PLANEJAMENTO FINANCEIRO
REALIZADO Q3
DEZEMBRO DE 2014
I.
Apresentação
I.
Apresentação...03
II. Evolução do Quadro/Perfil de associados...04 a 08
III. Despesas Administrativas...09
IV. Evolução do Quadro de Funcionários...11
V. Evolução do % da Folha de Pagamento sobre a Receita Líquida...12
VI. Despesas com Folha de Pagamento...13
VII. Empréstimos e financiamentos bancários...15
VIII. Custos de construção das quadras de tênis...16
IX. Demonstração de Resultados/EBITDA...17
X. Fluxos de Caixa Projetados...19
XI. Demonstração de resultados da 1ª Etapa da Liga Unitênis...21
XII. Análises adicionais (Por atividades)...22
PLANEJAMENTO FINANCEIRO – 2014/15
ÍNDICE
São Carlos, 09 de Fevereiro de 2015.
Nos termos do Estatuto Social, a Diretoria Executiva do São Carlos Country Club vem submeter a apreciação do
Conselho Deliberativo o comparativo dos valores do Planejamento Financeiro (Proposta Orçamentária e Fluxos de
Caixa projetados) e os efetivamente realizados no terceiro quadrimestre de 2014, que estarão a disposição dos
associados. Visando facilitar o entendimento dos membros do Conselho Deliberativo, nos colocamos a inteira
disposição para quaisquer esclarecimentos, no momento em que o Demonstrativo o for colocado em discussão por
esse Órgão Diretor.
O comparativo dos valores do Planejamento Financeiro com os valores realizados, demonstram:
a) Evolução do quadro de associados:
Comparativo das receitas com mensalidades;
Comparativo das outras receitas sociais.
b) Evolução das Despesas operacionais:
Despesas administrativas, despesas com pessoal, despesas esportivas, despesas sociais, despesas
recreativas e despesas tributárias.
c) Demonstrativo dos fluxos de caixa projetados:
Valores recebidos;
Pagamentos realizados.
Hugo Ferrari Junior
Luiz Antonio Nunes
Presidente
Diretor Financeiro
PLANEJAMENTO FINANCEIRO – 2014/15
REALIZADO – AGOSTO 2014
4
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
EVOLUÇÃO DO QUADRO DE ASSOCIADOS
CANCELADOS A
PEDIDO (Q3)
CANCELADOS FALTA
PAGAMENTO (Q3)
ADMITIDOS
(Q3)
LICENÇAS
(Q3)
RETORNO DE
LICENÇAS (Q3)
-10
-17
54
-2
7
O
quadro
de
associados
(Q3)
ficou em média
6,21% inferior aos
números
planejados.
Esse
fator
reflete
diretamente
na
receita
com
mensalidades
projetado para o
ano de 2014. No
quadrimestre
foram cancelados
17 títulos por falta
de pagamento.
5
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
PERFIL DO QUADRO DE ASSOCIADOS
TITULARES PATRIMONIAIS
6
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
PERFIL DO QUADRO DE ASSOCIADOS
TITULARES PATRIMONIAIS
7
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
PERFIL DO QUADRO DE ASSOCIADOS
DEPENDENTES
8
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
PERFIL DO QUADRO DE ASSOCIADOS
TOTAL (TITULARES + DEPENDENTES)
9
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
No planejamento financeiro foi considerado custo com Energia
Elétrica (Força e Luz) mensal de R$ 10.608,93, média do ano de 2013.
Porém em 2014, o custo médio foi de R$ 12.702,50.
10
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (ANUAL)
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
11
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
EVOLUÇÃO DO QUADRO DE FUNCIONÁRIOS
O quadro de funcionários e aprendizes se manteve dentro do
planejamento
elaborado.
A
variação
no
quadro
de
autônomos
12
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
EVOLUÇÃO DO % DA FOLHA SOBRE A RECEITA LÍQUIDA
Os
valores realizados, quando comparados ao planejamento,
mostram
variações devido aos valores estimados de receita com mensalidades, ficarem
abaixo do planejado, e efetivação do quadro da Darho.
13
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
DESPESAS COM FOLHA DE PAGAMENTO
A despesa com Folha de pagamento apresenta acréscimos devido:
1. Horas extras não consideradas no planejamento;
2. Encargos incidentes sobre as horas extras;
3. Contratação da Mão de obra da Darho;
14
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (ANUAL)
DESPESAS COM FOLHA DE PAGAMENTO
15
OPERAÇÃO
CREDOR
NATUREZA VALOR
VALOR EM R$
VENCTO.
FINAL
PARCELAS
JUROS
MENSAIS
STATUS
EMPRÉSTIMO FINANCEIRO (*)
SANTANDER
VALOR ORIGINAL
173.625,00
16/05/2017
7.343,38
2,31% A.M.
CONTRATADO EM 05/2014EMPRÉSTIMO FINANCEIRO (**)
SANTANDER
VALOR ORIGINAL
115.830,00
08/10/2017
5.181,80
2,66% A.M.
CONTRATADO EM 09/2014CONTA GARANTIDA
SANTANDER
UTILIZAÇÃO
30.000,00
-
-
6,04% A.M.
TOTAL - BANCÁRIO
319.455,00
PARCELAMENTO INSS ENTIDADE
SRFB
PARCELAMENTO
87.025,26
30/08/2019
1.970,78
SELIC
ATIVOPARCELAMENTO – REFIS
SRFB
PARCELAMENTO
137.034,76
(***)
-
SELIC
AGUARDANDOCONSOLIDAÇÃO
TOTAL - PARCELAMENTOS
224.060,02
O São Carlos Country Club aderiu ao
REFIS da Copa (lei n° 12.996/14) para os
valores vencidos até 31/12/2013. Para
as
competência
do
INSS
Entidade
(Janeiro a Abril) . Os valores foram
integralmente recolhidos nos meses de
maio a dezembro de 2014.
REALIZADO – AGOSTO DE 2014 (Q2)
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS BANCÁRIOS
(*) GARANTIA: AVAL DE DIRETORIA
(**) GARANTIA: CARTEIRA DE RECEBÍVEIS
(***) AGUARDANDO CONSOLIDAÇÃO DA RECEITA
FEDERAL. PARCELAMENTO DE 12 A 18 ANOS.
PARCELAS SOFRERÃO REDUÇÃO NO
DESEMBOLSO, CAINDO DOS ATUAIS R$ 5.700,00
PARA APROXIMADAMENTE R$ 1.200,00 MENSAIS.
16
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
CONSTRUÇÃO DAS QUADRAS DE TÊNIS
DESCRIÇÃO
VALOR – R$
MÃO DE OBRA – QUADRAS
83.577,50
MÃO DE OBRA – CONST. CIVIL
21.226,00
MATERIAL DE CONSTRUÇÃO
16.060,43
TERRAPLANAGEM
10.682,00
BLOCOS DE CONCRETO
3.630,50
OUTROS
1.633,40
TOTAL
136.809,83
No
ano de 2014, as atividades geraram os
seguintes resultados financeiros (Regime de
Caixa):
1. Aulas
R$ 37.664,37
2. 7° Aberto
R$ 7.326,36
3. 1ª Liga U
R$ 3.196,00
Total
R$ 48.186,73
Retorno sobre investimento: 2 anos
e 10 meses.
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (Q3)
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS/EBITDA
17
Os valores planejados
referem-se aos considerados no Plano
Orçamentário para o período de
Setembro a Dezembro de 2014.
Os valores realizados foram
extraídos
dos
relatórios
contábeis (balancetes e razões
auxiliares)
referente
ao
período acumulado encerrado
em 31 de Dezembro de 2014.
RECEITA COM MENSALIDADES
784.941
794.991
10.050
OUTRAS RECEITAS SOCIAIS
68.046
141.587
73.540
(-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS
(20.917)
(25.377)
(4.460)
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
832.070
911.200
79.130
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
(191.850)
(224.791)
(32.941)
DESPESAS COM PESSOAL
(374.300)
(473.392)
(99.092)
DESPESAS ESPORTIVAS
(53.732)
(96.682)
(42.950)
DESPESAS SOCIAIS
(24.900)
(14.592)
10.308
DESPESAS RECREATIVAS
(17.255)
(47.972)
(30.717)
DESPESAS FINANCEIRAS
(62.773)
(33.853)
28.920
DEPRECIAÇÃO
(111.230)
-
111.230
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
8.150
53.344
45.194
TOTAL DAS (DESP.)/RECEITAS OPER.
(827.889)
(837.937)
(10.048)
RESULTADO FINAL
4.181
73.263
69.082
RESULTADO FINAL
4.181
73.263
77.444
FINANCEIRAS LÍQUIDAS
62.773
33.853
96.627
DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO
111.230
-
111.230
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
(8.150)
(53.344)
(61.494)
EBITDA
170.034
53.772
223.805
DESCRIÇÃO
PLANO
FINANC. 2014
REALIZADO
2014
VARIAÇÃO
TOTAL 2014
REALIZADO – DEZEMBRO DE 2014 (ANUAL)
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS/EBITDA
18
Os valores planejados
referem-se aos considerados no Plano
Orçamentário para o período de
Janeiro a Dezembro de 2014.
Os valores realizados foram
extraídos
dos
relatórios
contábeis (balancetes e razões
auxiliares)
referente
ao
período acumulado encerrado
em 31 de Dezembro de 2014.
RECEITA COM MENSALIDADES
2.272.583
2.241.042
(31.541)
OUTRAS RECEITAS SOCIAIS
267.100
319.524
52.424
(-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS
(62.436)
(65.115)
(2.678)
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
2.477.247
2.495.451
18.205
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
(571.185)
(673.245)
(102.060)
DESPESAS COM PESSOAL
(1.149.083)
(1.324.575)
(175.492)
DESPESAS ESPORTIVAS
(203.402)
(221.759)
(18.357)
DESPESAS SOCIAIS
(90.400)
(78.058)
12.342
DESPESAS RECREATIVAS
(70.774)
(126.303)
(55.529)
DESPESAS FINANCEIRAS
(150.156)
(92.471)
57.685
DEPRECIAÇÃO
(333.689)
-
333.689
RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
24.450
86.725
62.275
TOTAL DAS (DESP.)/RECEITAS OPER.
(2.544.238)
(2.429.686)
114.552
RESULTADO FINAL
(66.992)
65.765
132.757
RESULTADO FINAL
(66.992)
65.765
(1.227)
FINANCEIRAS LÍQUIDAS
150.156
92.471
242.627
DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO
333.689
-
333.689
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
(24.450)
(86.725)
(111.175)
EBITDA
392.403
71.511
463.914
DESCRIÇÃO
PLANO
FINANC. 2014
REALIZADO
2014
VARIAÇÃO
TOTAL 2014
REALIZADO – DEZMBRO DE 2014 (Q3)
FLUXOS DE CAIXA PROJETADOS
Saldo inicial de caixa em 01/09/2014:
R$ 11.892,30
Os valores planejados referem-se aos
considerados no Plano Orçamentário
para o período de Maio a Agosto de
2014.
Os
valores
realizados
foram
extraídos dos relatórios financeiros
(contas a pagar e contas a receber)
referente
ao
período
acumulado
encerrado em 31 de Dezembro de
2014.
19
PLANEJ. REAL VARIAÇÃO 2014 2014 TOTAL 2014 RECEBIMENTO DE MENSALIDADES 784.941 755.798 (29.143) OUTROS RECEBIMENTOS 68.046 142.529 74.482 (-) INADIMPLÊNCIA (81.034) (34.236) 46.798 OUTRAS ENTRADAS - - -TOTAL ENTRADAS 771.953 864.090 92.137 (-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS (20.917) (31.462) (10.544) 748.019 832.629 81.593 PAGAMENTOS ADMINISTRATIVOS (191.850) (244.196) (52.346) PAGAMENTOS DE PESSOAL (FOPAG) (374.300) (443.952) (69.653) PAGAMENTOS DEPTO. ESPORTES (53.732) (85.983) (32.251) PAGAMENTOS DESPESAS SOCIAIS (24.900) (20.922) 3.978 PAGAMENTOS DESPESAS RECREATIVAS (17.255) (40.650) (23.396) REVITALIZAÇÃO/OUTROS INVESTIMENTOS - (122.671) (122.671) PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS NÃO OPERACIONAIS 8.150 12.831 4.681
DESEMBOLSOS OPERACIONAIS (724.667) (945.544) (291.658)
GERAÇÃO OPERACIONAL DE CAIXA 78.433 (112.915) (34.482) PARCELAMENTOS FEDERAIS (IMPOSTOS) (24.224) (10.463) 13.761 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA 54.209 (123.379) (20.721) LIQUIDAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS FINANCEIROS (ATUAIS) - - -LIQUIDAÇÃO DE OUTROS EMPRÉSTIMOS (104.181) (107.603) (3.422)
EMPRÉSTIMOS FINANCEIROS (BANCOS) - 115.830 115.830
MOVIMENTAÇÃO DE RECURSOS FINANCEIROS - 115.830 115.830
(111.911) (115.152) (3.240) (230.982) 3.752 (342.893) (171.456) 175.208
SALDO DE CAIXA SÃO CARLOS COUNTRY CLUB MOVIMENTO DE CAIXA
(111.911)
EM R$
RECEBIMENTO LÍQUIDO DE PRODUTOS/SERVIÇOS
REALIZADO – DEZMBRO DE 2014 (Q3)
FLUXOS DE CAIXA PROJETADOS
Saldo inicial de caixa em 01/01/2014:
R$ 2.488,57
Os valores planejados referem-se aos
considerados no Plano Orçamentário
para o período de Maio a Agosto de
2014.
Os
valores
realizados
foram
extraídos dos relatórios financeiros
(contas a pagar e contas a receber)
referente
ao
período
acumulado
encerrado em 31 de Dezembro de
2014.
20
PLANEJ. REAL VARIAÇÃO 2014 2014 TOTAL 2014 RECEBIMENTO DE MENSALIDADES 2.272.583 2.127.676 (144.907) OUTROS RECEBIMENTOS 267.100 396.242 129.142 (-) INADIMPLÊNCIA (241.270) (106.550) 134.720 OUTRAS ENTRADAS - - -TOTAL ENTRADAS 771.953 2.417.368 118.955 (-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS (62.436) (80.786) (18.350) 748.019 2.336.582 100.605 PAGAMENTOS ADMINISTRATIVOS (571.185) (698.204) (127.020) PAGAMENTOS DE PESSOAL (FOPAG) (1.149.083) (1.150.032) (949) PAGAMENTOS DEPTO. ESPORTES (203.402) (226.252) (22.850) PAGAMENTOS DESPESAS SOCIAIS (90.400) (97.374) (6.973) PAGAMENTOS DESPESAS RECREATIVAS (70.774) (66.038) 4.736 REVITALIZAÇÃO/OUTROS INVESTIMENTOS - (152.928) (152.928) PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS NÃO OPERACIONAIS 24.450 18.346 (6.104)
DESEMBOLSOS OPERACIONAIS (724.667) (2.372.482) (312.088)
GERAÇÃO OPERACIONAL DE CAIXA 78.433 (35.900) 42.533 PARCELAMENTOS FEDERAIS (IMPOSTOS) (72.540) (50.799) 21.741 GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA 5.893 (86.699) 64.274 LIQUIDAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS FINANCEIROS (ATUAIS) (215.104) (74.681) 140.424 LIQUIDAÇÃO DE OUTROS EMPRÉSTIMOS (215.220) (221.151) (5.931)
EMPRÉSTIMOS FINANCEIROS (BANCOS) 500.000 289.455 (210.545)
MOVIMENTAÇÃO DE RECURSOS FINANCEIROS 500.000 289.455 (210.545)
388.089
(93.076) (481.165) 175.208
3.752 (171.455) MOVIMENTO DE CAIXA
SALDO DE CAIXA SÃO CARLOS COUNTRY CLUB
(111.911)
(382.531) (494.442) EM R$
RECEBIMENTO LÍQUIDO DE PRODUTOS/SERVIÇOS
