NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO FINDO EM 30/06/2014 E 30/06/2013
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Micro Regiões e Adjacentes Ltda. - SICOOB CREDISAÚDE é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – Sicoob Goiás Central, constituída com o objetivo precípuo de:
☛ Estimular o desenvolvimento econômico e interesses comuns dos associados;
☛ Estimular a pesquisa e promover a difusão e introdução de novas tecnologias que motivem a qualidade e a produtividade;
☛ Proporcionar, pela mutualidade, assistência financeira aos associados;
☛ Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, associados, seus familiares e empregados;
☛ Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) As demonstrações financeiras foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se as disposições contidas na Lei das Sociedades por ações (Lei nº 6.404/76, conforme alterada), na Lei 4.595/64, que rege o sistema financeiro nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei Complementar nº 130/2009, bem como em conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.
b) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo BACEN:
CPC nº. Assunto Deliberação CVM nº. Resolução CMN nº. 01-R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/2010 3.566/2008 03-R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/2010 3.604/2008
04-R1 Ativo Intangível 644/2010 1.303/2010 05-R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/2010 3.750/2009
25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos
Contingentes 594/2009 3.823/2009
26-R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/2011 1.376/2011 c) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.
d) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em reais, desprezando-se os centavos.
NOTA 3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a - Regime Contábil
As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do SICOOB CREDISAÚDE são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós - fixadas estão atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré - fixadas estão registradas pelo valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em contas redutoras.
b - Correção Monetária
Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil.
c – Operações de Crédito
As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de 21.12.1999, e Resolução CMN/BACEN 2697, de 24.02.2000.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízo são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%.
As operações vencidas, e não pagas, a mais de 180 (Cento e Oitenta) dias são transferidas para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferência para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas do compensado, não mais figurando no balanço patrimonial.
d – Provisão para Perdas em Operações de Crédito
As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim:
100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias;
100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial não cobertos a mais de 30 (Trinta) dias;
Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 6, letra “e”, item “I”.
e – Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente. f – Reconhecimento das Receitas e Despesas
As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de competência.
ATIVO CIRCULANTE
NOTA 4 – DISPONIBILIDADE EM CAIXA
CAIXA 30/06/2014 30/06/2013
Caixa 70.182 43.721
TOTAL 70.182 43.721
Montante do numerário existente na tesouraria no dia 30.06.2014. NOTA 5 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
30/06/2014 30/06/2013
Relações Interfinanceiras 6.349.767 5.245.817
Centralização Financeira – Cooperativas 6.349.767 5.245.817
Representa valores de aplicações dos recursos da Centralização Financeira e estão registrados pelo valor da aplicação, acrescidos dos rendimentos incorridos e ou pactuados até seu vencimento.
NOTA 6 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Resumo
Operações de Crédito 30/06/2014 30/06/2013
Empréstimos e Títulos Descontados 11.645.656 10.314.315 (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (239.376) (350.366)
Total Curto Prazo 11.406.280 9.963.949
Empréstimos e Títulos Descontados 1.640.838 1.468.747 (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (32.796) (47.912)
Total Longo Prazo 1.608.042 1.420.835
b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade
Setor de Atividade 30/06/2014 30/06/2013
Setor Privado
Pessoa Física 5.636.120 5.754.360
Pessoa Jurídica 7.650.374 6.028.702
TOTAL 13.286.494 11.783.062
c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco Riscos Empréstimos e Títulos Descontados TOTAL 30.06.2014 TOTAL 30.06.2013 A 4.657.136 4.657.136 5.347.054 B 5.657.064 5.657.064 3.824.512 C 2.788.467 2.788.467 2.158.535 D 83.518 83.518 71.511 E - - - F - - 80.495 G - - 266.042 H 100.309 100.309 34.913 TOTAL 13.286.494 13.286.494 11.783.062
d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento I – Vencidas Dias TOTAL 30.06.2014 TOTAL 30.06.2013 até 60 366.016 157.635 61 a 180 6.110 139.537 181 a 360 8.686 - Acima de 361 34.814 22.548 TOTAL 415.626 319.720
II – Vincendas Dias TOTAL 30.06.2014 TOTAL 30.06.2013 Até 180 10.595.135 9.231.102 181 a 360 634.895 754.307 Acima de 361 1.640.838 1.477.933 TOTAL 12.870.868 11.463.342
e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito
I – Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito RISCO VALOR DA CARTEIRA PROVISÃO PERCENTUAL BACEN PERCENTUAL CREDISAÚDE TOTAL 30.06.2014 TOTAL 30.06.2013 A 4.657.136 0,5% 0,5% 23.286 26.735 B 5.657.064 1% 1.% 56.571 38.245 C 2.788.467 3% 3% 83.654 64.756 D 83.518 10% 10% 8.352 7.151 E - 30% 30% - - F - 50% 50% - 40.248 G - 70% 70% - 186.229 H 100.309 100% 100% 100.309 34.914 TOTAL 13.286.494 ***** ***** 272.172 398.278
II – Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito Carteira
30/06/2014 30/06/2013
Empréstimos e Títulos Descontados (272.172) (398.278)
NOTA 7 – OUTROS CRÉDITOS E VALORES E BENS
ATIVO 30.06.2014 30.06.2013
Outros Créditos 19.160 14.302
Rendas a Receber 9.946 8.092
Outras Rendas a Receber 1.773 2.063
Adiantamentos e Antecipações Salariais/Férias 4.179 2.692
Adiantamentos e Antecipações Honorários 11 -
Títulos e Créditos a Receber 201 150
Pendências a Regularizar BANCOOB 2.233 754
Outros Valores e Bens 3.299 3.333
Prêmios de Seguros 1.067 853
Assinatura de Periódicos - 370
IPTU 2.232 2.110
I – Rendas a Receber
Refere-se a receitas a receber de tarifas de convênios por serviços prestados à Prefeitura Municipal de Goiânia, Saneago, CELG, GVT, Brasil Telecom, SEFAZ e IPASGO e outros convênios.
II – Outras Rendas a Receber
Refere-se à rendas a receber da previdência Social- INSS. III - Adiantamentos e Antecipações Salariais
Refere-se a adiantamento de salario e pagamento de férias de funcionários do Sicoob CrediSaúde.
IV - Adiantamentos e Antecipações Honorários Refere-se adiantamento de honorários.
V – Títulos e Créditos a Receber
Valor a receber referente prova CPA 10 lançado pelo Sicoob Goiás Central que será ressarcido pelo participante.
VI – Valores a Receber Tarifas.
Saldo apresentado nesta data corresponde a crédito a receber referente a tarifas intercredis.
VII – Pendência a regularizar BANCOOB
Saldo refere-se a Repasse de arrecadação Prefeitura de Goiânia – Secretaria de finanças no valor de 1.273 (Um mil, duzentos e setenta e três reais). Com regularização prevista para o dia 02/07/2014.
Saldo refere-se a S.R. Dev. Eletrônica – Cheque devolvido no valor de 960 (Novecentos e sessenta reais). Com Regularização prevista para o dia 01/07/2014. OUTROS VALORES E BENS
I – Outros
Refere-se seguro de numerários e seguro do patrimonial do Sicoob CrediSaúde; assinatura de jornal O Popular e pagamento de IPTU, apropriado mensalmente de acordo com período de vigência.
ATIVO NÃO CIRCULANTE
NOTA 8 –ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO.
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 30/06/2014 30/06/2013
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.608.042 1.420.835
Operações de Crédito 1.640.838 1.468.747
Provisão para Operações de Crédito (32.796) (47.912)
OUTROS CRÉDITOS 138.655 138.655
Devedores Depósitos Garantia – Interposição Recursos Fiscais
8.793 8.793
Devedores Depósitos Garantia – COFINS Judicial 129.862 129.862
TOTAL 1.746.697 1.559.490
a) Operações de Crédito
São operações de crédito contratadas com associados cujo vencimento acontecerá após 30.06.2015 e na data do balanço somava a quantia de R$ 1.640.838 (Um milhão, seiscentos e quarenta mil, oitocentos e trinta e oito reais), considerando a Provisão para Operações de Crédito.
b) Outros Créditos
I - O valor de R$ 8.793 (Oito mil, setecentos e noventa e três reais), registrados como “Devedores por Depósitos em Garantia – Interposição de Recursos Fiscais”, proveniente de depósito judicial a favor da Secretaria da Receita Federal, depositado na Caixa Econômica Federal, para interpor recurso contra multa aplicada pelo atraso na entrega da declaração da CPMF, referente aos anos de 1999/2000.
II - Referem – se a depósitos judiciais da COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social), conforme processo nº 20000105010, onde está sendo questionada sua constitucionalidade pelas Cooperativas integrantes do Sicoob Goiás, que a partir de janeiro de 2.005 não será necessário efetuar o deposito, visto que a Lei 11.051/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas de suas operações com associados. O Depósito Judicial do montante foi realizado até 31/03/2005 conforme extrato Bancário emitido pela Caixa Econômica Federal e o saldo permanece o mesmo desde então. No dia 25/11/2005 o TRF julgou ganho de causa às Cooperativas do Sistema em relação ao Recurso de Apelação no Mandado de Segurança sobre a cobrança da referida contribuição que foi impetrada no ano de 2.000. O acórdão ainda não foi publicado e a Fazenda Nacional terá ainda direito de tentar outros recursos que poderão ser impetrados em 30 dias a contar da publicação e na data do Balanço registrava a quantia de R$129.862 (Cento e vinte nove mil oitocentos e sessenta e dois reais).
NOTA 9 – INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO E INTANGÍVEL a) Resumo CONTAS VALOR ORIGINAL DEPREC./ AMORT. ACUMULAD AS SITUAÇÃO LÍQUIDA 30/06/2014 SITUAÇÃO LÍQUIDA 30/06/2013 TAXA DEPREC a.a % INVESTIMENTOS 1.334.583 - 1.334.583 1.009.310 - Ações BANCOOB 584.663 - 584.663 479.541 -
Cotas Sicoob Goiás Central 745.709 - 745.709 525.558 -
Marcas e Patentes 4.211 - 4.211 4.211 - IMOBILIZADO 255.671 (140.787) 114.884 138.565 Instalações 19.312 (10.447) 8.865 10.795 10 Mobiliários 87.868 (34.540) 53.427 60.900 10 Máquinas e Equipamentos 4.904 (3.096) 1.808 2.230 10 Aparelhos de Refrigeração 28.607 (13.436) 15.171 17.861 10 Sistema de Comunicação 4.237 (2.682) 1.556 1.813 10
Sistema de Proc. Dados 93.053 (69.990) 23.063 32.213 20
Sistema de Segurança 17.590 (6.596) 10.994 12.753 10
INTANGÍVEL 40.000 (20.333) 19.667 23.667
Ativos Intangíveis 40.000 (20.333) 19.667 23.667 10
TOTAL 1.630.254 (161.120) 1.469.134 1.171.542 ***
b) INVESTIMENTOS
I –Ações do BANCOOB – Representado pela aquisição R$ 584.663 (Quinhentos e oitenta e quatro mil, seiscentos e sessenta e três reais) em ações preferenciais do Banco Cooperativo do Brasil S/A – BANCOOB.
II – Cotas de Capital no SICOOB GOIÁS CENTRAL - Representado pela aquisição de R$ 745.709 (Setecentos e quarenta e cinco mil, setecentos e nove reais) cotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um real), da Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda. – Sicoob Goiás Central, cujo capital em 30/06/2014 somava R$ 50.718.333 (Cinquenta milhões, setecentos e dezoito mil, trezentos e trinta e tres reais).
III – Marcas e Patentes – R$ 4.211 (Quatro mil, duzentos e onze reais) correspondentes ao registro de marcas da cooperativa, sendo: ODONTOCRED – R$2.055 (dois mil e cinqüenta e cinco reais) e CREDISAÚDE – R$ 2.156 (dois mil e cento e cinquenta e seis reais).
c) IMOBILIZADO
Os bens estão registrados ao custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. As depreciações estão calculadas pelo método linear, aplicando-se taxas que contemplem a estimativa de vida útil-econômica dos bens.
d) INTANGÍVEL
Refere-se a aquisição de uso do sistema SIS BR. Amortização à razão de 10% (dez por cento) ao ano.
NOTA 10 - REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS
Embora não tenha sido efetuado teste de recuperabilidade dos ativos, acredita-se que não haveria necessidade de provisão para perda na recuperação de ativos pelas seguintes razões:
I - Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP, 43,81 % são representados por ações do Bancoob, não havendo qualquer indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis, e 55,88 % por cotas da COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA. (SICOOBGOIÁS CENTRAL), a
qual apresenta em suas demonstrações financeiras indicativos de ser uma instituição fortemente sólida e com alta liquidez, e 0,31% representam outros investimentos. II - Cerca 7,95 % do total do Ativo não circulante é constituído de imobilizado.
III – Em comparação com o total do Ativo não circulante a soma do Ativo Intangível representa 1,24%.
Por fim, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não impactaria significativamente as demonstrações financeiras da Cooperativa.
PASSIVO CIRCULANTE
NOTA 11 – DEPÓSITOS À VISTA E A PRAZO
DEPÓSITO 30/06/2014 30/06/2013
Depósitos à Vista PF e PJ 5.363.193 4.055.502
Depósitos à Prazo PF e PJ 7.102.657 6.624.036
TOTAL 12.465.850 10.679.538
a) O Saldo de R$ 5.363.193 (Cinco milhões, trezentos e sessenta e três mil, cento e noventa e três reais) refere-se à soma dos depósitos à vista de PF e PJ mantidos na conta corrente dos associados em 30.06.2014.
b) O Saldo de R$ 7.102.657 (Sete milhões, cento e dois mil, seiscentos e cinquenta e sete reais) corresponde à soma das aplicações financeiras mantidas nas contas de aplicação dos associados em 30.06.2014.
NOTAS 12 – RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS RECURSOS EM TRÂNSITO DE
TERCEIROS
30/06/2014 30/06/2013
Convênio – Carnês e Assemelhados 8.699 6.523
NOTA 13 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS
Descrição 30/06/2014 30/06/2013
IOF – Operações de Crédito 6.810 2.800
Operações c/ Títulos e valores Imobiliários 1 566
TOTAL 6.811 3.366
Saldo IOF sobre operações de crédito e operações c/ Títulos e valores Imobiliários do 3º decêndio de junho de 2014.
b) SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS
Atendendo a determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ 51.812 (Cinquenta e um mil, oitocentos e doze reais).
Descrição 30/06/2014 30/06/2013
Saldo no início do período 38.889 29.290
Utilização no Período - -
Resultado de Atos com não cooperados 12.823 10.114
Cotas de Capital a pagar 100 -
Saldo no final do período 51.812 39.404
I – Não houve utilização no período. O Saldo inicial no valor de R$ 38.889 (Trinta e oito mil, oitocentos e oitenta e nove reais) refere-se a resultado de atos com associados destinados ao FATES conforme Estatuto Social. O saldo de 12.823 (Doze mil, oitocentos e vinte e três reais) refere-se a resultado de atos com não associados no 1º semestre de 2014.
c) FISCAIS E PREVIDÊNCIÁRIAS
Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem - se à provisão para pagamentos de Impostos e Contribuições sobre o lucro, sobre salários e em operações e faturamento com terceiros.
Descrição 30/06/2014 30/06/2013
FISCAIS E PREVIDÊNCIÁRIAS 30.632 29.575
Imposto de Renda e Contribuição social sobre o Lucro 83 45
Impostos e Cont. a Recolher s/serviços de terceiros 2.768 2.604
Impostos e Contribuições Sobre Salários 25.245 25.629
d) – PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR
Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem-se à provisão para pagamentos de despesas administrativas e despesas com Pessoal realizadas até 30.06.2014.
Descrição 30/06/2014 30/06/2013
Provisão p./ Pagto. Desp. Pessoal 87.457 90.778
Provisão p./ Pagto. Desp. Administrativas 23.197 21.333
TOTAL 110.654 112.111
e) – DIVERSOS
Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas. Representam obrigações da Credisaúde para com terceiros e seus associados.
Descrição 30/06/2014 30/06/2013
Fornecedores 2.741 1.760
Prestação de Serviços de Pagamento 580 2.813
Créditos de terceiros - 100
Pagamentos a Processar 1.952 -
Pendências a regularizar Bancoob 50.000 -
Cooperativa Central 19.000 18.000
Cheques Depositados 156.248 44.579
Liquidação cobrança 43.826 22.564
TOTAL 274.347 89.816
I - Prestação de Serviços de Pagamento -A função da conta é registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos, aposentadorias, pensões e similares, objeto de contratos de prestação de serviços entre o Sicoob CrediSaúde e a entidade pagadora de tais benefícios.
II – Pendência a regularizar – Bancoob – Valor refere-se a fornecimento de numerário do Sicoob CrediForte para suprimento da tesouraria do Sicoob CrediSaúde. Previsão de regularização no dia 01/07/2014.
PASSIVO NÃO CIRCULANTE NOTA 14 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
Descrição 30/06/2014
Provisão para Riscos Fiscais 11.743
COFINS – Depósito Judicial 129.862
TOTAL 141.605
a) Provisão para Riscos Fiscais
O valor de R$ 11.742 (Onze mil, setecentos e quarenta e dois reais) refere – se à provisão constituída para Riscos Fiscais, PIS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento esta sendo questionada pelas cooperativas de crédito integrantes do Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas, com pedido de liminar. Com base na lei 5.764/71 a Cooperativa está sujeita apenas ao
recolhimento do PIS sobre operações com terceiros os quais já são efetuados. A Lei 11.051/2004 de 30/12/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas da referida contribuição sobre seus atos com os Cooperados e a partir de janeiro de 2.005 não será mais cobrado da Cooperativa. A referida provisão está majorada por juros e multas até 12/2008.
b) COFINS Judicial.
O montante de R $ 129.862 (Cento e vinte e nove mil oitocentos e sessenta e dois reais), refere – se a provisão COFINS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas Cooperativas de Crédito integrantes do Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas com pedido de liminar, conforme processo nº 20000105010. O Depósito Judicial do montante foi realizado até 31/03/2005 conforme extrato Bancário emitido pela Caixa Econômica Federal, visto que a Lei 11.051/2004 isentou as Cooperativas da Contribuição sobre os atos praticados com seus Cooperados. Solicitamos à Caixa Econômica Federal extrato, com emissão em 13/12/2013, para que fosse atualizado o saldo contábil. O saldo do extrato permanece o mesmo valor aqui registrado. Os depósitos judiciais realizados em demandas contra a União, como é o caso em questão, não estão sujeitos à correção, enquanto perdurar a demanda. A União somente procede à atualização se ela perder a demanda e caso não caiba mais recurso. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
NOTA 15 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Micro Regiões de Goiânia e Adjacentes Ltda. – SICOOB CREDISAÚDE está assim representado:
Nomenclatura 30/06/2014 30/06/2013
Capital Social 6.961.984 5.227.761
(-) Capital a Realizar (160.029) (3.451)
Fundo de Reserva 395.135 315.665
Fundo para Aumento de Capital - -
Reserva para Expansão 266.293 188.515
Sobras/Perdas Acumuladas 510.727 343.595
TOTAL ( PL) 7.974.110 6.072.085
O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$1,00 (um real), representa a integralização de 851 (Oitocentos e cinquenta e um) associados ativos. O voto é pessoal e intransferível sendo que, cada associado possui 01 (um) voto, independente da quantidade de cotas que o mesmo detenha.
NOTA 16 – SOBRAS LÍQUIDAS
I - As sobras líquidas ao final do 1º semestre 2014 somavam R$ 510.727 (Quinhentos e dez mil, setecentos e vinte sete reais) e estão assim demonstradas:
Descrição 1º Semestre
2014
1º Semestre 2013
Resultado Antes da Tributação 523.971 354.876
Ajustes
(-) Imposto de Renda e Contribuição Social (421) (1.168) (-) Resultado c/ Terceiros – 1º Semestre (12.823) (10.113)
(+) Benefícios ( Retirada do FATES) - -
(+) Reversão de resultado c/ terceiros para Fates - -
Resultado Ajustado 510.527 343.595
(-) FATES 10 (%) - -
(-) Fundo de Reserva 10 (%) - -
(-) Reserva para expansão 20 (%) - -
(-) Fundo p/ Aum. de Capital 20 (%) - -
Sobras Líquidas 510.527 343.595
17 – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
A demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional no 3.604 de 29 de agosto de 2008 pelo método indireto.
NOTA 18 – PARTES RELACIONADAS
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, conselheiros, funcionários e membros da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do BACEN, tais como: movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito. De acordo com informações fornecidas pelo Departamento de Crédito, as transações com partes relacionadas são assim resumidas em 30 de junho de 2014: Descrição Operações de Crédito (%) sobre o total das Operações de Crédito
Diretoria Executiva e Conselho de Administração 190.971 1,40
Empresas de Conselheiros 3.173 0,03
Familiares 15.357 0,11
Funcionários 7.459 0,06
Total 394.968 2,91
Total das Operações de Crédito em 30.06.2014 R$ 13.014.322 – Valor líquido sem provisão de risco.
Total dos Empréstimos – BANCOOB em 30.06.2014 R$ 581.336
Descrição Provisão para
Operações de Crédito
(%) sobre o total das Provisões
Diretoria Executiva e Conselho de Administração 1.158 0,42
Conselho Fiscal 3.104 1,14
Empresas de Conselheiros 16 0,01
Familiares 601 0,22
Funcionários 37 0,02
Total 4.916 1,81
Total da Prov. Oper. de Crédito 30.06.2014 R$ 272.172
Descrição Depósitos (%) sobre o total
de Depósitos
Diretoria Executiva e Conselho de Administração 728.825 5,85
Conselho Fiscal 88.007 0,71
Empresas de Conselheiros - -
Familiares 350.302 2,81
Funcionários 30.457 0,24
Total 1.197.591 9,61
Total dos Depósitos em 30.06.2014 R$ 12.465.850
Descrição Capital Social (%) sobre o total
do Capital
Diretoria Executiva e Conselho de Administração 294.286 4,23
Conselho Fiscal 149.967 2,15
Empresas de Conselheiros 9.115 0,13
Familiares 215.512 3,10
Funcionários 24.425 0,36
Total 694.305 9,97
Total do Capital Social em 30.06.2014 R$ 6.961.984 NOTA 19 – COMPENSADO
As contas que registram os valores lançados no compensado estão assim demonstradas:
Nomenclatura 30/06/2014 30/06/2013
Classificação da Carteira de Crédito 13.286.494 11.783.062
Operações de Crédito Nível A 4.657.136 5.347.054
Operações de Crédito Nível B 5.657.064 3.824.512
Operações de Crédito Nível C 2.788.467 2.158.535
Operações de Crédito Nível D 83.518 71.511
Operações de Crédito Nível E - -
Operações de Crédito Nível F - 80.495
Operações de Crédito Nível G - 266.042
Operações de Crédito Nível H 100.309 34.913
Beneficiários de Garantias Prestadas 581.337 470.949
BANCOOB 581.337 470.949
Custódia de Valores 2.168.743 1.518.976
Próprios 2.168.743 1.518.976
Cobrança 3.655.666 3.655.666
Títulos em cobrança direta 3.655.666 3.655.666
Contratos 1.090.000 1.090.000
Contratos de Seguros 1.090.000 1.090.000
Controles 17.423.941 15.551.868
Avais e Fianças e Outras Garantias 11.341.910 10.628.216
Créditos Baixados como Prejuízo 1.194.245 804.494
Ajustes – Patrimônio de Referência 584.663 479.541
Valor de Créditos Contratados a Liberar 1.414.212 1.191.485 VRS. De Cap. Realizado e PL Mínimos de Participação 4.411 3.632
Outras Contas de Compensação ativas 2.884.500 2.444.500
Limite de Contrato – Cheque Especial 1.437.500 1.101.500
Limite Contrato - Conta Garantida 1.447.000 1.343.000
TOTAL DO COMPENSADO 38.206.181 34.070.521
Confirmamos a exatidão e integridade desta demonstração, com base nos dados de 30.06.2014 de acordo com os documentos idôneos fornecidos à Contabilidade e com as Normas Brasileiras de Contabilidade.
Goiânia – GO, 30 de junho de 2014.
____________________________ Álvaro José do Amaral Mateus
_________________________ Clayton Silva Pires
CPF: 067.119.361-91 CPF.: 588.471.461-00
Pres. Do Cons. De Adm. Diretor Operacional
_________________________ Antônio dos Reis Calçado
______________________________ Genilva Caetano Pereira dos Anjos CPF: 002.506.941-15
Vice Pres. Do Cons. De Adm.
CRC (GO) 018005/O-4 Contadora
