INTRODUÇÃO………..2
BALANÇO CONSOLIDADO………..3
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZA CONSOLIDADA………..5
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA CONSOLIDADOS………6
ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS………7
1. Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação………9
2. Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada………..10
3. Informações relativas aos procedimentos de consolidação………..10
4. Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazo………..11
5. Informações sobre saldos e fluxos financeiros entre entidades do grupo público………12
SÍNTESE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS………..13
Resumo dos balanços………13
Resumo dos proveitos………13
Resumo dos custos………14
Resumo dos resultados………14
Indicadores financeiros………15
CERTIFICAÇÃO LEGAL DE CONTAS………..……….
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 1
RELATÓRIO DE GESTÃO CONSOLIDADO
DO MUNICÍPIO DE SANTARÉM - 2012
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 2 O Relatório de Gestão Consolidado do
Município de Santarém, no exercício de 2012, destina-se a descrever o estado e a evolução da atividade do conjunto das entidades compreendidas no perímetro de consolidação de contas do Município. O perímetro de consolidação é composto pelo Município de Santarém e pelas entidades “A.S. - Empresa das Águas de Santarém - EM, S.A.” e “Viver Santarém – Sociedade de Cultura, Desporto, Turismo e Gestão Urbana de Santarém, EM, S.A.”, as quais são controladas a 100%.
O perímetro de consolidação sofreu alterações face ao ano de 2011, em consequência do projeto de fusão concluído com escritura em 22 de agosto de 2012, o referido projeto foi efetuado mediante a incorporação das sociedades “Cul.Tur - Empresa Municipal de Cultura e Turismo de Santarém, EEM”, “Scalabisport, Gestão de Equipamentos e Actividades Desportivas, EEM” e “Str-Urbhis, Sociedade de Gestão Urbana de Santarém, EM, S.A.”,
mediante a transferência global do património das sociedades “Cul.Tur” e
“STR-URBHIS” para a sociedade
incorporante “Scalabisport”.
A referida escritura alterou a denominação da sociedade resultante da fusão para: “Viver Santarém – Sociedade de Cultura, Desporto, Turismo e Gestão Urbana de Santarém, EM, S.A.”.
O presente documento é o terceiro relatório de gestão consolidado do Município de Santarém, cumprindo assim o artigo 46.º, n.º 1, da Lei das Finanças de Locais, sendo elaborado nos termos da Portaria n.º 474/2010, de 15 de Junho – Orientação n.º 1/2010, intitulada de
“Orientação Genérica relativa à
consolidação de contas no âmbito do sector público administrativo”, cujo âmbito de aplicação inclui os municípios; bem como do Manual de Consolidação de Contas do Município de Santarém, aprovado em Reunião de Câmara de 28 de Março de 2011.
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 3 BALANÇO CONSOLIDADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012
2011
AB AP AL AL
451 Terrenos e recursos naturais 15.050.268,09 15.050.268,09 15.041.541,34 452 Edif ícios
453 Outras construções e inf ra-estruturas 66.593.727,92 17.603.645,43 48.990.082,49 51.873.108,44 455 Bens do património histórico, artístico e cultural 748.180,67 748.180,67 748.180,67 459 Outros bens de domínio público
445 Imobilizações em curso 4.849.727,05 4.849.727,05 4.783.438,37 446 Adiantamentos por conta de bens de domínio público 195.204,31 195.204,31
87.437.108,04 17.603.645,43 69.833.462,61 72.446.268,82 431 Despesas de instalação
432 Despesas de investigação e desenvolvimento
433 Propriedade industrial e outros direitos 468.864,97 401.527,98 67.336,99 135.524,32
443 Imobilizações em curso 36.743,44 36.743,44 12.263,10
449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas Dif erenças de consolidação
505.608,41 401.527,98 104.080,43 147.787,42 421 Terrenos e recursos naturais 26.460.821,54 26.460.821,54 30.838.732,06 422 Edif ícios e outras construções 57.888.165,54 5.049.776,68 52.838.388,86 60.694.239,72 423 Equipamento básico 44.430.163,06 12.368.645,40 32.061.517,66 32.975.450,81 424 Equipamento de transporte 1.001.274,31 923.086,37 78.187,94 168.043,83 425 Ferramentas e utensílios 150.651,87 134.498,69 16.153,18 28.140,60 426 Equipamento administrativo 4.786.129,43 3.830.007,98 956.121,45 1.106.717,29
427 Taras e vasilhame 191,23 191,23
429 Outras imobilizações corpóreas 2.365.573,96 1.175.419,99 1.190.153,97 1.206.229,60 442 Imobilizações em curso 30.437.965,19 30.437.965,19 20.034.878,99 448 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 391.809,10 391.809,10 391.809,10 167.912.745,23 23.481.626,34 144.431.118,89 147.444.242,00
411 Partes de capital 877.935,30 877.935,30 877.935,30
412 Obrigações e títulos de participação
414 Investimentos em imóveis 15.993.831,55 114.473,89 15.879.357,66 3.831.795,67 415 Outras aplicações f inanceiras
441 Imobilizações em curso 4.060,00 4.060,00 4.060,00
447 Adiantamentos por conta de investimentos f inanceiros
16.875.826,85 114.473,89 16.761.352,96 4.713.790,97
36 Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 273.937,78 273.937,78 315.672,54 35 Produtos e trabalhos em curso
34 Subprodutos, desperdícios, resíduos e ref ugos 33 Produto acabados e intermédios
32 Mercadorias 462.355,21 462.355,21 405.275,10
37 Adiantamentos por conta de compras
736.292,99 736.292,99 720.947,64
28 Empréstimos concedidos
211 Clientes, c/c 1.536.409,20 1.536.409,20 1.619.863,13
212 Contribuintes, c/c 198.656,42 198.656,42 30.715,85
213 Utentes, c/c 77.770,71 77.770,71 137.531,60
218 Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa 805.824,33 1.514.219,06 -708.394,73 159.336,58 251 Devedores pela execução do orçamento
229 Adiantamentos a f ornecedores
2619 Adiantamentos a f ornecedores de imobilizado
24 Estado e outros entes públicos 919.070,25 919.070,25 1.184.267,47
264 Administração autárquica 4.200,00 4.200,00 4.200,00
262 + 263 + 267 + 268 Outros devedores 5.316.376,18 5.316.376,18 5.466.681,71
8.858.307,09 1.514.219,06 7.344.088,03 8.602.596,34 151 Acções
152 Obrigações e títulos de participação 153 Títulos de dívida pública
159 Outros títulos
18 Outras aplicações de tesouraria 620.000,00 620.000,00 147.000,00 620.000,00 620.000,00 147.000,00 12 Depósitos em instituições f inanceiras 5.069.928,82 5.069.928,82 5.701.230,66
11 Caixa 27.453,42 27.453,42 45.324,12
5.097.382,24 5.097.382,24 5.746.554,78 271 Acréscimos de proveitos 9.579.887,69 9.579.887,69 10.886.814,40
272 Custos dif eridos 110.634,03 110.634,03 72.801,49
9.690.521,72 9.690.521,72 10.959.615,89
Total de am ortizaçõe s 41.601.273,64
Total de provis õe s 1.514.219,06
Total do activo 297.733.792,57 43.115.492,70 254.618.299,87 250.928.803,86 Im obilizaçõe s corpóre as Código das contas POCAL ACTIVO Exercícios 2012 Im obilizaçõe s incorpóre as Im obilizado
Be ns de dom ínio público
Acré s cim os e dife rim e ntos Inve s tim e ntos Finance iros
Circulante Exis tê ncias
Dívidas de te rce iros - M é dio e longo prazo (a) Dívidas de te rce iros - Curto prazo
Titulos ne gociáve is
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 4 51 106.802.286,65 114.503.896,47 55 0,00 6.173.459,17 56 4.837.849,00 4.837.849,00 571 Reservas legais 628.612,35 554.986,23 572 Reservas estatutárias 573 Reservas contratuais 574 Reservas livres 575 Subsídios 12.153.263,32 1.215.965,81 576 Doações 1.305.007,99 1.215.200,95
578 Cedência gratuita de direitos 59.341,00 59.341,00
59 Resultado transitados -29.864.137,73 -4.867.340,47
88 Resultado líquido do exercício 202.694,74 -9.514.722,63
Total dos fundos pr ópr ios 96.124.917,32 114.178.635,53
292 18.483.368,53 466.356,00
18.483.368,53 466.356,00 2312 Dívidas a instituições de crédito
2612 Fornecedores de Imobilizado (Leasing) 408.716,72
224 Fornecedores, c/c - M/L prazos 4.607.337,91 5.249.000,93
2614 Fornecedores de imobilizado, c/c - M/L prazos 4.269.218,63 5.210.111,04
265 Outros credores - M/L prazos 18.073.628,51 18.446.984,40
23121+23123 Dívidas a instituições de crédito - médio e longo prazo 33.823.951,13 33.020.311,53 61.182.852,90 61.926.407,90
2311 Empréstimos de curto prazo 2.300.000,12 2.380.769,24
269 A diantamentos por conta de vendas
221 Fornecedores, c/c 11.423.077,59 10.596.631,84
228 Fornecedores - Facturas em recepção e conf erência 4.022.311,95 4.139.396,01 252 Credores pela execução do orçamento
217 Clientes e utentes c/ cauções
219 A diantamentos de clientes, contribuintes e utentes
2611 Fornecedores de imobilizado, c/c 8.152.762,08 5.355.870,16
24 Estado e outros entes públicos 1.684.244,18 1.693.381,23
264 A dministração autárquica 4.200,00 4.200,00
262 + 263 + 267 + 268 Outros credores 12.430.882,95 13.899.817,03
223 Fornecedores - V endas a Dinheiro 6.787,05 8.893,12
2618 Fornc. Imobilizado - f act. em conf erência 698.885,59 1.188.830,76 23122 Dívidas a instiuições de crédito - curto prazo 4.126.957,00 4.727.680,07 44.850.108,51 43.995.469,46
273 A créscimos de custos 4.252.590,19 2.942.336,51
274 Proveitos dif eridos 29.724.462,42 27.419.598,46
33.977.052,61 30.361.934,97
Total do pas s ivo 158.493.382,55 136.750.168,33
Total dos fundos pr ópr ios e do pas s ivo 254.618.299,87 250.928.803,86
Pas s ivo
Código das contas POCA L
FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIV O
Exercícios 2012
Dif erenças de consolidação
A justamento de partes de capital em empresas Reservas de reavaliação
Re s e r vas
2011
Fundos pr ópr ios
Património
Provisões para riscos e encargos
Dívidas a te r ce ir os - M é dio e longo pr azo (a)
Dívidas a te r ce ir os - Cur to pr azo
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 5 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZA CONSOLIDADA EM 31 DE DEZEMBRO DE
2012
(*) O Imposto sobre o Rendimento do Exercício é devido pelas Empresas Municipais e é calculado por Resultados Antes de
Impostos positivos individuais.
61 612 Mercadorias 38.254,74 111.974,18 616 Matérias 159.587,23 197.841,97 162.353,78 274.327,96 62 11.821.575,11 12.425.073,60 641+642 Remunerações 13.426.737,05 14.798.488,22 643 a 648 Encargos sociais 4.293.400,07 29.541.712,23 2.988.598,75 30.212.160,57 63 2.357.266,15 2.357.266,15 3.556.418,40 3.556.418,40 66 7.073.754,14 7.043.565,43 67 3.252.595,62 10.326.349,76 169.169,04 7.212.734,47 65 236.578,49 236.578,49 246.330,61 246.330,61 42.659.748,60 41.501.972,01 68 4.180.536,63 4.180.536,63 1.825.601,37 1.825.601,37 46.840.285,23 43.327.573,38 69 1.523.079,43 1.523.079,43 14.651.749,65 14.651.749,65 48.363.364,66 57.979.323,03 219.164,25 400.232,07 48.582.528,91 58.379.555,10 88 202.694,74 -9.514.722,63 48.785.223,65 48.864.832,47 7111 Vendas de mercadorias 3.398,54 3.253,61 7112+7113 Vendas de produtos 3.153.598,17 2.279.860,95 712+713+715+716 Prestações de serviços 6.721.904,41 9.878.901,11 6.019.126,06 8.302.240,62 72 13.321.687,95 11.778.859,62 0,00 0,00 75 115.415,69 192.671,82 73 170.307,43 235.693,51 74 17.789.758,18 18.154.332,14 76 33.087,18 31.430.256,43 12.477,09 30.374.034,18 41.309.157,54 38.676.274,80 78 2.815.506,29 2.815.506,29 3.020.501,46 3.020.501,46 44.124.663,83 41.696.776,26 79 4.660.559,82 4.660.559,82 7.168.056,21 7.168.056,21 48.785.223,65 48.864.832,47 Resumo: -1.350.591,06 -2.825.697,21 -1.365.030,34 1.194.900,09 -2.715.621,40 -1.630.797,12 421.858,99 -9.114.490,56 202.694,74 -9.514.722,63 Amortizações do exercício Código das contas POCAL Exercícios 2012 2011 CUSTOS E PERDAS
Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Fornecimentos e serviços externos Custos com o pessoal
Transf . e subsídios correntes concedidos e prestações sociais
Vendas e prestações de serviços: Provisões do exercício
Outros custos e perdas operacionais (A) Custos e perdas f inanceiras
(C) Custos e perdas extraordinárias
(E) Imposto sobre o rendimento do exercício
(G) Resultado líquido do exercício
PROVEITOS E GANHOS
Impostos e taxas Variação da produção Trabalhos para a própria entidade Proveitos suplementares Transf erências e subsídios obtidos Outros proveitos e ganhos operacionais
(B) Proveitos e ganhos f inanceiros
(D) Proveitos e ganhos extraordinários
(F)
Resultados operacionais: (B)-(A) Resultados f inanceiros: (D-B)-(C-A) Resultados correntes: (D)- ( C ) Resultados antes de impostos: (F)- ( E )
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 6 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA CONSOLIDADOS DE OPERAÇÕES ORÇAMENTAIS
(MÉTODO INDIRECTO) EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012
(euros) Exercícios 2012 2011 RECEBIMENTOS
Saldo da Gerência Anterior (Exec. Orçam.) 4.848.222,46 2.073.501,45
Total das Receitas Orçamentais 71.813.718,38 72.124.476,27
Receitas Correntes 49.303.062,05 60.481.322,34 Receitas Capital 22.496.239,96 11.638.739,06 Receitas Outras 14.416,37 4.414,87 Total …. 76.661.940,84 74.197.977,72 PAGAMENTOS
Total das Despesas Orçamentais 71.888.005,90 69.349.755,26
Despesas Correntes 31.774.055,53 33.017.165,55 Despesas Capital 40.113.950,37 36.332.589,71
Saldo p/ a Gerência Seguinte (Exec. Orçam.) 4.773.934,94 4.848.222,46
Total …. 76.661.940,84 74.197.977,72
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 7 ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS CONSOLIDADOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2012
INTRODUÇÃO
O Município de Santarém apresenta as demonstrações financeiras consolidadas relativas a 31 de Dezembro de 2012. A exigibilidade da consolidação de contas decorre do n.º 1 do Artigo 46.º da Lei das Finanças Locais, o qual estipula que as contas dos municípios que detenham serviços municipalizados ou a totalidade do capital de entidades do sector empresarial local devem incluir as contas consolidadas, apresentando a consolidação do balanço e da demonstração de resultados com os respetivos anexos explicativos, incluindo, nomeadamente, os saldos e fluxos financeiros entre as entidades alvo de consolidação e o mapa de endividamento consolidado de médio e longo prazos. Considerando que a consolidação de
contas deve permitir proceder à
comparação da informação numa
perspetiva intertemporal, bem como com outros sectores e com outras jurisdições, mediante estas considerações foi publicada a Portaria n.º 474/2010 de 1 de Julho que aprova a Orientação n.º 1/2010 que estabelece os requisitos mínimos à consolidação de contas no âmbito do
sector público administrativo,
obrigatoriedade que se aplica ao Município de Santarém de acordo com as suas características.
Nos termos do ponto nº 2 da mesma Portaria, sem prejuízo dos princípios contabilísticos legalmente estabelecidos no POCP e planos sectoriais, a preparação e
apresentação das demonstrações
financeiras consolidadas das
administrações públicas que compõem o sector público administrativo devem pautar-se, em especial, pelo conjunto de princípios aplicados pela entidade mãe, o qual deve assegurar, designadamente, a relevância e materialidade, a fiabilidade, a
neutralidade, a plenitude, a
comparabilidade espacial e temporal e a representação fidedigna da informação que integram.
No âmbito da Decreto-Lei n.º 158/2009, de 13 de Julho, é aprovado o novo Sistema de Normalização Contabilística (SNC) sendo obrigatória a sua aplicação ao Sector Empresarial Local, ou seja, às empresas municipais.
De acordo com a Portaria 474/2010 o
Município de Santarém tem a
obrigatoriedade de proceder à
consolidação das contas para o exercício de 2012, assim como à aplicação do SNC nas
Empresas Municipais, duas grandes
alterações que tiveram como linhas orientadoras a harmonização valorativa parcial e as instruções para o exercício de 2010 emitidas pelo SATAPOCAL a 28 de Abril de 2011.
As entidades incluídas no perímetro de consolidação devem converter os seus próprios critérios de valorimetria em critérios uniformes ao grupo público do Município de Santarém, de forma à homogeneização da informação financeira. As notas do Anexo às Demonstrações Financeiras Consolidadas não apresentadas não são aplicáveis ou o seu conteúdo é
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 8
irrelevante para a análise das
Demonstrações Financeiras.
Todos os valores são apresentados em euros.
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 9
E nt idade Sede Social Act iv idade Princip al
% do Cap it al
det ido em 2012
A.S. - Empresa das Águas de Santarém - EM, S.A.
Praça Visconde Serra do Pilar, Santarém
- Satisfazer as necessidades de abastecimento de água e de recolha de águas residuais da população do Município de Santarém, num quadro de sustentabilidade económica, financeira e técnica. Pautar a actuação na prestação de um serviço público de qualidade, orientada por princípios de eficácia de gestão, não descurando a defesa dos valores de ordem social e ambiental.
100%
Viver Santarém - EM, SA
Complexo Aquático Municipal - Jardim de Cima, Santarém
- Promoção do desenvolvimento local e regional, através do desenvolvimento de actividades de promoção e gestão de
equipamentos colectivos destinados a eventos culturais, artísticos, científicos e de animação turística, assim como a prestação de serviços culturais e turísticos. - Gestão, manutenção, conservação,
remodelação, beneficiação e desenvolvimento de instalações e equipamentos desportivos, recreativos e de lazer do concelho de Santarém. Promoção de actividades, eventos, projectos e programas de desenvolvimento desportivo do concelho de Santarém. Fomento, promoção e participação na elaboração de estudos sobre o sistema desportivo do concelho de Santarém. - Propor, acompanhar e executar as políticas urbanísticas definidas no Plano Director Municipal, promover operações de reabilitação, requalificação e regeneração urbana e rural, desenvolver uma política de solos eficientes, justa e equitativa, bem como a gestão e exploração do espaço público, a execução de programas de gestão urbana avançada, de regulação do mercado imobiliário e a execução de processos perequativos de benefícios e encargos no município de Santarém, promovendo o crescimento económico local e regional e o reforço da coesão económica e social local e regional.
100% 1. Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação:
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 10 O Município de Santarém detém duas
entidades controladas a 100% e foi aplicado o método de consolidação integral, que consiste na integração no Balanço, na Demonstração de Resultados e nos mapas de execução orçamental da entidade consolidante, dos elementos
respetivos dos Balanços, das
Demonstrações de Resultados e dos mapas de execução orçamental das entidades consolidadas.
O número médio de trabalhadores ao serviço no grupo consolidado durante o exercício de 2012 é de 998 funcionários, verificando uma diminuição de 47 funcionários face a 2011.
2. Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada:
As empresas municipais adotam o SNC – Sistema de Normalização Contabilística, por outro lado, o Município de Santarém
adota o POCAL – Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais, deste modo, na aplicação da consolidação de contas as operações nem sempre são harmonizadas de forma valorativa, é o caso das amortizações/depreciações ao abrigo
do SNC Decreto-Regulamentar n.º
25/2009, de 14 de Setembro – Regime de Reintegrações e Amortizações.
3. Informações relativas aos
procedimentos de consolidação:
Para efeitos de consolidação foram
efetuados os movimentos extra
contabilísticos, nomeadamente no que respeita à eliminação dos investimentos financeiros e das operações recíprocas. O sinal (+) representa correções a débito e o sinal (-) correções a crédito:
Procedimentos de consolidação - Movimentos extra contabilísticos
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 11
4. Informações relativas ao
endividamento de médio e longo prazo:
Descrição do endividamento consolidado de médio e longo prazo, desagregada por rubrica patrimonial.
Endividamento consolidado de médio e Longo prazo
M unicí p io d e
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 12
5. Informações sobre saldos e fluxos financeiros entre as entidades do grupo público:
Descrição dos saldos e dos fluxos financeiros, desagregada por tipo.
Saldo inicial Obrigações constituída s no exercício Anulações no exercício Pagamento s do exercício
Saldo final inicialSaldo
Direitos constituído s no exercício Anulações no exercício Recebiment os do exercício Saldo final 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.031,09 0,00 0,00 0,00 2.031,09 Subsídios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Relações comerciais 7.852,76 582.975,76 0,00 451.537,09 139.291,43 48.020,61 19.473,73 814,02 35.787,80 32.520,56 Participações do capital em numerário 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Participações do capital em espécie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 To tal 7.852,76 582.975,76 0,00 451.537,09 139.291,43 50.051,70 19.473,73 814,02 35.787,80 34.551,65 Tipo de fluxos Obrigações/pagamentos Direitos/recebimentos
Município de Santarém/Águas de Santarém
Saldo inicial Obrigações constituídas no exercício Anulações no exercício Pagamento s do exercício
Saldo final inicialSaldo
Direitos constituído s no exercício Anulações no exercício Recebiment os do exercício Saldo final 1 2 3 4 5 6=(2+3)-(4+5) 7 8 9 10 11=(7+8)-(9+10) Transferências 0,00 91.256,38 0,00 91.256,38 0,00 262.009,37 359.609,84 0,00 5.061,26 616.557,95 Subsídios 795.950,26 441.146,00 0,00 682.618,25 554.478,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Empréstimos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Relações comerciais 0,00 469,00 0,00 469,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Participações do capital em numerário 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Participações do capital em espécie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 To tal 795.950,26 532.871,38 0,00 774.343,63 554.478,01 262.009,37 359.609,84 0,00 5.061,26 616.557,95 Tipo de fluxos Obrigações/pagamentos Direitos/recebimentos Município de Santarém/ViverSantarém Saldos e fluxos financeiros entre entidades do grupo público
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 13 SÍNTESE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS DO ANO 2012
Os seguintes mapas evidenciam, por um lado, a situação financeira individual do Município de Santarém, e por outro lado, comparando com a situação do grupo consolidado, composto pelas entidades
“A.S. - Empresa das Águas de Santarém - EM, S.A.” e “Viver Santarém – Sociedade de Cultura, Desporto, Turismo e Gestão Urbana de Santarém, EM, S.A.”.
RESUMO DOS BALANÇOS
RESUMO DOS PROVEITOS
2012 CM S 2012 CM S Co n s o l i d ad o Activo 232.906.352,18 254.618.299,87 Fundos Próprios 92.570.306,28 96.124.917,32 Passivo 140.336.045,90 158.493.382,55 Des i g n ação V al o r V al o r
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 14 RESUMO DOS CUSTOS
RESUMO DOS RESULTADOS
2012 CM S 2012 CM S Co n s o l i d ad o V al o r V al o r Proveitos Operacionais 32.453.213,01 41.309.157,54 Custos Operacionais 32.239.830,55 42.659.748,60 Resultados Operacionais 213.382,46 -1.350.591,06 Resultados Financeiros -1.920.164,22 -1.365.030,34 Resultados Correntes -1.706.781,76 -2.715.621,40 Resultados Extraordinários 3.053.427,58 3.137.480,39 Resultados Líquidos do Exercício 1.346.645,82 202.694,74 Res u l t ad o s d o E xercí ci o
Custo Merc. Vendidas Mat.
Consumidas 67.513,14 0,00 197.841,97 0,00
Fornecimentos e Serv.
Externos 8.141.145,19 0,21 11.821.575,11 0,24
Custos c/ Pessoal 12.708.504,99 0,33 17.720.137,12 0,37
Trans. Sub. Corr. e Prest.
Sociais 2.701.096,58 0,07 2.357.266,15 0,05
Amortizações e Prov. do
Exercício 8.447.333,89 0,22 10.326.349,76 0,21
Outros Custos e Perdas
Operacionais 174.236,76 0,00 236.578,49 0,00
Custos e perdas financeiras 5.173.557,60 0,13 4.180.536,63 0,09
Custos e perdas extraordinárias 1.444.323,45 0,04 1.523.079,43 0,03 Total 38.857.711,60 1,00 48.363.364,66 1,00 Desi g n ação 2012 CM S V al o r P eso % 2012 CM S Co n so l i d ad o V al o r P eso %
Relatório de Gestão Consolidado do Município de Santarém do ano de 2012 Página 15 INDICADORES FINANCEIROS
Rácios Com posição dos Rácios
2012 CMS
2012 CMS Consolidado
Endividamento Capitais Alheios / Fundos Próprios e passivo 39,53% 41,64%
Peso dos Cap.Alheios a L.Prazo Capitais Alheios Longo Prazo / Fundos Próprios e
passivo 21,21% 24,03%
Estrutura do Endividamento Capitais Alheios Longo Prazo / Capitais Alheios 53,66% 57,70%
Excedente Bruto Exploração Resultados Operacionais + Amortizações + Provisões 8.660.716,35 8.975.758,70
Cobertura Encargos Financeiros Excedente Bruto Exploração / Encargos Financeiros 1,67 2,15
Autofinanciamento Resultado Líquido + Amortizações + Provisões 9.793.979,71 10.529.044,50
Liquidez Geral Activo Circulante / Passivo Circulante 38,37% 52,37%
Liquidez Reduzida (Activo Circulante - Existências) / Passivo Circulante 22,00% 34,00%
Liquidez Imediata (Depó sito s B ancário s + Caixa + Tit.Nego ciáveis) / P assivo Circulante 5,34% 12,75%
Solvabilidade Fundos Próprios / Passivo 101% 91%
Despesas Operacionais Mensais (CMVMC + FSE + Transf. e Subsídios Correntes) / 12
meses 909.146,24 1.198.056,94
Prazo de Segurança Liquidez (A ctivo Circulante - Existências) / Despesas Operacio nais M ensais 17,33 18,99
Rácios de Alavanca Financeira