Sindicato dos Bancários do Sul e Ilhas ORÇAMENTO SAMS Serviços de Assistência Médico-Social

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Serviços de Assistência Médico-Social

ORÇAMENTO

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SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 ÍNDICE Introdução

1. Plano de Consolidação do SAMS 2. Perspetiva Global

3. Gastos

2.1. Gastos Globais

2.2. Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas 2.3. Fornecimentos e Serviços Externos

2.4. Gastos com Pessoal

2.5. Gastos de Depreciações e Amortizações 2.6. Perdas por Imparidade

2.7. Provisões do Período 2.8. Outros Gastos e Perdas

2.8.1. Geral

2.8.2. Gastos com Comparticipações 2.8.3. Benefícios Atribuídos

2.9. Gastos e Perdas de Financiamento

4. Rendimentos

3.1. Rendimentos Globais 3.2. Vendas

3.3. Prestação Interna de Serviços 3.4. Contribuições à Exploração 3.5. Reversões

3.6. Outros Rendimentos e Ganhos 3.7. Juros e Outros Rendimentos Similares

5. Empresas

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde 4.1.1. Enquadramento

4.1.2. Hospital do SAMS 4.1.3. Centro Clínico de Lisboa 4.1.4. Clínicas SAMS

4.1.7. Serviços Centrais e de Apoio 4.2. SAMS Apoio Social

4.2.1. Enquadramento

4.2.2. Clínicas SAMS em Secções Regionais 4.2.3. Lar de Idosos

4.2.4. Comparticipações e Subsídios 4.2.5. SAMS Optical

4.2.6. SAMS Pharma

4.3. Análise Global por Empresas

Anexos

Orçamento SAMS 2019 – Consolidado Orçamento SAMS 2019 – Por Empresas

3 4 5 7 7 8 9 10 11 12 12 13 13 14 15 17 18 18 19 19 21 21 22 22 23 24 25 27 28 29 30 31 32 32 33 34 35 36 37 39 47

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redesenho estratégico realizado durante todo o ano de 2018 no âmbito do projeto SAMS INOVAÇÃO 2020. Este exercício pretendeu, através do envolvimento de um grupo alargado de colaboradores e da Comissão Executiva, definir um novo rumo estratégico agora expressado no presente orçamento.

Como prioridades estratégicas para o SAMS em 2019 foram definidas:

− Redução de custos e aumento dos níveis de eficiência para fazer face aos desafios de

financiamento da inovação clínica;

− Ajustamento da oferta à procura com base na análise das necessidades reais e futuras da

população que servimos;

− Consolidação da presença do SAMS no mercado de cuidados de saúde através de novas

entidades financiadoras externas.

Com novas oportunidades externas fruto do crescimento sustentado do mercado privado de saúde nos últimos anos, e com desafios internos relacionados com a diminuição real do número de bancários e respetivas contribuições, é necessário um cumprimento eficaz das metas definidas através de um novo modelo organizacional que permita ajustar a estrutura à estratégia, garantindo um salto competitivo para uma nova realidade.

Para garantir que o SAMS consegue ser sustentável e relevante num mercado com desafios complexos, o caminho definido baseia-se na inovação, na qualidade e na autenticidade dos cuidados que prestamos. Para isso é necessário investir numa nova proposta de valor clínica nomeadamente ao nível:

− Aposta na cirurgia do Ambulatório;

− Lançamento de iniciativas de prevenção para a saúde e diagnóstico precoce;

− Acompanhamento e gestão da doença crónica.

Esta aposta reflete-se nos investimentos apresentados e implica também optimizar os recursos existentes, tornando-se necessário atuar ao nível de redesenho de processos e definição de novas métricas de avaliação, gestão de produção e de recursos humanos e melhoria da comunicação interna e externa.

2019 é o ano que o nosso hospital cumpre 25 anos. Temos como imperativo respeitar e garantir os princípios que nortearam a sua criação: ser uma unidade de referência em Portugal, com um corpo clínico dedicado, numa organização moderna e virada para o futuro.

Para tal estamos todos empenhados para que 2019 seja um ano de viragem e de garantia de resultados equilibrados que nos conduzam a um futuro melhor.

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SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8

1. PLANO DE CONSOLIDAÇÃO DO SAMS

Em 2019 pretende-se dar continuidade ao esforço de consolidação iniciado em 2016 e que tem por objetivo implementar medidas que permitam a redução da estrutura de custos e a melhoria da receita.

Com base no diagnóstico realizado para o Plano Estratégico 2020 foram identificadas medidas de ajustamento relacionadas com a melhoria de todo o ciclo da receita, a optimização do processo de negociação e compras, e a melhoria de processos ao nível operacional e clínico. Na vertente de rendimentos espera-se uma melhoria por via do aumento de atividade com entidades externas e por via de novas parcerias na prestação de cuidados com entidades de referência que permitam uma maior otimização da capacidade instalada nomeadamente ao nível hospitalar e de meios complementares de diagnóstico.

Ao nível da redução de gastos, o esforço perspetivado para 2019 pretende-se dar continuidade ao esforço de optimização através de:

− Ajustamento da oferta à procura de cuidados que existe de forma a otimizar os recursos

existentes, reduzindo gastos com honorários e trabalhos especializados clínicos.

− Fornecimentos e serviços externos: Negociação com fornecedores melhorando condições e

nível de serviço prestado (centro de contacto, parceiros da saúde oral, análises clínicas, radioterapia, entre outros).

− Comparticipações: harmonização dos critérios de recurso à prestação de cuidados, ao nível

interno e rede de prestação externa.

− Consumíveis clínicos: melhoria dos instrumentos de negociação com os diferentes

fornecedores e alinhamento com preços de referência do mercado. Negociação com fornecedores de material de consumo clínico e medicamentos.

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Apresentam-se, de seguida, os valores globais do orçamento do SAMS para 2019, que refletem as condicionantes subjacentes e/ou enformadoras da sua elaboração, a nível de gastos e rendimentos, tendo como referência o previsível para 2018.

O orçamento da atividade do SAMS para 2019 apresenta um saldo positivo de 1,4 milhões de euros, traduzindo, em termos globais e relativamente ao previsto para 2018, uma evolução positiva que resulta do esforço de diminuição do volume de gastos, sendo que os rendimentos terão uma evolução positiva de 1%.

Realizado Estimado Orçamento Estrutura

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 137.199.152 € 133.790.679 € 133.147.519 € 100% -2% 0%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 14.983.175 € 14.841.513 € 14.659.972 € 11% -1% -1% Fornec. e Serv. Externos 43.364.989 € 43.131.040 € 42.935.334 € 32% -1% 0%

Gastos com o Pessoal 38.433.832 € 37.799.181 € 38.185.315 € 29% -2% 1%

Gastos de Deprec. e Amort. 3.843.305 € 3.604.586 € 3.925.015 € 3% -6% 9%

Perdas por Imparidade 202.665 € 450.000 € 450.000 € 0% >100% 0%

Provisões do Período 1.272.280 € 1.165.790 € 756.561 € 1% -8% -35%

Outros Gastos e Perdas 34.875.714 € 32.609.683 € 32.035.422 € 24% -6% -2%

Gastos e Perdas de Financ. 223.192 € 188.886 € 199.900 € 0% -15% 6%

Rendimentos 145.715.686 € 133.447.440 € 134.497.555 € 100% -8% 1%

Vendas 5.981.865 € 5.614.150 € 5.664.700 € 4% -6% 1%

Prestação Serviços 38.998.727 € 39.908.440 € 41.108.050 € 31% 2% 3%

Quotiz./Contrib. 87.235.687 € 85.917.200 € 85.994.450 € 64% -2% 0%

Reversões 1.510.126 € 0 € 0 € 0% -100%

-Outros Rendimentos e Ganhos 11.956.982 € 1.958.150 € 1.686.855 € 1% -84% -14%

Juros e Outros Rend. Similares 32.300 € 49.500 € 43.500 € 0% 53% -12%

Resultado Líquido do Exercício 8.516.534 € -343.239 € 1.350.036 € - >-100% >100% Variação

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No que respeita aos gastos orçamentados para 2019, no total de 133,1 milhões de euros, salientam-se:

− Os gastos com fornecimentos e serviços externos, no valor de 43,0 milhões de euros,

correspondendo a 32% dos gastos.

− Os gastos com pessoal, no montante de 38,2 milhões de euros, representando 29% da

estrutura de gastos;

− O valor referente a outros gastos e perdas, no montante de 32,0 milhões de euros,

representando 24% da estrutura de gastos, sendo de destacar, deste valor, os gastos com a atribuição de comparticipações no montante de 29,9 milhões de euros.

Em relação aos rendimentos, no total de 134,5 milhões de euros, salientam-se:

− O valor das contribuições, no montante de 86,0 milhões de euros, representando, no seu

conjunto, 64% do total dos rendimentos, perspetivam uma estabilização face ao previsto para 2018;

− Os rendimentos referentes à prestação interna de serviços e vendas, a beneficiários e

outros utentes, no valor global de 46,8 milhões de euros, que constituem 35% do total dos rendimentos, estimando-se uma evolução positiva de 3%, designadamente e por efeito da componente de outros utentes.

A evolução prevista para gastos e rendimentos pressuporá, para 2019, a adoção de medidas que sustentem uma maior racionalização de custos, a par de um crescimento da atividade prestadora de serviços e rentabilização da capacidade instalada (vd.1.).

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st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 2.1. Gastos Globais

O próximo quadro resume a estrutura e evolução de gastos do SAMS para 2019.

Pela análise dos valores globais, perspetiva-se uma manutenção dos custos, nos gastos orçamentados para 2019, face aos valores esperados para o corrente ano.

As rubricas que se destacam são:

– Os gastos orçamentados de fornecimentos e serviços externos:

o Representam 32% dos gastos totais;

o Apresentam-se com um variação negativa de 0,5% face aos valores previstos para 2018.

– Os gastos com o pessoal:

o Representam 29% dos gastos;

o Orçamenta-se, um aumento de 1% relativamente aos valores previstos para o ano

corrente, em resultado essencialmente da dotação para atualização salarial e reforço dos colaboradores;

– Os outros gastos e perdas:

o Representam 24% no total dos gastos;

o Traduzem um decréscimo de 2% face aos valores previstos para 2018.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 137.199.152 € 133.790.679 € 133.147.519 € 100% -2% 0%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 14.983.175 € 14.841.513 € 14.659.972 € 11% -1% -1% Fornec. e Serv. Externos 43.364.989 € 43.131.040 € 42.935.334 € 32% -1% 0%

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SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1

8 _{O acréscimo do custo das mercadorias resulta, principalmente, do aumento previsto do custo}

dos medicamentos, em cerca de 79 mil euros, acompanhando o crescimento estimado da atividade. Os consumos relacionados com a SAMS Optical, embora cresçam em 2019, 1%, em 2018 perspetiva-se uma diminuição de 17%, resultado de ganhos negociais, designadamente rappel, associados à renovação do contrato das lentes.

Os consumos da SAMS Pharma apresentam uma diminuição prevista de 1%.

Saliente-se a diminuição de 3% dos custos das matérias primas, nomeadamente, dos consumos de material clínico de consumo corrente, resultado das medidas a implementar em 2019 (vd.1.).

2. GASTOS

2.1. Gastos Globais (cont.)

– Os custos com as mercadorias vendidas e matérias consumidas:

o Representam 11% do total dos gastos;

o Registam um decréscimo de 1%, face aos valores previstos para 2018;

– Os gastos com amortizações, com um peso de 3% na estrutura de gastos, com um aumento

de 9% face aos valores previstos para o ano corrente, resultado dos investimentos estratégicos de adequação da oferta e manutenção dos serviços clínicos, concretamente na área oncológica;

– As perdas por imparidade, que regista acréscimos face ao ano anterior com impacto

também no valor orçamentado para 2019.

2.2. Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

Esta classe de gastos apresenta-se, para 2019, com uma diminuição de 1%, idêntica ao previsto para 2018, como se pode analisar no quadro seguinte.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 14.983.175 € 14.841.513 € 14.659.972 € 100% -1% -1%

Mercadorias 7.136.217 € 6.927.100 € 7.014.710 € 48% -3% 1%

Matérias Primas Subs. e Cons. 7.846.958 € 7.914.413 € 7.645.262 € 52% 1% -3% Variação (%)

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Destacam-se, pelo seu peso relativo (52%), os serviços especializados, cujos valores orçamentados apontam para uma estabilização, face ao previsto para o corrente ano, com particular destaque para a diminuição de conservação de instalações e equipamentos, em 54 mil euros e o aumento dos trabalhos especializados informáticos, em 62 mil euros.

Para os subcontratos, orçamentou-se uma ligeira diminuição influenciada, por um lado, pela diminuição prevista para os contratos clínicos (-2%) e PTI´s da USP (-1%), por outro pelo aumento dos contratos de software (23%), em resultado do aumento do valor do licenciamento da Microsoft.

Em relação à eletricidade prevê-se um aumento para 2019 de 10% atenuado pelo projeto de

2.3. Fornecimentos e Serviços Externos

O valor orçamentado para esta rubrica compreende uma estabilização face ao previsto para o corrente ano.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Fornec. e Serviços Externos 43.364.989 € 43.131.040 € 42.935.334 € 100% -1% 0%

Subcontratos 17.852.389 € 18.033.111 € 17.999.431 € 42% 1% 0%

Clínicos 8.304.946 € 8.674.050 € 8.503.980 € 20% 4% -2%

Restauração 717.847 € 864.000 € 847.000 € 2% 20% -2%

Limpeza Higiene e Conforto 1.206.856 € 1.165.831 € 1.162.561 € 3% -3% 0% Manutenção Inst. Equip. 1.344.058 € 1.331.407 € 1.323.310 € 3% -1% -1%

PTIs - USP 4.812.679 € 4.553.990 € 4.515.092 € 11% -5% -1%

Software 916.710 € 895.960 € 1.102.210 € 3% -2% 23%

Outros 549.293 € 547.873 € 545.279 € 1% 0% 0%

Serviços Especializados 22.449.242 € 22.240.765 € 22.210.679 € 52% -1% 0% Trabalhos Especializados Clínicos 14.175.155 € 14.587.450 € 14.659.600 € 34% 3% 0%

Honorários Clínicos 3.064.736 € 2.934.350 € 2.934.350 € 7% -4% 0%

Trabalhos Especializ/Informat. 1.052.781 € 928.221 € 990.640 € 2% -12% 7% Conservação - Inst. e Equip. 760.349 € 608.103 € 553.652 € 1% -20% -9%

Comissão de Gestão AdvanceCare 845.529 € 841.196 € 839.000 € 2% -1% 0%

Comissão de Gestão Médis 453.692 € 444.256 € 440.000 € 1% -2% -1%

Outros 2.097.000 € 1.897.189 € 1.793.437 € 4% -10% -5% Energia e Fluidos 1.343.598 € 1.358.810 € 1.366.920 € 3% 1% 1% Electricidade 974.212 € 984.140 € 1.000.620 € 2% 1% 2% Outros 369.386 € 374.670 € 366.300 € 1% 1% -2% Serviços Diversos 1.605.832 € 1.384.873 € 1.243.469 € 3% -14% -10% Comunicação 529.221 € 413.435 € 376.285 € 1% -22% -9% Outros 1.076.611 € 971.438 € 867.184 € 2% -10% -11%

Despesas com Órgãos Sociais 5.207 € 4.098 € 4.600 € 0% -21% 12%

Outros 108.722 € 109.383 € 110.235 € 0% 1% 1%

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Esta classe de gastos é bastante significativa em termos de peso relativo (atinge 28% do respectivo total), exerce, consequentemente, uma forte influência na evolução dos gastos de funcionamento do SAMS.

A evolução prevista justifica-se pela continuidade da política de contratação de forma cada vez mais criteriosa atendendo às eventuais flutuações de taxas de ocupação.

Ainda assim foi entendido manter o habitual perfil de gastos nesta rubrica procurando assegurar cobertura para progressões na carreira e um aumento salarial de 1%, resultante da negociação coletiva interna, bem como a necessidade de reforço pontual de áreas de gestão e controlo.

Quanto à estrutura dentro da rubrica de gastos com pessoal, destaca-se a componente de remunerações, com 78%, e, de seguida, os encargos sobre as remunerações, com 21,0%. De referir que a retribuição base (inserida na componente de remunerações) tem um decréscimo esperado de 1,0%, resultante significativamente das reformas previstas em 2019.

Salienta-se em 2019, a orçamentação de um montante de 588 mil euros em prémios de antiguidade, em grande parte para os trabalhadores que fazem 25 anos de casa, acompanhando o aniversário do Hospital SAMS, que à data justificou um investimento importante na dimensão do quadro de pessoal .

Em 2017 aparecem valores na rúbrica de remunerações dos Órgãos Sociais que foram mal contabilizados, e como tal mal imputados a esta conta.

2. GASTOS

2.4. Gastos com Pessoal

O montante de gastos com o pessoal apresenta uma evolução positiva de 1% para o próximo ano, conforme o quadro apresentado.

CONTAS Realizado Estimado Orçamento Estrutura

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos com o Pessoal 38.433.832 € 37.799.181 € 38.185.315 € 100% -2% 1%

Remuner. Órgãos Sociais 1.148 € 0 € 0 € 0% -100%

-Remuner. Pessoal Adm. e Aux. 8.664.208 € 8.668.420 € 9.062.543 € 24% 0% 5% Remuner. Pessoal Param. Enfer. 10.924.694 € 10.633.310 € 10.852.934 € 28% -3% 2% Remuner. Pessoal Médico 10.157.096 € 9.962.550 € 9.704.779 € 25% -2% -3%

Encargos s/ Remunerações 8.169.462 € 8.012.435 € 8.000.472 € 21% -2% 0%

Seguros 266.172 € 300.610 € 300.610 € 1% 13% 0%

Gastos da Acção Social 82.242 € 121.056 € 122.674 € 0% 47% 1%

Outros Gastos com Pessoal 168.809 € 100.800 € 141.303 € 0% -40% 40%

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2.5. Gastos de Depreciações e Amortizações

Os gastos relativos à rubrica de amortizações apresentam, para 2018, uma diminuição de 6%, relativamente a 2017 e um aumento de 9% orçamentado para 2019.

Os gastos relativos à rubrica de amortizações apresentam três grandes componentes de despesa:

− Amortizações de edifícios e outras construções, nomeadamente do Hospital do SAMS e do

Centro Clínico de Lisboa;

− Amortizações de equipamento básico, onde se incluem as amortizações com os

equipamentos ligados à área da saúde;

− Despesas de investigação e desenvolvimento, onde são consideradas as amortizações

correspondentes às aplicações informáticas.

A diminuição das amortizações estimadas para 2018, em 244 mil euros, dizem respeito a equipamento básico, com uma diminuição de 198 mil euros, referente à estação de teleradiologia e ao sistema de acelerador linear.

O aumento do volume de amortizações previsto em 2019, de 326 mil euros visa, essencialmente, o apetrechamento das nossas unidades de saúde com as melhores instalações e equipamentos permitindo melhorar a qualidade dos serviços clínicos prestados aos nossos beneficiários e utentes e concretamente para salvaguardar o investimento estratégico e indispensável para acautelar a atualização tecnológica no domínio da radioncologia.

As amortizações de edifícios e outras construções apresentam um aumento, para 2018, na ordem dos 150 mil euros, resultante das obras de renovação das unidades clínicas do SAMS. O volume de amortizações para 2019, resulta do plano de amortizações em curso, com o acréscimo decorrente da concretização de investimentos que totalizam cerca de 4,9 milhões de

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos de Deprec. e Amort. 3.843.305 € 3.604.586 € 3.925.015 € 100% -6% 9%

Edifícios e Outras Construções 1.688.197 € 1.678.981 € 1.828.499 € 47% -1% 9%

Equipamento Básico 1.774.652 € 1.583.559 € 1.783.791 € 45% -11% 13%

Equipamento de Transporte 63 € 0 € 0 € 0% -100%

-Ferramentas e Utensílios 4.833 € 2.579 € 18.530 € 0% -47% >100%

Equipamento Administrativo 324.235 € 301.369 € 275.582 € 7% -7% -9%

Outros Activos Fixos Tangíveis 46.692 € 33.464 € 16.179 € 0% -28% -52%

Despesas Inv. Desenvolvimento 4.634 € 4.634 € 2.434 € 0% 0% -47%

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SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 2. GASTOS

2.6. Perdas por Imparidade

Nesta rubrica, orçamentaram-se, para 2019, valores idênticos aos estimados para 2018. No entanto, em 2018 estima-se um aumento em relação ao realizado para 2017, nomeadamente, de dívidas de organismos e de beneficiários.

2.7. Provisões do Período

Espera-se uma evolução negativa nas provisões, de 35%, para 2019, e de 8%, para o previsto de 2018.

O decréscimo dos valores orçamentados para 2018, justifica-se pela diminuição das provisões para pensões.

O cálculo desta rubrica resulta duma análise de risco efectuada sobre os vários grupos de devedores do SAMS, com base na antiguidade dos saldos dos mesmos.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Perdas por Imparidade 202.665 € 450.000 € 450.000 € 100% >100% 0%

Dívidas de Beneficiários 0 € 100.000 € 100.000 € 22% - 0%

Dívidas de Utentes 202.665 € 100.000 € 100.000 € 22% -51% 0%

Dívidas de Organismos 0 € 250.000 € 250.000 € 56% - 0%

Variação (%)

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Provisões do Período 1.272.280 € 1.165.790 € 756.561 € 100% -8% -35%

Impostos 14.862 € 2.500 € 2.500 € 0% -83% 0%

Pensões 1.257.418 € 1.163.290 € 754.061 € 100% -7% -35%

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2.8. Outros Gastos e Perdas 2.8.1. Geral

Os Outros Gastos representam, no seu todo, 24% dos gastos totais do SAMS, sendo o respetivo agrupamento constituído, essencialmente, por gastos com a atribuição de comparticipações e gastos em complementaridade na prestação interna de serviços, representando uma diminuição orçamentada de 2%.

Em relação à complementaridade é importante referir que o acordo celebrado com a ADSE para prestação de cuidados de saúde aos seus beneficiários impõe no seu articulado a exigência de que o prestador não pode assumir comportamentos incentivadores de consumo pelo que tiveram de ser adotadas medidas que adequassem os nossos procedimentos à prática existente noutros prestadores para respeito do acordo celebrado com aquele instituto público.

Nesse contexto passou a aplicar-se de forma estrita o conceito de complementaridade que passou a ser exercida quando para o mesmo ato a comparticipação da ADSE é inferior à atribuída pelo SAMS.

Está prevista a criação de automatismos que permitam a aplicação deste conceito também aos beneficiários titulares de outros subsistemas e que sejam também beneficiários do SAMS quer na prestação interna quer na prestação através da rede convencionada e nas comparticipações diretas.

Salienta-se, em 2018, a diminuição da conta de outros gastos e perdas em 2,3 milhão de euros, devido, por um lado, a custos registados, em 2017, decorrentes da comissão de mediação da venda do palacete Leitão e correções de exercícios anteriores relacionadas com processos de IVA. Por outro, devido à diminuição prevista dos gastos com comparticipações, de 446 mil euros e com complementaridade, de 407 mil euros.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Outros Gastos e Perdas 34.875.714 € 32.609.683 € 32.035.422 € 100% -6% -2%

Impostos 145.162 € 123.183 € 122.822 € 0% -15% 0%

Dívidas Incobráveis 39 € 0 € 0 € 0% -100%

-Perdas em Inventários 175.739 € 70.600 € 70.600 € 0% -60% 0%

Multas e Penalidades 203 € 2.000 € 2.000 € 0% >100% 0%

Gastos e Perdas em Inv. não F. 11.220 € 0 € 0 € 0% -100%

-Outros Gastos e Perdas 1.279.715 € 3.250 € 3.250 € 0% -100% 0%

Gastos c/ Comparticipações 30.946.471 € 30.500.000 € 29.930.000 € 93% -1% -2%

Complementaridade 2.317.164 € 1.910.650 € 1.906.750 € 6% -18% 0%

(14)

2.8. Outros Gastos e Perdas (cont.) 2.8.2. Gastos com Comparticipações

Considerando neste capítulo os encargos do SAMS com a atribuição de Comparticipações, atinge-se um total de 29,9 milhões de euros para 2019.

Orçamenta-se uma variação negativa global de 574 mil euros (-2,0%), resultante da diminuição das rubricas de comparticipações em exames auxiliares de diagnóstico, intervenções, e consultas no pressuposto da incorporação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.).

A diminuição prevista para 2018, de 446 mil euros, resulta da aplicação de parte das medidas previstas para esse ano e tiveram impacto na assistência medicamentosa, próteses e apoio assistencial.

Avaliando o presente orçamento de acordo com a autonomização dos regimes de assistência previstos nos respetivos regulamentos – Regime Geral e Regime Especial (Fundo Sindical de Assistência) – obter-se-á um distribuição como de seguida se indica:

− 28,6 milhões euros para o Regime Geral;

− 1,3 milhões de euros para o Regime Especial.

A evolução destes valores é caracterizada fundamentalmente por:

− Redução do número de beneficiários;

− Recurso preferencial à internalização, tendo em conta as condições mais favoráveis, a oferta

disponível e a diferenciação das unidades prestadoras de serviços do SAMS;

− Alteração ao nível das condições do plano de benefícios;

− Alteração dos critérios de comparticipação ao nível dos internamentos;

− Homogeneização de critérios de comparticipações/desconto na marcação de consultas e

outros atos;

− Introdução de limites de acesso aos atos realizados.

CONTAS Realizado Estimado Estrutura

2017 2018 R. Geral R. Especial Total % E18/R17 O19/E18

Gastos c/ Comparticipações 30.946.471 € 30.500.000 € 28.590.000 € 1.340.000 € 29.930.000 € 100% -1% -2% Comparticipações - Natureza 30.946.471 € 30.500.000 € 28.590.000 € 1.340.000 € 29.930.000 € 100% -1% -2% Assistência Medicamentosa 7.781.459 € 7.120.000 € 7.059.000 € 0 € 7.059.000 € 24% -9% -1% Exames Auxiliares Diagnóstico 6.315.191 € 6.380.000 € 6.167.000 € 0 € 6.167.000 € 21% 1% -3% Tratamentos 3.745.990 € 3.800.000 € 3.750.000 € 0 € 3.750.000 € 13% 1% -1% Consultas 3.791.319 € 3.800.000 € 3.700.000 € 0 € 3.700.000 € 12% 0% -3% Próteses 2.186.874 € 2.070.000 € 2.057.000 € 0 € 2.057.000 € 7% -5% -1% Assistência Hospitalar 1.460.720 € 1.610.000 € 1.545.000 € 0 € 1.545.000 € 5% 10% -4% Intervenções 2.643.910 € 2.850.000 € 2.714.000 € 0 € 2.714.000 € 9% 8% -5% Apoio Assistencial e Outros 1.130.641 € 1.031.000 € 0 € 1.153.000 € 1.153.000 € 4% -9% 12% Outros 1.602.692 € 1.642.000 € 1.578.000 € 0 € 1.578.000 € 5% 2% -4% Subsídios 211.320 € 185.000 € 0 € 187.000 € 187.000 € 1% -12% 1% Outras 76.356 € 12.000 € 20.000 € 0 € 20.000 € 0% -84% 67%

Variação (%) Orçam ento 2018

(15)

st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 2.8.3. Benefícios atribuídos

Para o Orçamento de 2019 o valor global dos benefícios atribuídos aos beneficiários e correspondentes quer à atribuição de comparticipações pelo recurso a entidades externas (entidades convencionadas e regime livre), quer aos descontos efetuados pelo recurso à prestação interna, nas unidades de saúde do SAMS, totalizarão 87,6 milhões de euros (-1%). Analisando os benefícios atribuídos segundo o tipo de prestação, o grande volume advém da prestação interna de serviços com 57,7 milhões de euros (66%), nomeadamente em meios auxiliares de diagnóstico, assistência hospitalar e consultas. No âmbito das comparticipações, no valor de 29,9 milhões de euros (34%), o maior benefício é efetuado em termos de assistência medicamentosa.

O valor orçamentado em contribuições, para 2019, compreende um volume global de 86 milhões de euros.

INDICADOR DE ATIVIDADE Realizado Previsto Orçamento

2017 2018 2019 E18/R17 O19/E18

Benef. atribuídos aos beneficiários [1] 85.870.981 € 88.163.500 € 87.817.150 € 3% 0%

Contribuições [2] 87.235.687 € 85.917.200 € 85.994.450 € -2% 0%

Tx. de Transf. em Benef.-SAMS ([1]/[2]) 98,4% 102,6% 102,1% 4 p.% -0 p.%

Variação (%) VALOR DOS BENEFÍCIOS Realizado Previsto Orçamento Estrutura

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Valor Global dos Benefícios 85.870.981 € 88.163.500 € 87.617.150 € 100% 3% -1%

Comparticipações 30.946.471 € 30.500.000 € 29.930.000 € 34% -1% -2%

Ass. Medicamentosa 7.781.459 € 7.120.000 € 7.059.000 € 8% -9% -1%

Meios Aux. Diagnóstico 6.315.191 € 6.380.000 € 6.167.000 € 7% 1% -3%

Tratamentos 3.745.990 € 3.800.000 € 3.750.000 € 4% 1% -1% Consultas 3.791.319 € 3.800.000 € 3.700.000 € 4% 0% -3% Próteses 2.186.874 € 2.070.000 € 2.057.000 € 2% -5% -1% Intervenções Clínicas 2.643.910 € 2.850.000 € 2.714.000 € 3% 8% -5% Ass. Hospitalar 1.460.720 € 1.610.000 € 1.545.000 € 2% 10% -4% Outras 3.021.010 € 2.870.000 € 2.938.000 € 3% -5% 2%

Descontos na prest. int. de serviços 54.924.510 € 57.663.500 € 57.687.150 € 66% 5% 0%

Ass. Medicamentosa 6.167.946 € 6.770.950 € 6.770.950 € 8% 10% 0%

Meios Aux. Diagnóstico 10.853.383 € 10.777.200 € 10.704.100 € 12% -1% -1%

Tratamentos 4.342.717 € 4.617.650 € 4.634.750 € 5% 6% 0% Consultas 7.891.105 € 7.856.200 € 7.904.200 € 9% 0% 1% Próteses 3.582.158 € 3.389.250 € 3.412.400 € 4% -5% 1% Intervenções Clínicas 2.813.279 € 2.875.000 € 2.875.350 € 3% 2% 0% Ass. Hospitalar 11.257.276 € 12.265.800 € 12.271.750 € 14% 9% 0% Outras 8.016.646 € 9.111.450 € 9.113.650 € 10% 14% 0% Variação (%)

(16)

2.8.3. Benefícios atribuídos (cont.)

O valor global dos benefícios atribuídos aos beneficiários e correspondentes aos descontos efetuados pelo recurso à prestação interna, nas unidades de saúde do SAMS, resultam da diferença entre o valor de produção (valores de tabela) e valores financeiros recebidos (co-pagamento dos beneficiários), conforme quadro apresentado.

VALOR DOS BENEFÍCIOS Realizado Previsto 990640 Estrutura

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Valor Financeiro (2) 17.849.520 € 18.032.650 € 18.074.700 € 100% 1% 0%

Ass. Medicamentosa 561.620 € 571.300 € 571.300 € 3% 2% 0%

Tratamentos 1.024.028 € 1.027.300 € 1.033.250 € 6% 0% 1% Consultas 3.247.975 € 3.201.200 € 3.222.400 € 18% -1% 1% Próteses 3.920.158 € 3.549.500 € 3.576.600 € 20% -9% 1% Intervenções Clínicas 558.346 € 632.250 € 632.850 € 4% 13% 0% Ass. Hospitalar 2.672.375 € 2.784.850 € 2.785.700 € 15% 4% 0% Outras 2.976.640 € 3.421.300 € 3.424.800 € 19% 15% 0% Valor de Produção (1) 72.774.030 € 75.696.150 € 75.761.850 € 100% 4% 0% Ass. Medicamentosa 6.729.566 € 7.342.250 € 7.342.250 € 10% 9% 0%

Tratamentos 5.366.745 € 5.644.950 € 5.668.000 € 7% 5% 0% Consultas 11.139.080 € 11.057.400 € 11.126.600 € 15% -1% 1% Próteses 7.502.316 € 6.938.750 € 6.989.000 € 9% -8% 1% Intervenções Clínicas 3.371.625 € 3.507.250 € 3.508.200 € 5% 4% 0% Ass. Hospitalar 13.929.650 € 15.050.650 € 15.057.450 € 20% 8% 0% Outras 10.993.286 € 12.532.750 € 12.538.450 € 17% 14% 0%

Descontos na prest. int. de serv. (3) 54.924.510 € 57.663.500 € 57.687.150 € 100% 5% 0%

Ass. Medicamentosa 6.167.946 € 6.770.950 € 6.770.950 € 12% 10% 0%

Tratamentos 4.342.717 € 4.617.650 € 4.634.750 € 8% 6% 0% Consultas 7.891.105 € 7.856.200 € 7.904.200 € 14% 0% 1% Próteses 3.582.158 € 3.389.250 € 3.412.400 € 6% -5% 1% Intervenções Clínicas 2.813.279 € 2.875.000 € 2.875.350 € 5% 2% 0% Ass. Hospitalar 11.257.276 € 12.265.800 € 12.271.750 € 21% 9% 0% Outras 8.016.646 € 9.111.450 € 9.113.650 € 16% 14% 0%

Nota: Descontos na prest. int. de serviços (3) = (1) - (2)

(17)

2.9. Gastos e Perdas de Financiamento

Os gastos relativos a esta rubrica apresentam, para 2019, um aumento de 6%. Nota para o previsível aumento dos juros referentes a dívidas bancárias em 2019. Prevê-se também o aumento com outros gastos e perdas financeiras referente a serviços bancários.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos e Perdas de Financ. 223.192 € 188.886 € 199.900 € 100% -15% 6%

Juros Suportados 52.841 € 42.531 € 50.005 € 25% -20% 18%

Outros Gastos e Perdas de Fin. 170.351 € 146.355 € 149.895 € 75% -14% 2% Variação (%)

(18)

As rubricas que se destacam por um maior contributo para esta evolução são:

– A prestação interna de serviços, que representa 31% dos rendimentos, e para a qual se

orçamenta um acréscimo de 3% face aos valores previstos para o ano corrente - um crescimento no pressuposto do aumento de procura, de produção do SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde e em consonância com as medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.);

– As contribuições, representando 64% do total dos rendimentos e para as quais se prevê um

uma consolidação em relação aos valores de 2018;

– As vendas, que representam 4% dos rendimentos totais, apresentando um aumento de 1%

face aos valores previstos para 2018;

– Os outros rendimentos e ganhos, que representam 1% dos rendimentos totais,

evidenciando uma diminuição significativa em 2019 e em 2018 face a 2017.

3. RENDIMENTOS

3.1. Rendimentos Globais

Os rendimentos do SAMS apresentam para 2019 um aumento de 1%.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18 Rendimentos 145.715.686 € 133.447.440 € 134.497.555 € 100% -8% 1% Vendas 5.981.865 € 5.614.150 € 5.664.700 € 4% -6% 1% Prestações de Serviços 38.998.727 € 39.908.440 € 41.108.050 € 31% 2% 3% Quotiz./Contrib. 87.235.687 € 85.917.200 € 85.994.450 € 64% -2% 0% Reversões 1.510.126 € 0 € 0 € 0% -100%

-Outros Rendimentos e Ganhos 11.956.982 € 1.958.150 € 1.686.855 € 1% -84% -14%

(19)

st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 3.2. Vendas

O montante orçamentado para 2019 representa um acréscimo de 1%, em relação ao previsto para 2018, resultado do aumento da SAMS Optical, em 1% e Serviços Farmacêuticos em 1,0%, como forma de melhor e mais eficientemente servir a população beneficiária.

3.3. Prestação Interna de Serviços

Em 2019, prevê-se um crescimento global de 3%, em relação ao previsto para 2018, na continuidade da evolução positiva, prevista para 2018, relativamente ao ano anterior de 2%. O aumento orçamentado para 2019, de 1,2 milhões de euros, resulta da aplicação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd.1.).

Esta rubrica representa 31% dos rendimentos totais do SAMS, destacando-se, em termos de estrutura, por ordem de importância, os encargos dos beneficiários do SAMS (37%), dos outros utentes e utentes-familiares (57%) e dos beneficiários em regime de complementaridade (6%). As diferenças apresentadas entre 2017 e o previsto para 2018 resultam:

1. As medidas preconizadas e adotadas, para o ano de 2018 e a internalização da atividade prestada fora dos serviços do SAMS, permitiram o aumento dos rendimentos provenientes da prestação de serviços dos beneficiários, absorvendo a diminuição efetiva do número de beneficiários;

2. As medidas constantes do plano estratégico do SAMS para 2018, no sentido de alargamento da base de utentes, através de diversos acordos e parcerias com seguradoras, nomeadamente com seguros de acidentes de trabalho, possibilitaram um ligeiro crescimento apoiado no aumento da prestação de serviços aos utentes.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18 Vendas 5.981.865 € 5.614.150 € 5.664.700 € 100% -6% 1% Serviços Farmacêuticos 2.076.783 € 2.057.950 € 2.082.950 € 37% -1% 1% Serviço de Óptica 3.183.242 € 2.915.000 € 2.946.150 € 52% -8% 1% Serviço de Parafarmácia 721.840 € 641.200 € 635.600 € 11% -11% -1% Variação (%)

(20)

SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 3. RENDIMENTOS

Quanto à sua evolução, em 2019, salienta-se:

– O ligeiro aumento do rendimento proveniente dos serviços prestados a beneficiários do

SAMS (0,3%), incorporando a diminuição do número de beneficiários, com relevo para as condições de consultas, +21 mil euros, de exames auxiliares de diagnóstico, +9 mil euros e de tratamentos, +6 mil euros;

– O aumento previsto dos serviços prestados a outros utentes e utentes-familiares, em 2019

(5%), resulta da diversificação da atividade e da celebração de novos acordos, procurando aumentar a população abrangida, essencialmente, privados e utentes-familiares.

3.3. Prestação Interna de Serviços (cont.)

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Prestação de Serviços 38.998.727 € 39.908.440 € 41.108.050 € 100% 2% 3%

Encargo Beneficiário - SAMS 14.750.861 € 15.089.600 € 15.107.350 € 37% 2% 0% Encargo Benef. - Complement. 2.338.552 € 2.408.940 € 2.420.200 € 6% 3% 0%

Encargo Utentes 21.989.309 € 22.437.900 € 23.608.500 € 57% 2% 5%

Descontos e Abatimentos -45.274 € -28.000 € -28.000 € 0% -38% 0%

Actualização Divida Creben -34.721 € 0 € 0 € 0% -100%

-Variação (%)

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Prestação de Serviços 38.998.727 € 39.908.440 € 41.108.050 € 100% 2% 3%

Consultas Médicas 8.217.513 € 8.244.200 € 8.503.850 € 21% 0% 3%

Intervenções Cirúrgicas 2.837.750 € 2.976.400 € 3.085.150 € 8% 5% 4%

Tratamentos 2.917.730 € 3.009.650 € 3.096.900 € 8% 3% 3%

Exames Auxiliares Diagnóstico 7.645.685 € 7.865.100 € 8.087.500 € 20% 3% 3%

Assistência Hospitalar 8.944.804 € 9.241.900 € 9.547.100 € 23% 3% 3% Próteses Dentárias 2.245.682 € 1.998.240 € 2.028.250 € 5% -11% 2% Assistência a Idosos 1.288.095 € 1.284.050 € 1.287.300 € 3% 0% 0% Material Clínico 3.828.732 € 4.047.350 € 4.196.200 € 10% 6% 4% Outros 1.152.734 € 1.269.550 € 1.303.800 € 3% 10% 3% Descontos e Abatimentos -45.274 € -28.000 € -28.000 € 0% -38% 0%

Actualização Divida Creben -34.721 € 0 € 0 € 0% -100%

(21)

st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 3.5. Reversões

Para esta rubrica não estão considerados valores, pelo que não influencia o orçamento para 2019.

3.4. Contribuições à Exploração

O valor orçamentado para 2019 compreende um volume global de 86,0 milhões de euros, projetando um ligeiro aumento de 0,1%, de acordo com a contratação coletiva. A aplicação do novo ACT negociado com a FEBASE e a atualização da taxa de contribuição do regime geral resultante da revisão salarial anual, permitirá atenuar a redução prevista de trabalhadores bancários.

Neste capítulo, caberá, igualmente, o débito a processar, no final do exercício, à Atividade Sindical e à USP, correspondente ao serviço prestado pelo SAMS a cada um daqueles organismos, no âmbito do ‘aprovisionamento geral’, em resultado da transferência das respetivas funções da USP para o SAMS, em abril de 2012. O valor do débito será proporcional ao custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas respeitantes à Atividade Sindical e à USP.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Reversões 1.510.126 € 0 € 0 € - -100%

-De -Depreciações e Amortizações 0 € 0 € 0 € - -

-Perdas por imparidade 1.360.126 € 0 € 0 € - -100%

-Provisões 150.000 € 0 € 0 € - -100%

-Variação (%) Realizado Estimado Orçamento Estrutura

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Quotiz./Contrib. 87.235.687 € 85.917.200 € 85.994.450 € 100% -2% 0%

Instituições - Regime Geral 67.134.785 € 66.168.900 € 66.228.450 € 77% -1% 0% Trabalhadores - Regime Geral 15.954.827 € 15.740.400 € 15.754.500 € 18% -1% 0%

Outras - Regime Geral 8.966 € 9.100 € 9.100 € 0% 1% 0%

Trabalhadores - Regime Especial 4.137.108 € 3.998.800 € 4.002.400 € 5% -3% 0% Variação (%)

(22)

3.6. Outros Rendimentos e Ganhos

O orçamento desta rubrica revela a diminuição dos montantes orçamentados e decorre, por um lado, do aumento dos rendimentos e ganhos, decorrentes da mais valia resultante da venda do imóvel da Amadora. Por outro, da diminuição das correções relativas a períodos anteriores uma vez que em 2018 estão registados valores relacionados com a Optica, nomeadamente rappel de anos anteriores recebido em 2018, relacionado com o fim do contrato em vigor.

No estimado para 2018, regista-se uma diminuição acentuada porque em 2017, estão registados valores referentes à mais valia decorrente da venda do palacete Leitão, não repetível em 2018.

3. RENDIMENTOS

3.7. Juros e Outros Rendimentos Similares

Os rendimentos relativos a esta rubrica apresentam, para 2019, uma diminuição de 12%. Nota para a previsível diminuição dos juros, onde estão incluídos os juros bancários e o proveito, reconhecido anualmente, decorrente do recebimento da dívida registada em créditos a beneficiários, atualizada em anos anteriores.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Juros e Outros Rend. Similares 32.300 € 49.500 € 43.500 € 100% 53% -12%

Juros Obtidos 15.402 € 34.000 € 25.500 € 59% >100% -25%

Outros Rendimentos Similares 16.898 € 15.500 € 18.000 € 41% -8% 16%

Variação (%) Realizado Estimado Orçamento Estrutura

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Outros Rendimentos e Ganhos 11.956.982 € 1.958.150 € 1.686.855 € 100% -84% -14%

Rendimentos Suplementares 1.420.378 € 1.287.050 € 1.284.800 € 76% -9% 0%

Descontos de Pronto Pagamento 40.192 € 38.910 € 40.305 € 2% -3% 4%

Recup. de dívidas a receber 18.618 € 850 € 0 € 0% -95% -100%

Ganhos em Inventários 56.670 € 46.400 € 46.400 € 3% -18% 0%

Rend e Ganhos Inv. não Financ. 800 € 4.600 € 310.000 € 18% >100% >100%

Outros 10.420.324 € 580.340 € 5.350 € 0% -94% -99%

(23)

Neste capítulo apresentamos o Orçamento para 2019, por Empresas ou conjunto de Empresas, sendo de salientar que – nos termos do Regulamento de Gestão do SAMS (aprovado no Conselho Geral do SBSI, em 13.12.2013) - o SAMS organiza-se em duas áreas, a saber:

– Prestação Integrada de Cuidados de Saúde (PICS);

– SAMS Apoio Social.

O SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde, através da respetiva Comissão Executiva, visa a gestão das seguintes unidades de saúde:

– Hospital;

– Centro Clínico de Lisboa;

– Clínicas SAMS (Almada, Amadora, Barreiro, Odivelas, Parede, ISCTE-IUL, Torres Vedras,

Santarém);

– Serviços de Apoio à Prestação de Cuidados.

O SAMS Apoio Social, através do Conselho de Gerência, assegura a gestão dos seguintes Serviços:

– Clínicas SAMS em Secções Regionais;

– Lar de Idosos;

– Atribuição de Comparticipações e Subsídios;

– SAMSOptical e SAMSPharma, no Centro Clínico de Lisboa e em várias Clínicas SAMS.

A empresa ‘Serviços Centrais e de Apoio’, formalmente integrada no SAMS PICS, inclui gastos envolvendo a globalidade do SAMS, pelo que merecerá, para efeitos de análise, um exercício de distribuição de gastos pela generalidade das empresas SAMS.

As diversas empresas do SAMS estão creditadas na conta “72.15 – Contribuições e Subsídios à Exploração”, pelos descontos efetuados aos beneficiários e correspondentes à diferença, entre a tabela de referência, conforme Plano de Benefícios, e os valores correspondentes ao co-pagamento por parte dos beneficiários.

Em relação ao Lar de Idosos, no previsto para 2018 e no orçamentado para 2019, foram aplicados os critérios de cálculo do valor do desconto efetuado sobre o preçário em vigor, em que, ao abrigo do novo regulamento, foi atribuído um desconto de 530 €/mês, por residente (beneficiário do FSA), que será suportado pelo FSA.

(24)

SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 4. EMPRESAS

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde 4.1.1. Enquadramento

A visão de sucesso para o SAMS PICS deverá ser considerada em estreita articulação com o SAMS social, no sentido de continuar a garantir qualidade e acesso e ao mesmo tempo contribuir para uma redução dos subsídios à exploração referente à atividade realizada para os utentes beneficiários.

Para concretizar no terreno as opções estratégicas delineadas pela Comissão Executiva, e tendo em vista o objetivo final da modernização e renovação do atual SAMS PICS, foi implementado um novo modelo de gestão que implicou a criação de quatro áreas de coordenação transversal:

– Gestão de Produção – a criação de uma área de Produção tem por objetivo assegurar um

nı́vel de gestão intermédia na gestão da produção clı́nica e assegurar o cumprimento das metas de atividade, dentro dos padrões de qualidade, quantidade, custos e prazos estabelecidos pela gestão.

– Gestão de Informação e Projetos – o objetivo da área de gestão de informação é contribuir

para a concretização da estratégia alinhando processos, pessoas e tecnologia, garantindo processos de gestão de informação para monitorização da atividade e do desempenho e um processo estruturado de gestão de projetos

– Gestão de Cliente – a criação de uma área de Cliente tem por objetivo centralizar todos os

temas com impacto na percepção e satisfação do cliente nomeadamente faturação, gestão do atendimento (presencial e não presencial), reclamações e louvores.

– Gestão Comercial, Marketing e Comunicação - o objetivo da área de marketing e comercial é

aumentar os nı́veis de notoriedade e reputação do SAMS, promovendo ao mesmo tempo o acesso através de novos contactos com entidades financiadoras externas.

Através da criação de uma nova estrutura orgânica, pretendemos continuar a melhorar o desempenho operacional, reforçando a autonomia de gestão e a responsabilização ao nível da gestão clínica, operacional e comercial.

(25)

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde 4.1.1. Enquadramento (cont.)

O SAMS PICS, durante o próximo ano deverá concentrar esforços no sentido de garantir os atuais níveis de qualidade dos serviços prestados e continuar a melhorar de uma forma consistente e contínua o nível de qualidade atual, através:

– Criação de uma Unidade de Cirurgia de Ambulatório no hospital, respondendo às

tendências de evolução ao nível clínico e de mercado nomeadamente as exigências das entidades financiadoras.

– Investimento estratégico nomeadamente ao nível tecnológico no domínio da Radioncologia.

– Novo modelo de gestão para o centro de contacto, através do reforço da capacidade de

resposta multicanal e dos níveis de serviço.

– Reforço da oferta de serviços nas clínicas periféricas, dando consequência ao investimento

realizado na clínica da Amadora e criando para o efeito um modelo experimental de desenho de oferta de cuidados na clínica de Odivelas.

A Comissão Executiva do SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde pretendeu alinhar o presente orçamento com o Plano Estratégico “SAMS 2020” onde foi definida a visão de futuro para o SAMS consagrando as respetivas alavancas e objetivos estratégicos e as iniciativas que permitem alcançar o desenvolvimento e sustentabilidade do SAMS como subsistema líder de cuidados de saúde em Portugal.

(26)

SAMS - Serviço de Assistência Médico-Social rv iç o d e E st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 4. EMPRESAS

4.1. SAMS Prestação Integrada de Cuidados de Saúde 4.1.1. Enquadramento (cont.)

Os valores orçamentados para 2019 e respetiva evolução são os seguintes:

Em 2019, está prevista uma consolidação dos gastos globais. Esta evolução justifica-se pelo aumento, por um lado dos gastos com pessoal, devido ao reforço do número de colaboradores e à atualização salarial prevista de 1%, e dos gastos com amortizações devido ao significativo investimento projetado por forma a permitir melhorar a qualidade dos serviços clínicos prestados. Por outro, pela diminuição dos fornecimentos e serviços externos, nomeadamente subcontratos clínicos, e custo das mercadorias vendidas, essencialmente, material clínico de consumo corrente (vd. 1.).

Prevê-se um aumento dos rendimentos em 1%, nomeadamente da prestação de serviços e das vendas em 3%, por efeito da componente de outros utentes. Este aumento, de 1,2 milhões de euros, justifica-se pela aplicação das medidas descritas no plano de consolidação do SAMS (vd. 1.). Em 2019, registou-se a mais valia resultante da venda do imóvel da Amadora.

Em 2017, estão registados valores referentes à mais valia decorrente da venda do palacete Leitão, não repetível em 2018.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 95.593.412 € 92.986.952 € 92.890.332 € 100% -3% 0%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 13.083.417 € 13.200.357 € 13.009.952 € 14% 1% -1% Fornec. e Serv. Externos 38.591.142 € 38.395.389 € 38.105.170 € 41% -1% -1%

Outros Gastos e Perdas 3.545.860 € 1.826.540 € 1.824.442 € 2% -48% 0%

Rendimentos 103.130.452 € 95.473.725 € 96.799.670 € 100% -7% 1%

Vendas 2.066.910 € 2.051.650 € 2.076.650 € 2% -1% 1%

Prestação Serviços 36.952.475 € 37.896.150 € 39.073.050 € 40% 3% 3%

Quotiz./Contrib. 51.065.660 € 53.951.850 € 54.058.500 € 56% 6% 0%

Reversões 1.510.126 € 0 € 0 € 0% -100%

-Outros Rendimentos e Ganhos 11.502.987 € 1.524.575 € 1.547.970 € 2% -87% 2%

RESULTADO 7.537.039 € 2.486.773 € 3.909.338 € - -67% 57%

(27)

st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 4.1.2. Hospital SAMS

A assistência hospitalar engloba os seguintes unidades prestadoras de serviços:

− Imagiologia; − Patologia; − Medicina; − Cirurgia; − Ginecologia/Obstetrícia; − Neonatologia/Pediatria;

Os valores orçamentados para 2019 e respectiva evolução são os seguintes:

− Serviços Farmacêuticos;

− Anestesiologia;

− Diálise;

− Fisiatria;

− Atendimento Permanente;

− Serviços de Gestão Geral.

Em 2019, está prevista uma consolidação dos gastos globais. Esta evolução justifica-se pela conjugação do aumento dos gastos com pessoal e dos gastos em amortizações e diminuição dos custos das mercadorias vendidas, das provisões do período e dos fornecimentos e serviços externos.

Prevê-se o aumento dos rendimentos em 1%. Esta variação deriva do aumento da prestação interna de serviços, em 4%, nomeadamente de utentes.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 47.272.082 € 44.288.455 € 44.241.447 € 100% -6% 0%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 7.859.472 € 7.858.203 € 7.677.320 € 17% 0% -2% Fornec. e Serv. Externos 18.823.217 € 16.765.826 € 16.693.558 € 38% -11% 0%

Gastos de Deprec. e Amort. 1.680.633 € 1.684.291 € 1.766.087 € 4% 0% 5%

Provisões do Período 551.103 € 493.250 € 318.300 € 1% -10% -35% Outros Gastos 384.047 € 293.140 € 292.340 € 1% -24% 0% Gastos de Financiamento 43.187 € 42.995 € 51.000 € 0% 0% 19% Rendimentos 42.599.286 € 45.081.150 € 45.700.150 € 100% 6% 1% Vendas 1.293.175 € 1.327.400 € 1.352.400 € 3% 3% 2% Prestação Serviços 19.138.620 € 17.951.600 € 18.628.800 € 41% -6% 4% Quotiz./Contrib. 21.969.710 € 25.531.100 € 25.531.400 € 56% 16% 0% Outros Rendimentos 197.780 € 271.050 € 187.550 € 0% 37% -31% RESULTADO -4.672.796 € 792.695 € 1.458.703 € - >100% 84% Variação (%)

(28)

O Centro Clínico de Lisboa, como unidade de referência da rede ambulatória do SAMS, compreende a seguinte estrutura por centros de actividade:

− Estomatologia/Saúde Oral; − Imagiologia; − Patologia; − Medicina; − Cirurgia; − Ginecologia/Obstetrícia;

4.1.3. Centro Clínico de Lisboa

Relativamente aos gastos, observa-se uma ligeira diminuição, justificado principalmente pelo aumento dos gastos em amortizações e pela diminuição dos gastos em fornecimentos e serviços externos e com custos das mercadorias vendidas.

Espera-se um crescimento de 1% nos rendimentos totais, que se deve à variação originada no aumento da prestação de serviços.

− Neonatologia/Pediatria;

− Anestesiologia;

− Fisiatria;

− Atendimento Permanente;

− Oncologia;

− Serviços de Gestão Geral.

4. EMPRESAS

Os valores orçamentados para 2019 e respectiva evolução são os seguintes:

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 35.309.398 € 37.307.123 € 37.258.917 € 100% 6% 0%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 4.887.281 € 4.961.060 € 4.944.050 € 13% 2% 0% Fornec. e Serv. Externos 15.114.803 € 17.553.139 € 17.417.956 € 47% 16% -1%

Gastos com o Pessoal 11.529.041 € 11.619.160 € 11.631.701 € 31% 1% 0%

Provisões do Período 406.444 € 383.400 € 247.152 € 1% -6% -36% Outros Gastos 1.654.420 € 1.323.690 € 1.323.140 € 4% -20% 0% Gastos de Financiamento 24.806 € 16.710 € 16.750 € 0% -33% 0% Rendimentos 41.753.918 € 43.006.040 € 43.234.700 € 100% 3% 1% Vendas 762.869 € 697.800 € 697.800 € 2% -9% 0% Prestação Serviços 14.986.838 € 16.645.610 € 17.010.600 € 39% 11% 2% Quotiz./Contrib. 24.946.547 € 24.632.690 € 24.640.400 € 57% -1% 0% Outros Rendimentos 1.057.574 € 1.029.940 € 885.900 € 2% -3% -14%

Juros e Outros Rend. Similares 90 € 0 € 0 € 0% -100%

-RESULTADO 6.444.520 € 5.698.917 € 5.975.783 € - -12% 5%

(29)

st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 4.1.4. Clínicas SAMS

As Clínicas SAMS integrados na rede ambulatória do SAMS compreendem os seguintes locais de prestação: Almada, Amadora, Barreiro, Odivelas, Parede, Cidade Universitária, Santarém e Torres Vedras.

Os resultados orçamentados para 2019, para o conjunto destes postos, são os seguintes:

Nos gastos globais, constata-se uma diminuição de 1% em 2019, a qual, resulta principalmente da diminuição dos gastos com fornecimentos e serviços externos e aumento dos gastos com pessoal e gastos com amortizações.

Os rendimentos orçamentados apresentam um aumento, de 7%, em resultado do aumento previsto na prestação de serviços, muito influenciado pela abertura, em 2018, da nova Clínica da Amadora, com particular impacto em 2019.

Em 2019, registou-se a mais valia resultante da venda do imóvel da Amadora.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 7.719.663 € 7.659.538 € 7.591.899 € 100% -1% -1%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 321.540 € 335.640 € 341.140 € 4% 4% 2%

Fornec. e Serv. Externos 3.349.479 € 3.242.691 € 3.139.737 € 41% -3% -3%

Gastos de Deprec. e Amort. 230.196 € 241.242 € 263.366 € 3% 5% 9%

Provisões do Período 125.277 € 121.500 € 80.173 € 1% -3% -34% Outros Gastos 216.848 € 195.670 € 194.920 € 3% -10% 0% Gastos de Financiamento 1.148 € 1.460 € 1.460 € 0% 27% 0% Rendimentos 7.104.639 € 7.241.850 € 7.762.750 € 100% 2% 7% Vendas 10.865 € 26.450 € 26.450 € 0% >100% 0% Prestação Serviços 2.854.958 € 3.290.840 € 3.425.550 € 44% 15% 4% Quotiz./Contrib. 4.105.715 € 3.778.960 € 3.877.600 € 50% -8% 3% Outros Rendimentos 133.100 € 145.600 € 433.150 € 6% 9% >100%

-RESULTADO -615.024 € -417.688 € 170.851 € - 32% >100%

(30)

4.1.7. Serviços Centrais e de Apoio

Nos Serviços Centrais e de Apoio, são orçamentados os gastos e rendimentos da estrutura do SAMS, correspondentes à gestão em geral e não directamente imputados a outras empresas. Os valores orçamentados para esta área, relativamente ao ano de 2019, encontram-se resumidos no quadro seguinte:

Observa-se um aumento dos gastos de 2%, destacando-se, quanto ao seu peso na estrutura:

– Os gastos com o pessoal, que incluem encargos com pessoal do universo SAMS;

– As perdas por imparidade, nomeadamente, de organismos;

– Os gastos com fornecimentos e serviços externos.

No que diz respeitos aos rendimentos, observa-se uma variação negativa, de 29%, devido à diminuição orçamentada para os outros rendimentos.

Em 2017, estão registados valores referentes à mais valia decorrente da venda do palacete Leitão, não repetível em 2018, originando, no estimado para 2018, uma diminuição acentuada.

4. EMPRESAS

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 5.292.269 € 3.731.836 € 3.798.069 € 100% -29% 2%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 15.124 € 45.454 € 47.442 € 1% >100% 4%

Fornec. e Serv. Externos 1.303.643 € 833.733 € 853.919 € 22% -36% 2%

Gastos de Deprec. e Amort. 19.833 € 27.334 € 25.355 € 1% >100% -7%

Provisões do Período 79.275 € 63.260 € 42.964 € 1% -20% -32% Outros Gastos 1.290.545 € 14.040 € 14.042 € 0% -99% 0% Gastos de Financiamento 137.344 € 112.855 € 115.690 € 3% -18% 3% Rendimentos 11.672.609 € 144.685 € 102.070 € 100% -99% -29% Prestação Serviços -27.941 € 8.100 € 8.100 € 8% >100% 0% Quotiz./Contrib. 43.687 € 9.100 € 9.100 € 9% -79% 0% Reversões 1.510.126 € 0 € 0 € 0% -100% -Outros Rendimentos 10.114.532 € 77.985 € 41.370 € 41% -99% -47%

RESULTADO 6.380.340 € -3.587.151 € -3.695.999 € - >-100% -3%

(31)

st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1 8 4.2. SAMS Social 4.2.1. Enquadramento

O SAMS social compreende as Clínicas SAMS em Secções Regionais, o Lar de Idosos, Atribuição de Comparticipações e Subsídios, a SAMS Optical e a SAMS Pharma.

Os valores orçamentados para 2019 e respetiva evolução são os seguintes:

Em 2019, está prevista uma descida dos gastos globais de 1%. Esta evolução justifica-se pela diminuição dos outros gastos e perdas, nomeadamente, atribuição de comparticipações.

Prevê-se, para 2019, uma diminuição dos rendimentos em 1%, após uma diminuição previsto para 2018 de 11%. Estas variações são influenciadas de forma significativa, por um lado, pelas variações das contribuições globais recebidas. Por outro, pelos montantes registados de contribuições nas empresas de prestação de serviços, pelos descontos efetuados aos beneficiários e correspondentes à diferença, entre a tabela de referência, conforme Plano de Benefícios, e os valores correspondentes ao co-pagamento por parte dos beneficiários.

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 41.605.740 € 40.803.727 € 40.257.187 € 100% -2% -1%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 1.899.758 € 1.641.156 € 1.650.020 € 4% -14% 1%

Fornec. e Serv. Externos 4.773.847 € 4.735.651 € 4.830.164 € 12% -1% 2%

Gastos com o Pessoal 3.255.353 € 3.322.776 € 3.291.011 € 8% 2% -1%

Gastos de Deprec. e Amort. 220.041 € 201.755 € 192.039 € 0% -8% -5%

Provisões do Período 110.181 € 104.380 € 67.973 € 0% -5% -35%

Rendimentos 42.585.234 € 37.973.715 € 37.697.885 € 100% -11% -1%

Vendas 3.914.955 € 3.562.500 € 3.588.050 € 10% -9% 1%

Prestação Serviços 2.046.252 € 2.012.290 € 2.035.000 € 5% -2% 1%

Quotiz./Contrib. 36.170.027 € 31.965.350 € 31.935.950 € 85% -12% 0%

Outros Rendimentos e Ganhos 453.995 € 433.575 € 138.885 € 0% -4% -68%

Juros e Outros Rend. Similares _{339.380 €}5 € _{116.370 €}0 € _{150.530 €}0 € 0% -100%

-RESULTADO 979.495 € -2.830.012 € -2.559.302 € - >-100% 10%

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4.2.2. Clínicas SAMS em Secções Regionais

A rede ambulatória das Clínicas SAMS em Secções Regionais, em 2018, integra, a nível regional, as Clínicas SAMS de Angra do Heroísmo, Covilhã, Évora, Faro, Funchal, Horta, Ponta Delgada, Tomar e Castelo Branco.

Para os postos regionais, a estrutura do orçamento de 2019 é a seguinte:

Os gastos totais deverão ter, em 2018, uma variação positiva de 1%. A justificação prende-se, fundamentalmente, com a variação dos gastos com fornecimentos e serviços externos, amortizações e dos gastos com pessoal.

Os rendimentos apresentam um ligeiro aumento, em relação ao previsto para 2018, devido ao aumento da prestação de serviços.

Em 2018, estão estimados nos outros rendimentos valores respeitantes a uma nota de crédito, sobre gastos de anos anteriores, recebida em 2018.

4. EMPRESAS

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 2.680.423 € 2.768.831 € 2.797.943 € 100% 3% 1%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 86.756 € 103.510 € 103.510 € 4% 19% 0%

Fornec. e Serv. Externos 1.212.520 € 1.288.830 € 1.323.021 € 47% 6% 3%

Gastos de Deprec. e Amort. 20.516 € 19.510 € 26.745 € 1% -5% 37%

Provisões do Período 43.139 € 40.650 € 26.694 € 1% -6% -34% Outros Gastos 123.950 € 109.200 € 108.450 € 4% -12% -1% Gastos de Financiamento 350 € 190 € 190 € 0% -46% 0% Rendimentos 1.547.651 € 1.556.340 € 1.564.050 € 100% 1% 0% Vendas 443 € 950 € 950 € 0% >100% 0% Prestação Serviços 638.269 € 653.740 € 672.500 € 43% 2% 3% Quotiz./Contrib. 820.330 € 809.200 € 810.300 € 52% -1% 0% Outros Rendimentos 88.604 € 92.450 € 80.300 € 5% 4% -13%

-RESULTADO -1.132.772 € -1.212.491 € -1.233.893 € - -7% -2%

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st ud o s P la n e a m e n to e A ud it o ri a | D e ze m b ro 2 0 1

8 Relativamente aos gastos observa-se um aumento de 1%, justificado principalmente pela

evolução positiva dos gastos com pessoal (+2%) e dos gastos com amortizações (+8%). Espera-se uma manutenção nos rendimentos totais, que se deve à plena ocupação do Lar.

4.2.3. Lar de Idosos

O Lar de Idosos é um estabelecimento de apoio social, facultando aos seus residentes alojamento colectivo e permanente, fornecimento de alimentação, cuidados de saúde, higiene e conforto e atividades ocupacionais.

Os seus objetivos inserem-se no âmbito do Fundo Sindical de Assistência.

Os valores orçamentados, relativamente a 2019, resumem-se no seguinte quadro:

2017 2018 2019 % E18/R17 O19/E18

Gastos 2.241.817 € 2.247.779 € 2.266.484 € 100% 0% 1%

Custo Merc. Vend. Mat. Cons. 78.473 € 73.158 € 73.160 € 3% -7% 0%

Fornec. e Serv. Externos 1.191.721 € 1.203.122 € 1.206.470 € 53% 1% 0%

Gastos com o Pessoal 817.323 € 830.835 € 847.163 € 37% 2% 2%

Gastos de Deprec. e Amort. 93.100 € 87.673 € 94.879 € 4% -6% 8%

Provisões do Período 23.555 € 22.595 € 14.903 € 1% -4% -34% Outros Gastos 36.583 € 28.675 € 28.175 € 1% -22% -2% Gastos de Financiamento 1.062 € 1.721 € 1.735 € 0% 62% 1% Rendimentos 2.490.445 € 2.488.080 € 2.487.930 € 100% 0% 0% Vendas 9.431 € 5.350 € 5.350 € 0% -43% 0% Prestação Serviços 1.343.963 € 1.358.550 € 1.362.500 € 55% 1% 0% Quotiz./Contrib. 1.127.156 € 1.096.550 € 1.097.650 € 44% -3% 0% Outros Rendimentos 9.895 € 27.630 € 22.430 € 1% >100% -19% RESULTADO 248.628 € 240.301 € 221.446 € - -3% -8% Variação (%)