NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS SICOOB COOPESPE

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NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS – 30.06.2014 – SICOOB COOPESPE

1. Cooperativas de crédito e suas características

A COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE

PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 é uma instituição financeira não bancária privada, com personalidade jurídica própria, sem fins

lucrativos e não sujeitas à falência, cujo objetivo é propiciar crédito e prestar serviços aos seus associados. Foi constituída em 03 de dezembro de 1996 e autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil em 05 de março de 1997.

A cooperativa visa à educação financeira e cooperativista dos seus associados, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito. Procurará ainda, por todos os meios, fomentar a expansão do cooperativismo de crédito mútuo.

Reger-se-á pelos princípios de neutralidade política e indiscriminação religiosa, racial e social disposto nas Leis n.º. 5.764, de 16/12/1971, e 4.595, de 31/12/1964, nos atos normativos baixados pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do Brasil e pelo respectivo Estatuto Social. E, para tanto, é vedado à cooperativa de crédito utilizar em sua denominação a palavra “banco”.

1.1 São elementos característicos da cooperativa de crédito:

a) adesão voluntária; b) variabilidade do capital social, representado por quotas-partes; c) limitação do

número de quotas partes do capital para cada associado; d) inacessibilidade das quotas-partes do capital a terceiros, estranhos à sociedade; e) singularidade do voto; f) “quorum” para o funcionamento e deliberação da assembléia geral, baseado no número de associados e não no capital; g) retorno das sobras líquidas do exercício, proporcionalmente às operações realizadas pelo associado, salva deliberação em contrário da assembléia geral; h) indivisibilidade dos fundos de Reserva e de Assistência Técnica, Educacional e Social; i) neutralidade política e indiscriminação religiosa, racial e social; j) prestação de assistência aos associados e; l) área de admissão de associados limitada às possibilidades de reunião, controle, operações e prestação de serviços (Lei 5.764, de 16/12/1971 e MNI-17-1-6).

2. Apresentação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS

EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades Cooperativas (Lei 5.764/71), normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN (COSIF e demais normativos), normas do Conselho Federal de Contabilidade - CFC, que incluem práticas e estimativas contábeis, no que se refere à constituição de provisão, aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior.

Para efeito de comparabilidade, foram apresentadas as demonstrações financeiras dos semestres encerrados em 30.06.2013 e em 30.06.2014, demonstradas em Reais (R$) e com centavos.

3. Principais práticas contábeis 3.1. Apuração de resultado

As receitas e despesas são reconhecidas e apropriadas mensalmente, segundo o regime de competência e observância aos dispositivos regulamentares das normas do Banco Central do Brasil (COSIF – Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional).

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NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS – 30.06.2014 – SICOOB COOPESPE  Títulos e valores mobiliários

Aplicação em Fundos de Instrumento no Banco Cooperativo do Brasil - Bancoob, cuja alocação dos recursos, conforme prospecto do fundo, é efetuada em títulos de emissão do Tesouro Nacional, do Banco Central do Brasil ou em títulos e valores mobiliários de renda fixa cujos emissores estejam classificados na categoria de baixo risco de crédito ou equivalente. A remuneração dessas aplicações é equivalente à taxa de juros dos Certificados de Depósito Interfinanceiro – CDI ou da taxa SELIC mediante aplicação de seus recursos em cotas de fundos de investimento.

 Operações de crédito, depósitos a prazo, depósitos sob aviso prévio e demais operações

ativas e passivas:

As operações com cláusula de atualização monetária pós-fixada estão registradas a valores presentes, calculadas “pro rata die” com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. Aquelas com encargos financeiros pré-fixados estão registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar, observando a periodicidade da capitalização contratual.

 Provisão para créditos de liquidação duvidosa:

A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída e registrada com base na análise dos riscos de realização dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas, levando-se em consideração a conjuntura econômica e os riscos específicos e globais bem como as normas do Conselho Monetário Nacional e Banco Central do Brasil.

A Resolução nº 2.682 do BACEN, de 21/12/1999, alterou as regras para a constituição da provisão. A partir de 01/03/2003 as provisões passaram a ser constituídas quando da concessão do crédito, em função da análise periódica da qualidade do associado/crédito, e não apenas quando da ocorrência de inadimplência, conforme regras que vigoraram até 29/02/2003.

É responsabilidade da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS

EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 a classificação da operação no nível de risco

correspondente, que vem sendo efetuada com base em critérios consistentes e verificáveis, amparada por informações internas e externas, contemplando todos os aspectos determinados na referida resolução.

3.3. Classificação da carteira de empréstimos

As operações de crédito estão distribuídas nos correspondentes níveis de risco, conforme previsto no Art. 1º da Resolução 2.682 do BACEN, de 21/12/1999:

NÍVEL DE RISCO % DE PROVISIONAMENTO RISCO POR ATRASO EM DIAS

AA 0,00% A vencer A 0,50% De 0 a 15 B 1,00% De 16 a 30 C 3,00% De 31 a 60 D 10,00% De 61 a 90 E 30,00% De 91 a 120 F 50,00% De 121 a 150 G 70,00% De 151 a 180 H 100,00% Acima de 180

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3.4. Permanente

 Investimentos:

Representados pelo custo de aquisição e deduzido, conforme o caso, das provisões para perda;

 Imobilizado:

É demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, e deduzido das depreciações acumuladas. As depreciações são calculadas pelo método linear, sobre o valor corrigido, observando-se a vida útil dos bens, em conformidade com a legislação tributária. Os valores mensais da depreciação são obtidos com base na média da UFIR e taxas em vigor:

a) Instalações, Máquinas e Equipamentos de Uso e Sistema de Comunicação... 10% a.a; b) Mobiliários Aparelhos de Refrigeração e Sistema de Segurança...10% a.a; c) Sistema de Transporte e Sistema de Processamento de Dados... 20% a.a; d) Bens Imóveis sujeitos a depreciação... 4% a.a.  Diferido:

Demonstrado pelo custo incorrido e, deduzidos das amortizações acumuladas, obedecendo ao prazo legal.

 Intangível:

Demonstrado pelo custo incorrido e, deduzidos das amortizações acumuladas, obedecendo ao prazo legal.

3.5. Passivo Circulante e Não Circulante

 Provisões operacionais:

As provisões de salários, férias, 13º salário são constituídas por competência mensal, segundo o período de aquisição, bem como os respectivos encargos sociais - INSS, FGTS e PIS. Observando-se, ainda, o regime de competência, são provisionadas também todas as outras despesas administrativas.

 Imposto de Renda e Contribuição Social:

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.

4. Disponibilidades

Inclui-se neste item o valor de R$ 23.443,22 (Vinte e três mil, quatrocentos e quarenta e três reais e vinte e dois centavos) relativo a depósitos efetuados em conta, divididos da seguinte forma:

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DESCRIÇÂO 30/06/2014 30/06/2013

BANCOOB - -

BANCO DO BRASIL S.A - ALÍQUOTA ZERO 20.697,45 52.811,83

BANCO DO BRASIL S.A - ALÍQUOTA DIFERENTE ZERO 2.745,77 4.145,75

TOTAL 23.443,22 56.957,58

5. Relações Interfinanceiras

Inclui-se neste item o valor de R$ 705.813,43 (Setecentos e cinco mil, oitocentos e treze reais e

quarenta e três centavos), depositados em conta corrente na Central das Cooperativas de Crédito do

Nordeste – SICOOB CENTRAL NE, que o aplica de forma centralizada com os recursos das demais cooperativas singulares a ela vinculadas, obtendo remuneração mais vantajosa, cuja receita é, mensalmente, creditada às singulares proporcionalmente conforme critérios determinados em normas internas pelo Conselho de Administração do SICOOB CENTRAL NE.

6. Títulos e Valores Mobiliários

 Títulos De Renda Fixa - Não há saldo neste grupo. 7. Operações de Crédito

São constituídas de empréstimos e financiamentos aos associados, estando classificadas de acordo com o risco apresentado, amparado por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta ainda, as situações de renda e patrimônio bem como informações cadastrais do devedor, conforme preconizado nas Resoluções 2.682/99 e 2.697/00 do Conselho Monetário Nacional / Banco Central do Brasil.

7.1. Composição da Carteira de Crédito por Nível de Risco

30/06/2014 30/06/2013

NÍVEL % A VENCER VENCIDA PROVISÃO NÍVEL % A VENCER VENCIDA PROVISÃO

AA 0,00% _- _- _- AA 0,00% - - - A 0,50% _1.149.088,71 _22,53 _5.745,77 A 0,50% 1.100.233,47 - 5.501,17 B 1,00% _{41.502,15 7.056,71} _485,59 B 1,00% 19.097,40 15.421,99 345,19 C 3,00% _35.444,29 _- _1.063,33 C 3,00% 1.218,31 4.241,65 163,80 D 10,00% _1.585,14 _490,33 _207,55 D 10,00% 1.320,06 22.112,68 2.343,27 E 30,00% _- _- _- E 30,00% 978,76 2.299,42 983,45 F 50,00% _- _3.794,81 _1.897,41 F 50,00% - - - G 70,00% _{1.256,15 3.928,98} _3.629,59 G 70,00% 4.109,65 2.650,81 4.732,32 H 100,00% _{- 10.634,90} _10.634,90 H 100,00% - 7.407,38 7.407,38 TOTAL 1.228.876,44 25.928,26 23.664,13 TOTAL 1.126.957,65 54.133,93 21.476,59

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7.2. Composição da Carteira de Crédito por faixa de Vencimento

Cronograma de Vencimento Valor Total % Total da Carteira

Vencidas a mais de 360 dias 5.298,06 0,42%

Vencidas de 301 a 360 dias 1.266,66 0,10% Vencidas de 241 a 300 dias 1.872,56 0,15% Vencidas de 181 a 240 dias 907,54 0,07% Vencidas de 151 a 180 dias 1.160,09 0,09% Vencidas de 121 a 150 dias 3.667,03 0,29% Vencidas de 91 a 120 dias 717,12 0,06% Vencidas de 61 a 90 dias 1.018,77 0,08% Vencidas de 31 a 60 dias 518,91 0,04% Vencidas de 15 a 30 dias 5.741,49 0,46% Vencidas de 1 a 14 dias 3.800,90 0,30%

Total de Operações Vencidas 25.969,13 2,07%

Vincendas até 30 dias 91.188,27 7,27%

Vincendas de 31 a 60 dias 62.866,98 5,01%

Total de Operações Vincendas até 90 dias 214.754,55 17,11%

Total de Op. Vincendas de 91 a 390 dias 449.639,72 35,83%

Vincendas a mais de 1080 dias 46.465,77 3,70%

Total de Op. Vincendas a mais de 390 dias 564.441,30 44,98%

Total de Op. de Prazo Indeterminado 0,00 0,00%

TOTAL DA CARTEIRA 1.254.804,70 100,00%

8. Outros Créditos

O montante registrado nessa conta é de R$ 24.264,16, composto da seguinte forma:

DESCRIÇÂO 30/06/2014 30/06/2013

Rendas a receber 9.785,69 7.977,80

Adiantamentos e Antecipações

Salariais 1.605,00 1.555,29

Adiantamentos para pagamentos de

nossa conta 500,00 428,56

Impostos e contribuições a compensar 258,31 -

Títulos e créditos a receber 12.770,71 12.286,73

Devedores Diversos País 9.877,44 409,83

(-) Provisão para outros créditos (10.532,99) (8.834,91)

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9. Outros valores e bens

DESCRIÇÂO 30/06/2014 30/06/2013

Despesas Antecipadas 3.439,65 1.796,00

Contribuição Sindical Patronal 3.439,65 1.796,00

TOTAL 3.439,65 1.796,00

10. Investimentos

Representam aportes de capital nas empresas a seguir sumariadas:

DESCRIÇÃO 30/06/2014 30/06/2013

SICOOB CENTRAL NE 208.412,00 173.551,97

BANCOOB 1.654,00 1.654,00

TOTAL 210.066,00 175.205,97

A CENTRAL DAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO NORDESTE - SICOOB CENTRAL NE é uma Federação de Cooperativas de Crédito (Cooperativa de 2º Grau) da qual o COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPEé associado desde 31 de Agosto de 1998. Apresentou em 30.06.2014, Patrimônio Líquido de R$ 8.401.285,91 e seu Capital Social é de R$ 8.385.410,00 (Oito milhões, trezentos e oitenta e cinco mil, quatrocentos e dez reais) dividido em cotas de valor unitário de R$ 1,00 (um real).

O valor das Sobras Líquidas apresentado pelo SICOOB CENTRAL NE no 1º semestre de 2014 foi de R$ 8.601,34

11. Imobilizado

DESCRIÇÃO Tx de Depreciação 30.06.2014 30.06.2013

Móveis e Equipamentos 10% 11.507,39 11.507,39

Sistema de Processamento de Dados 20% 10.561,56 10.561,56

( - ) Depreciações Acumuladas (14.630,68) (12.466,34)

TOTAL 7.438,27 9.602,61

12. Diferido

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13. Intangível

DESCRIÇÃO Tx de Amortização 30.06.2014 30.06.2013

Sistema de Processamento de Dados 20% 10.337,01 10.337,01

( - ) Amortizações Acumuladas (3.029,02) (1.184,73)

TOTAL 7.307,99 9.152,28

Conforme Lei nº 11.638/2007 § 3º, A companhia deverá efetuar, periodicamente, análise sobre a recuperação dos valores registrados no imobilizado, no intangível e no diferido, a fim de que sejam:

II – revisados e ajustados os critérios utilizados para determinação da vida útil econômica estimada e para cálculo da depreciação, exaustão e amortização.

14. Juros ao Capital

A Provisão de juros ao capital é constituída conforme previsto no artigo 7º da Lei Complementar nº 130/2009, correspondendo ao percentual de até 100% da SELIC anual para títulos federais, sendo considerado como base de cálculo para remuneração o saldo diário da conta capital, além disso, é contabilizado em contrapartida de despesas operacionais.

O SICOOB COOPESPE optou por não efetuar a provisão de juros ao capital no 1º semestre de 2014.

15. FATES

Consoante determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES integra o Passivo Circulante, e é constituído através da aplicação do percentual de 5% sobre as sobras apresentadas ao final exercício, conforme o Estatuto Social da Cooperativa.

No saldo deste fundo, está incluído também, o resultado líquido apurado com Atos não Cooperativos. Os atos não cooperativos são aqueles decorrentes de negócios com terceiros (não Associados) e ou as operações realizadas pela Cooperativa fora de seus objetivos sociais.

Em 30.06.2014 o saldo desta conta é R$ 6.155,08.

16. Patrimônio Líquido 16.1. Capital Social

Em 30.06.2014, o Capital Social é de R$ 1.241.943,67, representado por 448 (quatrocentos e quarenta e oito) contas com saldo de quotas-partes, já incorporadas às distribuições de resultados de exercícios anteriores, conforme deliberado em Assembleia Geral Ordinária.

16.2. Reserva Legal

A Reserva Legal é constituída através da aplicação do percentual de 10% sobre as sobras apresentadas ao final do exercício conforme Estatuto Social e destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de nossas atividades.

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16.3. Sobras e Perdas Acumuladas

Foram apuradas no 1º semestre de 2014, perdas líquidas o valor de (R$ 2.154,18) . Para efeito de encerramento do balanço, foram registradas na conta de Sobras e Perdas Acumuladas, e estão compostas da seguinte forma:

DESCRIÇÃO 30/06/2014 30/06/2013

Sobras Brutas Acumuladas (2.154,18) 1.215,96

‘

17. DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC E OUTRAS DEMONSTRAÇÕES

Conforme Lei 11.638/07 e Resolução 3.604/08, do BACEN, a Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S

DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ

02.039.597/0001-03 foi apresentada conforme orienta o Pronunciamento Técnico 03 do Comitê de

Pronunciamentos Contábeis (CPC 03).

17.1. Investimento em sociedade controlada em conjunto:

Conforme demonstrado no item 10 – Investimentos, durante o 1º semestre de 2014 foi efetuada capitalização no valor de R$ 6.000,03 em cotas para participação no Sicoob Central NE.

17.2. Caixa e Equivalentes de Caixa:

Consistem em numerário disponível na entidade, saldos em poder de bancos e aplicações financeiras de curto prazo. Os valores incluídos na demonstração dos fluxos de caixa compreendem:

DESCRIÇÂO 30/06/2014 30/06/2013

(+) Caixa e saldos em bancos 23.443,22 56.957,58

(+) Aplicações financeiras de curto prazo - -

(=) Caixa e equivalentes de caixa 23.443,22 56.957,58

(+ ou -) Efeito de oscilações nas taxas cambiais - -

(=) Caixa e equivalentes de caixa ajustados 23.443,22 56.957,58

Conforme item 1.30.1 do COSIF, as cooperativas singulares de crédito são obrigadas a elaborar e publicar apenas:

a) Balancete Mensal, b) Balanço Patrimonial;

c) Demonstração de Sobras ou Perdas - DSP;

d) Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido; e

e) Demonstração de Fluxo de Caixa – DFC, caso possua Patrimônio Líquido equivalente a R$ 2.000.000,00, na data-base de 31 de dezembro do exercício imediatamente anterior, conforme Lei 11.638/07 e Resolução 3.604/08, do BACEN;

Portanto, COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO

SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 está dispensada pelo órgão regulador - Banco Central do Brasil - de

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18. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas (e seus familiares próximos) que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. Nos termos do art. 31, §2º da Resolução 3.442/2007, do Conselho Monetário Nacional, a concessão de créditos e a prestação de garantias a membros de órgãos estatutários devem observar critérios idênticos aos utilizados para os demais associados.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por:

a) Transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central do Brasil, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito;

b) As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

19. DESTINAÇÃO DOS RECURSOS CAPTADOS:

Fontes de Captação 30/06/2014 30/06/2013 Patrimônio de Referência – PR 1.269.938,32 1.195.652,66 (-) Permanente (224.812,26) (193.960,86) Depósitos 897.922,12 961.721,65 Outras Obrigações 42.815,26 29.184,70 TOTAL 1.985.863,44 1.992.598,15 Destinação de Recursos 30/06/2014 30/06/2013 Disponibilidades 23.443,22 56.957,58 Relações Interfinanceiras 705.813,43 762.637,93 Operações de Crédito 1.228.902,98 1.157.383,34 Outros Créditos 24.264,16 13.823,30

Outros Valores e Bens 3.439,65 1.796,00

TOTAL 1.985.863,44 1.992.598,15

20. GERENCIAMENTO DE RISCO 20.1. Risco Operacional

O gerenciamento do risco operacional da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO

DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 objetiva garantir a aderência às normas vigentes

e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006.

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Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA

E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 aderiu à estrutura única de

gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio

www.sicoob.com.br.

O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.

Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle Interno e Risco.

Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle Interno e Risco.

Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a COOPERATIVA DE

ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 possui

estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.

20.2. Riscos de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO

e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.464/2007.

gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. - Bancoob, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk – VAR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VAR).

Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, a COOPERATIVA DE

estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.

O gerenciamento de risco de liquidez está associado à falta de recursos para honrar os compromissos em função de eventuais descasamentos entre recebimentos (ativos) e pagamentos (passivos) que possam afetar a capacidade de pagamento da Instituição. A cooperativa acompanha

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o ﬂuxo de recursos direcionados para a Centralização Financeira, por meio de controles rigorosos dos saldos diários de suas contas e respectivas variações. Estes controles estão em conformidade com a Resolução nº 4.090/12 do Banco Central do Brasil, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E

CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 aderiu à estrutura única de

gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. - Bancoob, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

20.3. Risco de Crédito

O gerenciamento de risco de crédito da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS

EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 objetiva garantir a aderência às normas vigentes,

maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. - Bancoob, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a COOPERATIVA DE

estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.

Publicamos juntamente com as demonstrações contábeis, o resumo da descrição da estrutura de gerenciamento do risco operacional, de mercado e de crédito. No entanto, a estrutura completa para gerenciamento desses riscos está disponível para acesso público na sede da cooperativa.

20.4. Gerenciamento de Capital

A estrutura de gerenciamento de capital da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO

e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em Que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.

Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E

CRÉDITO MÚTUO DOS EMPREGADOS DO SISTEMA S DE PERNAMBUCO E DO SEBRAE DE ALAGOAS LTDA – SICOOB COOPESPE - CNPJ 02.039.597/0001-03 aderiu à estrutura única de

gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio

www.sicoob.com.br.

O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:

(12)

a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;

b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob;

c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.

Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.

21. OUTRAS INFORMAÇÕES

21.1. Resolução CFC nº 1.324/11:

Destacamos que, conforme artigo 1º da Resolução CFC nº 1.365, de 25 de novembro de 2011, a adoção obrigatória de que trata o Art. 1º da Resolução CFC n.º 1.324/11 passa a ser 1º de janeiro de 2016. Segue o dispositivo contido na Resolução CFC nº 1.324/11 (alterada pela 1.365/11):

Art. 1º Os itens 16A, 16B, 16C e 16D da NBC T 19.33 – Instrumentos Financeiros: Apresentação e o item 22.6 da NBC T 19.41 – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, no que se refere à classificação contábil das quotas-partes dos associados nas sociedades cooperativas brasileiras, serão de adoção obrigatória a partir de 1º de janeiro de 2012, facultada a sua aplicação antecipada.

Art. 2º Esta Resolução entra em vigor na data de sua publicação, retroagindo seus efeitos a 31 de dezembro de 2010.

21.2. O Resultado Não Operacional no 1º semestre de 2014 refere-se basicamente a baixa de itens

obsoletos do ativo imobilizado, efetuados após conferência de inventário do permanente.

21.3. Limites Operacionais - Acordo da Basiléia

A apuração dos limites operacionais de PR, CAPITAL REALIZADO E PL MÍNIMO EXIGIDO, DIVERSIFICAÇÃO DE RISCO e IMOBILIZAÇÃO é realizada mensalmente, através da Matriz de Riscos, dos quais esta cooperativa encontra-se enquadrada.

Recife/PE, 30 de junho de 2014.

João Albuquerque da Silva Anderson Rafael Castro Simões

Diretor Presidente Contador

CPF: 154.068.144-00 CPF: 041.211.524-76