RELATÓRIO
E CONTAS
CENTRO SOCIAL DA JUVENTUDE DE BELINHO INSTITUIÇÃO PARTICULAR DE SOLIDARIEDADE SOCIAL NIPC 501617949 Sede: Rua do Calvário, n.º 100, 4740-165 – Belinho EPS
www.csjbelinho.pt direcao.csjb@gmail.com
CAE Principal Ver. 3: 88990 – Outras atividades de apoio social sem alojamento, n.e
CAE Secundário Ver.3: 88910 – Atividades de cuidados para crianças, sem alojamento 88101 - Atividades de apoio social para pessoas idosas, sem alojamento OBJETO SOCIAL: O Centro Social da Juventude de Belinho tem
por objetivos a valorização social e humana dos associados e da população em geral, através de ações e obras sociais, culturais, recreativas e desportivas e o seu âmbito de ação
abrange mormente as freguesias de Belinho e Antas do concelho de Esposende, distrito de Braga.
ÓRGÃOS SOCIAIS
No dia 27 de dezembro de 2019, cumprindo as disposições legais e estatutárias, foi realizada uma Assembleia Geral Eleitoral tendo sido empossados os novos corpos sociais para o quadriénio 2020-2023.
Assim, deram-se as seguintes alterações na estrutura de governo da associação:
Mesa da Assembleia Geral:
Cessaram funções (Q 2016-2019) Iniciaram funções (Q 2020-2023): Rui Manuel Meira da Cruz Almeida – Presidente Lisa Torres Enes – Presidente Sandrina Daniela Oliveira Martins Abreu – 1.º
Secretária
Bruna Roças Marques Cepa – 1.º Secretária Maria da Graça Sousa Pereira Pinto Moreira – 2º
Secretária
Hugo Manuel Afonso Caseiro – 2º Secretária
Conselho Fiscal:
Cessaram funções (Q 2016-2019) Iniciaram funções (Q 2020-2023): José Maria Gomes da Silva - Presidente José Maria Gomes da Silva - Presidente
Letícia Rocha Moreira. – 1º Vogal Natália Maria Gonçalves Pereira Franco – 1º Vogal
Raúl Sampaio Alves – 2º Vogal Vânia Sofia Merrelho dos Santos – 2º Vogal
- Diogo Manuel Almeida Costa (Suplente)
Direção:
Cessaram funções (Q 2016-2019) Iniciaram funções (Q 2020-2023): Manuel António Barbosa Gomes - Presidente José Manuel dos Santos Eiras - Presidente Carla Manuela Merrelho Lima Almeida –
Vice-Presidente Paulo Fernando Ferreira Teixeira – Vice-Presidente
Andreia Alexandra Gomes da Costa – Secretário Joana Maria Rodrigues da Silva – Secretário José Carlos Rodrigues Manso – Tesoureiro Andreia Alexandra Gomes da Costa – Tesoureiro
André Torres Patrão - Vogal Maria da Graça S. Pereira Pinto Moreira - Vogal
Relatório e Contas 2019
“Só é possível ensinar
uma criança a amar,
amando-a”
ESTRUTURA:
01
DADOS DA ATIVIDADE
02
INVESTIMENTO
03
CONSIDERAÇÕES FINAIS
04
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
ÍNDICE:
01. DADOS DA ATIVIDADE ... 7 RENDIMENTOS ... 8 Prestação de serviços ... 9 Subsídios à Exploração ...18 Outros Rendimentos ...18 GASTOS E PERDAS ...19Fornecimentos e Serviços Externos (FSE’s) ...20
Fornecimentos e Serviços Externos (FSE’s) ...21
Evolução das principais rubricas de F.S.E.’s ...21
Gastos com o pessoal ...22
Distribuição do pessoal por segmento de actividade...23
Gastos de depreciação e de amortização ...24
Gastos e Perdas de financiamento ...24
02. INVESTIMENTO ... 27
04. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS... 33
1. RENDIMENTOS
No cômputo geral, os rendimentos obtidos até 31 de dezembro 2019 ascenderam a € 342 355. Atente-se a variação homóloga registada face ao exercício de 2018 e face aos valores estimados para o período em apreço:
Fig. 1
1.1
Variação dos Rendimentos por naturezas:RUBRICAS 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018
Vendas e Serviços Prestados 103.446 € 101.407 € 2,0% 97.690 € 5,9% Subsídios, doações e legados à exploração 236.993 € 216.571 € 9,4% 211.587 € 12,0% Reversões - € - € 100,0% 7 € 100,0% Aumentos por Justo valor 1.916 € 4.550 € -57,9% 12.835 € -85,1% Outros Rendimentos - € - € - 39 € -100,0%
Total 342.355 € 322.528 € 6,1% 322.158 € 6,3% Quadro 1
1.2
Atente-se a evolução dos Rendimentos por valência face aos principais indicadores homólogos:VALÊNCIA 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018 Creche 161.033 € 151.733 € 6,1% 157.586 € 2,2% CAF 61.527 € 59.196 € 3,9% 57.102 € 7,7% CATL 83.984 € 76.720 € 9,5% 73.100 € 14,9% Centro de Dia 31.979 € 31.070 € 2,9% 32.212 € -0,7% Outros 3.832 € 3.809 € 0,6% 2.158 € 77,6% Total 342.355 € 322.528 € 6,1% 322.158 € 6,3% Quadro 2 322.158 € 322.528 € 342.355 € 150.000 € 200.000 € 250.000 € 300.000 € 350.000 € 400.000 €
31.12.2018 (real) 31.12.2019 (previsão) 31.12.2019 (real)
R END IM ENTO S
+ 6.1%
Face ao
estimado
+ 6.3%
Face a
2018
1.3
Prestação de serviçosComo de pode extrair do quadro 1, a prestação de serviços ascendeu a € 103 446, representando cerca de 30.2% do total dos rendimentos obtidos no período. Atente-se a evolução registada nas principais valências comparativamente aos períodos homólogos.
VALÊNCIA 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018 Creche 32.658 € 30.957 € 5,5% 28.792 € 13,4% CAF 22.419 € 23.878 € -6,1% 24.059 € -6,8% CATL 30.436 € 29.517 € 3,1% 25.904 € 17,5% Centro de Dia 16.798 € 17.054 € -1,5% 16.822 € 0,0% Outros… 1.134 € 0 € 100,0% 2.112 € -46,3% Total 103.446 € 101.407 € 2,0% 97.690 € 5,9%
Quadro 3
Como se extrai do quadro supra, globalmente, os serviços prestados assinalaram um crescimento de 5.9 % face ao período homólogo de 2018 e um hiato positivo de 2% face aos valores inscritos nos mapas de gestão previsional (orçamento).
Atente-se os principais indicadores:
1.3.1
OS NÚMEROS CHAVE
DA ATIVIDADE
Mensalidades
504/
ano
(+5.7%)
valor médio 2019
€ 64.79 (+20% face a 2018)
42
BEBÉS
CAPACIDADE
DA VALÊNCIA
100%
Berçário
(10)
Sala 1 ano
(14)
Sala 2 anos
(18)
Relatório e Contas 2019
CAF
611
(+36.1%)
mensalidades
valor médio
CATL
926
(+15.5%)
mensalidades
valor médio
€ 38.47
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
2018 59 60 61 62 62 64 66 66 76 76 74 76 2019 76 78 78 78 78 78 78 77 74 77 77 77 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
C AT L - E V O LU I Ç ÃO N . º U T E N T E S
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2018 43 42 42 43 43 42 30 20 36 37 36 35 0 10 20 30 40 50 60 70 80C A F - E V O L U Ç Ã O N . º U T E N T E S
65%
35%
62%
38%
Relatório e Contas 2019
CENTRO DE DIA
146
(-0.7%)
mensalidades
valor médio
€ 127.35
43%
% DE UTILIZAÇÃO
DA VALÊNCIA
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
2018 14 13 12 12 11 11 11 11 14 15 11 11 0 2 4 6 8 10 12 14 16
N . º U T I L I Z A D O R E S - C . D I A
1.3.2
PRINCIPAIS ATIVIDADES
REALIZADAS EM 2019
ATIVIDADES CALENDARIZADAS
Data Atividade Destinatários
Janeiro
6 de janeiro Concerto Coro Sénior em Esposende Centro de Dia
Centro de convívio "Belinho Ativo" 10 de janeiro Primeiro treino de Boccia no âmbito do projeto dinamizado
pela Esposende 2000
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
14 de janeiro Ensaio no CSJB para cantar as janeiras nas ruas da freguesia
Alguns idosos do Centro de Dia Centro de Convívio "Belinho Ativo" Sala 2 anos Creche
Centro de Estudos
15 e 21 de janeiro Apresentação das janeiras pelas ruas da freguesia
Alguns idosos do Centro de Dia Centro de Convívio "Belinho Ativo" Sala 2 anos Creche
Centro de Estudos 24 de janeiro Ensaio no CSJB para participação no IV Encontro
Intergeracional de Janeiras no CICS em Palmeira de Faro
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 25 de janeiro Participação no IV Encontro Intergeracional de Janeiras no
CICS em Palmeira de Faro
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
Fevereiro
14 de fevereiro Comemoração do Dia de S. Valentim no CSJB Todas as Valências
Março
1 de março Desfile de Carnaval em Esposende Centro de Dia
Sala 2 anos Creche
< Baile de Carnaval no CSJB Comunidade
8 de março
Dia da Mulher - Realização de uma flor para oferecer às
mulheres que passam pelo CSJB Comunidade
Dia da Mulher - As idosas da valência foram levadas ao cabeleireiro de manhã e à tarde todos os utentes da valência fizeram uma caminhada e lancharam na Associação Rio Neiva em Antas.
Centro de Dia
13 de março Apresentação do prato aos júris no âmbito do concurso
Março com Sabores do Mar Comunidade
19 de março Dia do Pai - realização de uma lembrança para oferecer aos
pais Todas as Valências
28 de março Promoção da palestra "Queres saber porque o teu filho faz
birras?" no CSJB Comunidade
29 de março Torneio de Boccia organizado pela ASCRA no pavilhão de S. Bartolomeu do Mar
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
Abril
8 a 18 de abril Férias da Páscoa 2019 CATL
AAAF
6 de abril Sessão fotográfica de Páscoa
Creche AAAF CATL 9 de abril Início da formação "carnes assadas" no CSJB Comunidade 10 de abril Batalha de Zumba Interinstitucional CATL
12 de abril Torneio de Sueca na ASCRA Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 17 de abril Participação na atividade: Via Sacra no Centro Social de
Curvos
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
23 de abril Comemoração Dia do Livro Todas as valências
25 de abril Comemoração Dia da Liberdade Todas as Valências
Maio
6 de maio Dia da Mãe - realização de uma lembrança para oferecer às
mães Todas as Valências
De 7 de maio a 6 de junho Ensaios para participação nas Marchas Populares na Malafaia
Centro de Dia SALA 2 anos Creche
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 7 e 8 de maio Formação Técnicas de Cozinha dinamizada pelo Município Cozinheiras CSJB
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 15 de maio Comemoração Dia da Família - Criação da "Manta da
Família CSJB" Todas as Valências
20 de maio Atividade "Jogos Tradicionais - Recordar é viver" no Centro Social da Juventude Unida das Marinhas
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" maio
Atividade "Canta Comigo" dinamizada pela Esposende Solidário - Centro Comunitário de Vila Chã no Castro São Lourenço em Vila Chã
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 31 de maio Festa Dia da Criança (insufláveis, pinturas faciais, etc.) Todas as Valências
Junho
24 de junho a 14 de agosto "Férias Ativas" AAAF
CATL
7 de junho Santos Populares na Malafaia
Junta de Freguesia Centro de Dia SALA 2 anos Creche
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 22 de junho Concerto Coro Sénior em Paranhos - Porto Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 25 de junho Passeio e visita cultural ao Bom Jesus e ao Sameiro em
Braga
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
28 de junho Festa de Finalistas no CSJB
SALA 2 anos Creche AAAF
CATL
Encarregados de Educação
Julho
1 de julho Passeio à Magikland Centro de Estudos 100% Centro
3 de julho Formação "Inovar nas Ementas Escolares" dinamizada pelo
Município Diretora Técnica
5 de julho Concerto Coro Sénior - Festival de Coros Seniores Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 10 de julho Torneio de Malha no Castro S. Lourenço em Vila Chã Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
19 de julho Dia da Amizade no Santuário Nossa Senhora da Guia
Centro de Dia
IPSS's do Concelho de Esposende AAAF
CATL
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 26 de julho Dia dos Avós - Lanche em Santa Tecla Centro de Dia
Dia dos Avós - realização de uma lembrança para oferecer
aos avós Todas as Valências
31 de julho Participação no Dia dos Avós no Largo de S. Roque em Forjães dinamizado pela ACARF
Recebemos cerca de 5 Instituições do Concelho Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
Agosto
14 de agosto Passeio e visita cultural a Santa Luzia em Viana do Castelo Centro de Dia
Setembro
de 2 a 13 de setembro "Férias Ativas" AAAF
CATL 25 de setembro Desfolhada no Largo de S. Roque em Forjães dinamizada
pelo Lar Santo António
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 28 de setembro Concerto Coro Sénior na Igreja das Marinhas Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
Outubro
1 de outubro Comemoração do Dia do Idoso Todas as valências
4 de outubro Comemoração Dia do Animal AAAF
12 de outubro Concerto Coro Sénior no Auditório de Palmeira de Faro Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 18 de outubro Participação na Atividade Retratos de Poesia em Fonte
Boa
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
16 de outubro Dia da Alimentação Todas as valências
25 de outubro
DIA ROSA - atividades no CSJB de sensibilização para a importância da prevenção do cancro da mama (Laço humano; criação de flyers; decoração alusiva, etc.)
Todas as Valências
26 de outubro Aula de YOGA no âmbito do mês de prevenção do Cancro
da Mama (Foz do Neiva em Antas) Comunidade
31 de outubro
Comemoração do Halloween: lanche com os Encarregados de Educação; Decoração do espaço; registos fotográficos das crianças fantasiadas
Todas as valências
Novembro
8 de novembro Peça de teatro "Esposende By Night" no Auditório Municipal de Esposende
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
14 de novembro Magusto no CSJB Todas as Valências
20 de novembro Dia do Pijama
Creche AAAF CATL
Dezembro
3 de dezembro Entrega de cartas para o Pai Natal na Junta de Freguesia de Belinho
SALA 2 anos Creche AAAF
CATL 5 de dezembro Participação na Atividade "Eucaristia de Natal" no Centro
João Paulo II na Apúlia
Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo" 7 de dezembro Sessão fotográfica de Natal
Creche AAAF CATL 8 de dezembro Concerto Coro Sénior na Igreja Paroquial de Belinho Centro de Dia
Centro de Convívio "Belinho Ativo"
16 a 30 de dezembro Férias de Natal 2019 AAAF
CATL
14 de dezembro Jantar de Natal CSJB Comunidade
15 de dezembro Festa de Natal no Salão Paroquial Comunidade
ACTIVIDADES REGULARES
Boccia - 1 vez por semana para os idosos do Centro de Dia e Centro de Convívio
Piscina - 2 vezes por semana para os idosos do Centro de Dia e Idosos da União de Freguesias de Belinho e Mar
Piscina - 1 vez por semana para crianças da valência CAF
Piscina - 1 vez por semana para crianças da sala de 2 anos da Creche (de fevereiro a junho de 2019) Piscina - 1 vez por semana para crianças do 2º e 3º anos do ensino básico da Escola de Belinho Karaté - 1 vez por semana para crianças das Valências Creche, CAF e ATL ZUMBA - 1 vez por semana para crianças das valências Creche, AAAF e CATL Música - 1 vez por semana para crianças das valências Creche, CAF e CATL
Yoga - 1 vez por semana para adultos da comunidade
Yoga - 1 vez por semana para seniores da comunidade
1.4
Subsídios à ExploraçãoOs subsídios à exploração ascenderam a € 236 993, mais 12% do que em 2018. Neste montante estão englobados os valores respeitantes aos acordos de comparticipação com a Segurança Social, os subsídios do Município de Esposende para apoio às componentes de refeição, socioeducativa, e formação desportiva e ainda subsídios de outras entidades, onde se incluem os subsídios do IEFP relativos às medidas de apoio ao emprego.
VALÊNCIA 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018 Segurança Social 178.059 € 167.289 € 6,4% 160.040 € 11,3% Creche 121.418 € 117.312 € 3,5% 110.842 € 9,5% CAF 0 € 0 € 0,0% 0 € 0,0% CATL 42.589 € 36.399 € 17,0% 35.620 € 19,6% Centro de Dia 14.053 € 13.578 € 3,5% 13.578 € 3,5% Município de Esposende 41.982 € 39.196 € 7,1% 40.995 € 2,4% Almoços 14.414 € 15.949 € -9,6% 15.257 € -5,5% Componente educativa 27.568 € 23.247 € 18,6% 25.739 € 7,1% Géneros Alimentares 0 € 0 € 0,0% 0 € 0,0% Outras entidades 14.351 € 10.086 € 42,3% 4.399 € 226,3% Doações e heranças 2.600 € 0 € 100,0% 6.153 € -57,7% Total 236.993 € 216.571 € 9,4% 211.587 € 12,0% Quadro 4
Relativamente aos subsídios da segurança social, o crescimento assinalado face a 2018 derivou da atualização dos valores dos acordos de comparticipação em 3.5%, do aumento do n.º de utilizadores na valência CATL e do pagamento do complemento de horário alargado da creche, motivado pelo funcionamento superior a 11 horas, que o CSJB começou a receber em setembro de 2018, e que se manteve em 2019.
Relativamente à atualização dos acordos de cooperação, atente-se a variação registada:
2019 2018 Var%. 19/18
Creche 273,87 € 264.61 € 3.5%
CATL 46.92 € 45.33 € 3.5%
Centro de Dia € 117.11 113,15 € 3.5%
Quadro 5
Refira-se que, a propósito dos acordos de cooperação, que o CSJB ainda não viu aprovada a segunda candidatura efetuada ao PROCOOP para alargamento do acordo de cooperação do Centro de Dia, o que retira ao seu orçamento anual uma verba significativa. Em 2019, o montante adicional a receber no âmbito deste acordo de cooperação seria de € 2 927,75.
1.5
Outros RendimentosO valor contabilizado nesta rubrica ascendeu a € 1 909, representando menos de 1% dos rendimentos obtidos do período. Face a 2018, esta rubrica registou um decréscimo significativo. No entanto, importa salientar que o valor registado no ano anterior derivou do ressarcimento de um sinistro no edifício que afetou a creche.
Rubrica 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018
Ganhos em Inv. Não financeiros 1.835 € 0 € 100,0% 11.741 € 100,0%
Imputação de subsídios investimentos 0 € 1.750 € -100,0% 0 € 0,0%
Outros … 73 € 2.800 € -97,4% 1.094 € -93,3%
Total 1.909 € 4.550 € -58,1% 12.835 € -85,1% Quadro 6
O hiato assinalado na rubrica imputação de subsídios ao investimento resultou do facto de não terem sido ainda executadas as ações previstas na candidatura apresentada ao Portugal 2020, no Âmbito da Eficiência energética, devido a atraso na decisão daquela entidade. O Contrato de Investimento foi celebrado durante o mês de dezembro de 2019.
2. GASTOS E PERDAS
Os Gastos incorridos no período em apreço ascenderam a € 336 726, posicionando-se, face aos indicadores homólogos de base comparativa, conforme se demonstra graficamente:
Fig. 5 Atente-se a evolução dos Gastos por Naturezas:
Gastos e Perdas 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018 CMVMC 34.836 € 31.200 € 11,7% 32.598 € 6,9%
Fornecimentos e Serviços externos 51.449 € 45.471 € 13,1% 60.923 € -15,6%
Gastos com o Pessoal 232.398 € 226.231 € 2,7% 198.397 € 17,1%
Gastos de depreciação/amortização 11.025 € 14.758 € -25,3% 12.528 € -12,0%
Imparidades de dívidas a receber 1.690 € 0 € 0,0% 0 € 0,0%
Outros gastos 1.678 € 0 € 100,0% 12.636 € -86,7%
Juros e gastos similares suportados 3.651 € 3.960 € -7,8% 3.764 € -3,0%
Total 336.726 € 321.620 € 4,7% 320.846 € 4,9% Quadro 7 320.846 € 321.620 € 336.726 € 200.000 € 220.000 € 240.000 € 260.000 € 280.000 € 300.000 € 320.000 € 340.000 € 360.000 €
31.12.2018 (real) 31.12.2019 (previsão) 31.12.2019 (real)
G ASTOS
+ 4.7%
Face ao
estimado
+ 4.9%
Face a
2018
Evolução dos Gastos (excetos financeiros) por valência: VALÊNCIA 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018 Creche 161.033 € 151.733 € 6,1% 157.586 € 2,2% CAF 61.527 € 59.196 € 3,9% 57.102 € 7,7% CATL 83.984 € 76.720 € 9,5% 73.100 € 14,9% Centro de Dia 31.979 € 31.070 € 2,9% 32.212 € -0,7% Outros 3.832 € 3.809 € 0,6% 2.158 € 77,6% Total 342.355 € 322.528 € 6,1% 322.158 € 6,3% Quadro 8 Fig.6 2.1 Custos dos Inventários vendidos e das matérias consumidas (CIVMC)
O custo das matérias primas consumidas, ascendeu, em 2019, a € 34 836, representando 10.3% dos gastos do período. Atente-se a sua imputação a cada uma das valências.
Fig.7 Creche 46% AAAF 17% CATL 25% Centro de Dia 12%
2.2 Fornecimentos e Serviços Externos (FSE’s)
Os fornecimentos e serviço externos ascenderam a € 51 449, representando cerca de 15.3% do total dos gastos do período. Atente-se a sua origem por segmento de atividade:
Fig.8
2.2.1 Evolução das principais rubricas de FSE’s:
FSE'S 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (previsão) Var % face previsão 31.12.2018 (real) Var% face 2018 SERVIÇOS ESPECIALIZADOS 13.661 € 12.402 € 10,1% 27.344 € Publicidade 0 € 700 € -100,0% 0 € -100,0% Trabalhos especializados 4.714 € 2.952 € 59,7% 5.277 € -10,7% Honorários 3.578 € 5.500 € 100,0% 11.364 € 100,0% Conservação e reparação1 4.644 € 2.400 € 93,5% 10.089 € -54,0% Outros 725 € 850 € 100,0% 613 € 18,3% MATERIAIS: 7.214 € 4.596 € 57,0% 6.044 €
Ferramentas e utensílios desgaste rápido 4.212 € 1.900 € 121,7% 2.392 € 76,1%
Material de Escritório 2.201 € 959 € 129,4% 799 € 175,6%
Conservação e reparação (materiais) 0 € 1.200 € -100,0% 0 € #DIV/0!
Material didático / outros… 801 € 537 € 49,3% 2.853 € -71,9%
ENERGIA E FLUÍDOS: 20.663 € 16.790 € 23,1% 18.351 € 12,6% Eletricidade 6.731 € 5.100 € 32,0% 5.545 € 21,4% Combustíveis 11.052 € 8.810 € 25,5% 9.957 € 11,0% Água 2.879 € 2.880 € 0,0% 2.848 € 1,1% DESLOCAÇÕES, ESTADAS E TRANSPORTES 1.657 € 250 € 129 €
Deslocações e Estadas, outros 1.657 € 250 € 563,0% 129 € 1189,7%
FORN. E SERVIÇOS DIVERSOS: 8.254 € 11.434 € 9.057 €
Comunicação 888 € 1.500 € -40,8% 1.434 € -38,1%
Seguros 2.715 € 1.500 € 81,0% 1.225 € 121,7%
Contencioso e notariado 204 € 0 € 100.0% 0 € 100.0%
Limpeza, Higiene e Conforto 4.277 € 4.053 € 5,5% 5.494 € -22,1%
Outros… 169 € 4.381 € -96,1% 904 € -81,3% Total 51.449 € 45.471 € 13,1% 60.923 € -15,6% Quadro 9 Creche 42% AAAF 18% CATL 25% Centro de Dia 15%
D I ST R I B U I Ç ÃO D O S FS E ' S P O R VA L Ê N C I A
€ 51 449
2.3 Gastos com o Pessoal
Os Gastos com o Pessoal cifraram-se em € 232 398. Neste montante estão englobadas as remunerações, encargos sobre as remunerações, férias, subsídios de férias e natal, seguros e outras despesas com a estrutura de recursos humanos ao serviço da instituição. Estão ainda englobados nos gastos com o pessoal o valor de duas bolsas de estágio relativas à medida Estágio/Emprego e um Contrato Emprego Inserção (CEI) que, não obstante terem sido objeto de comparticipação parcial pelo IEFP (€ 11 660.02) não deixam de onerar estes gastos.
Em 31 de dezembro de 2019 esta estrutura era composta por 17 trabalhadores dos quais 1 (um) trabalhador a termo resolutivo certo.
Função Efetivos Termo Resolutivo
Diretora Técnica 1
Educadora de infância 2
Educadora Social 1 1
Escriturária 1ª 1
Auxiliar de ação educativa 7
Cozinheira 2
Motorista 1
Auxiliar serviços gerais 1
TOTAL 16 1
Quadro 10
Atente-se a estrutura dos Gastos com o pessoal:
Fig.9 Remunerações 83% Encargos sobre remunerações 16% Indemnizações 0% Seguros 1% Outros Gastos Pessoal
0%
2.3.1 Distribuição do pessoal por segmento de atividade:
Fig. 10 2.3.2 Distribuição dos Gastos com o pessoal por segmento de atividade
Gastos com o Pessoal 31.12.2019
(real) 31.12.2019 (prev) Var % face (prev) 31.12.2018 (real) Var% face 2018 Creche 118.523 € 106.046 € 11,8% 97.214 € 21,9% AAAF 37.184 € 41.998 € -11,5% 33.727 € 10,2% CATL 51.128 € 45.453 € 12,5% 39.679 € 28,9% Centro de Dia 25.564 € 32.734 € -21,9% 27.776 € -8,0% Total 232.398 € 226.231 € 2,7% 198.397 € 17,1% Quadro 11
Os gastos com o pessoal registaram um agravamento de 17.1 % face ao período homólogo de 2018 e um hiato (negativo) de 2.7% face aos valores inscritos nos mapas de gestão previsional. Apesar do desvio (negativo) registado face aos valores inscritos nos mapas de gestão previsional é importante referir que este hiato seria substancialmente menor se tivermos em conta os subsídios do IEFP, no montante de € 11 660.02. Considerando as medidas de apoio ao emprego, os gastos com o pessoal estão em linha com os valores projetados para o período.
Nos gastos com o pessoal reportados a 2019 está ainda englobada uma verba de 990 euros referente à atribuição de um prémio de incentivo à produtividade que o órgão de direção decidiu conceder por altura do natal.
Creche 51% AAAF 16% CATL 22% Centro de Dia 11% G A S T O S D O P E S S O A L P O R VA L Ê N C I A
€ 232 398
2.4 Formação profissional
Durante o ano de 2019, foram realizadas as seguintes ações correspondendo a um volume de 50 horas de formação profissional.
Formação modular/curso N.º horas N.º de Participantes
Volume formação
Preparação de carnes assadas (Cozinha) 25 2 50
Total de horas de formação 50
Quadro 12
3. Gastos de depreciação e de amortização
Os gastos de depreciação e amortização dos bens do ativo com benefícios económicos futuros ascenderam a € 11 025, conforme se pode extrair do quadro seguinte. Atente-se a sua distribuição por rubrica:
GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 31.12.2019 (real) 31.12.2019 (prev) Var % face (prev) 31.12.2018 (real) Var% face 2018 Creche 2.756 € 3.690 € -25,3% 3.132 € -12,0% AAAF 2.756 € 3.690 € -25,3% 3.132 € -12,0% CATL 2.756 € 3.690 € -25,3% 3.132 € -12,0% Centro de Dia 2.756 € 3.690 € -25,3% 3.132 € -12,0% Total 11.025 € 14.758 € -25,3% 12.528 € -12,0% Quadro 13 O desvio assinalado face às previsões para o período derivou do facto de não terem sido iniciadas as seguintes ações inscritas no Plano Anual de Investimento:
i. Operação NORTE-07-4842-FEDER-000160 - Requalificação do Centro de Dia do Centro Social da Juventude de Belinho, com um investimento elegível de € 80.592.11 e uma comparticipação comunitária de € 47 461,05. O Contrato de Investimento foi assinado no final do ano de 2019;
ii. Fundo da Eficiência Energética - Aviso 25 – Após os sucessivos atrasos na análise das candidaturas, as mesmas foram analisadas tendo sido aprovadas no decurso do ano de 2020. Nesta ação foram inscritos em PPI 13.734,29, tendo sido aprovado como elegível 10.527 € e um apoio de € 3.684,45.
4 – Gastos e Perdas de Financiamento
Durante o ano de 2019, o CSJB suportou encargos financeiros de € 3.651.19 euros, exclusivamente relacionados com o empréstimo contraído junto do Crédito Agrícola para recompra do edifício sede, por cerca de 400.000 euros. Desta divida, até 31 de dezembro de 2019, o CSJB liquidou os seguintes montantes:
Amortização de capital Empréstimo para aquisição do edifício sede
Amortização Capital N
Valor em dívida em
31/12 Juros pagos Total Pago Ano
2017 18.488.59 381.511.41 2.247.13 20.735,72
2018 11.211,70 370.299,71 3.763.82 14.975,52
2019 11.324,33 358.975,38 3.651,19 14.975,52
TOTAL 41.024.62 - 9.662.14 50.686,76
Quadro 14 Nos três primeiros anos, o CSJB liquidou 10.25% do capital do empréstimo de Longo prazo.
5 – Análise dos resultados operacionais (antes de gastos de financiamento e impostos)
Os resultados operacionais, reportados a 31.12.2019, ascenderam a € 9.280,00. Atente-se a sua origem por valência:
Fig.11
5.1. Atente-se a evolução dos resultados líquidos ao longo dos últimos cinco anos:
Fig.12 -82.901,33 € 179.711,66 € 45.214,66 € 1.312,22 € 5.628,81 € -100.000,00 € -50.000,00 € - € 50.000,00 € 100.000,00 € 150.000,00 € 200.000,00 € 2015 2016 2017 2018 2019 E V O L U Ç Ã O D O R E S U L T A D O L Í Q U I D O Mandato 2016-2019
Atividade dos sócios
Em 31 de dezembro de 2019, o n.º de associados do CSJB era de 189. Durante o ano registou-se a adesão de 21 novos associados.
Fig.13
Durante este período, foi elaborado um plano de angariação de novos associados, que prevê a concessão de vantagens recíprocas junto dos parceiros (entidades, empresas) que vão aderindo.
Em 2019 foram investidos € 5.031,67 em bens do ativo imobilizado, correspondendo a um grau de execução de na ordem dos 5%.
Fig.14
Registaram-se aumentos nas seguintes rubricas de imobilizado.
Imobilizado por naturezas 31.12.2019 % do valor
realizado Plano 2019
Grau de execução
ACTIVOS TANGÍVEIS 5.032 € 100,0% 100.326 € 5,0%
Terrenos e recursos naturais
Edifícios e outras construções 4.178 € 83,0% 69.950 € 6,0%
Equipamento básico 20.118 € 0,0%
Equipamento de transporte
Equipamento Administrativo 247 € 4,9% 10.258 € 2,4%
Outros Ativos fixos tangíveis 607 € 12,1%
ACTIVOS INTANGÍVEIS
Programas de Computador
5.031,67 € 100,0% 100.326 € 5,0%
Quadro 14
O reduzido grau de execução do investimento ficou a dever-se ao facto de uma parte significativa das ações inscritas no PPI se relacionar com candidaturas a fundos externos (comunitários e do FEE), cuja formalização contratual aconteceu já muito perto do termo do exercício, conforme já explicitado no ponto 3. Estas ações deverão assim transitar para o ano de 2020.
O valor de maior monta, realizado em 2019, respeita à empreitada de execução de um furo de captação de água, com o objetivo de melhorar o relvado exterior (a renovar) e de poupar nos gastos com água, já que este relvado está a ser regado com água da rede de abastecimento público.
Conforme se pode extrair do relatório de gestão e das demonstrações financeiras que se seguem, o CSJB encerrou o ano de 2019 com um resultado líquido positivo de € 5.628.81 e um resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) de € 9.280,00, apontando assim, pelo quarto ano consecutivo, para uma situação de equilíbrio económico, com um ligeiro superavit. Este excedente económico consolidou os fundos próprios da associação que registavam, à data do balanço, € 114.131,98, e uma autonomia financeira de aproximadamente 22%. Recorde-se que no final de 2015, este valor era de € -112.081.39, assinalando-se uma assim melhoria, nos últimos quatro exercícios, de €226.213,.37.
A evolução económica favorável registada está, em boa medida, relacionada com a expansão dos indicadores de frequência em praticamente todas as valências. Em 2019, apenas a valência Centro de Dia não cresceu face ao ano anterior. E como já anteriormente referimos, os rendimentos de subsídios à exploração poderiam ser ainda engrossados em mais de 25.000 euros caso houvesse um regime de comparticipação efetiva, em vez do limite atual de 80% da capacidade instalada (acordo típico).
Referimos em boa medida, porque, do lado dos Gastos, houve sempre uma grande atenção e preocupação da direção de racionalizar e escrutinar cada despesa sem comprometer a qualidade dos serviços prestados. Evitar desperdícios, melhorar a eficiência dos processos internos e os consumos energéticos, vetores que enaltecemos como prioritários e fundamentais para que, no final de cada exercício, as contas se mantivessem equilibradas e o eventual excedente da atividade operacional pudesse ser canalizado para o Investimento.
No plano da eficiência dos processos internos, destacamos, entre outros, o da transferência das refeições para a Escola de Belinho, negociado com o Município de Esposende há quase 2 anos, e que se efetivou no início do segundo período do ano letivo 2019/2020. Para além das vantagens inequívocas no que concerne à segurança das crianças, a transferência das refeições permitiu também reduzir os consumos de combustível e demais despesas de utilização associadas ao transporte diário das crianças entre a escola e o centro, e vice-versa, durante mais de 90 minutos. Adicionalmente permitiu uma nova organização dos recursos humanos, já que, a realização do transporte implicava alocar, para além do motorista, duas a três acompanhantes/auxiliares.
No capítulo do Investimento, apesar da disponibilidade de tesouraria de que o CSJB dispunha, a direção procurou sempre fazer mais com menos, o que aqui significava tentar obter financiamentos nacionais e comunitários para as ações a levar a cabo. Foi assim com a candidatura apresentada ao Portugal 2020 para a remodelação do Centro de Dia, com uma comparticipação comunitária de € 47 461 (85%), cujo contrato de Investimento foi assinado no final do ano de 2019, e foi também com a candidatura apresentada ao Fundo da Eficiência Energética - Aviso 25, para remodelação dos sistema de iluminação, que foi aprovada já no decurso do ano de 2020, com um investimento elegível 10.527 € e um apoio de € 3.684,45. Neste último caso, a substituição das luminárias e colocação de sensores de movimento, além de modernizar este aspeto do edifício, irá contribuir sobremaneira para reduzir a fatura energética, diminuindo os gastos de funcionamento.
Durante o ano de 2019, a execução do PPI foi baixa pelas razões atrás citadas. A ação de maior monta foi a realização de um furo de captação de água que será utilizada para a rega dos espaços relvados e jardins. Como referimos anteriormente, no Capítulo Investimento, estes espaços estavam a ser irrigados com água da rede pública, pelo que, também aqui, se espera uma poupança significativa.
No plano estratégico e de preparação do futuro, a direção do CSJB iniciou, junto do Núcleo de Respostas Sociais do ISS de Braga, um processo com vista à instalação de um ERPI, depois de obtido parecer prévio favorável do Conselho Local de Ação Social.
Para além de ir ao encontro das atuais e futuras necessidades da população, consideramos a expansão desta valência estratégica para a associação, dada a evolução demográfica que se tem vindo a assinalar.
No final do ano de 2019, realizou-se a assembleia geral eleitoral que elegeu os órgãos sociais da associação para o quadriénio 2020-2023, num processo que decorreu com toda a normalidade. Os novos órgãos sociais tomaram posse no dia 27 de dezembro de 2019, tendo como missão levar por diante os desígnios da instituição, presentes e futuros.
A nova direção expressa aqui a sua gratidão aos órgãos corporativos da associação, aos cessantes e aos que iniciaram funções, designadamente ao Conselho Fiscal e à Mesa Assembleia Geral, na pessoa dos seus Presidentes, e aos Associados que sempre apoiaram a estratégia da Direção. Do mesmo modo, manifestamos o nosso apreço a todos os intervenientes na instituição, nomeadamente, aos pais, utilizadores, instituições parceiras, amigos e fornecedores.
Uma nota de especial apreço à Junta de Freguesia de Belinho pelo apoio concedido ao longo deste ano à instituição, traduzido na cedência de transportes, sempre que solicitada.
Por último expressamos a nossa gratidão a todos os colaboradores, estagiários e voluntários pelo excelente trabalho realizado ao longo do ano de 2019, referindo que a sua entrega e dedicação absolutamente fundamental para o sucesso obtido.
Belinho, 30 de junho de 2020 A Direção,
4.2 Balanço em 31 de dezembro de 2019 (Valores em euros)
RUBRICAS NOTAS DATAS
2019 2018
ATIVO Ativo não corrente
Ativos fixos tangíveis 4 402.560,43 408,554.22
Outros créditos e ativos não correntes 1.014,57 644.51
403.575,00 409,198.73 Ativo corrente
Créditos a receber 8 21,195.44 21,195.44
Estado e outros entes públicos 11 2.417,28 3,390.14
Fundadores / beneméritos / patrocinadores / doadores / associados / membros
8 2.392,00 2,868.00
Diferimentos 490,55 2,058.24
Caixa e depósitos bancários 12 98.355,81 92,249.55
116.081,91 121,761.37 Total do ativo 519.656,91 530,960.10 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
Fundos patrimoniais
Fundos 8 1,112.78 1,112.78
Resultados transitados 8 113.019,20 111,706.98
Resultado líquido do período 5.628,81 1,312.22
Total dos fundos patrimoniais 114,131.98 114,131.98 Passivo
Passivo não corrente
Financiamentos obtidos 8 347.651,05 359,088.01
347.651,05 359,088.01 Passivo corrente
Fornecedores 8 5.804,77 11,909.38
Estado e outros entes públicos 11 5.053,01 5,133.33
Financiamentos obtidos 8 11.324,33 11,211.70
Diferimentos 84.00
Outros passivos correntes 8 30.062,96 29,401.70
52.245,07 57,740.11 Total do passivo 399.896,12 416,828.12 Total dos fundos patrimoniais e do passivo 519.656,91 530,960.10
4.2 Demonstração dos Resultados por Naturezas - (modelo para ESNL) do período findo em 31/12/2019 (montantes em euros)
RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS PERÍODOS 2019 2018
Vendas e serviços prestados 6 103.446,15 97,690.22
Subsídios, doações e legados à exploração 7 236.992,69 211,586.83
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 5 (34.835,79) (32,597.87)
Fornecimentos e serviços externos 6 (51.448,64) (60,923.26)
Gastos com o pessoal 9 (232.397,94) (198,396.62)
Provisões (aumentos/reduções) (1.689,62)
Aumentos/reduções de justo valor 6.76
Outros rendimentos 6 1.916,14 12,874.62
Outros gastos (1.677,63) (12,636.47)
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 20.305,36 17,604.21
Gastos/reversões de depreciação e de amortização 4 (11.025,36) (12,528.17)
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 9.280,00 5,076.04
Juros e gastos similares suportados (3.651,19) (3,763.82)
Resultado antes de impostos 5.628,81 1,312.22 Resultado líquido do período 5.628,81 1,312.22
4.3 Demonstração dos Fluxos de Caixa - período findo em 31.12.2018 (Valores em euros)
RUBRICAS NOTAS PERÍODO 2018 2018
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Recebimentos de clientes e utentes 106.311,65 260.807.36
Pagamentos a fornecedores 86.367,54 114.476.39
Pagamentos ao pessoal 232.579,02 195.325.34
Caixa gerada pelas operações
(212.634,91) (48,994.37)
Outros recebimentos/pagamentos
239.127,97 57,339.61
Fluxos de caixa das atividades operacionais (1)
26.493,06 8,345.24 Fluxos de caixa das atividades de investimento
Pagamentos respeitantes a:
Ativos fixos tangíveis 5.031,57 5,008.56
Investimentos financeiros
Recebimentos provenientes de:
Investimentos financeiros 370,06 138.37
Juros e rendimentos similares 31.31
Dividendos 7.6
Fluxos de caixa das atividades de investimento (2)
(5.394,03) (4,838.88) Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Recebimentos provenientes de:
Financiamentos obtidos
Pagamentos respeitantes a:
Financiamentos obtidos 11.324,33 11,211.70
Juros e gastos similares 3.668,44 3,931.82
Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3)
(14.992,77) (15,143.52)
Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) 12 6.106,26 (11,637.16)
Caixa e seus equivalentes no início do período 12 92.249,55 103,886.71
patrimoniais
POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO 2019 1 1,112.78 66.492,32 45.214,66 114,131.98 114,131.98 ALTERAÇÕES NO PERÍODO 3
Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais 45.214,66 (45.214,66)
2 45.214,66 (45.214,66)
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 3 1.312,22 1.312,22 1.312,22 RESULTADO INTEGRAL 4=2+3 (43.902,44) 1.312,22 1.312,22 OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO
5
POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO 2019
DESCRIÇÃO NOTAS Fundos próprios Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados Excedentes de revalorização Ajustamentos / outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Total Interesses que não controlam Total dos Fundos Patrimoniais
POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO 2019 6 1,112.78 111,706.98 1,312.22 114,131.98 114,131.98 ALTERAÇÕES NO PERÍODO 3
Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais 1.312,22 (1.312,22)
7 1.312,22 (1.312,22)
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 8 5.628,81 5.628,81 5.628,81 RESULTADO INTEGRAL 9=7+8 4.316.59 5.628,81 5.628,81 OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO
10
POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO 2019
1 - Identificação da entidade Dados de identificação
Designação da entidade: Centro Social da Juventude de Belinho Número de identificação de pessoa coletiva: 501617949 Lugar da sede social: Rua do Calvário, 100
Endereço eletrónico: direcao.csjb@gmail.com Página da internet: http://www.csjbelinho.pt/pt/
Natureza da atividade: Outras atividades de apoio social sem alojamento, n.e.
O “Centro Social da Juventude de Belinho” é uma instituição sem fins lucrativos, constituída sob a forma de “associação” com estatutos aprovados pelo Decreto-lei n.º 119/83, de 25 de fevereiro, com sede na Rua do Calvário, n.º 26, freguesia de belinho, concelho de Esposende. Tendo como objetivos a valorização social e humana dos associados e da população através de ações e obras sociais.
Para a realização dos seus objetivos, a instituição, possui as seguintes respostas sociais: • CRECHE;
• CAF; • ATL;
• CENTRO DE DIA - Apoio à Terceira Idade
2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1. Referencial contabilístico utilizado
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as normas que integram o Sistema de Normalização Contabilística (SNC), as quais contemplam as Bases para a Apresentação de Demonstrações Financeiras, os Modelos de Demonstrações Financeiras, o Código de Contas e as Normas Contabilísticas de Relato Financeiro (NCRF). Mais especificamente foi utilizada a Norma das Entidades do Sector Não Lucrativo (ESNL).
Na preparação das demonstrações financeiras tomou-se como base os seguintes pressupostos: - Pressuposto da continuidade
As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações e a partir dos livros e registos contabilísticos da entidade, os quais são mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal.
- Regime da periodização económica (acréscimo)
A Entidade reconhece os rendimentos e ganhos à medida que são gerados, independentemente do momento do seu recebimento ou pagamento. As quantias de rendimentos atribuíveis ao período e ainda não recebidos ou liquidados são reconhecidas em “Devedores por acréscimos de rendimento”; por sua vez, as quantias de gastos atribuíveis ao período e ainda não pagos ou liquidados são reconhecidas “Credores por acréscimos de gastos”.
- Materialidade e agregação
As linhas de itens que não sejam materialmente relevantes são agregadas a outros itens das demonstrações financeiras. A Entidade não definiu qualquer critério de materialidade para efeito de apresentação das demonstrações financeiras.
- Compensação
Os ativos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respetivos itens de balanço e da demonstração dos resultados, pelo que nenhum ativo foi compensado por qualquer passivo nem nenhum gasto por qualquer rendimento, ambos vice-versa.
- Comparabilidade
As políticas contabilísticas e os critérios de mensuração adotados a 31 de dezembro de 2018 são
comparáveis com os utilizados na preparação das demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017.
3 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros 3.1. Principais políticas contabilísticas
As principais bases de reconhecimento e mensuração utilizadas foram as seguintes: - Moeda de apresentação
As demonstrações financeiras estão apresentadas em euro, constituindo esta a moeda funcional e de apresentação. Neste sentido, os saldos em aberto e as transações em moeda estrangeira foram transpostas para a moeda funcional utilizando as taxas de câmbio em vigor à data de fecho para os saldos em aberto e à data da transação para as operações realizadas.
- Ativos fixos tangíveis
Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas.
As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método da linha reta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada classe de ativos. Não foram apuradas depreciações por componentes.
As despesas com reparação e manutenção destes ativos são consideradas como gasto no período em que ocorrem. As beneficiações relativamente às quais se estima que gerem benefícios económicos adicionais futuros são capitalizadas no item de ativos fixos tangíveis.
Os ativos fixos tangíveis em curso representam bens ainda em fase de construção/instalação, são integrados no item de “ativos fixos tangíveis” e mensurados ao custo de aquisição. Estes bens não foram depreciados enquanto tal, por não se encontrarem em estado de uso.
As mais ou menos valias resultantes da venda ou abate de ativos fixos tangíveis são determinadas pela diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico que estiver reconhecido na data de alienação do ativo, sendo registadas na demonstração dos resultados no item “Outros rendimentos e ganhos” ou “Outros gastos e perdas”, consoante se trate de mais ou menos valias, respetivamente.
- Imposto sobre o rendimento
A Entidade encontra-se Isenta do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC) nos termos do n.º 1 do art.º 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (CIRC).
- Inventários
As mercadorias, matérias-primas subsidiárias e de consumo encontram-se valorizadas ao custo de aquisição, o qual é inferior ao valor de realização, pelo que não se encontra registada qualquer perda por imparidade por depreciação de inventários.
- Clientes e outros valores a receber
As contas de “Clientes” e “Outros valores a receber” estão reconhecidas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas por imparidade, registadas na conta de “Perdas por imparidade acumuladas”, por forma a que as mesmas reflitam a sua quantia recuperável.
- Caixa e depósitos bancários
Este item inclui caixa, depósitos à ordem e outros depósitos bancários. Os descobertos bancários são incluídos na rubrica “Financiamentos obtidos”, expresso no “passivo corrente”. Os saldos em moeda estrangeira foram convertidos com base na taxa de câmbio à data de fecho.
- Provisões
A Entidade analisa com regularidade os eventos passados em situação de risco e que venham a gerar obrigações futuras. Embora com a subjetividade inerente à determinação da probabilidade e montante de recursos necessários para cumprimento destas obrigações futuras, a gerência procura sustentar as suas expetativas de perdas num ambiente de prudência.
- Fornecedores e outras contas a pagar
As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor.
- Financiamentos bancários
Os empréstimos são registados no passivo pelo valor nominal recebido líquido de comissões com a emissão desses empréstimos. Os encargos financeiros apurados com base na taxa de juro efetiva são registados na demonstração dos resultados em observância do regime da periodização económica.
Os empréstimos são classificados como passivos correntes, a não ser que a Empresa tenha o direito incondicional para diferir a liquidação do passivo por mais de 12 meses após a data de relato, caso em que serão incluídos em passivos não correntes pelas quantias que se vencem para além deste prazo.
- Rédito e regime do acréscimo
O rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços decorrentes da atividade normal da Empresa. O rédito é reconhecido líquido do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), abatimentos e descontos.
Observou-se o disposto no ponto 12 - Rédito da Norma das Entidades do Sector Não Lucrativo, dado que o rédito só foi reconhecido por ter sido razoavelmente mensurável, é provável que se obtenham benefícios económicos futuros e todas as contingências relativas a uma venda tenham sido substancialmente resolvidas. Os rendimentos dos serviços prestados são reconhecidos na data da prestação dos serviços ou, se periódicos, no fim do período a que dizem respeito.
Os juros recebidos são reconhecidos atendendo ao regime da periodização económica, tendo em consideração o montante em dívida e a taxa efetiva durante o período até à maturidade. Os dividendos são reconhecidos na rubrica “Outros ganhos e perdas líquidos” quando existe o direito de os receber.
- Subsídios
Os subsídios do governo são reconhecidos ao seu justo valor, quando existe uma garantia suficiente de que o subsídio venha a ser recebido e de que a Entidade cumpre com todos os requisitos para o receber.
Os subsídios atribuídos a fundo perdido para o financiamento ativos fixos tangíveis e intangíveis estão incluídos no item de “Outras variações nos capitais próprios”. São transferidos numa base sistemática para resultados à medida em que decorrer o respetivo período de depreciação ou amortização.
Os subsídios à exploração destinam-se à cobertura de gastos, incorridos e registados no período, pelo que são reconhecidos em resultados à medida que os gastos são incorridos, independentemente do momento de recebimento do subsídio.
- Fundos Patrimoniais
A rubrica “Fundos” constitui o interesse residual nos ativos após dedução dos passivos. Os “Fundos Patrimoniais” são compostos por:
• Fundos atribuídos pelos fundadores da Entidade ou terceiros; • Fundos acumulados e outros excedentes;
• Subsídios, doações e legados que o governo ou outro instituidor ou a norma legal aplicável a cada entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo
3.2. Alterações nas políticas contabilísticas
Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas.
4 - Ativos fixos tangíveis
4.1. Divulgações para cada classe de ativos fixos tangíveis
4.1.1. Reconciliação da quantia escriturada no início e no fim do período, conforme quadro seguinte:
Descrição
Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento
administrativo
Equipamentos biológicos
Outros AFT
AFT em curso Adiantamentos AFT TOTAL Valor bruto no início 40.000,00
383.805,68
81.566,82
52.170,02
37.873,36
2.487,80
597.903,68
Depreciações acumuladas
18.051,14
80.206,47
52.170,02
36.769,46
2.152,37
189.349,46
Saldo no início do período 40.000,00
365.754,54
1.360,35
1.103,90
335,43
408.554,22
Variações do período
(5.734,33)
(530,28)
(220,52)
491,34
(5.993,79)
Total de aumentos
4.178,00
246,74
606,83
5.031,57
Aquisições em primeira mão
4.178,00
246,74
606,83
5.031,57
Totais diminuições 9.912,33
530,28
467,26
115,49
11.025,36
Depreciações do período
9.912,33
530,28
467,26
115,49
11.025,36
Outras transferências
0,00
0,00 Saldo no fim do período
883,38
826,77
402.560,43
Valor bruto no fim do período
40.000,00
360.020,21
830,07
52.170,02
38.120,10
3.094,63
602.935,25
Depreciações acumuladas no fim do período 40.000,00
387.983,68
81.566,82
52.170,02
37.236,72
2.267,86
200.374,82
Quadro comparativo Descrição
Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento
administrativo
Equipamentos biológicos
Outros AFT
AFT em curso Adiantamentos AFT TOTAL Valor bruto no início 40.000,00
379.265,40
81.566,82
52.170,02
37.873,36
2.487,80
593.363,40
Depreciações acumuladas
8.251,06
79.648,30
50.432,52
36.389,32
2.100,09
176.821,29
Saldo no início do período 40.000,00
371.014,34
1.918,52
1.737,50
1.484,04
387,71
416.542,11
Variações do período
(5.259,80)
(558,17)
(1.737,50)
(380,14)
(52,28)
(7.987,89)
Total de aumentos
4.540,28
4.540,28
Aquisições em primeira mão
4.540,28
4.540,28
Total diminuições
9.800,08
558,17
1.737,50
380,14
52,28
12.528,17
Depreciações do período
9.800,08
558,17
1.737,50
380,14
52,28
12.528,17
Saldo no fim do período
40.000,00
365.754,54
1.360,35
1.103,90
335,43
408.554,22
Valor bruto no fim do período
40.000,00
383.805,68
81.566,82
52.170,02
37.873,36
2.487,80
597.903,68
Depreciações acumuladas no fim do período
18.051,14
80.206,47
52.170,02
36.769,46
2.152,37
189.349,46
5 - Inventários
5.1. Políticas contabilísticas adotadas na mensuração dos inventários e fórmula de custeio usada 5.2. Quantia escriturada de inventários
Descrição Mercadorias Mat. Primas e Subsid. Total Período Mercadorias Per. Anterior Mat. Prim. e Sub. Per. Anterior Total Per. Anterior
APURAMENTO DO CUSTO DAS MERC. VENDIDAS E MAT. CONSUMIDAS
Inventários iniciais Compras 34.835,79 34.835,79 32.597,87 32.597,87 Reclassificação e regularização de inventários Inventários finais Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas 34.835,79 34.835,79 32.597,87 32.597,87 OUTRAS INFORMAÇÕES
6 - Rendimentos e gastos
6.1. Discriminação dos fornecimentos e serviços externos
Descrição Valor Período V. Período Anterior
Serviços especializados 13.660,70 27,343.52 Trabalhos especializados 4.713,85 5,276.75 Publicidade e propaganda 174,72 Honorários 3.577,76 11,363.87 Conservação e reparação 4.643,72 10,089.48 Outros 550,65 613.42 Materiais 7.213,54 6,043.54
Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 4.212,18 2,391.51
Livros e documentação técnica - 2,391.20
Material de escritório 2.200,58 798.54
Artigos para oferta 207,86 462.29
Outros 592,92 -
Energia e fluidos 20.662,63 18,350.60
Eletricidade 6.731,48 5,545.46
Combustíveis 11.052,31 9,957.18
Água 2.878,84 2,847.96
Deslocações, estadas e transportes 1.657,44 128.51
Deslocações e estadas 1.657,44 128.51
Serviços diversos 8.254,33 9,057.09
Comunicação 888,13 1,434.14
Seguros 2.715,37 1,224.99
Contencioso e notariado 204,00 -
Limpeza, higiene e conforto 4.277,34 5,493.65
Outros serviços 169,49 904.31
Total 51.448,64 60,923.26
7 - Subsídios e outros apoios das entidades públicas
7.1. Natureza e extensão dos subsídios das entidades públicas
Proveniência dos subsídios das entidades públicas: 2019 2018
Centro Regional e Segurança Social de Braga 178.059,36 160.039,69
Município de Esposende 41.982,15 40.995,46
IEFP 11.660,02 4.398,77
Descrição Do Estado - Valor Atrib. Per. Ant. Do Estado - Valor Atribuído Período Do Estado - Valor Imputado Período Outras Ent.- Valor Atrib. Per. Ant. Outras Ent. - Valor Atribuído Período Outras Ent.- Valor Imputado Período Das Quais UE - Valor Atrib. Per. Ant. Das Quais UE - Valor Atribuído Período Das Quais UE - Valor Imputado Período Subsídios ao investimento Para ativos fixos
tangíveis Para ativos intangíveis Para outras naturezas
de ativos
Subsídios à exploração 231.701,53 231.701,53
Valor dos reembolsos
efetuados no período De subsídios ao investimento De subsídios à exploração Total 231.701,53 231.701,53 Quadro comparativo: Descrição Do Estado - Valor Atrib. Per. Ant. Do Estado - Valor Atribuído Período Do Estado - Valor Imputado Período Outras Ent.- Valor Atrib. Per. Ant. Outras Ent. - Valor Atribuído Período Outras Ent.- Valor Imputado Período Das Quais UE - Valor Atrib. Per. Ant. Das Quais UE - Valor Atribuído Período Das Quais UE - Valor Imputado Período Subsídios ao investimento Para ativos fixos
tangíveis Para ativos intangíveis Para outras naturezas
de ativos
Subsídios à exploração 205.433,92 205.433,92
Valor dos reembolsos
efetuados no período De subsídios ao investimento De subsídios à exploração Total
7.2. Principais doadores / fontes de fundos
Subsídios de outras entidades no valor de 2.691,02 €, com a seguinte proveniência: CCAM - 1.000,00 €; Particulares – 1.691.02 €
8 - Instrumentos financeiros
8.1. Reconciliação da quantia escriturada no início e no fim do período de cada rubrica dos fundos patrimoniais, conforme quadro seguinte:
Descrição Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final
Capital 1.112,78 1.112,78
Resultados transitados 111.706,98 1.312,22 113.019,20
Total 112.819,76 1.312,22 114.131,98
Quadro comparativo:
Descrição Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final
Capital 1.112,78 1.112,78
Resultados transitados 66.492,32 45.214,66 111.706,98
Total 67.605,10 45.214,66 112.819,76
8.2. Ajustamentos de valor reconhecidos no período em instrumentos financeiros não mensurados
ao justo valor
8.2.1. Discriminação das dívidas de cobrança duvidosa:
Descrição Valor Período V. Período Anterior
Relativos a processos de insolvência e
recuperação Reclamadas judicialmente 1.689,62
Em mora: 4.459,00
Há mais de seis meses e até doze meses Há mais de doze meses e até dezoito meses Há mais de dezoito e até vinte e quatro
meses
Há mais de vinte e quatro meses 4.459,00
Total 1.689,62 4.459,00
