HISTÓRICO DE REVISÕES

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DIRETORIA DE ADMINISTRAÇÃO “DIRAD” QUALIDADE CÓDIGO DE CLASSIFICAÇÃO DO DOCUMENTO

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TíTULO: ANALISAR PROCESSO PARA PAGAMENTO DE SERVIÇOS COM OU SEM

RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA

ELABORADO EM: 07/02/2014 Responsável: PRISCILA DO VALE DA SILVA ASSINATURA: DOCUMENTO ORIGINAL ASSINADO REVISADO EM: 12/03/2014 Responsável: MAURÍCIO MARNET DE OLIVEIRA ASSINATURA: DOCUMENTO ORIGINAL ASSINADO APROVADO EM: 12/03/2014 Responsável: MAURÍCIO MARNET DE OLIVEIRA ASSINATURA: DOCUMENTO ORIGINAL ASSINADO

VIGÊNCIA: MARÇO/2014 - MARÇO/2019 REVISÃO:

02/2014

1 HISTÓRICO DE REVISÕES

N° da

Revisão Item alterado Descritivo da Alteração Rubrica

00 Todos Criação do processo

01 Todos Adequação sistêmica (QPR para Bizagi)

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2 Índice

1 ANALISAR PROCESSO PARA PAGAMENTO DE SERVIÇOS INTERNACIONAIS COM OU SEM RETENÇÃO

DE IMPOSTO DE RENDA ... 4

1.1 ANALISAR PROCESSO PARA PAGAMENTO DE SERVIÇOS INTERNACIONAIS COM OU SEM RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA. ... 5

1.1.1 elementos dos processos ... 5

1.1.1.1 Processo para Pagamento ... 5

1.1.1.2 Registrar entrada ... 5

1.1.1.3 Analisar processo ... 6

1.1.1.4 Desvio Exclusivo ... 6

1.1.1.5 Verificar se haverá retenção de IR... 6

1.1.1.6 Desvio exclusivo ... 6

1.1.1.7 Verificar se houve embarque ... 6

1.1.1.9 Analisar processo ... 7

1.1.1.10 Elaborar extrato prévio de importação ... 7

1.1.1.11 Autorizar embarque ... 7

1.1.1.12 Obter Atesto de recebimento ... 7

1.1.1.13 Confirmar disponibilidade financeira ... 7

1.1.1.15 Preparar documentação para contratação do câmbio ... 8

1.1.1.16 Negociar a taxa cambial com a mesa de operações do BB ... 8

1.1.1.17 Obter da Unidade número da Ordem Bancária ... 8

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1.1.1.19 Anexar ao processo ... 9

1.1.1.20 Registrar saída do processo ... 9

1.1.1.21 Processo encaminhado ao respectivo registro contábil ... 9

1.1.1.22 Aguardar resposta da Unidade (até uma semana) ... 9

1.1.1.24 Autorizar retorno do processo à Unidade requisitante ... 9

1.1.1.25 Link 1 (saindo) - Autorização do retorno do processo para Unidade para registro da Saída no SGA. ... 10

1.1.1.26 Verificar tipo de ajuste ... 10

1.1.1.28 Registrar adequações ... 10

1.1.1.29 Solicitar adequações ... 11

1.1.1.30 Registrar saída do processo no Sistema ... 11

1.1.1.31 Aguardar retorno da Unidade ... 11

1.1.1.32 Link 1 (chegando) – Registrar a saída no SGA. ... 11

1.1.1.33 Atores ... 11

1.1.1.34 Áreas de interação ... 12

1.2 AGENTE DE CARGAS... 12

1.3 UNIDADE REQUISITANTE ... 12

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Processo: Gestão de Importação e Exportação.

Sub-Processo: Analisar processo para pagamento de serviços internacionais com ou sem

retenção de Imposto de Renda.

Fornecedores: Área de análise processual e câmbio e Área de logística internacional. Responsáveis: Serviço de Importação e Exportação - SIEX

Clientes: Unidade requisitante.

LEGENDAS: SISCOMEX - Sistema Integrado de Comércio Exterior; TecWin - Tarifa Externa

Comum versão Windowns; PO (Purchase Order) - Ordem de Compra; MANTRA - Sistema de Gerenciamento do Manifesto, Trânsito e do Armazenamento; SRF - Secretaria da Receita Federal; TECA - Terminal de Carga Aérea; BB - Banco do Brasil; ATP - Autorização de Pagamento.

REGRAS DO NEGÓCIO: Lei 8.666/1993; Decreto 6579/09 – Regulamento Aduaneiro.

1 . 1 A N A L I S A R P R O C E S S O P A R A P A G A M E N T O D E S E R V I Ç O S I N T E R N A C I O N A I S C O M O U S E M R E T E N Ç Ã O D E I M P O S T O D E R E N D A .

Todas as atividades são registradas e acompanhadas simultaneamente através do SGA-SIEX.

1.1.1 ELEMENTOS DOS PROCESSOS

1.1.1.1 Processo para Pagamento

A Unidade requisitante encaminha o processo para Pagamento de serviço com ou sem Retenção de IR.

1.1.1.2 Registrar entrada

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Toda movimentação de processo deve ser registrada no SGA-Web. Entrada: Processo.

1.1.1.3 Analisar processo

Análise do processo conforme Manual de Procedimentos Operacionais/Importação e Exportação MPO/IE - Instrução Processual.

1.1.1.4 Desvio Exclusivo

Permite duas instâncias de processo: Processo em conformidade e processo em não conformidade.

1.1.1.5 Verificar se haverá retenção de IR

Quando não sabe se há retenção de IR é enviado um e-mail para o Banco do Brasil para análise da incidência.

Saída: e-mail.

1.1.1.6 Desvio exclusivo

Permite duas instâncias de processo: Haverá retenção de Imposto de Renda e não haverá retenção de Imposto de Renda.

1.1.1.7 Verificar se houve embarque

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1.1.1.9 Analisar processo

Analisar processo de acordo com documentos, conforme MPO/IE-Instrução Processual.

1.1.1.10 Elaborar extrato prévio de importação

O Extrato Prévio de Importação contém: Cópia da Proforma; Documentação Específica de Anuência conforme código do produto na NCM.

Saída: Extrato prévio de Importação.

1.1.1.11 Autorizar embarque

Subprocesso realizado pelo Analista de Importação-SIEX junto ao Exportador, após a preparação de documentação (cópias do AWB, Invoice e Packing List, e outros conforme característica da carga), pelo exportador, resulta na autorização de embarque do produto. Entrada: Ordem de Compra (P.O.)

Saída: Autorização de embarque

1.1.1.12 Obter Atesto de recebimento

Receber Declaração de Importação com Atesto de Recebimento do Agente de Cargas. (Carta a ser disponibilizada no GDC do Banco do Brasil solicitando o pagamento tendo em vista o envio da mercadoria), ao ser recebida, a área de logística SIEX, deve confirmar recebimento via e-mail com o usuário.

Entrada: Declaração de Importação.

Saída: e-mail para confirmação de recebimento.

1.1.1.13 Confirmar disponibilidade financeira

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Permite duas instâncias de processo: Há disponibilidade financeira e não há disponibilidade financeira.

1.1.1.15 Preparar documentação para contratação do câmbio

A documentação para contratação de câmbio é preparada e as informações contidas nos documentos são inseridas no Gerenciador do Banco do Brasil (Sistema do Banco). Saída: informações inseridas no Gerenciador do Banco do Brasil.

1.1.1.16 Negociar a taxa cambial com a mesa de operações do BB

O SIEX realiza a negociação com a mesa do Banco do Brasil e o câmbio é fechado.

Após o fechamento do câmbio é solicitado ao departamento Financeiro da Unidade o número da Ordem Bancária e em casos de Unidade descentralizadas, é solicitada a Ordem Bancária para que seja encaminhada uma cópia ao Banco.

Saída: fechamento do câmbio.

1.1.1.17 Obter da Unidade número da Ordem Bancária

Verificar se haverá retenção de Imposto de Renda, pois se houver retenção de IR será solicitada Ordem Bancária e DARF, caso não haja, será solicitada apenas a Ordem bancária. Após fechamento do câmbio é solicitado ao departamento Financeiro da Unidade

requisitante, via e-mail, o número da Ordem Bancária e em casos de Unidade

descentralizadas, é solicitada a Ordem Bancária para que seja encaminhada uma cópia ao Banco. É enviado, pelo Siex à Unidade, um e-mail com os dados da contratação (valor em Real, número do processo, número do empenho, número do RCO, Fonte, Elementos de despesa). A Unidade encaminha o número da Ordem Bancária, ou Ordem bancária, dependendo se do Rio de Janeiro (número bancário) ou fora (ordem bancária). Saída: e-mail

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1.1.1.18 Aguardar Banco do Brasil disponibilizar a documentação no GDC

Após receber os dados da Ordem Bancária, o Banco do Brasil, dentro de 2 à 3 dias, disponibilizará a documentação no GDC.

1.1.1.19 Anexar ao processo

Realizar consultas no GDC e imprimir swift e contrato de câmbio para anexá-lo ao processo. Entrada: Contrato de câmbio

1.1.1.20 Registrar saída do processo

Registrar a saída do processo no SGA-WEB e encaminhar o mesmo ao SECON. Saída: Processo.

1.1.1.21 Processo encaminhado ao respectivo registro contábil

1.1.1.22 Aguardar resposta da Unidade (até uma semana)

Permite duas instâncias de processo: sem disponibilidade financeira e com disponibilidade financeira.

1.1.1.24 Autorizar retorno do processo à Unidade requisitante

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O suporte administrativo registra a saída do processo no Sistema (SGA-Web) e o mesmo é devolvido à Unidade via Expedição.

1.1.1.25 Link 1 (saindo) - Autorização do retorno do processo para Unidade para registro da Saída no SGA.

Após a autorização do retorno do processo à Unidade requisitante para disponibilização financeira, o suporte administrativo registra a saída do processo no Sistema (SGA-Web) e o mesmo é devolvido à Unidade via Expedição.

1.1.1.26 Verificar tipo de ajuste

Verificar necessidade de retornar processo.

Dependendo do tipo de ajuste, o processo pode ou não ser encaminhado à Unidade para correções.

Caso não seja necessário, as alterações são solicitadas por e-mail e área de Análise Processual e câmbio recebe e registra as adequações ao processo.

Sendo necessário um ajuste externo, o processo é encaminhado à Unidade para a adequação do processo.

Permite duas instâncias de processo: ajuste interno e ajuste externo.

1.1.1.28 Registrar adequações

Ao receber as informações necessárias à adequação do processo, via e-mail, as mesmas são recebidas, conferidas e registradas ao processo.

Nos casos em que o processo é encaminhado à Unidade para adequação, ao ser recebido no SIEX, as alterações são conferidas e registradas no SGA.

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1.1.1.29 Solicitar adequações

O processo é encaminhado à Unidade para adequações, via Expedição.

O SIEX aguarda a realização das adequações no processo pela Unidade, retornando via Expedição, e registrada a entrada do processo no Sistema (SGA-Web) para que prossigam as atividades.

1.1.1.30 Registrar saída do processo no Sistema

Antes de ser enviado à Expedição para que seja encaminhado à Unidade requisitante, é registrada a saída do processo no SGA-Web.

Saída: Processo.

1.1.1.31 Aguardar retorno da Unidade

Quando a unidade requisitante realiza as adequações necessárias ao processo o mesmo retorna ao SIEX por meio da distribuição realizada pela Expedição. O suporte administrativo registra a entrada desse processo que é encaminhado à área de Análise Processual e câmbio para registro dessas adequações.

1.1.1.32 Link 1 (chegando) – Registrar a saída no SGA.

Após a autorização do retorno do processo à Unidade requisitante para disponibilização financeira, o suporte administrativo registra a saída do processo no Sistema (SGA-Web) e o mesmo é devolvido à Unidade via Expedição

1.1.1.33 Atores

 Administrativo-SIEX

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1.1.1.34 Áreas de interação

 Unidade requisitante

 Suporte Administrativo-SIEX

 Área de análise processual e câmbio-SIEX

 Área de logística internacional-SIEX

 Agente de cargas

 Banco do Brasil

1 . 2 A G E N T E D E C A R G A S

Responsável pelo frete internacional, desembaraço no exterior e pela escolha da transportadora, seguro e transporte interno. Confecciona licença e declaração de importação, apresenta declarações específicas aos órgãos anuentes, efetua a liberação alfandegária, providencia a exoneração do ICMS, paga taxas diversas e o frete interno.

1 . 3 U N I D A D E R E Q U I S I T A N T E

Unidades Fiocruz responsáveis em encaminhar ao SIEX o Processo para pagamento de serviços internacionais com ou sem retenção de Imposto de Renda.

1 . 4 B A N C O D O B R A S I L

O Analista de Importação-SIEX negocia a taxa cambial com a mesa de operações do Banco do Brasil, após o câmbio ser fechado, o Banco confecciona o contrato de câmbio e