Plano de Benefícios Plano PSAP Bandeirante. Demonstrações Contábeis do Plano PSAP Bandeirante por modalidade

(1)

ENERPREV - RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES -2014

Plano de Benefícios

Plano PSAP Bandeirante

(2)

264.937 2 804 264.131 264.127 4 157 157 127 127 — 264.653 186.914 77.739 241.277 8 175 241.094 240.415 679 567 567 161 161 — 240.549 173.249 67.300

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis 1. Ativos Disponível Recebível Investimento Fundos de investimento Outros Realizáveis 2. Obrigações Operacional

3. Fundos não previdenciais

Fundos administrativos 4. Resultados a realizar 5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4) Provisões matemáticas Superávit técnico 2014 2013

Demonstração do ativo líquido - Plano PSAP Bandeirante -

Parcela BD

- Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

(em milhares de Reais)

Variação % 9,81 (75,00) 359,43 9,56 9,86 (99,41) (72,31) (72,31) (21,12) (21,12) — 10,02 7,89 15,51 661.672 5 10.553 651.114 638.450 1.765 10.767 132 1.815 826 989 262 262 — 659.595 584.060 70.809 4.726 613.187 57 1.662 611.468 590.870 1.813 11.412 7.373 2.877 1.432 1.445 416 416 — 609.894 627.642 (22.027) 4.279

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis 1. Ativos Disponível Recebível Investimento Fundos de investimento Investimentos imobiliários Empréstimos Outros Realizáveis 2. Obrigações Operacional Contingencial

Fundos administrativos 4. Resultados a realizar 5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4) Provisões matemáticas Superávit/(deficit) técnico Fundos previdenciais 2014 2013

Demonstração do ativo líquido - Plano PSAP Bandeirante

Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 7,91 (91,23) 534,96 6,48 8,05 (2,65) (5,65) (98,21) (36,91) (42,32) (31,56) (37,02) (37,02) — 8,15 (6,94) (421,46) 10,45

(3)

337.582 2 9.598 327.982 315.322 1.765 10.767 128 1.486 664 822 112 112 — 335.984 335.984 — 317.121 38 1.447 315.636 295.841 1.813 11.412 6.570 2.111 833 1.278 218 218 — 314.792 400.025 (85.233)

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis 1. Ativos Disponível Recebível Investimento Fundos de investimento Investimentos imobiliários Empréstimos Outros Realizáveis 2. Obrigações Operacional Contingencial

Fundos administrativos 4. Resultados a realizar 5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4) Provisões matemáticas Déficit técnico 2014 2013

Demonstração do ativo líquido - Plano PSAP/Bandeirante -

Parcela BSPS

– Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 6,45 (94,74) 563,30 3,91 6,58 (2,65) (5,65) (98,05) (29,61) (20,29) (35,68) (48,62) (48,62) — 6,73 (16,01) (100,00) 58.599 1 147 58.451 58.451 — 5 5 23 23 — 58.571 61.162 (6.930) 4.339 54.293 11 40 54.242 54.118 124 32 32 37 37 — 54.224 54.368 (4.094) 3.950

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis 1. Ativos Disponível Recebível Investimento Fundos de investimento Outro Realizáveis 2. Obrigações Operacional

Fundos administrativos 4. Resultados a realizar 5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4) Provisões matemáticas Déficit Técnico Fundos previdenciais 2014 2013

Demonstração do ativo líquido - Plano PSAP/Bandeirante -

Parcela CV

– Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 7,93 (90,91) 267,50 7,76 8,01 (100,00) (84,38) (84,38) (37,84) (37,84) — 8,02 12,50 69,27 9,85

(4)

609.894 146.041 31.081 113.560 1.400 (96.340) (39.562) (53.567) - (3.211) 49.701 (43.582) 447 92.836 — 659.595 262 262 626.231 67.949 22.892 45.057 — (84.286) (32.781) (48.451) (2) (3.052) (16.337) 93.626 (1.722) (108.241) — 609.894 416 416

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis A) Ativo Líquido - início do exercício

1. Adições

(+) Contribuições

(+) Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial (+) Reversão de Contingências - gestão previdencial

2. Destinações

(-) Benefícios

(+) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial (-) Constituição de Contingências - gestão previdencial (-) Custeio administrativo

3. Acréscimo no ativo líquido (1 + 2)

(+/-) Provisões matemáticas (+/-) Fundos previdenciais

(+/-) Superavit/(Déficit) técnico do exercício

4. Operações transitórias

B) Ativo Liquido - final do exercício (A + 3 + 4)

C) Fundos não previdenciais

(+) Fundos administrativos

2014 2013

Demonstração da mutação do ativo líquido -

Plano PSAP Bandeirante

Variação % (2,61) 114,93 35,77 152,04 100,00 14,30 20,69 10,56 (100,00) 5,21 (404,22) (146,55) (125,96) (185,77) — 8,15 (37,02) (37,02) 554 4 550 550 167 167 — — 387 387 496 - 496 496 167 167 — — 329 329

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis 1. Ativos Recebível Investimento Fundos de investimento 2. Obrigações Contingencial

4. Resultados a realizar

5. Ativo líquido (1 - 2 - 3 - 4)

Fundos previdenciais

2014 2013

Demonstração do ativo líquido - Plano PSAP/Bandeirante - Pecúlio

Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 11,69 100,00 10,89 10,89 — — — — 17,63 17,63

(5)

54.224 10.393 2.409 7.984 (6.045) (2.820) (2.943) (282) 4.348 6.794 389 (2.836) — 58.572 23 23 55.755 5.564 2.405 3.159 (7.095) (2.228) (4.594) (273) (1.531) 4.313 (1.750) (4.094) — 54.224 37 37

1. Adições

(+) Contribuições

(+) Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial

(-) Benefícios

(+) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial (-) Custeio administrativo

(+) Provisões matemáticas (+) Fundos previdenciais (-) Déficit técnico do exercício

B) Ativo Líquido - final do exercício (A + 3 + 4)

2014 2013

Demonstração da mutação do ativo líquido -

Plano PSAP/Bandeirante - Parcela CV

Variação % (2,75) 86,79 0,17 152,74 (14,80) 26,57 (35,94) 3,30 (384,00) 57,52 (122,23) (30,73) — 8,02 (37,84) (37,84) 240.549 44.709 6.386 38.323 (20.606) (7.465) (11.894) (1.247) 24.103 13.665 10.439 — 264.652 127 127 242.650 22.579 5.981 16.598 (24.680) (6.213) (17.289) (1.178) (2.101) 16.812 (18.913) — 240.549 161 161

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis A) Ativo Liquido - início do exercício

1. Adições (+) Contribuições

2. Destinações (-) Benefícios

(+) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial (-) Custeio administrativo

3. Acréscimo no ativo líquido (1 + 2) (+) Provisões matemáticas

(+/-) Superávit (Déficit) técnico do exercício

B) Ativo Liquido - final do exercício (A + 3 + 4) C) Fundos não previdenciais

2014 2013

Demonstração da mutação do ativo líquido - Plano PSAP/

Bandeirante - Parcela BD

– Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % (0,87) 98,01 6,77 130,89 (16,51) 20,15 (31,20) 5,86 (1.247,22) (18,72) (155,19) — 10,02 (21,12) (21,12)

(6)

329 62 4 58 (4) (4) 58 58 — 387 — 301 29 — 29 (1) (1) 28 28 — 329 —

1. Adições

(+) Contribuições

(+) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial

(+) Fundos previdenciais

2014 2013

Demonstração da mutação do ativo líquido -

Plano PSAP/Bandeirante - Parcela Pecúlio

Variação % 9,30 113,79 100,00 100,00 300,00 300,00 107,14 107,14 — 17,63 — 314.792 90.881 22.286 67.195 1.400 (69.689) (29.277) (38.730) — (1.682) 21.192 (64.041) 85.233 — 335.984 112 112 327.525 39.777 14.506 25.271 — (52.510) (24.340) (26.567) (2) (1.601) (12.733) 72.501 (85.234) — 314.792 218 218

1. Adições

(+) Contribuições

(+) Resultado positivo dos investimentos - gestão previdencial (+) Reversão de Contingências - gestão previdencial

(-) Benefícios

(-) Resultado negativo dos investimentos - gestão previdencial (-) Constituição de Contingências - gestão previdencial (-) Custeio administrativo

(+) Provisões matemáticas

(+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício

2014 2013

Demonstração da mutação do ativo líquido -

Plano PSAP/Bandeirante - Parcela BSPS

Variação % (3,89) 128,48 53,63 165,90 100,00 32,72 20,28 45,78 (100,00) 5,06 (266,43) (188,33) (200,00) — 6,73 (48,62) (48,62)

(7)

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis

2014 2013

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios - Plano

PSAP/Bandeirante - Parcela BD

– Em 31 de dezembro de 2014 e 2013

Variação % 264.810 186.914 104.448 104.448 82.466 82.466 77.739 77.739 77.739 46.729 31.010 — 157 10 147 — 241.116 173.249 90.303 90.303 82.946 82.946 67.300 67.300 67.300 43.313 23.987 — 567 142 425 — Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 ) 1. Provisões matemáticas 1.1 Benefícios concedidos Beneficio definido 1.2 Benefícios a conceder Beneficio definido 2. Equilíbrio técnico 2.1 Resultados realizados

Superávit técnico acumulado Reserva de contingência Reserva para revisão de plano

3. Fundos

4 . Exigível Operacional

4.1. Gestão Previdencial

4.2. Investimentos - Gestão Previdencial

5. Exigível Contingencial 9,83 7,89 15,66 15,66 (0,58) (0,58) 15,51 15,51 15,51 7,89 29,28 — (72,31) (92,96) (65,41) —

2014 2013

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios -

Plano PSAP Bandeirante

– Em 31 de dezembro de 2014 e 2013

Variação % 661.410 584.060 503.635 239 503.396 199.413 34.312 12.616 21.696 165.101 (118.988) (118.988) 70.809 70.809 70.809 70.809 — 4.726 4.726 826 500 326 989 989 612.771 627.642 453.809 146 453.663 215.330 33.372 12.620 20.752 181.958 (41.497) (41.497) (22.027) (22.027) (22.027) (22.027) — 4.279 4.279 1.432 588 844 1.445 1.445 Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 ) 1. Provisões matemáticas 1.1 Benefícios concedidos Contribuição definida Beneficio definido 1.2 Benefícios a conceder Contribuição definida

Saldo de contas - parcela patrocinadores Saldo de contas - parcela participantes Beneficio definido

1.3 (-) Provisões matemáticas a constituir

(-) Déficit Equacionado 2. Equilíbrio técnico 2.1 Resultados realizados Superávit/Déficit técnico acumulado Reserva de contingência Déficit técnico acumulado 3. Fundos 3.1. Fundos Previdenciais 4 . Exigível Operacional 4.1. Gestão Previdencial

5. Exigível Contingencial 5.1. Gestão Previdencial 7,94 (6,94) 10,98 63,70 10,96 (7,39) 2,82 (0,03) 4,55 (9,26) 186,74 186,74 (421,46) (421,46) (421,46) (421,46) — 10,45 10,45 (42,32) (14,97) (61,37) (31,56) (31,56)

(8)

2014 2013

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios - Plano

PSAP/Bandeirante - Parcela BSPS

– Em 31 de dezembro de 2014 e 2013

Variação % 337.470 335.984 372.337 372.337 82.635 82.635 (118.988) (118.988) — — — — 664 490 174 822 822 316.903 400.025 342.510 342.510 99.012 99.012 (41.497) (41.497) (85.233) (85.233) (85.233) — 833 424 409 1.278 1.278 Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 ) 1. Provisões matemáticas 1.1 Benefícios concedidos Beneficio definido 1.2 Benefícios a conceder Beneficio definido

1.3 (-) Provisões matemáticas a constituir

(-) Déficit Equacionado 2. Equilíbrio técnico 2.1 Resultados realizados (-) Déficit Técnico Acumulado 3. Fundos 4 . Exigível Operacional 4.1. Gestão Previdencial

5. Exigível Contingencial 5.1. Gestão Previdencial 6,49 (16,01) 8,71 8,71 (16,54) (16,54) 186,74 186,74 (100,00) (100,00) (100,00) — (20,29) 15,57 (57,46) (35,68) (35,68)

2014 2013

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios -

Plano PSAP/Bandeirante - Parcela CV

Variação % 58.576 61.162 26.850 239 26.611 34.312 34.312 12.616 21.696 (6.930) (6.930) (6.930) (6.930) 4.339 4.339 5 — 5 — 54.256 54.368 20.996 146 20.850 33.372 33.372 12.620 20.752 (4.094) (4.094) (4.094) (4.094) 3.950 3.950 32 22 10 — Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 ) 1. Provisões matemáticas 1.1 Benefícios concedidos Contribuição definida Beneficio definido 1.2 Benefícios a conceder Contribuição definida

Saldo de contas - parcela patrocinadores Saldo de contas - parcela participantes

2. Equilíbrio técnico 2.1 Resultados realizados Déficit técnico acumulado Déficit Técnico Acumuado 3. Fundos 3.1. Fundos Previdenciais 4 . Exigível Operacional 4.1. Gestão Previdencial

5. Exigível Contingencial 7,96 12,50 27,88 63,70 27,63 2,82 2,82 (0,03) 4,55 69,27 69,27 69,27 69,27 9,85 9,85 (84,38) (100,00) (50,00) —

(9)

2014 2013

Demonstração do plano de gestão administrativa - Plano PSAP

Bandeirante

– Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 416 3.994 3.994 3.213 373 102 306 (4.148) (3.029) (2.675) (354) (142) (212) (373) (339) (34) (4) (22) (8) (746) — (154) (154) 262 — 3.441 3.441 3.051 343 39 8 (3.025) (2.684) (2.444) (240) (63) (177) (341) (305) (36) (17) (19) — — — 416 416 416 A) Fundo administrativo do exercício anterior

1. Custeio da gestão administrativa 1.1 Receitas

Custeio administrativo da gestão previdencial Custeio administrativo dos investimentos Resultado positivo dos investimentos Outras receitas 2. Despesas administrativas 2.1 Administração previdencial 2.1.1. Despesas comuns 2.1.2. Despesas específicas Serviços de terceiros Despesas gerais

2.2 Administração dos investimentos 2.2.1. Despesas comuns 2.2.2. Despesas específicas Serviços de terceiros Despesas gerais Outras Despesas 2.4 Outras Despesas

3. Resultado Negativo dos Investimentos 4. Sobra da gestão administrativa (1-2-3) 5. Reversão do fundo administrativo (4) B) Fundo administrativo do exercício atual (a + 5)

100,00 16,07 16,07 5,31 8,75 161,54 3.725,00 37,12 12,85 9,45 47,50 125,40 19,77 9,38 11,15 (5,56) (76,47) 15,79 100,00 100,00 — (137,02) (137,02) (37,02)

2014 2013

Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios - Plano

PSAP/Bandeirante - Parcela Pecúlio

– Em 31 de dezembro de 2014 e 2013

Variação % 554 — — 387 387 — 167 167 496 — — 329 329 — 167 167 Provisões Técnicas (1+ 2+ 3+ 4 + 5 ) 1. Provisões matemáticas 2. Equilíbrio técnico 3. Fundos 3.1. Fundos Previdenciais 4 . Exigível Operacional 5. Exigível Contingencial 5.1. Gestão Previdencial 11,69 — — 17,63 17,63 — — —

(10)

As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis

2014 2013

Demonstração do plano de gestão administrativa - Plano PSAP/

Bandeirante - Parcela CV

— Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 37 352 352 283 34 9 26 (366) (269) (234) (35) (16) (19) (34) (31) (3) (2) (1) (63) — (14) (14) 23 — 307 307 273 30 3 1 (270) (241) (219) (22) (6) (16) (29) (27) (2) (2) — — — 37 37 37 A) Fundo administrativo do exercício anterior

2.2 Administração dos investimentos 2.2.1. Despesas comuns

2.2.2. Despesas específicas Despesas gerais Outras Despesas

2.4 Outras Despesas

3. Resultado Negativo dos Investimentos 4. Sobra da gestão administrativa (1-2-3) 5. Constituição do fundo administrativo (4) B) Fundo administrativo do exercício atual (a + 5)

100,00 14,66 14,66 3,66 13,33 200,00 2.500,00 35,56 11,62 6,85 59,09 166,67 18,75 17,24 14,81 50,00 — 100,00 100,00 — (137,84) (137,84) (37,84)

2014 2013

Demonstração do plano de gestão administrativa - Plano PSAP/

Bandeirante - Parcela BD

– Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 161 1.548 1.548 1.248 145 40 115 (1.582) (1.170) (1.037) (133) (51) (82) (145) (133) (12) — (9) (3) (267) — (34) (34) 127 — 1.323 1.323 1.178 127 15 3 (1.162) (1.035) (943) (92) (24) (68) (127) (118) (9) (2) (7) — — — 161 161 161 A) Fundo administrativo do exercício anterior

100,00 17,01 17,01 5,94 14,17 166,67 3.733,33 36,14 13,04 9,97 44,57 112,50 20,59 14,17 12,71 33,33 (100,00) 28,57 100,00 100,00 — (121,12) (121,12) (21,12)

(11)

Resumo do Demonstrativo de Investimentos

Plano de Benefícios: PSAP Bandeirante – CNPB 19820020-18

Segmento 2014 2013 Renda Fixa Renda Variável Investimentos Estruturados Imóveis Empréstimos

Total Recursos Garantidores

% 89,0% 8,6% 0,3% 0,3% 1,8% 100%

1) Alocação por Segmento de Aplicação

% 89,6% 7,8% 0,7% 0,3% 1,7% 100,0% R$ 543.737.843 52.313.514 1.750.122 1.813.000 11.067.270 610.681.749 R$ 583.042.413 50.886.649 4.336.316 1.765.000 10.763.604 650.793.982

Segmento Alocação Limite Resolução 3792

2014 Minímo Máximo

Limite Política de Investimentos

100,00% 5,00% 5,00% 7,00% 7,00%

2) Tabela Comparativa dos Limites - Política de Investimentos

e Legislação Vigente

100% 70% 20% 8% 15% 84,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 89,6% 7,8% 0,7% 0,3% 1,7% Renda Fixa Renda Variável Investimentos Estruturados Imóveis Empréstimos

Obs.: Em agosto de 2014 ocorreu revisão da Política de Investimentos, a mesma foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo realizada em 21/08/2014. As notas Explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis

2014 2013

Demonstração do plano de gestão administrativa - Plano PSAP/

Bandeirante - Parcela BSPS

– Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

Variação % 218 2.094 2.094 1.682 194 53 165 (2.200) (1.590) (1.404) (186) (75) (111) (194) (175) (19) (4) (11) (4) (416) — (106) (106) 112 — 1.811 1.811 1.600 186 21 4 (1.593) (1.408) (1.282) (126) (33) (93) (185) (160) (25) (15) (10) — — — 218 218 218 A) Fundo administrativo do exercício anterior

100,00 15,63 15,63 5,13 4,30 152,38 4.025,00 38,10 12,93 9,52 47,62 127,27 19,35 4,86 9,38 (24,00) (73,33) 10,00 100,00 100,00 — (148,62) (148,62) (48,62)

(12)

R$ % Renda Variável 50.886.649 0 50.886.649 R$ 1.765.000,00 0 1.765.000 Fundos de Investimentos

ENERPREV IBRX-100 (B) FI EM ACOES

Valores a Pagar e Receber TOTAL RV

Imóveis

Terreno

Valores a Pagar e Receber TOTAL IM 650.793.982 % 0,5% 0,2% 0,7% 7,8% 0,0% 7,8% % 0,3% 0,0% 0,3%

3) Modalidades de Aplicação

Renda Fixa R$ % Fundos de Investimentos

CAPITANIA INDEX CRÉDITO PRIVADO FIC FIRF ENERPREV ALM PSAP BD RF

ENERPREV ALM PSAP BSPS RF ENERPREV ALM PSAP CV RF

ENERPREV FDO PREV DE INVEST MM CP

ENERPREV IMA-B (A) FUNDO PREVI EXCLUSIVO DE INV MM ENERPREV IMA-B (B) FUNDO PREVI EXCLUSIVO DE INV MM GAP FI RF CP IMOB

ICATU VANGUARD ENERPREV FI RF CP LONGO PRAZO Caixa

Valores a Pagar e Receber TOTAL RF

Investimentos Estruturados

Fundos de Investimentos HAMILTON LANE FICFIP

P2 BRASIL INFRAESTRUTURA III FIQFIP TOTAL IE

Empréstimos

Saldo

Valores a Pagar e Receber TOTAL EM

Total Recursos Garantidores

7.808.402 224.339.773 228.427.186 14.736.458 50.890.983 623.850 645.606 6.457.995 49.297.746 5.954 (191.538) 583.042.413 R$ 10.766.847 (3.243) 10.763.604 R$ 1,20% 34,47% 35,10% 2,26% 7,82% 0,10% 0,10% 0,99% 7,58% 0,00% -0,03% 89,6% % 1,7% 0,0% 1,7% 3.355.187 981.129 4.336.316

(13)

% Gestão Terceirizada % Sobre o RGRT Renda Variável

8,0% 7,8%

Gestores de Recursos Renda Fixa

R$ % Gestão Terceirizada % Sobre o RGRT R$

BB DTVM BNP Paribas Capitânia Gap Hamilton Lane Icatu Vanguarda Santander Sulamerica

Total Gestão Terceirizada Total Recursos Garantidores

4) Investimentos com Gestão Terceirizada

8,0% 73,4% 1,2% 1,0% 0,5% 7,7% 0,1% 7,8% 71,9% 1,2% 1,0% 0,5% 7,6% 0,1% 50.886.649 50.890.983 468.127.266 7.808.402 6.457.995 3.355.187 49.297.746 645.606

Obs.: O % calculado no quadro acima é com base no Total da Gestão Terceirizada e no Total Recursos Garantidores.

650.793.982 637.469.833

Obs.: 1) O % calculado no quadro acima é com base no Total Recursos Garantidores

650.793.982

Segmento 2014 2013

Imóveis Empréstimos

Total Gestão ENERPREV Total Recursos Garantidores

% 0,3% 1,7% 1,9%

5) Investimentos com Gestão Própria

% 0,3% 1,7% 1,9% R$ 1.765.000 10.763.604 12.528.604 1.765.000 10.763.604 12.528.604

Segmento Rentabilidade Bruta Rentabilidade Líquida Meta Atuarial Rentabilidade Meta Atuarial

Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos Estruturado Consolidado

6) Comparativo (Rentabilidades / Taxa Mínima Atuarial)

11,47% -2,73% -2,65% 7,95% -28,30% 10,08% 11,41% -2,79% -2,66% 7,88% -28,34% 10,01% IGP-DI + 5,75% a.a. 9,75%

(14)

7) Custos Incorridos com a Gestão dos Recursos

Tipo Valor Pessoal e Encargos Treinamentos/Congresso e Seminários Viagens e Estadias Auditoria Consultorias

Outros Prestadores de Serviço Cetip/Selic (Custódia) Pis/Cofins/Outras Taxas Outras Despesas TOTAL 160.074 1.841 2.619 12.619 100.088 45.307 1.358 592 27.392 351.891

(15)

Alteração Regulamentar

No dia 03/11/2014, foi publicada no D.O.U, a portaria n.° 575, com a aprovação da alteração regulamentar do PSAP/Bandeirante, que teve por objetivo definir quem são os participantes do plano no lugar das condições de ingresso, objetivando o fechamento do plano, a inclusão de dispositivo para fechamento do plano e adequações das redações em função das alterações propostas.

Informações sobre a Política de Investimentos

1) Índice de Referência

PSAP/Bandeirante

– Período: 01/2015 a 12/2015

Plano/Segmento

Participação Percentual Indexador Indexador Taxa de Juros

Plano de Benefícios IGP-DI 5,50%

100,00% 100,00% (X) Risco de Mercado (X) Risco Legal (X) Risco de Contraparte (X) Risco de Liquidez (X) Risco Operacional ( ) Outros Riscos

3) Controle de Riscos

Segmento Nome CPF Cargo

Plano de Benefícios “Ricardo Jose Machado da Costa Esch”

333.576.096-49 Diretor de Investimentos

2) Documentação / Responsáveis

Nº da Ata de Aprovação: NA

Data de Aprovação pelo Conselho Deliberativo: 11/12/2014

Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado (AETQ)

Segmento Mínimo Máximo Alvo

Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos e Financiamentos Investimentos Estruturados (X) Sim ou ( ) Não Utiliza Derivativos ? 84,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 5,00% 7,00% 7,00% 5,00% 85,00% 2,50% 6,50% 3,50% 2,50%

4) Alocação dos Recursos

Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim Possui modelo proprietário de risco: Não

Realiza Estudos de ALM: Sim

Dispõe de Manual: Sim Dispõe de Manual: Não Observação: O apreçamento dos ativos financeiros é realizado pelo agente custodiante.

(16)

1

PARECER ATUARIAL

1 CONSIDERAÇÕES INICIAIS

Atendendo às disposições da Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001, e da Resolução MPS/CGPC nº 18, de 28 de março de 2006, a GAMA Consultores Associados apresenta o Parecer Técnico-Atuarial do Plano de Suplementação de

Aposentadoria e Pensão – PSAP/BANDEIRANTE, administrado e executado pela EnerPrev – Previdência Complementar do Grupo Energias do Brasil, patrocinado pela Bandeirante Energia S.A., em face da Avaliação Atuarial anual do exercício de 2014,

a qual teve como objetivo o dimensionamento das Provisões Matemáticas e dos Fundos Previdenciais, bem como apuração do custo dos benefícios assegurados pelo Plano e, em decorrência, a fixação do respectivo Plano de Custeio.

O Plano PSAP/BANDEIRANTE está registrado na Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC sob o Cadastro Nacional de Planos de Benefícios – CNPB nº 1982.0020-18 e encontra-se fechado para novas adesões. O Plano originou-se da cisão do PSAP/Eletropaulo Alternativo em 01/04/1998, momento em que abrigou a totalidade dos Participantes transferidos para a Bandeirante Energia S.A., nascida da cisão parcial do Patrimônio da Eletropaulo Eletricidade de São Paulo S.A. Com isso, o Plano é subdivido em três grupos de benefícios: a parcela BD refere-se aos benefícios estruturados na modalidade de Benefício Definido (BD) refere-segundo as regras constantes do regulamento vigentes após 01/04/1998; parcela BSPS (Benefício Suplementar Proporcional Saldado) refere-se aos benefícios saldados devidos aos Participantes do extinto Plano PSAP/Eletropaulo Alternativo, cujas regras regulamentares vigoraram até 31/03/1998 e estão estruturados na modalidade Benefício Definido (BD); e a parcela CV, referente ao benefício adicional previsto no regulamento vigente, cujo valor é calculado com base no saldo de conta do Participante, portanto, estruturado na modalidade Contribuição Variável (CV). Sendo assim, estando o benefício pleno programado do Plano PSAP/BANDEIRANTE estruturado na modalidade Benefício Definido, o Plano, na forma prevista pela Resolução MPS/CGPC nº 16, de 22 de novembro de 2005, classifica-se na modalidade Benefício Definido.

Em face da divisão do Plano em três grupos de benefícios, conforme explicitado, considerando que tais grupos apresentam planos de custeio específicos

e distintos, optou-se nesta Avaliação Atuarial, em consonância com diretrizes da

Entidade, dividir as parcelas BD, BSPS e CV em três Grupos de Custeio.

Procedemos à Avaliação Atuarial anual do exercício de 2014 na data base de 31/12/2014, contemplando o Regulamento e a Nota Técnica Atuarial do Plano vigentes, sendo a última alteração regulamentar aprovada por meio da Portaria MPS/PREVIC/DITEC nº 576, de 3 de novembro de 2014, publicada no Diário Oficial da União de 4 de novembro de 2014, assim como os dados cadastrais e financeiros individuais dos Participantes e Assistidos, levantados e informados pela Entidade, posicionados na data base de 31/08/2014.

EnerPrev

Avaliação Atuarial de 2014

PLANO DE BENEFÍCIOS PSAP/BANDEIRANTE

CNPB 1982.0020-18

Parecer Atuarial 016/15

Fevereiro/2015

Parecer Atuarial

(17)

3

Comparativamente ao encerramento de exercício de 2013, posicionada em 31/12/2013, houve um aumento das Provisões Matemáticas da parcela BD do Plano de 7,89%, tendo sido registrado o montante de R$173.249.270,78 em 31/12/2013. O aumento das Provisões Matemáticas deveu-se à redução da taxa de juros e às movimentações cadastrais, que superaram os ganhos atuariais obtidos pela alteração da tábua de rotatividade e redução do crescimento salarial.

2.1.3 PRINCIPAIS RISCOS ATUARIAIS

O Risco Atuarial surge especialmente pela inadequação de hipóteses e premissas atuariais, as quais trazem volatilidade aos Planos de Benefícios, sendo que para a parcela BD do PSAP/BANDEIRANTE, caracterizam-se, basicamente, como

Demográficas, Biométricas e Econômico-financeiras, observado que as hipóteses,

regimes financeiros e métodos de financiamento utilizados no Plano estão em conformidade com os princípios atuariais geralmente aceitos, assim como em consonância com os normativos que regem a matéria, tendo em vista o longo prazo previsto para a integralização das obrigações previdenciais.

Salienta-se que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliação Atuarial anual de 2014 do Plano foram indicadas pela EnerPrev, conforme Ata da 91ª

Reunião do Conselho Deliberativo, realizada no dia 21/08/2014, na sede da EnerPrev, sendo que a Entidade estava subsidiada pelos estudos de aderência das

hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, cujos resultados foram formalizados por meio do Relatório GAMA 072 - RE 105/14, observando, assim, no que nos pertine, os ditames da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 e suas alterações. 2.1.4 SOLUÇÕES PARA INSUFICIÊNCIA DE COBERTURA

Tendo em vista que a parcela BD do Plano não apresentou insuficiência de cobertura na Avaliação Atuarial de 2014, este item não é aplicável ao presente item deste Parecer.

2.2 EM RELAÇÃO AO GRUPO DE CUSTEIO - BSPS

2.2.1 EVOLUÇÃO DOS CUSTOS

O grupo de custeio BSPS do Plano de Benefícios PSAP/BANDEIRANTE possui todos os benefícios estruturados na modalidade de Benefício Definido. Os benefícios da parcela BSPS, programados e não programados, estão estruturados no

regime de Capitalização pelo método Agregado.

Para os benefícios desse grupo de custeio há apenas o custo extraordinário da Patrocinadora referente à amortização do contrato de dívida relativa ao equacionado de déficit da parcela BSPS, avaliado com base no montante da Provisão a Constituir em 31/12/2014, que é amortizado conforme regras previstas em contrato celebrado entre a EnerPrev e a Bandeirante Energia S.A., única Patrocinadora do Plano PSAP/BANDEIRANTE.

2

Adicionalmente, e em face de a EnerPrev não ter informado nenhum fato relevante, em conformidade com a correspondência GAMA 72 – CT 328/14, de solicitação de dados e informações para a Avaliação Atuarial do exercício de 2014, consideramos no seu processamento a inexistência de qualquer fato que venha a comprometer a solvência e o equilíbrio financeiro e atuarial do Plano de Benefícios, conforme estabelece o artigo 80 do Decreto nº 4.942, de 30 de dezembro de 2003, dada a responsabilidade técnico-atuarial da GAMA, em relação ao Plano administrado pela Entidade.

2 RESULTADOS ATUARIAIS

2.1 EM RELAÇÃO AO GRUPO DE CUSTEIO - BD

O grupo de custeio BD do Plano de Benefícios PSAP/BANDEIRANTE, referente à parcela BD, possui todos os benefícios estruturados na modalidade de Benefício Definido. Os benefícios da parcela BD, programados e não programados, estão estruturados no regime de Capitalização, pelo método Crédito Unitário

Projetado, exceto a Suplementação de Auxílio-doença, que é avaliada pelo método Repartição Simples.

Para os benefícios da parcela BD, os custos foram apurados nesta Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2014 em 8,52%, dos quais 7,09% referem-se aos benefícios programados e 1,43% refere-se aos não programados. Comparativamente ao apurado na Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2013, houve aumento do custo dos benefícios, passando de 7,84% para 8,52%.

2.1.2 VARIAÇÃO DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS

As Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC, fixadas

com base nas informações individuais dos Assistidos da parcela BD do

PSAP/BANDEIRANTE, foram determinadas atuarialmente em 31/12/2014, e

montavam R$104.447.717,41, sendo R$89.961.604,22 referentes aos benefícios

programados e R$14.486.113,19 referentes aos benefícios não programados.

Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder – PMBaC foram

avaliadas atuarialmente em função das informações individuais dos Participantes da

parcela BD do Plano e montavam R$82.465.878,81, em 31/12/2014, sendo R$73.444.345,10 referentes aos benefícios programados e R$9.021.533,71 aos

benefícios não programados.

A parcela BD do Plano não possui Provisões Matemáticas a Constituir -

PMaC. Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montava R$186.913.596,22,

(18)

5

foram formalizados por meio do Relatório GAMA 072 - RE 105/14, observando, assim, no que nos pertine, os ditames da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 e suas alterações. 2.2.4 SOLUÇÕES PARA INSUFICIÊNCIA DE COBERTURA

Em face do instrumento contratual de dívida da Patrocinadora, relativamente ao equacionamento de déficits oriundos da parcela BSPS do Plano, houve equacionamento com incorporação ao saldo devedor da dívida do valor de R$83.257.420,46, referente ao déficit apurado neste grupo de custeio em 31/12/2014, tendo tal procedimento sido orientado pela Entidade, consubstanciado em parecer jurídico. Sendo assim, o grupo de custeio BSPS não apresentou insuficiência de cobertura na Avaliação Atuarial de 2014.

2.3 EM RELAÇÃO AO GRUPO DE CUSTEIO - CV

O grupo de custeio CV do Plano de Benefícios PSAP/BANDEIRANTE possui benefícios estruturados na modalidade de Contribuição Variável. Os benefícios referentes à parcela CV estão estruturados no regime de Capitalização, pelo método

de Capitalização Financeira.

Os benefícios da deste grupo de custeio, por estarem estruturados na modalidade Contribuição Variável, não possuem custo calculado atuarialmente. Sendo assim, os custos ora apresentados são apurados de acordo com a contribuição média efetuada pelos Participantes, somada à parcela da contribuição patronal, que em 31/08/2014 resultou em 4,48%.

com base nas informações individuais dos Assistidos da parcela CV do

montavam R$26.849.898,81, sendo R$239.344,87 referentes aos benefícios estruturados em Contribuição Definida, R$24.964,796,75 referentes aos benefícios

programados e R$1.645.757,19 referentes aos benefícios não programados, os dois

últimos estruturados na modalidade de Benefício Definido.

Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder – PMBaC

montavam R$34.312.459,05, em 31/12/2014, sendo integralmente referentes aos saldos de conta dos Participantes e Patrocinadora.

A parcela CV do Plano não possui Provisões Matemáticas a Constituir -

PMaC. Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montava R$61.162.357,86,

em 31/12/2014.

Comparativamente à Demonstração Atuarial – “DA” de encerramento de exercício de 2013, posicionada em 31/12/2013, houve um aumento da parcela CV das

4

com base nas informações individuais dos Assistidos da parcela BSPS do

montavam R$372.337.421,65, sendo R$337.555.546,04 referentes aos benefícios

programados e R$34.781.875,61 referentes aos benefícios não programados.

Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder – PMBaC foram

avaliadas atuarialmente em função das informações individuais dos Participantes da

parcela BSPS do Plano e montavam R$82.635.065,30, em 31/12/2014, sendo R$79.296.690,96 referentes aos benefícios programados e R$3.338.374,34 aos

benefícios não programados.

A parcela BSPS do Plano possui dívida contratada referente ao equacionamento de déficit. Assim, as Provisões Matemáticas a Constituir - PMaC na

data base da Avaliação Atuarial montava R$118.988.521,82. Cabe ressaltar que este ano as PMaC absorveram a integralidade do déficit acumulado da parte BSPS em

31/12/2014, conforme orientação emanada da Entidade, consubstanciada em parecer

jurídico.

Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montava

R$335.983.965,13, em 31/12/2014.

Comparativamente ao encerramento de exercício de 2013, posicionada em 31/12/2013, houve uma redução das Provisões Matemáticas da parcela BSPS de

16,01%, tendo sido registrado o montante de R$400.025.200,57 em 31/12/2013. A

redução deve-se, exclusivamente, à elevação da Provisão à Constituir, motivada pelo equacionamento do déficit. Excluindo o resultado do equacionamento, as variações observadas nas Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos e a Conceder foram motivadas principalmente pela alteração de premissas atuariais.

O Risco Atuarial surge especialmente pela inadequação de hipóteses e premissas atuariais, as quais trazem volatilidade aos Planos de Benefícios, sendo que para a parcela BSPS do PSAP/BANDEIRANTE, caracterizam-se, basicamente, como

(19)

7

2.4.2 REGRAS DE CONSTITUIÇÃO E REVERSÃO DOS FUNDOS PREVIDENCIAIS

Na Avaliação Atuarial de 2014, o Plano PSAP/BANDEIRANTE possui o Fundo para Oscilações de Parâmetros Atuariais - FOPA, constituído originalmente por valor apurado em estudo atuarial específico e, a partir daí, acrescido de sobras de contribuição da Patrocinadora na forma prevista em regulamento. Referido Fundo destina-se a cobertura de eventuais oscilações dos parâmetros atuariais, em especial, para fazer frente à garantia, segundo regras regulamentares, de concessões de benefícios com premissas atuariais distintas das vigentes na data de concessão.

Em relação à destinação do FOPA para cobertura de garantias regulamentares, em 31 de agosto de 2014, data base desta Avaliação Atuarial, tais obrigações foram avaliadas em R$1.412.416,94, o que demonstrou a suficiência do fundo para cobertura do risco a que se destina.

Em 31/12/2014, referido Fundo montava R$4.339.706,43. 2.4.3 VARIAÇÃO DO RESULTADO

Na confrontação do Passivo Atuarial, dado pelas Provisões Matemáticas, no montante total de R$584.059.919,21, com o Patrimônio de Cobertura do Plano, em 31/12/2014, no montante de R$654.868.990,29, verifica-se que o Plano apresentou superávit técnico-atuarial, de R$70.809.071,08, em 31/12/2014.

O resultado do Plano passou de deficitário, no montante de

R$22.027.655,04, em 31/12/2013, para o resultado superavitário, no montante R$70.809.071,08, em 31/12/2014. A meta atuarial do Plano no exercício de 2014,

composta pela taxa de juros de 5,75% acrescida do IGP-DI de 3,78%, totalizou 9,75%, enquanto que as rentabilidades alcançadas no mesmo período foram de 11,48%,

9,48% e 9,47%, das parcelas BD, BSPS e CV, respectivamente. Na parcela BD, o Plano

apresentou ganho atuarial de 1,58%, enquanto nas partes BSPS e CV o Plano apresentou perda atuarial, sendo esta de 0,25% e 0,26%, respectivamente. A rentabilidade consolidada do Plano foi de 11,40%, tendo o Plano apresentado um

ganho atuarial de 1,50%. Sendo assim, a superação da meta atuarial pela

rentabilidade auferida no exercício de 2014 auxiliou no resultado superavitário nesta Avaliação Atuarial de encerramento de exercício de 2014.

Adicionalmente deve-se destacar a existência do Contrato de Ajuste de Reservas Matemáticas e outras avenças firmado com a Patrocinadora em 31/12/1999, através do qual a Patrocinadora assume a integralidade do déficit da parte BSPS. Em decorrência de tal contrato e conforme definições da EnerPrev, o resultado deficitário da parcela BSPS no montante de R$83.257.420,46 foi realocado para a Conta de Provisões Matemáticas a Constituir, sendo considerado o acréscimo de tal montante à dívida contratada da Patrocinadora. Portanto, a variação do resultado no exercício de 2014 deveu-se principalmente ao referido equacionamento de déficit da parcela BSPS.

6

Provisões Matemáticas do Plano de 12,50%, tendo sido registrado o montante de

R$54.367.892,93 em 31/12/2013. O aumento deve-se a elevação das Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos ocasionado pela redução da taxa de juros, bem como pelo aumento dos saldos de contas motivo pelas receitas oriundas de novas contribuições e da rentabilidade do Plano.

O Risco Atuarial surge especialmente pela inadequação de hipóteses e premissas atuariais, as quais trazem volatilidade aos Planos de Benefícios, sendo que para a parcela CV do PSAP/BANDEIRANTE, caracterizam-se, basicamente, como

hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, cujos resultados foram formalizados por meio do Relatório GAMA 072 - RE 105/14, observando, assim, no que nos pertine, os ditames da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006 e suas alterações. 2.3.4 SOLUÇÕES PARA INSUFICIÊNCIA DE COBERTURA

A parcela CV do Plano PSAP/BANDEIRANTE apresenta resultado deficitário no encerramento do exercício a que se refere este Parecer, contudo, nos termos da Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29/09/2008 e suas alterações, o resultado para fins de equacionamento refere-se àquele apurado para o plano de benefícios, não havendo previsão quanto a insuficiências para grupos de custeio específicos. Sendo assim, considerando que o plano PSAP/BANDEIRANTE encontra-se superavitário nesta Avaliação Atuarial, não há obrigatoriedade de equacionamento do déficit observado na parcela CV.

2.4 EM RELAÇÃO AO PLANO DE BENEFÍCIOS

2.4.1 QUALIDADE DA BASE CADASTRAL

A base cadastral encaminhada pela Entidade foi submetida a testes de consistência e os dados foram considerados suficientes para fins da Avaliação Atuarial.

(20)

9

3) Para fins da Avaliação Atuarial posicionada em 31/12/2014, os valores de patrimônio, ativos de investimentos, fundo administrativo e exigíveis do Plano, foram os informados pela Entidade, conforme consta do Balancete Contábil do Plano do mês de dezembro de 2014;

4) Dentre os ativos de investimentos, conforme informado, parcela destes estava contabilizada pela curva do papel e mantida até o vencimento, sendo que, para tal, a Entidade atestou a possibilidade de sua manutenção com base em estudo de Asset Liability Management - ALM, conforme exigência da Resolução MPAS/CGPC nº 4, de 30/01/2002, e suas alterações posteriores;

5) De acordo com o Balancete Contábil posicionado em 31/12/2014, a totalidade do Patrimônio de Cobertura do Plano encontra-se integralizado;

6) Os Fundos do Plano montavam a quantia de R$4.602.219,96, sendo

R$4.339.706,43 referentes a Fundos Previdenciais e R$262.513,53 referentes

a Fundo Administrativo; e

7) Em 30/12/2014, foi publicada a Medida Provisória nº 664, que promoveu alterações na legislação que rege o regime geral de previdência social, notadamente em relação aos benefícios de auxílio-doença e de pensão por morte e às condições para enquadramento na condição de beneficiário. Considerando possíveis impactos que tais mudanças podem acarretar ao Plano

PSAP/BANDEIRANTE, mas, por outro lado, tendo em vista o caráter ainda não

definitivo da Medida Provisória, que deverá ser apreciada pelo Congresso Nacional e, conforme for a decisão, perderá seus efeitos ou será convertida em lei, a EnerPrev optou por não contabilizar, neste momento, qualquer impacto decorrente da Medida Provisória, aguardando a decisão a ser tomada pelo Congresso Nacional para que sejam adotadas as providências, em caráter definitivo.

8

2.4.4 NATUREZA DO RESULTADO

Retirado o efeito do resultado, motivado pelo equacionamento do déficit, por força contratual, da parcela BSPS, o resultado superavitário do Plano apresenta características conjunturais, sendo oriundo, sobretudo, de oscilações estatísticas em torno das hipóteses atuariais. Em se tratando, portanto, de oscilações inerentes ao processo estocástico, não se pode atribuir natureza estrutural ao resultado.

Do superávit apurado em 31/12/2014, o montante de R$70.809.071,08 foi alocado integralmente em Reserva de Contingência, em conformidade com a Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29 de setembro de 2008.

2.4.5 SOLUÇÕES PARA EQUACIONAMENTO DO DÉFICIT

Em face do instrumento contratual de dívida da Patrocinadora, relativamente ao equacionamento de déficits oriundos da parcela BSPS do Plano, houve equacionamento com incorporação ao saldo devedor da dívida do valor de R$83.257.420,46, referente ao déficit apurado na parcela BSPS em 31/12/2014, conforme orientação da EnerPrev, consubstanciada em parecer jurídico. Sendo assim, o Plano não apresentou insuficiência de cobertura na Avaliação Atuarial de 2014. 2.4.6 ADEQUAÇÕES DOS MÉTODOS DE FINANCIAMENTO

Adota-se, para o financiamento dos benefícios assegurados pelo Plano, o regime de Capitalização conjugado com o método Crédito Unitário Projetado. Os métodos utilizados estão aderentes à legislação vigente, conforme item 5 do Anexo da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006.

2.4.7 OUTROS FATOS RELEVANTES

1) As hipóteses atuariais que são aplicáveis ao Plano PSAP/BANDEIRANTE foram definidas pela Entidade, estando esta subsidiada pelos testes de aderência das hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, registrado no Relatório GAMA 072 - RE 105/14;

2) Dentre as hipóteses atuariais adotadas na Avaliação Atuarial do exercício de 2014, comparativamente às adotadas para o exercício de 2013, procederam-se às seguintes alterações:

a. Rotatividade: Tábua Experiência 2012 em substituição a Experiência

Towers Watson agravada em 200%;

b. Taxa de Juros: 5,50% a.a. em substituição à 5,75% a.a.;

c. Crescimento Salarial: 0,94% a.a. em substituição à 1,47% a.a.; e d. Fator de Capacidade: 0,9779 em substituição a 0,9803.

(21)

11

PLANO DE CUSTEIO PARA 2015

PATROCINADORA

Contribuição

Normal Mensal 100% da Contribuição Mensal obrigatória do Participante. Contribuição

Extraordinária Apurado na Avaliação Atuarial para o custeio de equacionamento de déficit. Contribuição

Administrativa

Estimada para 2015, conforme orçamento da Entidade, em R$1.645.531,25, referente ao

Custeio Administrativo Previdencial.

ASSISTIDO Contribuição _Mensal

FAIXA BENEFÍCIO PERCENTUAL DE CONTRIBUIÇÃO EXERCÍCIO DE 2015 Até 1/2 UB (2) _1,55% De 1/2 a 1 UB 3,47% Acima de 1 UB 14,87% AUTOPATROCINADO Contribuição Mensal Equivalente a contribuição do Participante mais a contrapartida

da Patrocinadora. Contribuição Adicional _{Participante mais a contrapartida}Equivalente a contribuição do

da Patrocinadora. Contribuição Extraordinária _{Participante mais a contrapartida}Equivalente a contribuição do

da Patrocinadora. Contribuição Administrativa 7,42% (3)

BPD Contribuição Administrativa 0,00% (1) Aplicado sobre 70% do Salário Real de Contribuição (SRC).

(2) Unidade Bandeirante: R$2.417,92 em 31/08/2014.

(3) Definido em orçamento da Entidade, sobre o valor correspondente as contribuições previdenciárias. Para àqueles que não estiverem realizando contribuição, deverá ser aplicado considerando uma contribuição equivalente ao último percentual realizado anterior a interrupção.

3.1.3 PARCELA CV

PARTICIPANTE

Contribuição

Voluntária Percentual mínimo de 1%, livremente escolhido, a ser aplicado sobre 30% do SRC. Contribuição

Esporádica Livremente escolhido.

PATROCINADORA

Contribuição

Voluntária Mensal 100% da Contribuição Voluntária mensal do Participante, limitada a 5% de 30% do SRC. Contribuição

Suplementar Definido conforme critério da Patrocinadora (exceto para autopatrocinados). Contribuição

Administrativa

Conforme orçamento da Entidade, não foram estimadas para 2015 recursos para o Custeio

Administrativo Previdencial.

AUTOPATROCINADO Contribuição _Voluntária Percentual mínimo de 1%, livremente escolhido, a ser aplicado sobre 30% do SRC mais a contrapartida da Patrocinadora. 10

3 PLANO DE CUSTEIO

O Plano de Custeio para o exercício de 2015, em conformidade com o Regulamento do Plano, deverá ter a seguinte configuração, observada sua prévia aprovação pela Entidade e pela Patrocinadora, antes de sua entrada em vigor:

3.1.1 PARCELA BSPS

PATROCINADORA

Contribuição Administrativa

Estimada para 2015, conforme orçamento da Entidade, em R$929.762,04, referente ao

Custeio Administrativo Previdencial. Contribuição

Extraordinária

Conforme o Instrumento Particular de compromisso e assunção parcial de obrigações

de ajuste de reservas, confissões de dívidas e outras avenças.

ASSISTIDO

FAIXA BENEFÍCIO ALÍQUOTA (%) Até 1/2 Teto RGPS (1) _1,45%

De 1/2 a 1 Teto RGPS 3,50% Acima de 1 Teto RGPS 7,50% AUTOPATROCINADO Contribuição _{Administrativa} 7,42% (2)

BPD Contribuição _{Administrativa} 0,00% (1) Teto do Regime Geral de Previdência Social (RGPS) vigente para o exercício de 2015.

3.1.2 PARCELA BD

PARTICIPANTE Contribuição Mensal (1) FAIXA SALARIAL PERCENTUAL DE CONTRIBUIÇÃO EXERCÍCIO DE 2015 Até 1/2 UB (2) _1,55% De 1/2 a 1 UB 3,47% Acima de 1 UB 14,87% Contribuição

Adicional custeio de inclusão ou alteração de beneficiários. Conforme definido na Avaliação Atuarial, para Contribuição

(22)

13

4 CONCLUSÃO

Conclui-se, ante o exposto, que a situação econômico-atuarial do Plano

PSAP/BANDEIRANTE, em 31 de dezembro de 2014, é superavitária em R$70.809.071,08, observada através do confronto entre as Provisões Matemáticas e

o Patrimônio de Cobertura do Plano, sendo este montante alocado integralmente em

Reserva de Contingência.

Este é o Parecer.

Brasília, 23 de fevereiro de 2015.

ANTÔNIO FERNANDO GAZZONI

Atuário MIBA 851 - MTb/RJ DIRETOR-PRESIDENTE

PABX: 61 3327 6200 | FAX: 61 3328 8887 | gama@gama-ca.com.br

SCN Q.5 SALA 118 Torre Norte | Brasília Shopping | Brasília–DF |70.715-900

Assinado digitalmente por GAMA-02.941.736/0001-90

12

Contribuição

Esporádica Livremente escolhido. Contribuição

Administrativa 7,42% (1) BPD Contribuição _{Administrativa} 0,00%