RELATÓRIO
ANUAL DE
INFORMAÇÕES
2020
Ser previdente é olhar para o futuro com os pés no
presente, cultivando uma vida financeira saudável
SUMÁRIO
Mensagem da Diretoria
Mensagem do Conselho Deliberativo
Mensagem do Conselho Fiscal
Conhecendo melhor a PrevNordeste
Realizações PrevNordeste em 2020
Contexto e Desempenho Econômico 2020
Perspectivas 2021
Resultados dos Investimentos
Educação fi nanceira:
aprendizado muito além de juntar economias
Glossário
Demonstrações Contábeis
Notas explicativas às demonstrações
contábeis em 31.12.2020
Parecer do Conselho Fiscal
Manifestação do Conselho Deliberativo
Relatório dos auditores independentes
Resumo do Demonstrativo de Investimentos 2020
Resumo da Política de Investimentos 2020
Parecer Atuarial da Avaliação 2020
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MENSAGEM DA DIRETORIA
Olá Participante!
Diante das necessidades postas pelas circunstâncias que marcaram o ano de 2020 e dos muitos desafios, trazidos, a PrevNordeste se reinventou para atuar de manei-ra mais eficaz e diligente. Buscamos supervisionar, monitomanei-rar e propor medidas de mitigação dos impactos do novo coronavírus na continuidade operacional de nossas atividades da PrevNordeste.
Neste propósito, criamos o Comitê de Gestão de Crise e Risco, que se manteve atuan-te no acompanhamento das atividades principais de todos os processos da Fundação, propondo ações para direcionamento dos trabalhos desenvolvidos, como a implanta-ção de atendimentos virtuais.
E diante de tantos esforços conjuntos não foi observado qualquer prejuízo ou des-continuação das nossas atividades, que passaram a ser virtuais, o que nos permitiu, por exemplo, realizar a cerimônia de posse para nova composição dos conselhos de-liberativo e fiscal, cumprir o cronograma de reuniões desses colegiados e da diretoria executiva, além de alcançar o marco de 1.000 participantes ao final de 2020.
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Seguindo continuamente na busca por melhorias dos processos da Entidade e da ade-rência às melhores práticas de mercado, criamos a Comissão Permanente de Inova-ção da PrevNordeste para desenvolver estudos e propor mecanismos de inovaInova-ção e tecnologia para o aprimoramento das nossas atividades.
Em um ano em que o distanciamento se fez vital, intensificamos as ações de comuni-cação e marketing da Entidade, aprimorando os nossos meios de comunicomuni-cação com os Participantes. Também foi dedicado o acompanhamento dos Investimentos da Entidade, com aprovação do Procedimento Operacional Padrão de elaboração e da Política de Investimentos dos Planos de Benefícios administrados pela PrevNordeste. Por fim, no intuito de reforçar as atividades de controles internos também foram apro-vados o Plano Anual de Controles Internos e o Fluxo de Atendimento e Tratamento de Manifestações na Ouvidoria.
Neste relatório, vamos apresentar a você os desafios, mudanças e os avanços reali-zados pela PrevNordeste durante 2020. Desafios que nos trouxeram até o presente ano, cada vez mais convictos do nosso propósito em ser uma Entidade de Previdência Complementar de excelência para os nossos Participantes e Patrocinadores, amplian-do nossa atuação e nos tornanamplian-do uma referência nacional multipatrocinada.
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MENSAGEM DO CONSELHO DELIBERATIVO
Olá Participante!
O ano de 2020 foi marcado por inúmeros desafios, recrudescidos em grande parte devido à pandemia de da Covid-19. Neste cenário, o Conselho Deliberativo buscou consolidar as diretrizes da PrevNordeste, sempre no foco dos alicerces da susten-tabilidade e retorno ao Participante. Po-demos destacar as deliberações do Co-legiado sobre as seguintes temáticas: as Demonstrações Contábeis, Planos de Cus-teio, Relatório Anual de Atividades, Plano de Contingenciamento, flexibilização do prazo para alteração de alíquota de contri-buição e orçamentos.
Em vista da volatilidade do mercado fi-nanceiro no ano passado, esse Conselho acompanhou constantemente os inves-timentos da Entidade, tendo deliberado sobre as Políticas de Investimentos, seu respectivo fluxo de aprovação e aloca-ção de ativos.
Vale destacar que foi criado o Comitê de Assessoramento Técnico do Plano Prev-Nordeste-Piauí e aprovadas as indica-ções de membros para compor o Comitê de Ética e Conduta.
O ano de 2020 também abrangeu a ne-cessidade da implantação de normas re-lativas à Resolução CNPC nº 32/2019 e à Lei Geral de Proteção de Dados. Assim, o Conselho Deliberativo, tendo conheci-mento sobre o Plano de Ação para Im-plantação da Resolução CNPC nº 32/2019, deliberou sobre os produtos elaborados
pelo grupo de trabalho, a exemplo do modelo de extrato de ata a ser divulgado aos Participantes.
No que se refere ainda à Lei Geral de Proteção de Dados, foi aprovada a Polí-tica de Privacidade e Proteção de Dados. Por todos os desafios enfrentados e as soluções desenvolvidas em 2020, acre-ditamos que a credibilidade e excelência da PrevNordeste estarão em maior des-taque em 2021. Com o apoio incondicio-nal dos Patrocinadores, o objetivo sem-pre será a maximização de resultados aos Participantes, razão da existência da Entidade. Sigamos empenhados e ainda mais preparados em 2021.
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MENSAGEM DO CONSELHO FISCAL
Olá Participante!
Vivenciando um ano difícil e incomum para o mundo, o Conselho Fiscal da PrevNordeste atuou de maneira integra-da e participativa diante integra-das incertezas de 2020. O presente Colegiado juntou esforços sobre os investimentos e pa-râmetros apontados pelas Políticas de Investimentos de cada um dos planos, demonstrando absoluta atenção ao cumprimento do Plano de Contingencia-mento e da execução orçamentária. Atuamos com presteza na elaboração do Parecer sobre as Demonstrações Contá-beis do exercício de 2019 e nos Relató-rios Semestrais de Controles Internos. Além disso, esse Colegiado se mante-ve atento à análise dos balancetes e da documentação financeira mensal
da Entidade, tendo conhecimento das principais atividades da PrevNordeste através do Relatório Gerencial apresen-tado pela Gerência de Controles Inter-nos e Compliance.
Vale destacar que o Conselho Fiscal par-ticipou e prestou auxílio na migração de relatórios do sistema de Business Inteli-gence para outra ferramenta do mesmo formato, tendo essa modificação sido positiva para a Entidade.
Os desafios de 2020 promoveram e mo-tivaram o desempenho diligente desse Conselho, destacando nossos valores, como responsabilidade, participação e eficiência. Em 2021, a perspectiva é de uma atuação fiscal ainda mais eficaz, di-nâmica e segura.
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“Ser mais PrevNordeste é trabalhar
para que as pessoas vivam com
qualidade, é construir bem-estar...”
Dr. Jeremias Xavier de Moura, Diretor-Presidente da PrevNordeste
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CONHECENDO MELHOR A PREVNORDESTE
(dados referentes a dezembro de 2020)
A PrevNordeste é uma Entidade Fecha-da de Previdência Complementar (EFPC), fundada em 2016 para administrar os planos de previdência complementar dos servidores públicos do Estado da Bahia e de outros entes federativos, como Sergipe e Piauí. Estruturada na forma de fundação estatal de direito privado, a PrevNordeste não tem fins lucrativos e é dotada de autonomia ad-ministrativa, financeira, gerencial e patri-monial.
Comprometida com o futuro do seu Participante, a PrevNordeste promove a educação financeira e previdenciária, atuando com ética, transparência e fi-dúcia na gestão de recursos, buscando oferecer o melhor retorno financeiro possível no investimento dos recursos destinados à complementação das apo-sentadorias dos seus Participantes e os auxiliando na construção de uma vida financeira mais saudável.
Participantes
nos últimos três anos
2018
461
2019
628
2020
**1043
*
*996 Bahia, 30 Sergipe e 17 Piauí
**Crescimento em relação ao ano anterior: 39,79%
Patrimônio da Entidade nos últimos três anos
2018
R$ 5.520.073
2019
R$ 12.658.730
2020
R$ 23.242.885
2018
R$ 5.520.073
2020
R$ 23.242.885
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Contribuições recebidas em 2020
Evolução das Adesões
R$ 11.423.084
MILHÕES
1200 1000 800 600 400 200 0 2016 2017 2018 2019 2020Quantidade de Participantes Adesões/ano Quantidade de Participantes Acumulada
18 180 14,96% 27,52% 27,52% 16,01% 39,79% 461 628 1043 18 162 281 167 415
.Percentuais referem-se ao crescimento acumulado
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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Quantitativo de Participantes
1043 596 20 24 164 18 97 91 33 164 TOTAL PE TCM PREVNORDESTE TJ TCE MP DP ALBA 1200 800 400 600 1000 200 0RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 11
Composição dos Participantes por Patrocinador
Participantes por Patrocinador - Bahia
550 97 90 164 33 24 20 996 abr/03 set/02 mar/02 ago/01 fev/01 jul/00 jan/00 jan/00 97 90
Participantes por Patrocinador -Sergipe
35 30 25 20 15 10 5 0Defensoria Pública Poder Executivo Total
1
29 30
Participantes por Patrocinador - Piauí
17 20 15 10 5 0 Poder Executivo PrevNordeste Poder Executivo
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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Participantes por Categoria
Total
de
participantes
1.043
Patrocinados
894
Facultativos
149
Facultativos Patrocinados 0 200 400 600 800 1000 149 894Participantes por Categoria
Contribuição dos Participantes e Patrocinadores
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Arrecadação Consolidada
Patrimônio de cobertura de planos
Arrecadação Consolidada
Patrimônio Cobertura dos Planos Consolidados
25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2018 2019 2020RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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Organograma PrevNordeste
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REALIZAÇÕES PREVNORDESTE 2020
Compartilhando experiências e conhecimentos
No dia 2 de dezembro de 2020, a geren-te Jurídica e de Relações Institucionais da Entidade, Daniela Valverde participou de um webinar promovido pela Abra-pp para a divulgação do e-book “Os im-pactos da Reforma da Previdência e da Covid-19 sobre a Previdência Comple-mentar Fechada”, oportunidade em que apresentou seu artigo “Natureza Jurídica das Entidades Fechadas de Previdência Complementar com Patrocínio Público”. Como integrante da Comissão Regional de Assuntos Jurídicos da Abrapp, a ge-rente participou de reuniões da comis-são. Tais participações foram de extrema importância na troca de conhecimentos e experiências, trazendo atualizações positivas para a PrevNordeste.
O ano de 2020 foi especialmente desafia-dor para a Gerência de Comunicação e Marketing da PrevNordeste. Realizamos o lançamento de novos produtos de co-municação, reorganizamos a produção de material jornalístico e audiovisual para funcionar dentro da nova realidade e lançamos a presença digital da Entida-de no Instagram, Facebook e Linkedln.
Presença cada vez mais digital
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Em 2020, lançamos o Manual do Patroci-nador - Bahia, criado em parceria com a Gerência de Seguridade, tem o objetivo de se tornar um guia importante para esclarecer dúvidas e orientar os gestores de Recursos Humanos do estado sobre os procedimentos necessários ao tra-tamento da previdência complementar dos servidores que são Participantes do plano de benefícios administrado pela Fundação. As versões Sergipe e Piauí desse produto serão lançadas durante o ano de 2021.
No final de 2019, a PrevNordeste iniciou a implantação do sistema de adesão di-gital. Em 2020, damos continuidade a esse processo de qualidade dos serviços prestados pela Entidade. E assim, desde agosto de 2020, os servidores públicos estaduais podem aderir ao plano de be-nefícios da PrevNordeste de forma intei-ramente virtual, por meio do Portal de Serviços do RH Bahia.
Manual do Patrocinador
Adesão Digital: um salto de qualidade
Anteriormente, os servidores interessa-dos em aderir aos planos administrainteressa-dos pela Entidade precisavam preencher um formulário em papel e enviar à PrevNor-deste. Com essa mudança, todo o pro-cesso pode ser feito virtualmente, sem a necessidade de deslocamento, o que em tempos de pandemia é de suma impor-tância.
O Portal também oferece facilidades para os servidores que já são participan-tes: utilizar o site para alterar ou incluir beneficiários no plano, modificar a alí-quota da contribuição e contratar uma cobertura adicional de risco. Vale desta-car, que estão em andamento as tratati-vas com os outros Patrocinadores para a implantação da adesão digital.
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RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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CONTEXTO E DESEMPENHO
ECONÔMICO 2020
Desafios, reestruturação e empenho
2020 foi um ano atípico. A expectativa era de recuperação da economia bra-sileira e oportunidades. Mas, o mundo foi surpreendido com a pandemia, que trouxe muitos e novos desafios. E dian-te de um cenário imposto, respondemos com empenho, estudo, dedicação, rees-truturação, diversificação e resiliência. Tudo o que vivenciamos em 2020 im-pactou diretamente em nossas ações, reações e modo de agir. A instabilidade tomou conta dos principais mercados internacionais e o isolamento social foi adotado para conter o avanço do novo coronavírus. Frente a isso, adequamos nossas atividades e ampliamos os aten-dimentos virtuais.
A adequação da nossa atuação em um ambiente 100% digital possibilitou redu-ção de custos, otimizaredu-ção de tempo de trabalho e maximização na excelência do nível de serviço prestado.
Apesar do trabalho em home office, pas-samos a intensificar nossas interações, fazendo com que o ano fosse, sem dúvi-da, o de maior envolvimento e compro-metimento da equipe PrevNordeste. Para enfrentar um ano difícil e instável, a Entidade adequou seus processos ope-racionais, realizando ações que surtiram efeitos positivos em meio à situação de-safiadora, como a elaboração do plano de ação para monitoramento de risco,
o alinhamento com os Patrocinadores para garantir o repasse das informa-ções e contribuiinforma-ções, a implantação da assinatura digital nos documentos e a recepção dos documentos relativos à adesão, cancelamento e manutenção de cadastro de forma digital.
Em relação aos investimentos, todos os principais índices de renda fixa brasilei-ros, com exceção do CDI, tiveram retor-no negativo em março de 2020, mês de crescimento exponencial da pandemia. O mercado de crédito privado entrou em colapso, com diversos fundos apre-sentando resultados negativos e tendo dificuldades para se desfazerem das suas posições e pagar os crescentes pe-didos de resgate.
Os efeitos econômicos da pandemia nós já conhecemos. Boa parte dos pa-íses, incluindo o Brasil, decidiu adotar medidas de restrição de circulação e fe-chamento (lockdown) de todas as ativi-dades econômicas não essenciais ante a pandemia. Diante disso, os ativos de risco afundaram mundo afora. O S&P 500, principal índice de ações dos EUA, teve uma desvalorização de 12,51% em março. Já o Ibovespa, principal índice de ações brasileiro, teve queda forte, per-dendo quase 30% do seu valor de mer-cado no mês.
Para amenizar os efeitos da pandemia, governos e bancos centrais das
prin-RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 19
cipais economias do mundo adotaram diversas medidas de relaxamento mo-netário e fiscal. O FED (Banco Central americano), por exemplo, praticamente zerou a taxa de juros de curto prazo dos EUA.
Aqui, no Brasil, o Banco Central iniciou uma série de cortes na Selic (que a leva-ria ao menor patamar da série histórica, de 2% a.a.). Outras medidas também foram adotadas no sentido de prover liquidez ao combalido mercado de cré-dito privado, buscando suavizar a crise econômica e reduzir a volatilidade no mercado financeiro.
Depois de tantos altos e baixos, contudo, os principais índices de renda fixa e ren-da variável fecharam o ano de 2020 no campo positivo. O CDI fechou em 2,76%, o Ibovespa em 2,92%. Vale ressalvar que ambos ficaram abaixo da inflação medi-da pelo IPCA, que foi de 4,52%.
Diante desse cenário, nosso maior de-safio foi transmitir segurança aos Parti-cipantes dos planos de benefícios admi-nistrados pela PrevNordeste, mostrando nosso trabalho e entregando resultados. Todas as ações da Entidade serviram para mostrar aos Participantes que os nossos processos são sólidos, bem subs-tanciados e seguros, seguindo um rito técnico e transparente de aprovação.
Após a aprovação de um novo estudo de alocação de investimentos pelo Con-selho Deliberativo, iniciamos em julho a diversificação das carteiras: incluímos no portfólio os fundos de investimentos nos segmentos de Multimercados, Ren-da Variável e Investimentos no Exterior. Estratégias que atingem um nível de ris-co ris-compatível ris-com as necessidades de acumulação e preservação das reservas financeiras, em constituição dos Partici-pantes. Além disso, reduzimos gradual-mente as exposições em Renda Fixa CDI e Renda Fixa Prefixada, devido aos re-correntes cortes nas taxas de juros. Apesar das dificuldades apresentadas nesse ano tão incomum e, levando em conta o porte e o tempo de existência da PrevNordeste, ultrapassamos a meta de 1.000 Participantes.
Com o salto inesperado na generalização dos preços, nos últimos quatro meses do ano, não conseguimos atingir nosso maior objetivo que era entregar aos Par-ticipantes um ganho real de 3% acima da inflação. Contudo, conforme pesquisa apresentada pela Aditus Consultoria de Investimentos, os retornos dos planos PrevBahia PB Civil e PrevNordeste Sergi-pe ocuparam lugar de destaque no ano se comparadas às outras 119 Fundações Participantes da amostra, ficando bem acima da média apresentada.
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PERSPECTIVAS 2021
A expectativa para 2021 é que haja um crescimento significativo da economia mundial, o que deve favorecer países emergentes exportadores de commodities, a exemplo do Brasil, especialmente após o avanço da vacinação da população.
No Brasil, os maiores desafios estruturais são o endereçamento do problema fiscal e a continuidade da agenda de reformas, questões fundamentais para elevar a confian-ça dos investidores, a atratividade do país, fomentando os investimentos necessários para retomada do crescimento econômico. Em curto prazo, a velocidade no processo de vacinação será determinante para a economia brasileira em 2021. Todavia, exis-tem alguns riscos que podem frustrar essa expectativa, tais como o atraso no crono-grama de vacinação, o surgimento de novas variantes mais agressivas e resistentes à vacina e a elevação acentuada da inflação, que pode resultar em elevação nas taxas de juros.
Considerando o atual cenário e o menor patamar da história da taxa de juros, do pon-to de vista da gestão de investimenpon-tos, nunca foi tão importante manter uma aloca-ção diversificada, com exposialoca-ção a diversas classes de ativos, estratégias e países, de maneira a se posicionar para gerar ganhos ajustados ao risco em qualquer situação de mercado.
Para 2021, a PrevNordeste concentrará esforços para gerir planos de outros entes federativos, mantendo o monitoramento constante das alocações. A missão otimiza ainda mais a carteira dos planos, através de estudos específicos de alocação. E, para isso, daremos continuidade à elaboração e aprovação do Manual de Seleção e Avalia-ção dos Gestores e Agentes Custodiantes, aumentando a diversificaAvalia-ção de fundos e gestores para os planos.
Nossa proposta é atuar com foco máximo aproveitamento de oportunidades e mi-tigação dos riscos. Continuaremos trabalhando para reduzir lacunas de processos, aperfeiçoar o nível de qualidade de nossas atividades e evolução no segmento de Previdência Complementar.
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RESULTADOS DOS INVESTIMENTOS
Rentabilidade do seu plano
O Plano da Bahia fechou com rentabilidade acumulada no ano de 5,93%, o que re-presenta 215% do CDI no período e 78% do IPCA +3%. Já o Plano de Sergipe, obteve uma rentabilidade de 5,53% no ano, sendo 200% do CDI e 72% do IPCA + 3%. O Plano do Piauí, que iniciou suas operações no final do mês de julho, devido ao montante administrado, concentrou suas alocações em fundos de renda fixa atrelados aos CDI, perfazendo um total de 0,76% neste período, o que representa 95% do CDI.
Comparativo de rentabilidade com os principais
índices econômicos: CDI, poupança, INPC e IPCA.
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Balanço Patrimonial - Consolidado (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 23
Para a Audimec - Auditores Independentes S/S, as demonstrações contábeis da Prev-Nordeste apresentaram adequadamente, em 31 de dezembro de 2020, a posição pa-trimonial e financeira da Entidade, estando de acordo com as disposições legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das Entidades fechadas de previdên-cia complementar.
Condição
Patrimonial e Contábil
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Despesas Administrativas dos Planos
PARECER ATUARIAL
Plano PrevNordeste Sergipe
Plano PrevBahia PB Civil
Plano PrevNordeste-Piauí
A Avaliação Atuarial foi realizada pela Vesting Consultoria Financeira e Atuarial. A con-sultoria atesta que as Provisões Matemáticas do Plano, na posição de 31/12/2020, de R$ 177.017,75, retratam adequadamente as obrigações previdenciais do Plano Prev-Nordeste-Sergipe. A consultoria também atesta que a situação atuarial do plano de benefícios está equilibrada em termos atuariais, tendo apresentado um patrimônio de cobertura do plano suficiente para financiar as provisões matemáticas.
A Avaliação Atuarial foi realizada pela Vesting Consultoria Financeira e Atuarial. A con-sultoria atesta que as Provisões Matemáticas do Plano, na posição de 31/12/2020, de R$ 23.015.303,10, retratam adequadamente as obrigações previdenciais do Plano PrevBahia PB Civil. A consultoria também atesta que a situação atuarial do plano de benefícios está equilibrada em termos atuariais, tendo apresentado um patrimônio de cobertura do plano suficiente para financiar as provisões matemáticas.
A Avaliação Atuarial foi realizada pela Vesting Consultoria Financeira e Atuarial. A con-sultoria atesta que as Provisões Matemáticas do Plano, na posição de 31/12/2020, de R$ 50.564,56, retratam adequadamente as obrigações previdenciais do Plano Prev-Nordeste-Piauí. A consultoria também atesta que a situação atuarial do plano de be-nefícios está equilibrada em termos atuariais, tendo apresentado um patrimônio de cobertura do plano suficiente para financiar as provisões matemáticas.
17.000,00
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EDUCAÇÃO FINANCEIRA:
Aprendizado muito além de juntar economias
O mundo é majoritariamente capitalis-ta, no entanto é baixíssimo o número de pessoas que possuem conhecimento bá-sico para sobreviver neste modelo de sis-tema econômico. A educação financeira serve para as pessoas adquirirem maior percepção crítica do sistema, compreen-são das transações com moedas e sen-sibilização do uso de ferramentas tec-nológicas/digitais na gestão pessoal do dinheiro. Educação Financeira está para além do simples ato de economizar; re-quer interesse individual de mudança e disposição para organizar as finanças. É um despertar de consciência que conec-ta objetivos, meconec-tas, necessidades e/ ou sonhos em realizações concretas.
Na prática, o aprendizado é desenvolvi-do pelo meio de análise de situações em que o indivíduo precisa definir ordem de prioridades e decidir o melhor momen-to para usar o dinheiro. Quanmomen-to dinheiro poupar? Onde investir? O que escolher: rentabilidade, liquidez ou segurança? Tais perguntas proporcionam reflexões e consequentemente busca por respos-tas que auxiliem no momento de firmar decisões.
A educação financeira não é constante. A manutenção do conhecimento é con-tínua e requer atualização periódica das informações sobre economia e mercado financeiro. Uma das relevantes lições do saber, planejar e organizar a vida finan-ceira é a naturalidade como o futuro é vivenciado gradualmente no hoje.
O sentimento de segurança para apro-veitar a vida com tranquilidade, sem receio de imprevistos e amparada em possibilidades previamente pensadas e conscientes, é mais valoroso do que con-seguir juntar economias.
Diante de crises econômicas, o plane-jamento financeiro não garante estabi-lidade. Mas, pode reduzir o impacto de despesas, endividamentos e tempo na resolução de imprevistos. O comporta-mento previdente permite que as priori-dades sejam reordenadas e os prejuízos, observados de uma ótica mais conscien-te. Dessa forma, os investimentos ga-nham força e prospectam um amanhã mais confortável.
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Confira algumas dicas da PrevNordeste para elaborar
planejamento financeiro e enfrentar as variações do
cenário econômico nacional:
É comum que o (a) responsável pela maior fonte de renda da casa centralize o con-trole dos gastos. No entanto, a educação financeira deve envolver ativamente todos os membros da família, incluindo as crian-ças. O incentivo da cultura de uma relação equilibrada e saudável com o dinheiro, no âmbito familiar, proporciona a longo prazo um lidar perspicaz em situações de crise ou em cortes de gastos.
Inicie o planejamento financeiro listando todas as fontes de renda dos integrantes da família. Anote os ganhos mensais e possíveis entradas extras que acontecem durante o mês. Na sequência catalogue os gastos para o mesmo período. Então perceba as características de consumo e verifique o comportamento de compra: Quais despesas se repetem? O quanto do rendimento é dividido para cada gasto? Existe alguma meta financeira? Algum so-nho a ser realizado? As respostas do que se perguntar indicarão como e por quanto tempo será a duração do plano financeiro. Experimente a tecnologia – As soluções digitais são grandes aliados na hora de planejar. É possível usufruir de sites, apli-cativos e outras plataformas que oferecem gratuitamente controle de planilhas para acompanhar e, quando necessário, ajustar o desempenho da aplicação da renda. O planejamento financeiro serve para
au-xiliar na tomada de decisões dentro dos objetivos pessoais traçados. A estrutura-ção e controle dos gastos devem ser ativi-dades diárias ou contínuas, exercidas para evitar um consumo impulsivo e dívidas não essenciais.
Pensar na constituição de reserva financei-ra como suporte é fundamental pafinancei-ra sua-vizar os danos de eventos como: doença, acidente, afastamento ou desligamento do trabalho e demais imprevistos que atinjam a manutenção da renda. Estabelecer o há-bito de separar do orçamento as parcelas de dinheiro, para garantir um mecanismo de proteção, é ação concreta de autocuida-do. É assumir o protagonismo da vida fren-te às incerfren-tezas do futuro.
Administre tempo para estudar e pensar no que deseja viver. Investimento não se restringe a calcular aonde o dinheiro rende mais ou menos, e sim na atitude participativa de definir quanto vale o seu bem-estar, além do nível de qualidade que deseja aproveitar a vida.
Envolva a família
Mapeie renda e despesas
Gaste com prudência
Reserve
Invista
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 27
GLOSSÁRIO
Para auxiliar você na análise a seguir dos documentos da PrevNordestes referentes a 2020, preparamos um glossário que vai facilitar o entendimento dos principais termos técnicos utilizados no regime de previdência complementar.
Balanço Patrimonial
É a posição financeira e patrimonial da Entidade em 31 de dezembro, representando, portanto, uma posição estática. O ativo é o conjunto de bens, direitos e aplicações de recursos e o passivo compreende as obrigações para com os Participantes e terceiros.
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social (DMPS)
Movimentação do patrimônio social da Entidade através das adições (entradas) e de-duções (saídas) de recursos.
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios
É a movimentação do ativo líquido do plano de benefícios através das adições (entra-das) e deduções (saí(entra-das) de recursos.
Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios (DAL)
Evidencia a composição do ativo líquido do plano de benefícios no exercício a que se refere, apresentando saldos de contas do ativo e passivo.
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa Consolidada (DPGA)
Revela a atividade administrativa da Entidade, apresentando a movimentação do fun-do administrativo através das receitas, despesas e rendimento obtifun-do no exercício a que se referir.
Demonstração da Provisões Técnicas por Plano de Benefícios (DPT)
É a composição do patrimônio de cobertura do plano de benefícios no exercício a que se refere, apresentando o detalhamento das provisões matemáticas e o equilíbrio técnico.
Demonstrativo de Investimentos
Revela a alocação de recursos da Entidade, os limites de alocação atual versus o que foi definido pela política de investimentos e a legislação vigente, os recursos com ges-tão terceirizada, a rentabilidade dos investimentos por segmento (renda fixa, renda variável etc.), a diferença entre a rentabilidade do segmento e a meta atuarial da Enti-dade, os custos de gestão dos recursos e as modalidades de aplicação.
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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Fundo
Significa o ativo administrado pela Entidade, que será investido de acordo com os critérios fixados anualmente pelo Conselho Deliberativo, por meio da política de in-vestimentos.
Meta Atuarial
É uma meta de rentabilidade utilizada como parâmetro para o retorno dos inves-timentos do fundo, de forma que os eventuais compromissos futuros da Entidade possam ser cumpridos.
Parecer Atuarial
É um documento elaborado pelo atuário responsável pelo plano de previdência cujo objetivo é avaliar a saúde financeira do plano para honrar com o pagamento dos be-nefícios presentes e futuros.
Participante
Pessoa que está inscrita como tal no plano. Para conhecer a definição exata de Parti-cipante e também a de beneficiário, leia o regulamento do seu plano.
Patrocinador
Fundação que custeia o plano junto com os Participantes (isso quando as contribui-ções dos Participantes estão previstas no regulamento). Um plano de previdência complementar pode ter um ou mais Patrocinadores.
Política de Investimentos
É um documento de periodicidade anual que apresenta diversas informações, como: 1) critérios de alocação de recursos entre os segmentos de renda fixa, renda variável etc.; 2) objetivos específicos de rentabilidade para cada segmento de aplicação; 3) limites utilizados para investimentos em títulos e valores mobiliários de emissão e/ ou coobrigação de uma mesma pessoa jurídica; 4) limites utilizados para a realização de operações com derivativos e 5) avaliação do cenário macroeconômico de curto, médio e longo prazos, entre outras coisas. Estas informações auxiliam na avaliação dos recursos investidos, na escolha das instituições financeiras que vão administrar os investimentos e na avaliação dos limites de risco de mercado e de crédito, por exemplo. Neste relatório anual, você terá a oportunidade de ver o resumo da política de investimentos.
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 29
Todos os documentos que você analisará a seguir
já foram encaminhados para o controle e a
verificação da PREVIC, que tem como uma de suas
principais missões proteger os interesses dos
Participantes.
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Balanço Patrimonial
Balanço Patrimonial - Consolidado (R$ mil)
PASSIVO
Exigível Operacaional Gestão Previdencial Gestão Administrativa Investimentos Patrimônio SocialPatrimônio de Cobertura do Plano Provisões Matemáticas Benefícios a Conceder Fundos Fundos Previdenciais Fundos Administrativos
TOTAL DO PASSIVO
2020
20.365 326 20.037 2 23.371 23.243 23.243 23.243 128 -12843.736
2019
14.630 511 14.115 4 12.807 12.659 12.659 12.659 148 -14827.437
ATIVO
Disponível Realizável Gestão Administrativa Investimentos Fundos de Investimentos Outros Realizáveis Permanente ImobilizadoTOTAL
2020
1 43.618 16.388 27.186 27.185 1 117 11743.736
2019
2 27.295 11.421 15.73 15.730 -140 14027.437
Balanço Patrimonial - Consolidado (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
32
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social - Consolidada (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 33
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
34
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO PREVBAHIA PB CIVIL (R$ mil)
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO PREVNORDESTE - SERGIPE (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 35
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO PREVNORDESTE - PIAUÍ (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
36
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO PREVBAHIA PB CIVIL (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 37
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO PREV NORDESTE SERGIPE (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
38
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO PREV NORDESTE-PIAUÍ (R$ mil)
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS
PLANO PREVBAHIA PB CIVIL (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 39
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS
PLANO PREVNORDESTE-SERGIPE (R$ mil)
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS
PLANO PREVNORDESTE-PIAUÍ (R$ mil)
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
40
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EM 31/12/2020
CONTEXTO OPERACIONAL
A Fundação de Previdência Complementar do Estado da Bahia - PrevBahia é uma Enti-dade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), com o funcionamento aprovado pela Portaria MPS/PREVIC/DITEC nº 529 de 06 de outubro de 2015, publicada no Diário Oficial da União de 07 de outubro de 2015, sem fins lucrativos, de natureza pública e de direito privado, com autonomia administrativa, financeira e gerencial, e finalida-de finalida-de administrar e executar planos finalida-de benefícios finalida-de caráter previfinalida-denciário comple-mentar na modalidade de contribuição definida para os servidores públicos titulares de cargo efetivo dos entes federativos, inclusive os membros titulares de cargo de provimento efetivo dos poderes Executivo, Legislativo e Judiciário, suas autarquias e fundações, entre outros conforme os regulamentos dos planos.
Funciona como Entidade multipatrocinada e multiplano, regida pela Lei Estadual nº 13.222, de 12 janeiro de 2015, que instituiu o regime previdenciário complementar para os servidores públicos do Estado da Bahia. A Fundação foi criada pelo Decreto Estadual nº 16.453, de 02 de dezembro de 2015, observadas as Leis Complementares nºs 108 e 109, de 29 de maio de 2001, pelas normas ditadas pelo Ministério da Previ-dência Social, por meio do Conselho Nacional de PreviPrevi-dência Complementar – CNPC (órgão regulador) e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC (órgão fiscalizador).
A alteração da Lei 13.222/2015, publicada em 21 de dezembro de 2017, entre ou-tras providências, alterou a razão social da PrevBahia para Fundação de Previdência Complementar do Estado da Bahia – PrevBahia, com nome fantasia de PrevNordeste, além de incluir na categoria de Participantes sem patrocínio, mediante livre, prévia e expressa opção, a adesão ao Regime de Previdência Complementar os servidores ocupantes, exclusivamente, de cargo em comissão declarado em lei de livre nomea-ção e exoneranomea-ção e os empregados da Fundanomea-ção.
Os recursos administrados pela PrevNordeste são oriundos de contribuições dos Pa-trocinadores, dos Participantes e dos rendimentos das aplicações desses recursos, conforme disposto no artigo 9º da Lei Complementar n° 109, de 2001, e em Resolu-ções do Conselho Monetário Nacional (CMN).
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 41
PLANOS ADMINISTRADOS
Os planos de benefícios são criados e mantidos para atender aos Participantes e As-sistidos de cada um dos Patrocinadores, de acordo com seus respectivos regulamen-tos. Não respondem solidariamente entre si e todos os registros são segregados por plano de benefícios com as práticas e diretrizes contábeis mencionadas na Nota 4. Cada plano de benefícios possui um conjunto de direitos e obrigações, reunidos num Regulamento, com o objetivo de conceder benefícios de caráter previdenciário aos Participantes e assistidos, observada a independência patrimonial, contábil e financei-ra entre os planos opefinancei-rados pela PrevNordeste, tendo como base pafinancei-ra identificação contábil o registro do Cadastro Nacional de Plano de Benefício (CNPB).
A PrevNordeste encerrou o exercício de 2020 com a administração de três planos de benefícios, classificados nas modalidades de contribuição definida (CD), com 996 Participantes no Plano PREVBAHIA PB CIVIL, com 30 Participantes no Plano PrevNor-deste-Sergipe e 17 Participantes no PrevNordeste-Piauí.
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
42
APRESENTAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas em atendimento às disposi-ções legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das Entidades fecha-das de previdência complementar, especificamente a Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018 e alterações posteriores, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e alterações posteriores e Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272 de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001 (NBCT TE 11) e as práticas con-tábeis brasileiras. Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo, nem a apresentação de Demonstração de Fluxo de Caixa.
A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, ob-servadas as gestões previdencial, administrativa e o fluxo dos investimentos, propor-cione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante com o item 63 da NBCT TG 26 (NBC T 19.27).
A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das característi-cas já descritas, a segregação dos registros contábeis em gestão previdencial, gestão administrativa, fluxo de Investimentos e gestão assistencial, segundo a natureza e a finalidade das transações.
Com a possibilidade de cancelamento da adesão automática e a devolução das con-tribuições aportados pelo Participante e Patrocinador, conforme previsto na Lei 13.222/2015, registrou-se a débito dos benefícios a conceder as devoluções realizadas em 2020, as quais constam na Demonstração da Mutação do Ativo Líquido do Plano - DMAL nas destinações no grupo de Benefícios.
As adesões ao plano de benefícios PREVBAHIA PB CIVIL foram intensificadas durante o exercício de 2020, conforme apresentado a seguir:
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 43
Conforme a Resolução CNPC nº 29, de 13 de abril de 2018, as Entidades fechadas de previdência complementar apresentam os seguintes demonstrativos contábeis:
Balanço Patrimonial Consolidado
Evidencia quantitativa e qualitativamente, de forma resumida, a posição patrimonial e financeira da Entidade em uma determinada data;
Demonstração Consolidada da Mutação do Patrimônio Social (DMPS
Mostra a composição dos elementos que provocaram as alterações ocorridas no pa-trimônio social do conjunto de planos de benefícios administrados pela Entidade;
Demonstração Consolidada do Plano de Gestão Administrativa (DPGA)
Demonstra a atividade administrativa da Entidade, evidenciando a alteração do fundo administrativo;
Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios (DAL)
Evidencia os componentes patrimoniais de cada plano de benefícios;
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios (DMAL)
Evidencia as modificações sofridas pelo ativo líquido dos planos de benefícios no exercício;
Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios (DPT)
Apresenta as provisões técnicas, que são a totalidade dos compromissos dos planos de benefícios previdenciais administrados pela Entidade.
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas pela PrevNordeste estão resumidas a seguir:
a. Registro das adições, deduções, receitas, despesas, rendas/variações positi-vas e deduções/variações negatipositi-vas
As adições e deduções da gestão previdencial, receitas e despesas da gestão adminis-trativa as rendas/variações positivas e deduções/variações negativas do fluxo de in-vestimentos, são escrituradas pelo regime contábil de competência dos exercícios. As contribuições dos autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento, conforme previsto no regulamento do plano de benefícios.
b. Reservas Matemáticas e Fundos da Gestão Previdencial
São apurados com base em cálculos atuariais, procedidas por atuários contratados pela Fundação, e representam os compromissos acumulados no encerramento do
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
44
exercício, quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos Participantes e seus be-neficiários. Para o plano de contribuição definida, as reservas matemáticas são cons-tituídas pelo somatório das reservas individuais dos Participantes.
c. Estimativas Atuariais e Contábeis
As estimativas atuariais e contábeis são baseadas em fatores objetivos, com base no julgamento da administração para determinação dos valores adequados a serem registrados nas demonstrações contábeis. Os itens significativos sujeitos às referidas estimativas incluem as provisões matemáticas calculadas atuarialmente por profis-sional externo e as contingências cujas probabilidades de êxito são informadas pelos advogados.
d. Operações Administrativas
Em conformidade com a Resolução CNPC nº 29 de 13 de abril de 2018 e alterações posteriores, Instrução SPC n° 34 de 24 de setembro de 2009 e alterações posterio-res e Resolução CGPC nº 29, de 31 de agosto de 2009, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA. As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da Entidade, e estão em conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de 2009. Conforme previsto na Lei 13.222/2015, em 2019 e 2018 as despesas administrativas da Fundação foram custeadas pelo aporte do Patrocinador a título de adiantamento de contribuições, além dos recursos oriundos de taxa de carregamento e resultados dos investimentos.
O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (previdencial, investimentos e di-retas), deduzidas das despesas da administração previdencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao fundo ad-ministrativo. O saldo do fundo administrativo é registrado no balancete do plano de benefício previdencial, não caracterizando obrigações ou direitos aos Patrocinadores e Participantes do Plano. O critério para determinação do saldo do fundo administra-tivo está descrito na Nota Explicativa nº 12.
e. Realizável
Gestão Previdencial - O realizável previdencial é apurado em conformidade com o re-gime de competência, representado pelos valores a receber e pelos direitos relativos às contribuições de Patrocinadores e Participantes, observando-se o plano de custeio. As contribuições são reconhecidas pelo regime de competência, exceto os registros relativos às contribuições dos autopatrocinados vinculados ao plano de contribuição definida que são efetuados com base no regime de caixa;
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 45
Gestão Administrativa - O realizável da gestão administrativa é apurado em confor-midade com o regime de competência, estando representado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa;
Investimentos - Em cumprimento à Resolução do CGPC nº 04, de 30 de janeiro de 2002, e da Resolução CGPC nº 22, de 25 de setembro de 2006, os títulos e valores mo-biliários devem ser classificados em duas categorias:
• Títulos para negociação adquiridos com o propósito de serem frequentemen-te negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado, com os ganhos e perdas não realizadas reconhecidas nas mutações do ativo líquido.
• Títulos mantidos até o vencimento – títulos e valores mobiliários com ven-cimentos superiores a 12 meses da data da aquisição, os quais a Entidade tem inte-resse e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo classificados como de baixo risco, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos intrínseca dos títulos ajustados pelo valor de perdas permanentes, quando aplicável.
Os títulos e valores mobiliários administrados pela PrevNordeste estão compostos por cotas de fundos de investimentos de renda fixa e estão registrados ao valor de cota na data do balanço, calculada e informada pelo banco custodiante -Caixa Econô-mica Federal.
f. Permanente
Imobilizado - Conforme a NBC TG 27 de 21 de novembro de 2014 optamos em aplicar a depreciação pelo método linear de acordo com a vida útil do bem, de acordo com as taxas históricas apresentadas a seguir:
g. Exigível Operacional
São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicá-vel, dos encargos correspondentes e variações incorridas, estando representados por compromissos a pagar assumidos pela Fundação.
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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h. Exigível Contingencial
As contingências são registradas de acordo com as determinações contidas no NBC TG nº 25 (R1) de 21 de novembro de 2014, emitida pelo Comitê de Pronunciamento Contábil. As contingências ativas e passivas são avaliadas pela Administração de for-ma individualizada, em conjunto com as assessorias jurídicas. As contingências ativas somente são reconhecidas quando a sua realização é considerada líquida e certa. As passivas são provisionadas quando a probabilidade de perda é avaliada como prová-vel e se possa mensurar com razoáprová-vel segurança.
DISPONÍVEL
REALIZÁVEL - GESTÃO PREVIDENCIAL
Registra as disponibilidades existentes em Caixa e Bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional (valores em R$ mil):
Registra os valores a receber dos Patrocinadores e dos Participantes relativos às con-tribuições mensais.
a. Contribuições do mês: referem-se a valores de contribuições previdenciais normais
e facultativas mensais devidas pelos Patrocinadores e Participantes.
b. Outros Realizáveis: registram os demais direitos à gestão previdencial.
A gestão previdencial em 31 de dezembro de 2020 e 2019 está composta conforme discriminado a seguir (valores em R$ mil):
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 47
REALIZÁVEL – GESTÃO ADMINISTRATIVA (PGA)
Registra os valores a receber decorrentes de operações da Gestão Administrativa.
a. Contribuições para custeio – referem-se a valores a receber relativos às
contri-buições para o custeio administrativo, devidos pelos Patrocinadores e Participantes, previstos na avaliação atuarial.
Foi definido no plano de custeio para 2020 a taxa de carregamento de 7% (sete por cento), incidente sobre o valor da contribuição normal mensal, parte participante e patrocinador, 3,5% para contribuição do participantes patrocinado que exercer ao limite da contribuição do patrocinador (8,5%) e o repasse de adiantamento de contribuições do patrocinador, conforme previsto na Lei. 13.222/2015.
Em 2020 foi repassado a título de adiantamento de contribuição:
• pelo Patrocinador Estado da Bahia o valor de R$3.000 mil, perfazendo um total de repasse desde o início da Fundação em 2016 de R$13.700 mil do total de R$20.000 mil previstos na Lei.
• pelo Patrocinador Estado do Piauí o valor total contratado no montante de R$2.000 mil.
• pelo Patrocinador Estado de Sergipe o valor total contratado no montante de R$2.000 mil, foi repassado integralmente em 2019.
b. Outros Realizáveis – registram os demais direitos relativos à Gestão Administrativa.
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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REALIZÁVEL DOS INVESTIMENTOS
A composição dos investimentos, em 31 de dezembro de 2020, refere-se aos recursos do plano de previdência PREVBAHIA PB CIVIL, PREVNORDESTE -SERGIPE, PREVNOR-DESTE - PIAUÍ e do Plano de Gestão Administrativa – PGA. O saldo consolidado em 31 de dezembro de 2020 e 2019 é apresentado a seguir (valores expressos em R$ mil):
2020 2019
31 63
Contribuições para custeio Patrocinador 67 61 Participante 9 48 Responsabilidade de Empregados 2 1 Responsabilidade de Terceiros 11.293 16.204
Outros Recursos a Receber
2 1 Despesas Antecipadas 17 9 Outros Realizáveis TOTAL 16.338 11.421 Contas a Receber
A composição dos realizáveis da Gestão Administrativa em 31 de dezembro de 2020 e 2019 é a seguinte (valores em R$ mil):
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 49
A empresa contratualmente responsável pelo serviço de custódia e controladoria dos Ativos é a Caixa Econômica Federal.
Considerando as disposições da Resolução CGPC nº 04/2002 e alterações posteriores, a Fundação classificou toda a sua carteira de títulos e valores mobiliários na categoria Títulos para Negociação, com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo com relação da data de aquisição, os quais são avaliados mensalmente ao valor de merca-do e seus efeitos reconhecimerca-dos nas mutações merca-do ativo líquimerca-do. Composição por prazo de validade em 31 de dezembro de 2020 (valores em R$ mil):
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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PERMANENTE
EXIGÍVEL OPERACIONAL
O ativo permanente está registrado no Plano de Gestão Administrativa e está classifi-cado em Imobilizado, conforme composição demonstrada abaixo (valores em R$ mil):
Os compromissos do exigível operacional em 31 de dezembro de 2020 e 2019 são assim demonstrados (valores em R$ mil):
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 51
PATRIMÔNIO SOCIAL
Patrimônio de Cobertura do PlanoCompreende os recursos líquidos dos planos com finalidade exclusiva de cobrir os respectivos benefícios previdenciários. É o resultado da soma das provisões matemá-ticas e do equilíbrio técnico. Importa salientar que na Demonstração da Mutação do Patrimônio Social:
• “Contribuições” representam as entradas de recursos recebidas na gestão previden-cial (conta 3.1.0.0.00.00.00), como contribuições, portabilidades de entrada, subtraí-das do valor transferido ao PGA para cobertura subtraí-das despesas administrativas previ-denciais (3.4.0.0.00.00.00);
• “Benefícios” representam as saídas de recursos da gestão previdencial (conta 3.2.0.0.00.00.00), como benefícios concedidos, devoluções de contribuições, resgates, portabilidade de saída, repasses a seguradoras para cobertura do seguro de risco. Em 31 de dezembro de 2020, as provisões matemáticas dos planos estão assim de-monstradas (valores em R$ mil):
Receitas Antecipadas – Trata-se de adiantamento para custear as despesas
adminis-trativas da Fundação, conforme previsto no artigo 32 da Lei 13.222/2015, para amor-tização a partir do exercício em que a PrevNordeste atingir o ponto de equilíbrio rela-tivo à operação do plano de benefícios.
A rentabilidade líquida do plano de contribuição definida (CD) é expressada pela va-riação positiva da cota que é calculada considerando a movimentação de entradas e saídas de cotas do Patrimônio do Plano de Benefícios e a rentabilidade líquida dos investimentos. Em 2020, a variação acumulada da remuneração do valor da cota do plano PREVBAHIA PB CIVIL foi de 5,70%, do plano PREVNORDESTE – SERGIPE foi de 4,55% e do plano PREVNORDESTE – PIAUÍ foi de 0,33%.
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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FUNDOS
CRITÉRIO DE RATEIO DAS DESPESAS
ADMINISTRATIVAS POR PLANO
FATO RELEVANTE - IMPACTO DA
PANDEMIA DA COVID-19.
a. Fundo Administrativo
O fundo da gestão administrativa é constituído pelo ativo permanente, pela diferença positiva entre as receitas provenientes das fontes de custeio definidas no regulamen-to do PGA e as despesas administrativas, e atualizado monetariamente pela rentabili-dade dos investimentos administrativos. Este fundo é destinado à cobertura das des-pesas administrativas da gestão dos planos de benefícios previdenciários, bem como assegurar a cobertura do ativo permanente. Para a determinação do saldo mínimo do fundo administrativo do plano, a Fundação utiliza o critério de constituição/reversão pelo ativo permanente.
O montante do fundo, em 31 de dezembro de 2020, era de R$ 128 mil (R$ 148 mil em 2019).
Em 2020 as despesas administrativas foram rateadas, nos meses de janeiro e feverei-ro na pfeverei-roporção de 7% (sete por cento) para o Plano de Gestão Administrativa - PGA SE e 93% (noventa e três por cento) para o Plano de Gestão Administrativa - PGA BA. A partir de março/20, com a entrada do Plano de gestão Administrativa – PGA PI (Piauí), o rateio foi redimensionado ficando: 90% (noventa por cento) para o Plano de Gestão Administrativa - PGA BA, 5% (cinco por cento) para o Plano de Gestão Administrativa - PGA SE e 5% (cinco por cento) para o Plano de Gestão Administrativa - PGA PI.
A pandemia do COVID-19, que chegou com força no Brasil durante o mês de março, teve um impacto enorme no planejamento anual da Entidade, impelindo ao realinha-mento das prioridades e alteração dos processos internos. Ainda assim, mesmo com a instabilidade econômica e social em face das restrições impostas pela pandemia, com as recomendações de distanciamento e lockdowns, além de toda a insegurança acerca do futuro e do que se constituirá como o ‘novo normal’ para a humanidade, conseguimos nos adaptar rapidamente às novas rotinas impostas com o surgimento do Coronavírus.
Do ponto de vista orçamentário, o ano de 2020 foi marcado pelo plano de contingen-ciamento das despesas em função da pandemia do COVID-19, aprovado por meio da Resolução DE nº 05/2020. Todos os ajustes financeiros foram feitos visando a
manu-RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 53
tenção do funcionamento da Entidade em função desse cenário. Os principais impac-tos na área financeira pela instituição do plano de contingenciamento de despesas foram:
• Postergação de pagamentos de INSS, PIS/COFINS e FGTS, das competências de mar-ço, abril e maio/2020, na forma determinada pela MP 927, Portaria ME nº 139/2020 e Circular ME/Caixa nº 893/2020, sendo os pagamentos realizados no período de julho a dezembro/2020;
• Redução de despesas com a instituição do home office. • Suspensão de novas aquisições previstas para 2020 • Supressão de contratos administrativos.
EVENTO SUBSEQUENTE
Em 20 de agosto de 2020, foi divulgada a Instrução Normativa Previc n°31, estabele-cendo mudanças na estrutura contábil das entidades fechadas de previdência com-plementar com vigência a partir do exercício de 2021. Ficam portanto revogadas, a partir desta data, a Instrução normativa n°34 de 24 de setembro de 2009 e suas alterações.
Diretoria
Jeremias Xavier de Moura Diretor Presidente
CPF: 157.434.034-49 Rômulo de Souza Cravo Diretor de Seguridade CPF: 117.636.205-49 Cláudio Palma de Mello Diretor de Investimentos CPF: 651.360.805-82
Polyana Mitidiero Silva Gabas Diretora de Administração CPF: 076.084.408-99
Contadoras Responsáveis
Aurea Cristina Cal de Carvalho Rios Contadora/Gerente Administrativa CRC 23.642-BA
CPF 790.328.695-15
Cinara Bandeira Ventura Ferreira Contadora
CRC 15.302 - BA CPF 453.324.955-87
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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PARECER DO CONSELHO FISCAL
PARECER Nº 001/2021
O CONSELHO FISCAL DA FUNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ESTADO DA BAHIA, no uso das suas competências e de acordo com o disposto no inciso II do artigo 39, do Estatuto da Fundação, aprovado pela Superintendência Nacional de Previdência Com-plementar – Previc através da Portaria no 1.105 de 23 de novembro de 2018, publicada no Diário Oficial da União em 03 de dezembro de 2018, depois de ter examinado os seguintes documentos referentes ao exercício findo em 31/12/2020 apresentados pela Diretoria Exe-cutiva da Entidade:
1. O Balanço Patrimonial - BP (consolidado), Demonstração da Mutação do Patrimônio Social - DMPS (consolidado), Demonstração do Plano de Gestão Administrativa - DPGA (consolidado), Demonstração do Ativo Líquido do Plano de Benefícios PREVBAHIA PB CI-VIL - DAL, Demonstração do Ativo Líquido do Plano de Benefícios PrevNordeste - Sergipe - DAL, Demonstração do Ativo Líquido do Plano de Benefícios PrevNordeste - Piauí - DAL, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido do Plano de Benefícios PREVBAHIA PB -DMAL, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido do Plano de Benefícios PrevNordeste - Sergipe - DMAL , Demonstração da Mutação do Ativo Líquido do Plano de Benefícios PrevNordeste - Piauí – DMAL, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios PREVBAHIA PB - DPT, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios PrevNordeste - Sergipe - DPT, Demonstração das Provisões Técnicas do Plano de Benefícios PrevNordeste - Piauí – DPT, Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis (consolidadas).
2. Pareceres Atuariais dos Planos de Benefícios PREVBAHIA PB CIVIL, PrevNordeste -Sergipe e PrevNordeste - Piauí.
3. O parecer favorável dos Auditores Independentes, Audimec Auditores Independentes S/S, emitido em 08 de março de 2021.
Opina favoravelmente à aprovação das Demonstrações Contábeis, Atuariais e Financeiras, relativas ao exercício de 2020, razão pela qual encaminha o presente parecer para aprecia-ção do Conselho Deliberativo da Entidade.
Salvador - Ba, 22 de março de 2021 Márcia Cristina Telles de Araújo Lima Presidente do Conselho Fiscal David Santos Cruz Carvalho Conselheiro Fiscal - Titular Ana Valéria Correia Brasil
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020 55
Conselheira Fiscal - Titular André Luís Sant’Ana Ribeiro Conselheiro Fiscal - Titular
MANIFESTAÇÃO DO CONSELHO
DELIBERATIVO RESOLUÇÃO Nº 003/2021
Aprova as Demonstrações Contábeis referentes ao exercício de 2020 da Fundação de Previdência Complementar do Estado da Bahia.
O CONSELHO DELIBERATIVO DA FUNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ES-TADO DA BAHIA, no uso das suas competências e de acordo com o disposto no inciso XX do artigo 29, do Estatuto Social da Fundação, aprovado pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar – Previc através da Portaria nº 1.105 de 23 de novembro de 2018, publicada no Diário Oficial da União em 03 de dezembro de 2018, c/c alínea “k” do art. 17 da Resolução CNPC nº 29 de 13 de abril de 2018.
RESOLVE
Art. 1º Aprovar as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício 2020, conforme Anexo Único desta Resolução.
Art. 2º - Esta Resolução entra em vigor na data da sua assinatura. Salvador, em 29 de março de 2021.
Rodrigo Pimentel de Souza Lima
Presidente do Conselho Deliberativo
Andreia Brito Ribeiro de Cerqueira
Conselheira Deliberativa - Titular
Paulo Emanuel Pimenta dos Santos
Conselheiro Deliberativo - Titular
Danielle Thomaz Ferreira Cintra
Conselheira Deliberativa - Titular
Janaina Bittencourt Faneca Mascarenhas
Conselheira Deliberativa – Titular
Claudia Cristina Rocha M. Ferri
Conselheira Deliberativa - Titular
RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES 2020
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RELATÓRIO DOS AUDITORES
INDEPENDENTES ACERCA DE
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
DE 31/12/2020
Aos
Participantes, Conselheiros, Diretores e demais Administradores da
FUNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ESTADO DA BAHIA - PREVNORDESTE
Rua Soldado Luís Gonzaga das Virgens nº 111 – Empresarial Liz Corporate
Caminhos das Árvores – Salvador/BA - CEP.: 41.820-560 - Telefone: (71) 30341605 CNPJ(MF) 24.776.712/0001-65 www.prevbahia.com.br
Prezados Senhores, 1) Opinião sem ressalva:
Examinamos as demonstrações contábeis individuais da FUNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ESTADO DA BAHIA - PREVNORDESTE, que compreendem o Ba-lanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas Demonstrações das Mutações do Patrimônio Social, do Plano de Gestão Administrativa, do Ativo Líquido, das Mutações do Ativo Líquido, e das Provisões Técnicas para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das prin-cipais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequa-damente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da FUN-DAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ESTADO DA BAHIA - PREVNORDESTE, em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e gestão administrati-va para o exercício findo nessa data de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, notadamente a Resolução CNPC nº 08, de 31 de outubro de 2011, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, Instrução PREVIC nº 05, de 08 de setembro de 2011 e Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272 de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001 (NBC TE 11), e demais diplomas legais do arcabouço normativo aplicável aos Regime de Previdência Complementar – RPC regulados pela Superinten-dência Nacional de PreviSuperinten-dência Complementar – PREVIC.
2) Base para Opinião sem Ressalva
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de au-ditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
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