Governança, Gestão e Fiscalização

Governança, Gestão e Fiscalização

Brasília/DF– 14/março/2018

Thiago Feran Freitas Araújo

Sumário

Governança e Gestão

Eleições

Fiscalização e Controles

Desafios

Governança e Gestão

HISTÓRICO DE PROTEÇÃO

• GOVERNANÇA

DOS

FUNDOS

DE

PENSÃO

(ética/conduta)

• INVESTIMENTOS

• PREMISSAS ATUARIAIS

• DÍVIDA DO PATROCINADOR

Dever Fiduciário

(honestidade, boa vontade, competência/experiência – Homem Prudente ou “Bom Pai de Família”)

• Dever de Diligência

• Dever de Lealdade

• Dever de Informar

• Evitar Conflito de Interesses

7

Governança

Auditoria Interna

Diretoria Colegiada (mandato 3 anos)

Conselho Deliberativo

(6 – paritário; mandato 4 anos)

Diretor Presidente Diretor de Investimentos Diretor de Seguridade Diretor de Administração Comitê Gestor ExecPrev (6 - paritário) Administração Assessoramento (CD) Comitê de Investimentos e Riscos Comitê Gestor LegisPrev (6 - paritário)

CNPJ e Orçamento Próprio; autonomia administrativa-financeira Fundação de direito privado com natureza pública Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPDG

(início: 04fev2013)

Governança

Execução

Controle Interno

Conselho Fiscal

(4 – paritário; mandato 4 anos)

Comitê de

9

10

Conselheiros indicados pelos Patrocinadores

1. Marcelo de Siqueira Freitas – PRESIDENTE – BNDES/MPDG

Suplente: Erasmo Veríssimo de Castro Sampaio – SGP/MPDG

2. Manuel Augusto Alves Silva – Presidente Substituto – ESAF/MF

Suplente: Patrícia Vieira da Costa – CC/MPDG

3. Augusto Akira Chiba – SGP/MPDG

Suplente: José Henrique de Oliveira Varanda – SF

Conselheiros eleitos pelos Participantes/Assistidos

4. André Nunes – UnB/MPDG

Suplente: Jairo Alfredo Genz Bolter – UFRGS

5. Thiago Feran Freitas Araújo - ANAC

Suplente: Joaquim Ignacio Alves de Vasconcellos e Lima - BACEN

6. Daniel Pulino – PREVIC/AGU

Suplente: Ivan Jorge Beachara Filho

Perfil dos Membros do

Conselho Deliberativo

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1. Definição da política geral de administração da Funpresp-Exe e dos seus planos de benefícios

2. Alteração do Estatuto, Alteração/Extinção dos Regulamentos dos planos de benefícios,

Adesão/Retirada de patrocinadores e Alteração dos convênios de adesão

3. Aprovação da política de investimentos e políticas de alçada

4. autorização de investimentos/desinvestimentos que envolvam valores iguais ou superiores a

5% das reservas dos planos de benefícios

5. Autorização para a aquisição, construção e alienação de bens imóveis e para a constituição de ônus ou direitos reais sobre tais bens

6. Aprovação do planos de custeio dos planos de benefícios (RAP e FCBE), orçamentos anuais e programas e planos plurianuais e estratégicos

7. Aprovação da política de gestão de pessoas e plano de cargos e salários dos empregados da Funpresp-Exe

8. Contratação de auditor independente e, atuário externo

9. Nomeação/Exoneração e Remuneração dos membros da Diretoria-Executiva

10. Aprovação das demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios anuais, das contas da Diretoria-Executiva e do relatório anual de atividades, após a devida apreciação por parte do Conselho Fiscal

11. Designação do Auditor-Chefe da Auditoria Interna e aprovação do seu plano de trabalho

12. Aprovação do Regimento Interno, do Código de Ética e de Conduta e do Regulamento Eleitoral

12

Conselheiros indicados pelos Patrocinadores

1. Titular: Humberto Durães Versiani - TCU

Suplente: José Cordeiro Neto – MF/CC

2. Titular: Gustavo Alves Tillmann – STN/MF

Suplente: Patrícia Brito de Ávila – MPDG

Conselheiros eleitos pelos Participantes/Patrocinadores

3. Titular: Luz Milena Zea Fernandez - UFRN

Suplente: Danilo Barbosa Mendonça - MPDG

4. José Márcio Ribeiro da Costa – CD

Suplente: Eduardo Toledo da Silva – RFB/MF

Perfil dos Membros do

Conselho Fiscal

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1. examinar as demonstrações contábeis mensais da Funpresp-Exe

2. examinar e emitir parecer sobre as demonstrações contábeis, atuariais,

financeiras e de benefícios anuais da Funpresp-Exe e sobre as contas da

Diretoria-Executiva

3. lavrar as atas e reduzir a termo os resultados dos exames procedidos

4. acompanhar a aplicação e assegurar o cumprimento do Código de Ética e de

Conduta aplicável aos dirigentes e aos empregados da Funpresp-Exe

5. informar o Conselho Deliberativo sobre as eventuais irregularidades apuradas,

recomendando, se cabível, medidas saneadoras

6. emitir, semestralmente, relatório de controle interno

Atribuições do Conselho Fiscal

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ExecPrev

Representante dos Patrocinadores:

1. Titular: Nilton Antônio dos Santos Suplente: Otávio José Guerci Sidone 2. Titular: (Vago)

Suplente: Leno Silva Rocha

3. Titular: Luis Guilherme de Souza Peçanha Suplente: Teomair Correia de Oliveira

Representante dos Participantes:

4. Titular: Bolivar Godinho de Oliveira Filho Suplente: Felipe Albino Rodrigues

5. Titular: Victor Pessanha Gonçalves Suplente: Leandro de Oliveira Vicente 6. Titular: Eric Lisboa Coda Dias

Suplente: Marcos Gesteira Costa

Perfil dos Membros dos Comitês

LegisPrev

Representante dos Patrocinadores:

1. Titular e Presidente: Diomar Corrêa da Costa Neto Suplente: Walter Oda

2. Titular: André Luiz de Albuquerque Farias Suplente: Samuel Sá Teles

3. Titular e Presidente Substituto: Paulo Springer de Freitas Suplente: Rafael Silveira e Silva

Representante dos Participantes:

4. Titular: Rodrigo de Andrade Moreira Suplente: Renon Pessoa Fonseca

5. Titular: Paulo Wanderson Moreira Martins Suplente: João Marcelo Nogueira Tavares 6. Titular: Wagner Costa Guimarães Suplente: Breno Santos Borba

ATRIBUIÇÕES: Os Comitês de Assessoramento Técnico são órgãos de caráter consultivo para cada um dos

planos de benefícios, sendo vinculados ao Conselho Deliberativo da Funpresp-Exe. Possuem competência para apresentar propostas, sugestões e recomendações prudenciais quanto à gestão da entidade e sua política de investimentos e à situação financeira e atuarial do respectivo plano de benefícios.

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GESTÃO - Organograma

Diretoria Executiva Colegiada

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Diretor-Presidente: RICARDO PENA

(servidor Público, Auditor RFB)

Diretora de Administração: MARILENE FERRARI LUCAS ALVES FILHA

Diretor de Seguridade: ARNALDO BARBOSA DE LIMA JÚNIOR

(servidor público, MPDG)

Diretor de Investimentos: TIAGO NUNES DE FREITAS DAHDAH

(servidor público, economista MAPA)

Perfil dos Membros da

Diretoria Executiva Colegiada

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1. exercer as funções de direção, coordenação, orientação, controle e supervisão das atividades administrativas, operacionais e de gestão da Fundação

2. fixar a lotação do pessoal da Funpresp-Exe

3. publicar anualmente, na imprensa oficial ou em sítio oficial da administração pública (ICP Brasil), as demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios, sem prejuízo do fornecimento de informações aos participantes e assistidos e ao órgão fiscalizador

4. coordenar as eleições para a escolha de representantes dos participantes e assistidos nos órgãos estatutários da Funpresp-Exe, com base no Regulamento Eleitoral aprovado pelo Conselho Deliberativo 5. representar a Funpresp-Exe judicial e extrajudicialmente

6. Movimentar os recursos financeiros da Funpresp-Exe

6. celebrar contratos, acordos, convênios em nome da Funpresp-Exe

7. fornecer às autoridades competentes as informações e documentos que lhe forem solicitados, observadas as disposições legais e regulamentares aplicáveis

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Experiência da Funpresp-Exe

• Atos Legais e Constitutivos: Estatuto, Regulamentos, Convênios de Adesão, Regimento

Interno, Código de Ética e Conduta, Partes Relacionadas.

• Decisões Colegiadas: Conselho Deliberativo; Conselho Fiscal; Comitês; Diretoria

Executiva; Comitê de Investimentos, Seguridade e Compliance.

• Fundação, de natureza pública, com personalidade jurídica de direito privado e

autonomia administrativa, financeira e gerencial, que se submete a:

> Concurso Público

> Lei de Licitações Públicas: nº 8.666, de 1993

> Transparência: publicação anual de seus demonstrativos contábeis, atuariais,

financeiros e de benefício

Instrumentos Contratuais

1. Estatuto da EFPC

2. Regulamento do Plano Previdenciário

3. Convênio de Adesão

4. Inscrição do participante (agora Automática)

Instrumentos

Estatutários/Gerenciais

1. Regimento Interno

2. Política de Investimentos 3. Política de Alçadas

4. Código de Ética e de Conduta

5. Política de Gestão de Riscos e Conformidade 6. Orçamento

7. Demonstrações Contábeis 8. Plano de Custeio

9. Demonstrações e Pareceres Atuariais

10. Relatório Anual de Informações aos Participantes 11. Relatório de Controles Internos/CF

12. Regulamento Eleitoral – 1/3 dos Conselhos

13. Regulamento do PGA/Plano de Gestão Administrativa

Dotar a fundação de quadro de pessoal suficiente, qualificado, comprometido e estimulado Prover segurança previdenciária ao servidor público federal e

sua família Ética Transparência Alta Performance Inovação Compromisso

Ser uma instituição de excelência em previdência complementar, reconhecida

pelos servidores públicos e pela sociedade

Ampliar a adesões, com ações Institucionais e de diálogo com

o Servidor Público Federal, Estadual e Municipal Aperfeiçoar o relacionamento com Participantes e Patrocinadores e promover a Educação Previdenciária Diversificar oferta de produtos e serviços aos

participantes Desenvolver a Governança aprimorando estruturas e processos decisórios Aprimorar a gestão da seguridade Aprimorar a Gestão e Controle dos Investimentos Garantir estrutura operacional compatível com as necessidades da fundação Dotar a fundação de soluções tecnológicas capazes de dar apoio ao

negócio

Missão

Valores

Visão de Futuro

Mapa Estratégico

Obj

etivos Estrat

égi

cos

resultados

Central de

Relacionamento

Mesa de Operações –

Alta Rentabilidade

Empréstimos

Consignados (R$)

Eleições Conselhos e

Comitês

Política de Gestão e

Segurança da

Informação

Política de Gestão de

Riscos e Controles

Internos

Política de

Comunicação e

Relacionamento

Regulamento

Legisprev

Simulador de Benefícios

PRINCIPAIS REALIZAÇÕES –2017

Eleições

CATEGORIA PARTICIPANTES % RESERVA (R$) %2

% MÉDIA (Partic x Reserva)

Categoria 1 (Área Social e outros) 5.186 20,6% 37.572.901,87 21,1% 20,8%

Categoria 2 (Educação) 15.121 59,9% 59.333.501,13 33,3% 46,6%

Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) 4.928 19,5% 81.186.264,44 45,6% 32,6%

TOTAL 25.235 100,0% 178.092.667,45 100,0% 100,0%

Participantes e Reserva Acumulada, por Categorias

Fonte: SGPREV/Funpresp-EXE Elaboração: GEARC/Funpresp-Exe.

Obs. A reserva acumulada refere-se à soma do saldo corrigido da Reserva Acumulada pelo Participante -RAP e da Reserva Acumulada Suplementar - RAS dos participantes.

Extração Cadastro em 06 de jun/16

Contribuições Efetivadas até abr/16

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• 2.064 votantes - 1º escrutínio - não se atingiu o

quórum mínimo (10% dos votantes - 3.019)

previsto no art. 29 do Regulamento Eleitoral

• 2.328 votantes - 2º escrutínio – Chapa 1: 853

votos; Chapa 2: 1.356 votos (61,38% dos votos

válidos) ; Comitês-LegisPrev: 42 votos; ExecPrev:

1.924 votos; 51% votantes são Professores (37%

Universidades e 14% IFE’s); 55% votantes no

DF-MG-SP-RJ (24% no DF)

Fiscalização e Controle

1. PREVIC (2014): previsto no rol das 17 ESI (out/2017)

2. Regulação: CNPC/MF

3. Patrocinador (art. 25 LC 108, de 2001)

4. MPU (crimes)

5. CGU (Relatório de Gestão Anual)

6. TCU (DN nº 154/2016)

7. Criação da Gerência de Compliance (DE)

8. Auditoria Interna (CD)

9. Auditoria Independente - Demonstrações Contábeis/Financeiras

11. Auditoria Atuarial Independente (2ª opinião)

12. CF/Conselho Fiscal

(i) Recomendações

(ii) Resoluções (determinações)

(iii) Relatório semestral de controle interno

FISCALIZAÇÃO E CONTROLE

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Gestão de Riscos -

Objetivos

I - Preservar e aumentar o valor

da Fundação

II – tratamento dos riscos

identificados

III - Melhorar os padrões de

governança

Gestão de Riscos

– Cadeia de Responsabilidades

Conselho Deliberativo

• Aprova e acompanha a Política de Riscos

Conselho Fiscal

• Acompanha e recomenda melhorias de controle interno

Diretoria Executiva

• Aprova o Programa de Gestão de Riscos e zela pelo cumprimento da Política de Riscos

Auditoria Interna

• Avalia a suficiência dos controles internos e a eficácia na gestão de riscos

Comitê de Conformidade e Controles Internos

• Acompanha a gestão integrada de riscos e promove o intercâmbio de informações

Gerência de Planejamento e Risco

• Auxilia a implantação e o aprimoramento dos controles internos, bem como

orienta e examina os processos de identificação, avaliação e tratamento dos

riscos.

Áreas Gestoras

• Proprietárias dos riscos: gerencia os riscos inerentes às suas atividades, identificando-os, avaliando-os e tratando-os, operacionalizando os controles

Sistema de Controles Internos

Linhas adicionais de Proteção: Auditores Externos (PREVIC) , Patrocinadores, Reguladores e Outros órgãos externos

1ª linha de proteção • Áreas gestoras 2ª linha de proteção • Órgãos de Governança

• Comitê de Conformidade e Controles Internos • Gerência de Planejamento e Riscos

3ª linha de

proteção

Tipos de Controle Interno

Preventivo

Concomitante

Corretivo

Desafios

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1. § 15-A da PEC nº 287/2016: competição com as EAPC 2. Governança

2.1 Paridade na Diretoria Executiva Colegiada: eleição para 02 Diretores

2.2 Requisitos/Condições para Conselhos: Servidores Públicos de Cargo Efetivo e 3 anos de contribuição 2.3 Designação pelo PR

3. Crise Fiscal: PDV, incentivo à licença sem remuneração, redução de jornada com redução de salário, inexistência de concurso público

4. Taxa de carregamento (7%) elevada até o ponto de equilíbrio (art. 25 da Lei nº 12.618/2012)

5. Crise reputacional na gestão dos fundos de pensão das estatais (operação greenfield: risco de contaminação e aumento da insegurança dos servidores em relação à solidez da Funpresp)

6. PLP 268/2016: figura do conselheiro independente 7. PL 6.088/2016: PrevFederação

8. Migração de Regime Previdenciário – MP 805/2017 (majoração da alíquota em 14%) 9. Voto de Minerva

35

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