Relatório do PGA. Relatório Maio/2012

1 O relatório do PGA – Plano de Gestão Administrativa tem o objetivo de prestar contas das atividades de gestão administrativa, dos planos de benefícios, desenvolvidas no mês. Informando de forma transparente, não só o acompanhamento orçamentário, os indicadores de gestão, como também os treinamentos e desenvolvimento de seus empregados, dirigentes e conselheiros, enfim, as mutações do PGA. A Resolução CGPC 29/2009, alterada pela CNPC 01/2011 estabelece que os limites e fontes de custeio para a gestão administrativa dos planos de benefícios, não patrocinados por entes públicos serão aprovados pelo Conselho Deliberativo da entidade. Geridos pelos dirigentes e fiscalizados por seu Conselho Fiscal.

Em maio, as despesas administrativas totalizaram em R$1.831.749, que representa 0,215% do Ativo total dos Planos de benefícios BD e CD e R$ 530,63 per capta dos planos administrados pela Faelce.

Relatório Maio/2012

Relatório do PGA

são aprovados pelo Conselho Deliberativo,

no exercício anterior.

Posição: mai/12

DESPESAS ADMINISTRATIVAS PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO

ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL 714.475 64.495 778.970 Pessoal e encargos 399.749 27.790 427.539 Treinamentos, Congressos e Seminários - - -Viagens e Estadias 1.007 70 1.077 Serviços de Terceiros 161.825 9.147 170.972 Despesas Gerais 142.378 26.573 168.951 Depreciações e Amortizações 9.515 916 10.431 ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS 872.865 57.723 930.588 Pessoal e encargos 527.656 36.682 564.338 Treinamentos, Congressos e Seminários 19.287 1.341 20.628 Viagens e Estadias 22.825 1.587 24.412 Serviços de Terceiros 146.585 10.436 157.022 Despesas Gerais 142.369 7.106 149.474 Depreciações e Amortizações 14.143 571 14.714 CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO 40.712 11.432 52.144 Pessoal e encargos 19.213 5.419 24.632 Treinamentos, Congressos e Seminários - - -Viagens e Estadias - - -Serviços de Terceiros 5.926 1.671 7.598 Despesas Gerais 13.790 4.248 18.038 Depreciações e Amortizações 1.783 94 1.877 CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO 65.460 4.587 70.047

Pessoal e encargos - - -Treinamentos, Congressos e Seminários 32.655 2.270 34.925 Viagens e Estadias 31.129 2.164 33.294 Serviços de Terceiros 820 57 877 Despesas Gerais 447 93 540 Depreciações e Amortizações 409 3 412 TOTAL DESPESAS REALIZADAS 1.693.512 138.237 1.831.749

Relatório do PGA Maio 2012

2 A despesa com pessoal e encargos, é segregada por área, totalizada em maio/2012 em R$ 1.016.509, a qual representa 55,49% da despesa administrativa, 0,12% do Recurso garantidor dos planos de benefícios, sendo assim distribuídas:

Em maio de 2012 em continuidade a nossa politica de treinamento, visando à reciclagem, atualização da certificação e desenvolvimento da nossa equipe, com objetivo de melhor administrar os planos de benefícios geridos por esta entidade. Como também a participação de representantes em Comissões Técnicas da ABRAPP. As referidas comissões são compostas de técnicos do segmento, que se reúnem periodicamente, para discutirem assuntos polêmicos e estudos de case. Ressaltamos que essas participações minimizaram consideravelmente a despesa com honorários de assessoria jurídica, nesta entidade Os treinamentos e suas respectivas viagens e estadas, considerando que alguns eventos específicos do segmento de previdência complementar, ocorrem em outros estados. As despesas com Treinamentos, viagens e estadas totalizaram em R$ 114.336 representando 6,24% da despesa administrativa e 0,014% do Recurso garantidor dos planos de benefícios e estão distribuídas, assim:

Posição: mai/12

PESSOAL E ENCARGOS VALOR %

Dirigentes 461.742 45,4% Pessoal Próprio 541.492 53,3% Conselheiros 10.165 1,0% Estagiários 3.110 0,3% TOTAL 1.016.509 100,0% Posição: mai/12

TREINAMENTOS VIAGENS TOTAL %

Dirigentes 24.251 25.004 49.256 43,1% Pessoal Próprio 5.488 15.224 20.712 18,1% Conselheiros 1.220 14.592 15.812 13,8% Participantes e Assistidos 24.594 1.637 26.231 22,9% Outros - 2.324 2.324 2,0% TOTAL 55.553 58.782 114.336 100,0%

Relatório do PGA Maio 2012

3 A despesa com serviços de terceiros trata-se de contratação de atuário, sistemas, de conservação e manutenção de bens, assessoria jurídica, gestão de recursos, entre outros, em maio totalizou em R$ 336.468, que representa 18,37% da despesa administrativa, 0,04% do Recurso garantidor dos planos de benefícios e foram assim distribuídos:

A rubrica de despesas gerais abrangem as despesas de consumo, material e manutenção da administração da entidade, monta em R$ 337.003, que representa 18,40% da despesa administrativa e 0,04% do Recurso garantidor dos planos de benefícios. Assim distribuídas:

Posição: mai/12

SERVIÇOS DE TERCEIROS VALOR %

Consultoria Atuarial 33.618 10,0%

Consultoria Jurídica 57.097 17,0%

Consultoria dos Investimentos 34.597 10,3%

Consultoria 17.499 5,2%

Vigilância e Segurança 45.066 13,4%

Conservação, Manutenção e Limpeza 14.098 4,2%

Serviços de Locomoção 5.604 1,7%

Serviços com Anúncios e Publicações 14.433 4,3%

Aluguel e Manutenção de Equipamento 1.785 0,5%

Aluguel e Manutenção de Software 97.874 29,1%

Contingência Infraestrutura de Informática 11.214 3,3%

INSS s/ Serviços de Terceiros 3.584 1,1%

TOTAL 336.468 100,0%

Posição: mai/12

DESPESAS GERAIS VALOR %

Material de Consumo 19.137 5,7%

Água, Luz e Comunicação 73.000 21,7%

Impostos, Taxas e Emolumentos 137.800 40,9%

Alugueis e Condomínios 75.410 22,4%

Associações e Entidades de Classe 12.363 3,7%

Gasto com Bens Duráveis 4.421 1,3%

Seguro de Bens Móveis e Imóveis 682 0,2%

Seguro de Responsabilidade Civil 2.812 0,8%

Tarifas Bancárias 5.671 1,7%

Custeio Administrativo 3.947 1,2%

Outras Despesas Gerais 1.761 0,5%

Relatório do PGA Maio 2012

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Acompanhamento orçamentário:

Mutações dos fundos administrativos:

O fundo administrativo é constituído com sobras de custeio, com

fontes específicas, como é o caso do FAE – Fundo Administrativo de Empréstimos. Fundo do Permanente, que é

constituído com a finalidade de lastrear a

depreciação dos bens imobilizados, conforme o seu desgaste de uso.

As reversões se dão conforme a necessidade financeira, respeitando as normas regulamentares. Posição: mai/12

ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO (DESPESAS) PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA %

ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL 808.955 777.583 (31.372) -3,9%

Pessoal e encargos 433.044 427.539 (5.505) -1,3% Treinamentos, Congressos e Seminários - - - -Viagens e Estadias 15.255 1.077 (14.178) -92,9% Serviços de Terceiros 165.610 170.972 5.362 3,2% Despesas Gerais 171.768 168.951 (2.817) -1,6% Outras Despesas Adm Previdencial - - - -Permanente 23.277 9.044 (14.233) -61,1%

ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS 924.317 924.918 601 0,1%

Pessoal e encargos 555.548 564.338 8.790 1,6% Treinamentos, Congressos e Seminários 1.200 20.628 19.428 1619,0% Viagens e Estadias 29.540 24.412 (5.128) -17,4% Serviços de Terceiros 161.055 157.022 (4.033) -2,5% Despesas Gerais 153.697 149.474 (4.223) -2,7% Outras Despesas Adm Investimento - - - -Permanente 23.277 9.044 (14.233) -61,1%

CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO 53.821 50.268 (3.553) -6,6%

CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO 81.638 69.635 (12.003) -14,7%

TOTAL 1.868.731 1.822.404 (46.327) -2,5%

Posição: mai/12

PLANO BD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL

Fundo Adm Previdencial - FAP 3.407.281 75.392 3.482.673 Fundo Adm Investimento - FAI 83.359 3.594 86.953 Fundo Adm Empréstimo - FAE 134.622 10.750 145.372 Fundo Adm Treinamento - FAT 35.797 1.680 37.476 Fundo Permanente 202.873 (8.937) 193.935

3.863.931

82.478 3.946.409

PLANO CD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL

Fundo Adm Previdencial - FAP 1.553.901 296.368 1.850.269 Fundo Adm Investimento - FAI 6.351 298 6.649 Fundo Adm Empréstimo - FAE 92.619 5.335 97.954 Fundo Adm Treinamento - FAT 30.805 1.445 32.250 Fundo Permanente 11.609 (408) 11.201

1.695.286

Relatório do PGA Maio 2012

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Demonstrações do Plano de Gestão Administrativa

Indicadores do mês:

Posição: mai/12

DEMONSTRAÇÕES DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 3.863.931 1.695.286 5.559.217

1. Custeio da Gestão Administrativa 1.775.990 441.276 2.217.266

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 695.896 347.718 1.043.614 Custeio Administrativo dos Investimentos 867.668 - 867.668 Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 43.295 12.318 55.613 Resultado Positivo dos Investimentos 169.130 81.240 250.370 Reversão de Contingências - - -Outras Receitas - -

-2. Despesas Administrativas 1.693.512 138.237 1.831.749

Administração Previdencial 714.475 64.495 778.970 Administração dos Investimentos 872.865 57.723 930.588 Custeio Fdo Adm Emp 40.712 11.432 52.144 Custeio Fdo Adm Treinamento 65.460 4.587 70.047

3. Resultado Negativodos Investimentos - -

-4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 82.478 303.039 385.517 5. Constituição/Reversão do Fundo Adminstrativo (4) 82.478 303.039 385.517 B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5) 3.946.409 1.998.324 5.944.734

Índice de Cobertura das Despesas Administrativas

Despesas Administrativas / Recursos Garantidores x 100 Meta 0,58 % a.a. (limite para desvio de 0,03 p.p)

MAIO

Despesas Administrativas 347.851,49 Despesas Administrativas (Acumuladas) 1.831.748,97 Recursos Garantidores 815.867.017,98 Índice Acumulado - % a.p. 0,22% Índice com Projeção Anual - % a.a. (*) 0,54%

Relatório do PGA Maio 2012

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Realização orçamentária do mês:

1. A rubrica Viagens e estadas teve sua realização foi bem menor que a orçada, em virtude de alocação, considerando que alguns eventos tiveram essas despesas cobradas juntamente com as inscrições. Portanto, a rubrica de Treinamento a situação se inverte, somadas as duas rubricas teremos uma variação de 0,26% de realização maior.

2. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada porque a aquisição de alguns bens foram adiados.

3. O indicador da Despesa administrativa com pessoal está acima da meta, em decorrência dos pagamentos de: abono, remuneração variável e revisão salarial ocorridos neste semestre, os quais serão diluídos ao longo do exercício

Taxa de Participação das Despesas Administrativas com Pessoal

Despesas Administrativas com Pessoal / Despesas Administrativas Totais x 100 Meta 50 % a.a. (limite para desvio de 5 p.p)

MAIO

Despesas Administrativas com Pessoal 156.447,43 Despesas Administrativas com Pessoal (Acumuladas) 1.016.509,37 Despesas Administrativas Totais 347.851,49 Despesas Administrativas Totais (Acumuladas) 1.831.748,97 Índice Acumulado - % a.p. 55,49%

Custo Médio de Administração por Participante / Assistido

Despesas Administrativas / Nº de Participantes e Assistidos x 100 Meta R$ 1.400,00 (limite para desvio de 5%)

MAIO

Despesas Administrativas 347.851,49 Despesas Administrativas (Acumuladas) 1.831.748,97 Total de Participantes / Assistidos 3.452 Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 530,63 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.273,52

(*) Custo Acumulado / Nº meses decorridos x 12

Taxa de Participação de Treinamento nas Despesas Administrativas

Despesas Administrativas com Treinamento / Despesas Administrativas x 100 Meta 4 % a.a. (limite para desvio de 0,2 p.p)

MAIO

Despesas Administrativas com Treinamento 15.877,87 Despesas Administrativas com Treinamento (Acumuladas) 55.553,25 Despesas Administrativas Totais 347.851,49 Despesas Administrativas Totais (Acumuladas) 1.831.748,97 Índice Acumulado - % a.p. 3,03%