ÍNDICE. 25 Relatório dos Auditores Independentes

(1)

ÍNDICE

02 Palavra do Presidente

03 Dados cadastrais

04 Prestação de contas

08 Demonstrações Contábeis

25 Relatório dos Auditores Independentes

34 Parecer do Conselho Fiscal

36 Resumo da Descrição da Estrutura de Gerenciamento

de Riscos e de Capital do Sistema de Cooperativas de Crédito do

Brasil – Sicoob

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Palavra do Presidente

Senhores (as) Associados (as),

O Sicoob do Vale cresce a cada ano. Além dos números que comprovam essa evolução, diariamente são realizadas ações que reforçam o desenvolvimento dos dirigentes, colaboradores, associados e das comunidades onde a Cooperativa se faz presente. Diante disso, com satisfação, apresentamos a você o Relatório Anual 2016, que reforça o foco em cumprir sua missão, visão e os seus valores.

Sicoob do Vale vem driblando a crise, para apresentar, diante de um cenário econômico conturbado, números relevantes, que solidifiquem a confiança dos associados nessa instituição.

Porque tudo que é realizado objetiva fortalecer nosso compromisso com você e garantir que o Sicoob do Vale continue sendo sua principal escolha.

Em nossa Assembleia Geral Ordinária, a ser realizada dia 25 de março de 2017, distribuiremos em sobras R$ 143.431,93.

Assim fechamos os nosso números consolidados:

• Patrimonio de Referência (PR) R$ 16.667.842,73;

• Depósitos Totais R$ 68.887.803,89;

• Empréstimos Totais R$ 31.699.153,01;

Iniciamos 2017 abrindo uma Ponto de Atendimento na Cidade de Itapuranga, mais um sonho realizado e idealizado. Pedimos a Deus sabedoria e unidade para continuarmos firmes em nosso propósito, creditando a Ele todo o nosso sucesso.

Rubiataba, janeiro de 2017.

Vanderval José Ribeiro

Presidente Sicoob do Vale

(3)

DADOS CADASTRAIS

Denominação Social: Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Rubiataba e Região Ltda.

Nome Comercial: Sicoob do Vale

Autorização de Funcionamento BACEN: 93002929/78

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Vanderval José Ribeiro...Presidente Wilson Martins de Oliveira...Vice-Presidente Adelmo Pinheiro da Costa...Conselheiro Gabriel Antônio de Souza...Conselheiro Helio Pedro da Silva...Conselheiro Leonardo Marçal Nogueira...Conselheiro Paulo Ricardo Van Der Lan...Conselheiro Pedro Barbosa de Oliveira...Conselheiro

CONSELHO FISCAL

Efetivos

Antonio Carlos Sobrinho ...Conselheiro Lazaro Antônio Ribeiro...Conselheiro Walmir Gonçalves...Conselheiro

Suplentes

Enival Luiz de Queiroz...Conselheiro Simão Alves Campos...Conselheiro Wilson Luiz da Silva...Conselheiro

DIRETORIA EXECUTIVA

Ana Cláudia C. Ferreira de Castro...Diretora Operacional

Eliel Brito da Silva Junior...Diretor Financeiro

Luis Antônio Rodrigues...Diretor Administrativo

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PRESTAÇÃO DE CONTAS DA

ADMINISTRAÇÃO REFERENTE AO

EXERCICIO 2016

(5)

CAPTAÇÃO DE RECURSOS

Os recursos do Sicoob do Vale, captados na forma de depósitos a vista e a prazo, apresentaram em 2016 evolução de 69% em relação ao ano de 2015.

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

4.890.793 7.481.034

12.085.572 14.687.864 17.262.318 20.200.477

26.435.751

40.677.961

68.887.804

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

1.407.522 1.953.676

7.843.354 7.532.747 9.659.783 8.840.138

14.628.243

25.261.821

47.911.247

DEPÓSITO A PRAZO

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EMPRÉSTIMOS

O saldo dos empréstimos realizados junto aos cooperados em 31/12/2016 demonstrou um crescimento de 2,91% em relação ao saldo de 31/12/2015. A Taxa média trabalhada na carteira de créditos em 2016 foi de 2,17%.

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

3.483.271

5.527.358

4.242.218

7.155.117 7.602.535

11.360.33911.807.509

15.416.140

20.976.557

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

6.871.211 8.095.597 9.140.559

11.016.757

22.488.740 21.527.886

24.760.001

30.801.416

31.699.153

DEPÓSITO A VISTA

(7)

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

O Patrimônio Líquido apresentou, ao final do exercício de 2016, crescimento de 20% em relação ao saldo do exercício de 2015.

CAPITAL SOCIAL

No ano de 2016 houve um acréscimo de 20% em relação ao ano de 2015.

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

6.134.064 6.612.045 7.575.108 8.666.584

10.891.058 11.227.069

13.017.874

15.779.343

18.943.819

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

4.717.279 5.195.109

5.962.906

7.164.398

9.443.19710.024.358

11.329.177

13.562.185

16.233.357

(8)

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

(9)

BALANÇO PATRIMONIAL (R$)

A T I V O 31/12/2016 31/12/2015 P A S S I V O + PATRIMÔNIO LIQUIDO 31/12/2016 31/12/2015

ATIVO CIRCULANTE 79.111.341 55.102.112 PASSIVO CIRCULANTE 77.959.520 54.414.373

DISPONIBILIDADES 1.290.371 1.074.980 DEPÓSITOS 68.887.804 40.677.961

DEPÓSITOS A VISTA 20.976.557 15.416.140

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 54.835.785 32.362.399 DEPÓSITOS A PRAZO 47.911.247 25.261.821

CENTRALIZAÇAO FINANCEIRA-COOPERATIVAS 54.835.785 32.362.399

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 5.936.775 9.533.374

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 21.923.316 21.600.585 REPASSES INTERFINANCEIROS 5.936.775 9.533.374

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 21.923.316 21.600.585

Setor Privado 23.298.963 22.511.701 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 1.343.000 2.649.098

(-)PROVISÃO PARA CLD -1.375.647 -911.116 RECUR. EM TRÂNSITOS DE TERCEIROS 1.343.000 2.649.098

OUTROS CRÉDITOS 944.643 36.328

DIVERSOS 56.826 36.328 OUTRAS OBRIGAÇÕES 1.791.941 1.553.940

ADIANTAMENTOS POR CONTA DE

IMOBILIZAÇÕES 887.817 0 SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS 185.745 196.340

FISCAIS E PREVIDENCIARIAS 391.988 213.577

OUTROS VALORES E BENS 117.226 27.820 DIVERSAS (Nota 15) 1.214.208 1.144.023

BENS NÃO DE USO PROPRIO 82.910 0

DESPESAS ANTECIPADAS 34.316 27.820

NÃO CIRCULANTE 17.182.866 15.323.262 NÃO CIRCULANTE 231.659 231.659

ATIVO REALIZ. A LONGO PRAZO 9.991.378 9.379.908

Outras obrigações 231.659 231.659

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 9.775.837 9.200.830

Setor Privado 10.153.247 9.391.131

(-)PROVISÃO PARA CLD -377.410 -190.301 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 18.103.028 15.779.343

OUTROS CRÉDITOS 215.541 179.078 CAPITAL 16.233.357 13.562.185

DEVEDORES POR DEPÓSITO EM GARANTIA 215.541 179.078 DE DOMICILIADOS NO PAÍS 16.233.357 13.562.185

INVESTIMENTOS 5.195.382 4.220.147 RESERVAS DE CAPITAL 1.726.239 1.922.330

OUTROS INVESTIMENTOS 5.195.382 4.220.147

IMOBILIZAÇÕES EM CURSO 346.150 25.271 SOBRAS/PERDAS ACUMULADAS 143.432 294.828

IMOBILIZADO 1.305.938 1.305.510

IMOBILIZADO DE USO 1.989.951 1.767.891

(-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS -684.014 -462.381

INTANGÍVEL 344.019 392.427

DIREITO DE USO 484.075 484.075

(-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS -140.056 -91.648

TOTAL DO ATIVO 96.294.207 70.425.375 TOTAL DO PASSIVO 96.294.207 70.425.375

Rubiataba -Go, 31 de Dezembro de 2016

(10)

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO SOBRAS OU PERDAS (R$)

DESCRIÇÃO 2º SEMESTRE

2016 31/12/2016 31/12/2015

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 3.991.612 8.294.319 6.610.379

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 3.991.612 8.294.319 6.610.379

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (4.155.127) (6.983.724) (4.104.307)

OPERAÇÕES CAPTAÇÃO NO MERCADO (3.145.238) (5.116.236) (3.434.682)

OPERAÇÕES DE EMPRÉST./REPASSE (204.471) (395.346) (346.465)

PROV. P/CRÉD. LIQUID. DUVIDOSA (805.418) (1.472.141) (323.160)

RESULT. BRUTO INTERM. FINANCEIRA (163.515) 1.310.595 2.506.072

OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS 384.131 (971.182) (1.572.242)

RECEITAS PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 176.065 864.463 319.952

RENDAS DE TARIFAS BANCÁRIAS 270.557 220.405 423.956

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 3.729.229 6.416.738 4.209.187

DESPESAS DE PESSOAL (1.851.221) (3.410.795) (2.588.010)

OUTRAS DESP. ADMINISTRATIVAS (1.730.823) (3.359.190) (2.697.451)

DESPESA DE REMUNERAÇÃO DE JUROS (1.316.287) (961.484)

DESPESAS TRIBUTÁRIAS (49.514) (89.976) (91.783)

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (160.162) (296.540) (186.609)

RESULTADO OPERACIONAL 220.615 339.413 933.830

RESULTADO DAS OPERAÇÕES DESCONTINUADAS 2.839 14.571 156.534

RESULTADO ANTES DAS TRIBUTAÇÃO S/ SOBRAS E PARTICIPAÇÕES 223.454 353.985 1.090.364

SOBRAS LIQUIDAS ANTES DAS DESTINAÇÕES ESTATUTÁRIAS 223.454 353.985 1.090.364

(11)

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO (R$)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 2° SEMESTRE 2016 31/12/2016 31/12/2015

Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e a

contribuição social (902.172) 399.273 1.165.485

Contas de resultado credoras 8.337.606 15.810.497 11.832.151

Contas de resultado devedoras (9.239.778) (15.411.224) (10.666.666)

Ajustes às sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) 116.465 224.752 107.544

Despesas de depreciação e amortização 139.820 270.040 182.665

IRPJ / CSLL (23.355) (45.288) (75.121)

Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e

despesas) 7.661.063 21.613.225 10.052.862

Relações interfinanceiras e interdependências 1.580.764 1.342.164 (4.667.066)

Operações de crédito (2.647.148) (897.737) (6.041.415)

Outros créditos (887.255) (955.819) 11.887

Outros valores e bens (65.187) (89.406) (7.050)

Depósitos 9.617.750 28.209.842 14.242.210

Obrigações por empréstimos e repasses (237.764) (3.596.598) 3.772.580

Outras obrigações 299.903 (2.399.220) 2.741.715

CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 6.875.355 22.237.250 11.325.890

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Alienação de Imobilizado de Uso

Aquisição de investimentos (572.396) (975.235) (702.100)

Aquisição de imobilizado em curso (230.399) (352.958) (438.825)

Aquisição de imobilizado de uso (95.361) (192.990) (414.234)

Aplicação no Ativo intangível - (7.945)

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (898.156) (1.521.183) (1.563.104)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Variações patrimoniais: 1.497.337 1.972.709 1.676.912

Aumento/(redução) de capital 1.412.600 1.887.973 1.762.895

Absorção de Despesas pelo FATES 132.547 132.547 12.293

Ajuste do Exercicio anterior

Destinação ao Fates (47.811) (47.811) (98.276)

CAIXA LÍQUIDO GERADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 1.497.337 1.972.709 1.676.912

AUMENTO LIQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA 7.474.536 22.688.777 11.439.698 Disponibilidades

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 660.099 1.074.980 805.126 Centralização Financeira Cooperativas no inicio do período 47.991.521 32.362.399 21.192.555 Disponibilidades

Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 1.290.371 1.290.371 1.074.980 Centralização Financeira Cooperativas no fim do período 54.835.785 54.835.785 32.362.399 AUMENTO/REDUÇÃO LIQUIDA DE CAIXA E DE EQUIVALENTE DE

CAIXA 7.474.536 22.688.777 11.439.698

(12)

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (R$)

EVENTOS CAPITAL

REALIZADO

RESERVAS DE SOBRAS SOBRAS OU PERDAS

ACUMULADAS TOTAL

LEGAL ESTATUTÁRIA FAC

SALDO INICIO PERIODO EM 30/06/2016 14.854.236 1.430.950 0 1.279.512 17.564.698

AUMENTOS DE CAPITAL:

- Por Incorporação de Sobras 0

- Por Incorporação de Reservas 0

- Por Integralizações 255.740 255.740

- Remuneração de Juro ao Capital 1.301.307 1.301.307

OUTROS EVENTOS: 0

- Resultado atos não cooperativos para o FATES -19.442 -19.442

- Ajustes de Períodos Anteriores 0

- Restituição de Capital -177.926 -177.926

- Ajuste de frações de Fundo de Aumento Capital 0

- Resultado atos não cooperativos para o Fundo de

Reserva 8.425 -8.425 0

Ajustes ao Fates 151.989 151.989

SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO -925.527 -925.527

DESTINAÇÕES: 0

- Fates -47.811 -47.811

- Reserva Legal 95.621 -95.621 0

- Fundo Para Aumento de Capital (FAC) 191.243 -191.243 0

SALDO NO FIM DO PERIODO EM 31/12/2016

16.233.357 1.534.997 191.243 143.432 18.103.029

MUTAÇÕES NO PERÍODO -1.379.121 -104.047 -191.243 1.136.080 -538.331

SALDOS NO INICIO DO PERÍODO EM 01/01/2016 11.329.177 1.217.818 294.299 176.580 13.017.874

- Por Incorporação de Sobras 176.580 -176.580 0

- Por Incorporação de Reservas 294.299 -294.299 0

- Por Integralizações 1.049.395 1.049.395

-Remuneração de Juro ao capital 949.824 949.824

OUTROS EVENTOS: 0

Reserva 114.856 -114.856 0

- Ajustes ao Fates 66.006 66.006

SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO 1.085.323 1.085.323

DESTINAÇÕES: 0

- Fates -98.276 -98.276

- Reserva Legal 98.276 -98.276 0

SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM: 31/12/2015 13.562.185 1.430.950 491.380 294.827 15.779.343

MUTAÇÕES NO PERÍODO 2.233.008 213.132 197.081 118.247 2.761.469

SALDOS NO INICIO DO PERÍODO EM: 01/01/2016 13.562.185 1.430.950 491.380 294.827 15.779.343

- Por Incorporação de Sobras 294.827 -294.827 0

- Por Incorporação de Reservas 491.380 -491.380 0

- Por Integralizações 1.140.112 1.140.112

- Remuneração de Juro ao Capital 1.301.307 1.301.307

OUTROS EVENTOS: 0

- Ajustes de Períodos Anteriores 0

Reserva 8.425 -8.425 0

Ajustes ao Fates 151.989 151.989

SOBRAS (PREJUÍZO) DO PERÍODO 353.985 353.985

DESTINAÇÕES: 0

- Fates -47.811 -47.811

- Reserva Legal 95.621 -95.621 0

SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM: 31/12/2016 16.233.357 1.534.997 191.243 143.432 18.103.029

MUTAÇÕES NO PERÍODO 2.671.172 104.047 -300.137 -151.395 2.323.686

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NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Rubiataba e Região Ltda – SICOOB do Vale, é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás – Sicoob Goiás, constituída com o objetivo precípuo de:

O desenvolvimento de programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito;

Prover, através da mutualidade, prestação de serviços financeiros a seus associados em suas atividades específicas, buscando apoiar e aprimorar a produção, a produtividade e a qualidade de vida, bem como a comercialização e industrialização dos bens produzidos; e

A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.

O SICOOB DO VALE possui 5 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: CARMO DO RIO VERDE - GO, PORANGATU - GO, ITABERAÍ - GO, FAINA – GO e ITAPURANGA.

NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações financeiras foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se as disposições contidas na Lei das Sociedades por ações (Lei nº 6.404/76, conforme alterada), na Lei 4.595/64, que rege o sistema financeiro nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei Complementar nº 130/2009, bem como de conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa Sicoob do Vale aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen:

CPC nº. Assunto Deliberação nº

CVM Resolução nº CMN 01-R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/10 3.566/2008

03-R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/10 3.604/2008

04-R1 Ativo Intangível 644/10 1.303/2010

05-R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/10 3.750/2009

25 Provisão, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 594/2009 3.823/2009 26-R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/11 1.376/2011

Os pronunciamentos acima descritos já foram a dotados na elaboração das Demonstrações Contábeis da Cooperativa, sendo que as demais normas emitidas pelo Comitê de Pronunciamento Contábil serão adotadas assim que aprovadas pelo órgão regulador, ou seja, pelo Banco Central.

Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologias próprias das Sociedades Cooperativas estabelecidas na NBC-T 10.8.

Para melhor compreensão, as demonstrações estão expressas em unidades de Real, padrão monetário vigente, desprezadas as frações de centavos.

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NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a - Regime Contábil

As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do Sicoob do Vale são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós-fixadas estão atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré - fixadas estão registradas pelo valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em contas redutoras.

b - Correção Monetária

Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil.

c - Operações de Crédito

As operações de créditos estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de 21.12.1999, e Resolução CMN/BACEN 2697, de 24.02.2000.

As operações vencidas, e não pagas, a mais de 180 (cento e oitenta) dias são transferidas para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%.

As receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas como receitas quando efetivamente recebidas.

Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferidas para prejuízos, sendo controladas no grupo de contas do compensado, não mais figurando no balanço patrimonial.

Porém, as operações que se encontram nesta situação não foram baixadas, conforme orientação do Departamento de Contabilidade do Sicoob Goiás Central, de que não se fizesse baixa manualmente e sim, aguardasse a reestruturação do sistema para realizar o processo automaticamente.

d - Provisão para Perdas em Operações de Crédito

As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, coibindo assim:

100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias;

Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 6, letra “d”.

e – Imobilizado

Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente.

(15)

f - Reconhecimento das Receitas e Despesas

As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de competência.

NOTA 4 – DISPONIBILIDADES

CAIXA 31/12/2016 31/12/2015

Caixa 632.511 1.074.980

Numerário em trânsito 657.860 0

Total 1.290.371 1.074.980

NOTA 5 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

Esta composta dos valores da centralização financeira mantida no SICOOB GOIÁS CENTRAL, em rubrica específica em cumprimento à Circular BACEN n. 3.238 de 17.05.2004.

Ativo Circulante 12/2016 12/2015

Centralização Financeira - Cooperativas 54.835.785 32.362.399

NOTA 6 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Resumo

Operações de Crédito 12/2016 12/2015

Empréstimos e Títulos Descontados 18.276.332 17.697.448

Financiamentos 7.589.197 8.334.420

Financiamentos Rurais e Agro- industriais 12.370.429 10.002.698

(Rendas a Apropriar) (4.782.328) (4.059.300)

(Juros de Mora a Apropriar) (117.121) (71.434)

(Provisão para Operações de Crédito) (1.764.975) (1.102.417)

Total curto prazo 21.923.316 21.600.585

Total longo prazo 9.775.837 9.200.830

Total Geral 31.699.153 30.801.415

b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade

Setor de Atividade 12/2016 12/2015

Setor Privado

Pessoa Física 22.537.168 21.898.849

Pessoa Jurídica

TOTAL 10.926.959

33.464.127 10.004.984 31.903.833

(16)

c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco

RISCO

Conta Corrente

Empréstimos, Financiamentos

e Títulos Descontados

Financia- mentos

Rurais 12/2016 12/2015

AA

A 0

1.989 894.397

13.242.618 0

7.531.854 894.397

20.776.462 308.886 18.038.318

B 30.953 6.363.121 2.350.165 8.744.239 10.551.125

C 14.470 727.621 240.909 983.000 1.744.743

D

E 693

0 359.699

116.530 0

0 360.392

116.530 97.938 132.570 F

G

634 23

219.630 19.352

0 0

220.264 19.375

444.615 10.465

H 722 1.228.519 120.226 1.349.467 575.174

TOTAL 49.484 23.171.487 10.243.154 33.464.127 31.903.833

d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total

Empréstimos 2.321.110 2.731.176 2.119.850 7.172.136

Títulos Descontados 6.966.098 229.923 0 7.196.022

Financiamentos 994.421 2.253.305 2.894.399 6.142.125

Financiamentos Rurais 2.108.081 3.456.121 5.048.638 10.612.840

TOTAL 12.389.711 8.670.525 10.062.887 31.123.123

e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito

I – Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito

Risco Valor da Carteira

VALOR Percentual 12/2016 12/2015

AA 894.397 0,0% 0 0

A 20.776.462 0,5% 103.882 90.192

B 8.744.239 1,0% 87.442 105.511

C 983.000 3,0% 29.490 52.342

D 360.392 10,0% 36.039 9.794

E 116.530 30,0% 34.959 39.771

F 220.264 50,0% 110.132 222.307

G 19.375 70,0% 13.563 7.325

H 1.349.467 100,0% 1.349.466 575.174

TOTAL 33.464.127 1.764.974 1.102.416

II – Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito

Carteira 31.12.2016 31.12.2015

Empréstimos e Títulos Descontados 1.046.335 847.928

Financiamentos 160.339 124.136

Financiamentos Rurais 558.300 130.352

TOTAL 1.764.974 1.102.416

(17)

NOTA 7 – OUTROS CRÉDITOS a) Diversos

ATIVO 31.12.2016 31.12.2015

Circulante

Rendas a receber 11.041 6.339

Adiantamento de Férias 17.206 6.369

Adiantamento para pagt. Nossa conta 4.250 1.018

Devedores Diversos – País 7.998 1.812

Valor a receber – Tarifas 27.372 20.790

TOTAL 67.867 36.328

O valor registrado em rendas a receber, referem-se a rendas sobre arrecadação de tributos federais e estaduais e concessionárias públicas. Adiantamento para despesas de viagem a serem regularizadas e adiantamento de férias a serem gozadas ambas no mês seguinte. Devedores diversos - pendências a regularizar referente a inconsistência da compensação a ser regularizada no decorrer do 1° semestre 2017. Em valores a receber refere-se a tarifas bancárias não recebidas de associados sem saldo em conta corrente para débito.

NOTA 8 – OUTROS VALORES E BENS a) Despesas Antecipadas e Outros Valores e bens

ATIVO 31.12.2016 31.12.2015

Circulante 34.316 27.820

Despesas Antecipadas 34.316 27.820

NOTA 9 – ATIVO NÃO CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO a) Operações de Crédito

Representam operações de crédito concedidas aos associados com vencimento a partir de 31 de dezembro de 2017.

c) Diversos

ATIVO 31.12.2016 31.12.2015

Realizável a Longo Prazo 215.541 179.077

Depósito Judicial – COFINS 172.111 172.111

Outros 43.430 6.966

O montante registrado como “Depósitos em Garantia”, refere-se, basicamente a depósito judicial de ação movida contra a Receita Federal em contestação a intenção de cobrança da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, sobre ato cooperativo, que tramita nas esferas competentes.

(18)

NOTA 10 – Investimento, Imobilizado e Bens Intangíveis.

a) Resumo

CONTAS

CUSTO CORRIGIDO

DEPREC./AMORT

ACUMULADAS SITUAÇÃO LÍQUIDA

2016

TAXA DEPR.

a.a %

SITUAÇÃO LIQUIDA

2015 Investimentos

Imobilizações em curso 5.195.382

346.150 -

- 5.195.382 346.150 -

- 4.220.147

25.271

Instalações 327.612 52.635 274.977 10 288.364

Mobiliários 651.792 233.800 417.992 10 466.739

Máquinas e Equipamentos 339.185 95.853 243.332 10 212.946

Aparelhos de

Refrigeração 100.569 34.790 65.779 10 65.783

Sistema Processamento de Dados

Equip. de comunicação

352.933 20.455

189.425 10.347

163.508 10.108

20 10

181.235 5.905 Sistema de Segurança

Veículo 78.586

118.818 20.438

46.726 58.148 72.092 10

20 66.007

18.530

Bens Intangíveis 484.074 140.055 344.019 10 392.426

Total 8.015.557 824.069 7.191.488 *** 5.943.354

b) Investimentos

Representado,pela aquisição de 2.413.063 (Dois milhões quatrocentos e treze mil e sessenta e três reais ) de cotas de capital, no valor unitário de R$1,00 (um real), da Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda. – Sicoob Goiás Central, cujo capital em 31/12/2016 somava R$ 87.546.655 (Oitenta e sete milhões quinhentos e quarenta e seis mil e seiscentos e cinquenta e cinco reais) e 2.782.319 (Dois milhões setecentos e oitenta e dois mil trezentos e dezenove reais) em ações do Banco Cooperativo Brasil S.A – Bancoob.

c) Imobilizado em curso – Gastos com benfeitoria de terceiros e aquisição de mobiliário para abertura de agência na Cidade de Itapuranga.

d) Imobilizado de uso- Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente.

e) Bens Intangíveis - Aquisição de Direito de uso do Sistema de Informática - Sisbr junto ao Sicoob Goiás Central.

NOTA 11 - REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS

Este assunto é tratado no Pronunciamento Técnico do CPC nº. 01 e foi normatizado pela Resolução do CFC nº. 1.110 de 29 de novembro de 2007 (NBC T 19.10) para aplicação a partir da data de sua publicação (Seção 27 da NBC T 19.41) cujo objetivo é definir procedimentos visando assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda.

A cooperativa optou por não efetuar o teste de recuperabilidade dos Ativos abaixo, pelas seguintes razões:

a) Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP, 46,03% são representados por ações do Bancoob, não havendo qualquer indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis e 53,97% por cotas da Cooperativa Central de Crédito de Goiás Ltda (Sicoob Goiás Central), a qual apresenta em suas demonstrações financeiras indicativos de ser uma instituição fortemente sólida e com alta liquidez.

b) Cerca de 44% do ativo imobilizado encontra-se depreciado. No ano de 2014, 10,56% do imobilizado de uso foram adquiridos para nova instalações da Agencia de Rubiataba, não tendo o objetivo de venda. O restante contabilizado é inferior ao preço de mercado.

(19)

c) Em relação ao ativo intangível, direitos de uso do SISBR-WEB, não existe indicação de que possa existir redução do valor recuperável, ou mudanças significativas com efeito adverso no ambiente tecnológico, para qual esse ativo é utilizado.

Por fim, acredita-se que a provisão para a perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não impactaria significativamente as demonstrações financeiras da cooperativa.

NOTA 12 – DEPÓSITOS

Os recursos captados na forma de depósitos à vista e a prazo estão assim representados

Descrição 31.12.2016 31.12.2015

Depósitos à vista 20.976.557 15.416.140

Depósitos à prazo 47.911.247 25.261.821

Total 68.887.804 40.677.961

:

NOTA 13 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 31.12.2016 31.12.2015

Recurso do Bancoob 5.936.775 9.533.374

Refere-se a repasse efetuado pelo Bancoob na modalidade de investimento e custeio pecuário- recurso obrigatório para aplicação na carteira de credito rural junto aos associados.

NOTA 14 – RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS.

Recebimento de convênio a ser repassado a concessionária Chesp- Centrais Hidrelétricas de São Patrício e emissão de ordens de pagamento a associados.

RECURSO TRÂNSITO TERCEIRO 31.12.2016 31.12.2015

Ordens de pagamento 1.343.000 0

Convênio – energia elétrica e gás 0 836

TOTAL 1.343.000 836

NOTA 15 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

a) Sociais e Estatutárias

I – FATES

Atendendo a determinação do Banco Central do Brasil o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ 66.006 (Sessenta e seis mil e seis reais), tendo sido constituído conforme abaixo demonstrado:

Descrição 31.12.2016 31.12.2015

Saldo no início do período 151.989 66.006

Utilização no Período (151.989) (66.006)

Destinação Conforme Estatuto Social 47.811 98.276

Destinação das Receitas com Terceiros 27.868 53.713

Saldo no final do período 75.679 151.989

(20)

II – COTAS DE CAPITAL A PAGAR E SOBRAS DE CAPITAL A PAGAR

Refere-se a sobras e cotas de capital social a serem restituídas aos associados que pediram demissão até 31/12/2016 . Em 31/12/2016 era composta pelo saldo de R$ 1.804,00 (Hum mil e oitocentos quatro reais) e R$ 116.688 ( cento e dezesseis mil e seiscentos e oitenta oito reais) .

31/12/2015 . Em 31/12/2015 era composta pelo saldo de R$ 1.804,00 (Hum mil e oitocentos quatro reais) e R$ 42.546 ( quarenta dois mil e quinhentos e quarenta seis reais) .

b) Fiscais e Previdenciárias

Constituída pelo saldo de R$ 163.451 (cento e sessenta e três mil quatrocentos e cinquenta e um reais) referente a impostos e contribuições sobre folha de pagamento de funcionários e diretores, devidamente recolhidos no mês seguinte, Provisão para pagamento de impostos e contribuições sobre o lucro em operações com terceiros, IRRF sobre aplicações financeiras e IOF sobre operações de crédito; sendo representados conforme a seguir:

Descrição 31.12.2016 31.12.2015

IOF a recolher

Provisão p/ impostos e contribuições s/ Lucros 0 9.422

Provisão p/ impostos e contrib. s/ serviços

terceiros 8.809 0

Impostos e contribuições sobre salários

IRRF sobre juro ao capital 195.750

53.598 86.172

30.199

Outros 74.282 37.658

Total 332.439 163.451

c) Diversas

I - Provisão Para Pagamentos a Efetuar

Parcela composta pelos valores abaixo relacionados, e que referem-se à provisão para pagamentos de despesas administrativas realizadas até o final de dezembro 2016.

Descrição 31.12.2016 31.12.2015

Provisão p/ Pgto de Despesas com Pessoal 332.878 245.479

Cheque administrativo Fornecedor

Salário e vencimentos

100 7.667 701.363

2.648.262 20.436 592.689

Total 1.042.008 3.506.866

II – Provisão de outras despesas administrativas

Composto por provisão de pagamentos de despesas com: telefonia, água, energia, segurança e vigilância, transporte de valores e de serviços de assessoria técnica do mês 12/2016 a serem pagas no mês seguinte.

Descrição 31.12.2016 31.12.2015 Água/Energia

Alugueis

Telecomunicações Segurança e vigilância Transporte

Outras despesas

9.981 0 6.002 0 0 0

12.952 0 5.977 15.328 13.759 13.600

TOTAL 15.983 61.616

(21)

III – Diversos

Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas.

DESCRIÇÃO- Valores (R$) 31.12.2016 31.12.2015

Diferença de caixa

Pendências a regularizar Bancoob Pendências a regularizar

Provisão de Rateio Orçamento- Cooperativa Central

Cheques depositados Outros

TOTAL

5.988 1.233 2.400 32.000

74.128 68.820 184.569

10.054 11.169 622 30.000 109.841 95.110 256.796

O valor registrado em Pendência a Regularizar Bancoob representa valores transitados pela compensação, e na rubrica de pagamentos a processar e pendência a regularizar representa obrigações do Sicoob do Vale para com terceiros , os quais serão regularizados no decorrer do 1°semestre 2017.

NOTA 16 – PASSIVO NÃO CIRCULANTE

No passivo não circulante são contabilizadas as obrigações da instituição que deverão ser liquidadas após o exercício social seguinte.

Provisão constituída para Riscos Fiscais, em 31.12.2016 PIS (R$ 59.548) e COFINS (R$ 172.111) e 31.12.2015 PIS (R$

59.548) e COFINS (R$ 172.111). A legalidade do recolhimento estava sendo questionada pelas cooperativas de crédito integrantes do sistema SICOOB GOIÁS, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas, com pedido de liminar. O valor referente a COFINS estava sendo depositado judicialmente, conforme determinação do SICOOB GOIÁS - CENTRAL.

Em 30 de dezembro de 2004, foi publicada no Diário Oficial da União a Lei 11.051/2004 que dispõe sobre o desconto de crédito na apuração da CSLL, PIS e COFINS e dá outras providências.

No texto da referida Lei, foi mantida a redação aprovada no Congresso quanto ao artigo 30, que trata das cooperativas de crédito e dispõe que as sociedades cooperativas de crédito, na apuração dos valores devidos a título de Cofins e PIS – Faturamento, poderão excluir da base de cálculo os ingressos decorrentes do ato cooperativo, aplicando-se, no que couber, o disposto no art. 15 da Medida Provisória n^o 2.158-35, de 24 de agosto de 2001.

NOTA 17 – PASSIVO CONTINGENTES

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

NOTA 18 – DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

A Demonstração do Fluxo de Caixa – DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional n 3.604/2008, pelo método indireto, de acordo com o modelo anexo a CA-696/2008 do Sicoob Brasil

(22)

NOTA 19 – DIVULGAÇÃO SOBRE PARTES RELACIONADAS

O Pronunciamento Técnico CPC 05 – Divulgação sobre Partes Relacionadas, aprovado pela Deliberação CVM nº.

560/2008 e pela Resolução CFC nº. 1.145/2005 determina que os relacionamentos entre controladora e controladas ou coligadas devem ser divulgados independentemente de ter havido transações entre essas partes relacionas. As partes relacionadas existente são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, executivos e membros da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As transações com partes relacionadas estão assim resumidas em 31 de dezembro de 2016:

a) Operações de Crédito:

31.12.2016 31.12.2015

Descrição R$

% sobre total de Operações de

Crédito

R$ % sobre total de Operações de

Crédito Diretoria executiva e

Cons.de Administração 374.763 1,18% 528.895 1,71%

Conselho Fiscal 1.981 0,01% 2.888 0,01%

Total 376.744 531.783 1,73%

b) Provisão para Operações de Crédito:

31.12.2016 31.12.2015

Descrição R$ % sobre total

da Provisão R$ % sobre total da Provisão Diretoria executiva e

Conselho Fiscal 20 0,00% 29 0,00%

Total 3.581 4.020 0,36%

c) Depósitos:

31.12.2016 31.12.2015

dos Depósitos R$ % sobre total dos Depósitos Diretoria executiva e

Cons.de Administração 2.274.284 3,30% 1.660.996 6,57%

Conselho Fiscal 60.885 0,09% 9.966 0,04%

Total 2.335.169 1.670.962 6,61%

d) Capital Social:

31.12.2016 31.12.2015

do

Capital Social R$ % sobre total do Capital Social Diretoria executiva e

Conselho Fiscal 64.612 0,34% 57.806 0,43%

Total 700.687 545.981 4,02%