NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO FINDO EM 30/06/2016 E 30/06/2015

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO FINDO EM 30/06/2016 E 30/06/2015

NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Micro Regiões e Adjacentes Ltda.

- SICOOB CREDISAÚDE é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – Sicoob Goiás Central, constituída com o objetivo precípuo de:

 Estimular o desenvolvimento econômico e interesses comuns dos associados;

 Estimular a pesquisa e promover a difusão e introdução de novas tecnologias que motivem a qualidade e a produtividade;

 Proporcionar, pela mutualidade, assistência financeira aos associados;

 Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, associados, seus familiares e empregados;

 Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira.

NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

a) As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Cooperativa e foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/2007 e nº 11.941/2009, na Lei 4.595/64, que rege o sistema financeiro nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei Complementar nº 130/2009, bem como em conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.

b) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo BACEN:

CPC

nº. Assunto Deliberação

CVM nº.

Resolução CMN nº.

01-R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/2010 3.566/2008

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03-R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/2010 3.604/2008

04-R1 Ativo Intangível 644/2010 1.303/2010

05-R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/2010 3.750/2009 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos

Contingentes 594/2009 3.823/2009

26-R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/2011 1.376/2011 c) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.

d) Atendendo a Resolução 3.750 de 30.06.09 Banco Central do Brasil e CPC – 05 Divulgações das Partes Relacionadas aprovado pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis em 30.10.08.

e) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em reais, desprezando-se os centavos.

NOTA 3 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Regime Contábil

As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do SICOOB CREDISAÚDE são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós - fixadas estão atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré - fixadas estão registradas pelo valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em contas redutoras.

b) Correção Monetária

Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil.

c) Operações de Crédito

As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de 21.12.1999, e Resolução CMN/BACEN 2697, de 24.02.2000.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízo são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%.

As operações vencidas, e não pagas, a mais de 180 (Cento e Oitenta) dias são transferidas para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.

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Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferência para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas do compensado, não mais figurando no balanço patrimonial.

d) Provisão para Perdas em Operações de Crédito

As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim:

 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias;

 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial não cobertos a mais de 30 (Trinta) dias;

 Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 6, letra “e”, item “I”.

e) Imobilizado

Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente.

f) Reconhecimento das Receitas e Despesas

As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de competência.

ATIVO CIRCULANTE

NOTA 4 – DISPONIBILIDADE EM CAIXA

CAIXA 30/06/2016 30/06/2015

Caixa 21.454 68.909

TOTAL 21.454 68.909

Montante do numerário existente na tesouraria no dia 30.06.2016.

NOTA 5 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

30/06/2016 30/06/2015

Relações Interfinanceiras 11.414.661 10.117.326

Centralização Financeira – Cooperativas 11.414.661 10.117.326 Representa valores de aplicações dos recursos da Centralização Financeira e estão registrados pelo valor da aplicação, acrescidos dos rendimentos incorridos e ou pactuados até seu vencimento.

NOTA 6 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Resumo

Operações de Crédito ^30/06/2016 ^30/06/2015

Empréstimos e Títulos Descontados 12.792.184 14.287.443 (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (872.151) (474.323)

Total Curto Prazo 11.920.033 13.813.120

Empréstimos e Títulos Descontados 4.941.330 1.612.585 (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) (114.103) (20.957)

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Total Longo Prazo 4.827.227 1.591.628 b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade

Setor de Atividade ^30/06/2016 ^30/06/2015 Setor Privado

Pessoa Física 9.106.296 8.691.414

Pessoa Jurídica 8.627.218 7.208.614

TOTAL 17.733.514 15.900.028

c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco Riscos Empréstimos e

Títulos Descontados

TOTAL 30.06.2016

TOTAL 30.06.2015

AA 193.531 193.531 711.362

A 2.504.272 2.504.272 4.694.923

B 10.528.864 10.528.864 8.832.313

C 2.640.465 2.640.465 1.235.074

D 472.922 472.922 88.434

E 889.953 889.953 478

F 48.298 48.298 -

G 14.686 14.686 -

H 440.523 440.523 337.444

TOTAL 17.733.514 17.733.514 15.900.028

I – Na Composição das operações de crédito, conforme relatório de conglomerado CLI 008, o Grupo Econômico formado pelos cooperados matriculas 1133; 1233;

1079; 1072 e 1201, na data base 30.06.2016 somaram R$ 2.347.430 (Dois milhões trezentos e quarenta e sete mil, quatrocentos e trinta reais) correspondente a 17,88%

do Patrimônio de Referência calculado para o mês 06/2016. O Grupo também possui garantia real avaliado no valor de R$ 2.222.000 (Dois milhões, duzentos e vinte dois mil reais) e a soma de R$ 236.130 (Duzentos e trinta e seis mil, cento e trinta reais) em Capital Social em 30.06.2016.

d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento I – Vencidas

Dias TOTAL

30.06.2016

TOTAL 30.06.2015

até 60 483.846 396.559

61 a 180 841.160 79.109

181 a 360 288.842 201.165

Acima de 361 3.315 40.005

TOTAL 1.617.163 716.838

II – Vincendas

Dias TOTAL

30.06.2016

TOTAL 30.06.2015

Até 180 9.547.717 12.274.689

181 a 360 1.630.619 1.295.916

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Acima de 361 4.938.015 1.612.585

TOTAL 16.116.351 15.183.190

e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito

I – Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito RISCO

VALOR DA CARTEIRA

PROVISÃO PERCENTUAL

BACEN

PERCENTUAL CREDISAÚDE

TOTAL 30.06.2016

TOTAL 30.06.2015

AA 193.531 - - - -

A 2.504.272 0,5% 0,5% 12.521 23.475

B 10.528.864 1% 1.% 105.289 88.323

C 2.640.465 3% 3% 79.214 37.052

D 472.922 10% 10% 47.292 8.843

E 889.953 30% 30% 266.986 143

F 48.298 50% 50% 24.149 -

G 14.686 70% 70% 10.280 -

H 440.523 100% 100% 440.523 337.444

TOTAL 17.733.514 ***** ***** 986.254 495.280

II – Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito Carteira

30/06/2016 30/06/2015

Empréstimos e Títulos Descontados (986.254) (495.280) NOTA 7 – OUTROS CRÉDITOS E VALORES E BENS

ATIVO 30.06.2016 30.06.2015

Outros Créditos 380.619 41.602

Rendas a Receber 9.831 9.683

Adiantamentos e Antecipações Salariais/Férias 4.568 3.559

Adiantamentos e Antecipações Honorários 583 24

Adiantamentos Por Conta de Imobilizações 358.162 -

Valores a Receber Tarifas 2.728 1.521

Pendências a Regularizar 4.747 26.815

Outros Valores e Bens 3.901 3.689

Prêmios de Seguros 917 896

Assinatura de Periódicos - 416

IPTU 2.984 2.377

I – Rendas a Receber

Refere-se a receitas a receber de tarifas de convênios por serviços prestados à Prefeitura Municipal de Goiânia, Saneago, CELG, GVT, Brasil Telecom, SEFAZ e IPASGO, FGTS, SEGUROS, TRIBUTOS FEDERAIS, INSS e outros convênios.

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II - Adiantamentos e Antecipações Salariais

Refere-se a adiantamento de salários e pagamento de férias de funcionários do Sicoob CrediSaúde.

III - Adiantamentos e Antecipações Honorários Refere-se adiantamento de comissões.

IV – Adiantamentos Por Conta de Imobilizações.

Nesta conta estão todos os gastos, despesas e imobilizações com a implantação do Ponto de Atendimento – Metropolitan, aguardando o início das atividades para que os valores sejam reclassificados.

V – Valores a Receber Tarifas.

Saldo apresentado nesta data corresponde a crédito a receber referente a tarifas intercredis.

VI – Pendências a regularizar

O valor 72 (Setenta e dois reais) refere-se a Documento de Arrecadação Estadual – DAE, repasse através do convênio órgãos governamentais.

O Saldo de 4.675 (Quatro mil, seiscentos e setenta e cinco mil) é pendência referente devolução de cheque, a ser regularizada no dia 01/07/2016.

OUTROS VALORES E BENS I – Outros

Referem-se à assinatura de jornal O Popular, pagamento de IPTU e seguro Patrimonial e de Numerário, apropriados mensalmente.

ATIVO NÃO CIRCULANTE

NOTA 8 – ATIVO REALIZÁVEL Á LONGO PRAZO.

REALIZÁVEL À LONGO PRAZO 30/06/2016 30/06/2015

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 4.827.227 1.591.628

Operações de Crédito 4.941.330 1.612.585

Provisão para Operações de Crédito (114.103) (20.957)

OUTROS CRÉDITOS 129.862 129.862

Devedores Depósitos Garantia – COFINS Judicial 129.862 129.862

TOTAL 4.957.089 1.721.490

a) Operações de Crédito

São operações de crédito contratadas com associados cujo vencimento acontecerá após 30.06.2017 e na data do balanço somava a quantia de R$ 4.941.330 (Quatro milhões, novecentos e quarenta e um mil, trezentos e trinta reais), considerando a Provisão para Operações de Crédito.

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b) Outros Créditos

I – A quantia de R$129.862 (Cento e vinte nove mil oitocentos e sessenta e dois reais), referem – se a depósitos judiciais da COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social), conforme processo nº 20000105010, onde está sendo questionada sua constitucionalidade pelas Cooperativas integrantes do Sicoob Goiás, que a partir de janeiro de 2.005 não será necessário efetuar o deposito, visto que a Lei 11.051/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas de suas operações com associados. O Depósito Judicial do montante foi realizado até 31/03/2005 conforme extrato Bancário emitido pela Caixa Econômica Federal e o saldo permanece o mesmo desde então. No dia 25/11/2005 o TRF julgou ganho de causa às Cooperativas do Sistema em relação ao Recurso de Apelação no Mandado de Segurança sobre a cobrança da referida contribuição que foi impetrada no ano de 2.000.

A Fazenda Nacional interpôs recurso especial e recurso extraordinário, endereçados ao Supremo Tribunal de Justiça e ao Supremo Tribunal Federal, respectivamente, o Supremo Tribunal de Justiça negou o provimento ao recurso da Fazenda, mantendo, portanto a decisão do Tribunal Regional Federal da 1ª Região, que havia afastado a incidência de COFINS sobre ato cooperativo. Em 28 de outubro de 2008, foram encaminhados ao Supremo Tribunal Federal, para julgamento do recurso extraordinário interposto pela Fazenda Nacional, ainda não houve nenhum pronunciamento do Supremo Tribunal Federal sobre o tema.

NOTA 9 – INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO E INTANGÍVEL.

a) Resumo

CONTAS

VALOR ORIGINAL

DEPREC./

AMORT.

ACUMULAD AS

SITUAÇÃO LÍQUIDA 30/06/2016

SITUAÇÃO LÍQUIDA 30/06/2015

TAXA DEPREC

a.a %

INVESTIMENTOS 2.125.968 - 2.125.968 1.777.719 - Cotas Sicoob Goiás Central 1.326.403 - 1.326.403 1.074.619 -

Ações BANCOOB 795.354 - 795.354 698.890 -

Marcas e Patentes 4.211 - 4.211 4.211 -

IMOBILIZADO 265.085 (188.521) 76.564 93.508

Instalações 19.312 (14.177) 5.134 6.934 10

Aparelhos de Refrigeração 28.607 (18.452) 10.155 12.627 10

Máquinas e Equipamentos 4.904 (3.940) 964 1.386 10

Mobiliários 87.169 (50.029) 37.140 45.156 10

Sistema de Comunicação 4.237 (3.194) 1.043 1.299 10

Sistema de Proc. de Dados 103.266 (88.615) 14.652 16.871 20

Sistema de Segurança 17.590 (10.114) 7.476 9.235 10

INTANGÍVEL 40.000 (28.333) 11.667 15.667

Ativos Intangíveis 40.000 (28.333) 11.667 15.667 10

TOTAL 2.431.053 (216.854) 2.214.199 1.886.894 ***

b) INVESTIMENTOS

I – Cotas de Capital no SICOOB GOIÁS CENTRAL - Representado pela aquisição de R$ 1.326.403 (Um milhão, trezentos e vinte seis mil, quatrocentos e três reais) cotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um real), da Cooperativa Central de Crédito de

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Goiás Ltda. – Sicoob Goiás Central, cujo capital em 30/06/2016 somava R$

81.259.006 (Oitenta e um milhões, duzentos e cinquenta e nove mil, seis reais).

II –Ações do BANCOOB – Representado pela aquisição R$ 795.354 (Setecentos e noventa e cinco mil, trezentos e cinquenta e quatro reais) em ações preferenciais do Banco Cooperativo do Brasil S/A – BANCOOB.

III – Marcas e Patentes – R$ 4.211 (Quatro mil, duzentos e onze reais) correspondentes ao registro de marcas da cooperativa, sendo: ODONTOCRED – R$2.055 (dois mil e cinqüenta e cinco reais) e CREDISAÚDE – R$ 2.156 (dois mil e cento e cinquenta e seis reais).

c) IMOBILIZADO

Os bens estão registrados ao custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada.

As depreciações estão calculadas pelo método linear, aplicando-se taxas que contemplem a estimativa de vida útil-econômica dos bens.

d) INTANGÍVEL

Refere-se à aquisição de uso do sistema operacional SIS BR. Amortização à razão de 10% (dez por cento) ao ano.

NOTA 10 - REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS

Embora não tenha sido efetuado teste de recuperabilidade dos ativos, acredita-se que não haveria necessidade de provisão para perda na recuperação de ativos pelas seguintes razões:

I - Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP, 37,41 % são representados por ações do BANCO COOPERATIVO DO BRASIL - BANCOOB, não havendo qualquer indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis, e 62,39 % por cotas da COOPERATIVA CENTRAL DE

CRÉDITO DE GOIÁS LTDA. (SICOOB GOIÁS CENTRAL), a qual apresenta em suas demonstrações financeiras indicativos de ser uma instituição fortemente sólida e com alta liquidez e 0,20 % representam outros investimentos.

II - Cerca 3,70 % do total do Ativo não circulante é constituído de imobilizado.

III – Em comparação com o total do Ativo não circulante a soma do Ativo Intangível representa 0,56%.

Por fim, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não impactaria significativamente nas demonstrações financeiras da Cooperativa.

PASSIVO CIRCULANTE

NOTA 11 – DEPÓSITOS À VISTA E A PRAZO

DEPÓSITO ^30/06/2016 ^30/06/2015

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Depósitos à Vista PF e PJ 4.613.074 3.230.437

Depósitos à Prazo PF e PJ 12.034.929 11.663.197

TOTAL 16.648.003 14.893.634

a) O Saldo de R$ 4.613.074 (Quatro milhões, seiscentos e treze mil, setenta e quatro reais) refere-se à soma dos depósitos à vista de PF e PJ, sendo que 4.612.612 (Quatro milhões, seiscentos e doze mil, seiscentos e doze reais) estão mantidos na conta corrente dos associados e o valor de 461 (Quatrocentos e sessenta e um reais) são contas encerradas de acordo com a Circular do Banco Central do Brasil nº 3.763 de 21 de agosto de 2015.

b) O Saldo de R$ 12.034.929 (Doze milhões, trinta e quatro mil, novecentos e vinte e nove reais) corresponde à soma das aplicações financeiras mantidas nas contas de aplicação dos associados em 30.06.2016.

NOTAS 12 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS, INTERDEPENDÊNCIAS E OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS.

30/06/2016 30/06/2015

Recursos em trânsito de terceiros 7.853 4.574

Sicoob Goiás Central – CCBNES GIRO 168.049 504.011

I - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

Recursos em trânsito de terceiros, no valor de R$ 7.853 (Sete mil, oitocentos e cinquenta e três reais), referente concessionários de serviços públicos – Convênio carnês/assemelhados.

II - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS

Sicoob Goiás Central – CCBNES Giro - no valor de R$ 1.000.000 (Um milhão de reais), para ser liquidado em 24 parcelas, contratado em 27/10/2014, com vencimento para 10/10/2016 conforme contrato nº 2185-6, junto ao SICOOB GOIÁS CENTRAL com a finalidade de capital de giro, com saldo em 30/06/2016 de R$ 168.049 (Cento e sessenta e oito mil, quarenta e nove reais) entre parcelas e juros a apropriar.

NOTA 13 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

a) COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS

Descrição ^30/06/2016 ^30/06/2015

IOF – Operações de Crédito 15.261 3.213

Operações c/ Títulos e valores Imobiliários 11 410

TOTAL 15.272 3.623

Saldo IOF sobre operações de crédito e operações c/ Títulos e valores Imobiliários do 3º decêndio de junho de 2016.

b) SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS.

Atendendo à Lei 5.764/71, Artº. 28, inciso II e determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se

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registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ 122.687 (Cento e vinte dois, seiscentos e oitenta e sete reais).

Descrição ^30/06/2016 ^30/06/2015

Saldo no início do período 93.946 121.937

Utilização no Período - -

Resultado de Atos com não cooperados 28.741 17.332

Cotas de Capital a pagar 24.025 -

Saldo no final do período 146.712 139.269

I – Quanto ao FATES, não houve utilização no período. O Saldo inicial no valor de R$ 93.946 (Noventa e três mil, novecentos e quarenta e seis reais) refere-se a resultado de atos com associados destinados ao FATES conforme Estatuto Social Art.

25, II.

II - O saldo de 28.741 (Vinte e oito mil, setecentos e quarenta e um reais) destinado ao FATES, refere-se ao resultado de atos com não associados no 1º semestre de 2016.

III – O saldo em Cotas de Capital a pagar no valor R$ 24.025 (Vinte e quatro mil, vinte cinco reais) são saldos de cota capital a devolver de associados desligados.

c) FISCAIS E PREVIDÊNCIÁRIAS

Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem - se à provisão para pagamentos de Impostos e Contribuições sobre o lucro, sobre salários, em operações e faturamento com terceiros e sobre as receitas de atos não cooperativos.

Descrição ^30/06/2016 ^30/06/2015

FISCAIS E PREVIDÊNCIÁRIAS 43.586 46.174

Imposto de Renda e Contribuição social sobre o Lucro 1.627 737 Impostos e Cont. a Recolher s/serviços de terceiros 3.208 3.333

Impostos e Contribuições Sobre Salários 34.679 30.860

IRRF – Aplicação Financeira 3.348 10.807

Outros (ISSQN, PIS E COFINS s/atos não Cooperativos). 724 437 d) – PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR

Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem-se à provisão para pagamentos de despesas administrativas e despesas com Pessoal realizadas até 30.06.2016.

Descrição ^30/06/2016 ^30/06/2015

Provisão p./ Pagto. Desp. Pessoal 95.209 99.213

Provisão p./ Pagto. Desp. Administrativas 46.151 25.495

TOTAL 141.360 124.708

e) – PROVISÃO PARA GARANTIAS PRESTADAS

Rubrica composta pela provisão da carteira em coobrigações assumidas pelo Sicoob Credisaúde.

Descrição ^30/06/2016 ^30/06/2015

Provisão para garantias prestadas 40.957 -

TOTAL 40.957 -

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f) DIVERSOS

Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas. Representam obrigações da Credisaúde para com terceiros e seus associados.

Descrição 30/06/2016 30/06/2015

Fornecedores 2.903 5.496

Prestação de Serviços de Pagamento 52.650 35.284

Diferença de Caixa 100 -

Pagamentos a Processar 4.368 -

Pendências a regularizar 8.190 4.561

Cooperativa Central 26.000 23.000

Cheques Depositados 68.058 41.299

Liquidação cobrança 118.326 76.225

TOTAL 280.595 185.865

I - Prestação de Serviços de Pagamento -A função da conta é registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos, aposentadorias, pensões e similares, objeto de contratos de prestação de serviços entre o Sicoob CrediSaúde e a entidade pagadora de tais benefícios.

Compõe também este valor a provisão para pagamento de férias e gratificação natalina aos diretores. E gratificação natalina do Presidente do Conselho de Administração do Sicoob CrediSaúde.

II – Pendências a regularizar

a) Valor de 114 (Cento e quatorze reais), referente Devolução de título pago no autoatendimento.

b) Valor de 3.026 (Três mil, oitocentos e trinta e seis reais), pagamento Avulso de cartão Mastercard.

c) Valor 4.656 (Quatro mil, seiscentos e cinquenta e seis reais), referente DOC em aprovação.

d) Valor 394 (Trezentos e noventa e quatro reais), referente Devolução de boleto de cobrança.

PASSIVO NÃO CIRCULANTE NOTA 14 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

Descrição ^30/06/2016 ^30/06/2015

Provisão para Riscos Fiscais - 11.742

COFINS – Depósito Judicial 129.862 129.862

TOTAL 129.862 141.605

a) Provisão para Riscos Fiscais.

O valor de R$ 11.742 (Onze mil, setecentos e quarenta e dois reais) refere – se à provisão constituída para Riscos Fiscais, PIS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento esta sendo questionada pelas cooperativas de crédito integrantes do Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas, com pedido de liminar. Com base na lei 5.764/71 a Cooperativa está sujeita apenas ao recolhimento do PIS sobre operações com terceiros os quais já são efetuados. A Lei

(12)

11.051/2004 de 30/12/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas da referida contribuição sobre seus atos com os Cooperados e a partir de janeiro de 2.005 não será mais cobrado da Cooperativa. A referida provisão está majorada por juros e multas até 12/2008. O valor foi baixado, pois se tratava de lançamentos provisionados e estes estavam prescritos. Após consulta ao Departamento Jurídico e Contábil do Sicoob Goiás Central e decisão da Diretoria Executiva do Sicoob Credisaúde, o valor foi baixado da provisão e revertido para o resultado semestral da cooperativa na conta contábil 6.1.7.10.10.001-9 Sobras ou Perdas Acumuladas Exercício Encerrado.

b) COFINS Judicial.

O montante de R $ 129.862 (Cento e vinte e nove mil oitocentos e sessenta e dois reais), refere – se à provisão COFINS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas Cooperativas de Crédito integrantes do Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas com pedido de liminar, conforme processo nº 20000105010. O Depósito Judicial do montante foi realizado até 31/03/2005 conforme extrato Bancário emitido pela Caixa Econômica Federal, visto que a Lei 11.051/2004 isentou as Cooperativas da Contribuição sobre os atos praticados com seus Cooperados. Solicitamos à Caixa Econômica Federal extrato, com emissão em 13/12/2013, para que fosse atualizado o saldo contábil. O saldo do extrato permanece o mesmo valor aqui registrado. Os depósitos judiciais realizados em demandas contra a União, como é o caso em questão, não estão sujeitos à correção, enquanto perdurar a demanda. A União somente procede à atualização se ela perder a demanda e se não houver mais recurso.

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

NOTA 15 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

O Patrimônio Líquido da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Micro Regiões de Goiânia e Adjacentes Ltda. – SICOOB CREDISAÚDE está assim representado:

Nomenclatura ^30/06/2016 ^30/06/2015

Capital Social 10.616.264 9.258.066

(-) Capital a Realizar (5.020) (45.034)

Fundo de Reserva 892.397 642.980

Reserva para Expansão 698.061 510.168

Sobras/Perdas Acumuladas Exercício encerrado 11.742 -

Sobras/Perdas Acumuladas do 1º Semestre 1.076.261 1.075.384

TOTAL (PL) 13.289.705 11.441.564

O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$1,00 (um real), representa a integralização de 882 (Oitocentos e oitenta e dois) associados ativos. O voto é pessoal e intransferível sendo que, cada associado possui 01 (um) voto, independente da quantidade de cotas que o mesmo detenha.

NOTA 16 – SOBRAS LÍQUIDAS

I - As sobras líquidas ao final do 1º semestre 2016 somavam R$ 1.088.003 (Um

(13)

Pág.: 13

milhão, oitenta e oito mil, três reais) e estão assim demonstradas:

Descrição 1º Semestre

2016

1º Semestre 2015

Resultado Antes da Tributação 1.111.419 1.096.425

Ajustes

(-) Imposto de Renda e Contribuição Social (6.418) (3.709) (-) Resultado c/ Terceiros – 1º Semestre (28.740) (17.332)

(+) Benefícios (Retirada do FATES) - -

(+) Reversão de resultado c/ terceiros para FATES - -

Sobras Acumuladas – 1º Semestre 1.076.261 1.075.384

Sobras Acumuladas de Exercício Encerrado 11.742 -

(-) FATES 10 (%) - -

(-) Fundo de Reserva 20 (%) - -

(-) Reserva para expansão 20 (%) - -

(-) Fundo p/ Aum. de Capital 20 (%) - -

Sobras Líquidas 1.088.003 1.075.384

17 – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

A demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional n^o3.604 de 29 de agosto de 2008 pelo método indireto.

NOTA 18 – PARTES RELACIONADAS

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, conselheiros, funcionários e membros da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do BACEN, tais como: movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito. De acordo com informações fornecidas pelo Departamento de Crédito, as transações com partes relacionadas são assim resumidas em 30 de junho de 2016:

Descrição Operações de

Crédito

(%) sobre o total das Operações de Crédito

Diretoria Executiva e Conselho de Administração 278.852 1,67

Conselho Fiscal 152.063 0,91

Familiares 15.851 0,09

Funcionários 5.023 0,03

Total 451.789 2,70

Total das Operações de Crédito em 30.06.2016 R$ 16.747.260 – Valor líquido sem provisão de risco. Estes valores não contemplam empréstimos junto ao BANCOOB.

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Descrição Provisão para Operações de Crédito

(%) sobre o total das Provisões

Familiares 172 0,02

Funcionários 50 0,01

Total 3.791 0,38

Total da Prov. Operação de Crédito 30.06.2016 R$ 986.254

Descrição Depósitos (%) sobre o total

de Depósitos

Total 1.221.246 7,34

Total dos Depósitos em 30.06.2016 R$ 16.648.003

Descrição Capital Social (%) sobre o total

do Capital

Total 935.479 8,82

Total do Capital Social em 30.06.2016 R$ 10.611.244 NOTA 19 – COMPENSADO

As contas que registram os valores lançados no compensado estão assim demonstradas:

Nomenclatura ^30/06/2016 ^30/06/2015

Classificação da Carteira de Crédito 17.733.514 15.900.028

Operações de Crédito Nível AA 193.531 711.362

Operações de Crédito Nível A 2.504.272 4.694.923

Operações de Crédito Nível B 10.528.864 8.832.313

Operações de Crédito Nível C 2.640.465 1.235.074

Operações de Crédito Nível D 472.922 88.434

Operações de Crédito Nível E 889.953 478

Operações de Crédito Nível F 48.298 -

Operações de Crédito Nível G 14.686 -

Operações de Crédito Nível H 440.523 337.444

Beneficiários de Garantias Prestadas 2.488.309 2.246.463

(15)

Pág.: 15

Pessoas Físicas ou Jurídicas – não financeiras 2.488.309 790.153

BANCOOB - 1.251.375

Outras – No país - 204.935

Custódia de Valores 1.741.713 2.148.545

Próprios 1.741.713 2.148.545

Cobrança 6.550.951 3.516.992

Títulos em cobrança direta 6.550.951 3.516.992

Contratos 1.136.000 1.136.000

Contratos de Seguros 1.136.000 1.136.000

Controles 26.726.700 21.075.556

Avais e Fianças e Outras Garantias 16.671.936 14.065.470

Créditos Baixados como Prejuízo 1.394.253 902.049

Ajustes – Patrimônio de Referência 1.592.045 1.304.042

Valor de Créditos Contratados a Liberar 2.453.469 1.371.817 VRS. De Cap. Realizado e PL Mínimos de Participação 4.897 4.478 Outras Contas de Compensação ativas 4.610.100 3.427.700

Limite de Contrato – Cheque Especial 1.725.100 1.914.700

Limite Contrato - Conta Garantida 2.885.000 1.513.000

TOTAL DO COMPENSADO 56.377.187 46.023.584

Confirmamos a exatidão e integridade desta demonstração, com base nos dados de 30.06.2016 de acordo com os documentos idôneos fornecidos à Contabilidade e com as Normas Brasileiras de Contabilidade.

Goiânia – GO, 30 de junho de 2016.

____________________________

Álvaro José do Amaral Mateus

_________________________

Clayton Silva Pires

CPF: 067.119.361-91 CPF: 588.471.461-00

Pres. Do Cons. De Adm. Diretor Administrativo

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Cloves Jota Silva

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Genilva Caetano Pereira dos Anjos CPF: 069.743.691-00

Diretor Operacional

CRC (GO) 018005/O-4 Contadora

CPF.: 941.937.461.00