Faculdade de Medicina Dentária
Abril 2015
RELATÓRIO DE GESTÃO
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Índice
1. Introdução ... 3
1.1. Pós-Graduações, Mestrados e Doutoramentos: ... 3
1.2. Modernização dos Serviços Administrativos ... 4
2. Curso ministrados em 2013/2014 e 2014/2015 ... 5
2.1. Alunos inscritos ... 7
2.1.1. Mestrado Integrado ... 7
2.1.2. Higiene Oral e Prótese Dentária... 8
2.1.3. Pós-Graduações, Mestrados e Doutoramentos ... 9
2.1.4. Total de alunos inscritos em 2013/2014 e 2014/2015 ... 10
2.2. Alunos Erasmus ... 11
3. Área de Recursos Humanos ... 12
3.1. Pessoal Docente ... 13
3.2. Pessoal Não-Docente ... 14
4. Ligação à Sociedade ... 14
4.1. Cooperação com outras instituições ... 14
4.2. Cooperação com empresas ... 16
5. Auditório ... 16
6. Área Financeira ... 19
6.1. Análise Patrimonial ... 19
6.1.1. Estrutura do Ativo ... 19
6.1.2. Estrutura do Passivo ... 20
6.1.3. Estrutura de Proveitos e Ganhos ... 22
6.1.4. Estrutura de Custos e Perdas ... 25
6.2. Análise Orçamental ... 27
1. Introdução
O presente relatório visa descrever de uma forma sumária as iniciativas levadas a cabo pelo setor administrativo desta Faculdade, nomeadamente nos setores, financeiro, académico, recursos humanos, atendimento de doentes e aluguer de espaços (auditório e salas) durante o período compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro de 2014.
Dos objetivos previstos no plano de atividades constatamos:
1.1. Pós-Graduações, Mestrados e Doutoramentos:
Como previsto, durante o ano de 2014 demos continuidade aos vários cursos de pós-graduação existentes dando especial ênfase aos doutoramentos nas áreas de Medicina Dentária e Ciências e Tecnologias da Saúde. Estão em funcionamento as pós-graduações em metodologias de ensino nas áreas da Medicina Dentária, Higiene Oral e Prótese Dentária bem como os cursos de Especialização em:
- Implantologia, - Periodontologia, - Prostodontia Removível - Ortodontia - Endodontia - Odontopediatria - B-Learning em Endodontia
1.2. Modernização dos Serviços Administrativos
Nos últimos anos temos partilhado um dos objetivos comuns da Universidade de Lisboa (UL) no sentido da modernização de todos os serviços administrativos. Pretende-se que nas vertentes Financeira, Académica e Recursos Humanos existam aplicações informáticas uniformes nas unidades orgânicas da UL e que a informação existente possa ser disponibilizada “on-line” a todos os utilizadores.
Assim, no que se refere à implementação da contabilidade estabelecida no POC-Educação, foram os serviços administrativos dotados do equipamento necessário e mudança para instalações mais adequadas para uma melhor execução das tarefas.
Nesta área, continuaram a ser introduzidos novos mecanismos e instrumentos de gestão tendo em conta as necessidades e expetativas dos utentes/clientes da Faculdade de Medicina Dentária, com especial incidência nos serviços académicos que pelas suas atribuições se reveste de vital importância no contato com os seus estudantes, docentes e outros utentes da Faculdade, procurando-se deste modo aumentar a eficácia e eficiência dos serviços prestados. Manteve-se a preocupação permanente de promover a melhoria dos serviços em termos de qualidade e na introdução de processos que melhorem a eficácia e eficiência dos mesmos, assente nas orientações preconizadas pela modernização administrativa. Preocupação, essa materializada nos planos de actividade. Assim,
Site – página eletrónica da FMD
De igual modo e seguindo esta lógica de fornecer mais e melhor acesso às informações, bem como aumentar a qualidade da interação e comunicação entre os serviços académicos e os seus utentes, continuamos a melhorar o site institucional da Faculdade, por forma, a que os interessados possam aceder a um maior número de informações (plano de estudos, horários e planos curriculares das unidades, etc.).
Plataforma Moodle
No ano letivo 2013/2014 foram ministrados os seguintes cursos:
Doutoramentos: Medicina Dentária
Ciências e Tecnologias da Saúde
Especializações: Periodontologia Prostodontia Ortodontia Endodontia Implantologia Odontopediatria B-Learning em Endodontia Mestrado Integrado: Medicina Dentária Licenciaturas: Higiene Oral Prótese Dentária
No ano letivo 2014/2015 estão a ser ministrados os seguintes cursos:
Doutoramentos: Medicina Dentária
Ciências e Tecnologias da Saúde
Especializações: Periodontologia Prostodontia Ortodontia Endodontia Implantologia Odontopediatria B-Learning em Endodontia Mestrado Integrado: Medicina Dentária Licenciaturas: Higiene Oral Prótese Dentária
2.1. Alunos inscritos
2.1.1. Mestrado Integrado
No ano letivo de 2013/2014 encontravam-se 259 alunos a frequentar o Mestrado Integrado em Medicina Dentária e no ano letivo 2014/2015, encontram-se 271 alunos a frequentar o mestrado.
2013/2014 2014/2015
Mestrado Integrado Medicina D
ent á ri a 1º Ano 65 69 2.º Ano 48 64 3.º Ano 62 51 4.º Ano 38 48 5.º Ano 46 39 Subtotal 259 271
2.1.2. Higiene Oral e Prótese Dentária
No ano letivo de 2013/2014 encontravam-se 271 alunos a frequentar as licenciaturas em Higiene Oral e Prótese Dentária e no ano letivo 2014/2015, encontram-se 279 alunos a frequentar as mesmas licenciaturas.
2013/2014 2014/2015 Licenciaturas Higiene O ra l 1º Ano 59 55 2.º Ano 48 50 3.º Ano 45 46 Subtotal 152 151 Dentária P ró tese 1º Ano 42 47 2.º Ano 46 39 3.º Ano 31 42 Subtotal 119 128
2.1.3. Pós-Graduações, Mestrados e Doutoramentos
No ano letivo 2013/2014, encontravam-se 80 alunos a frequentar os cursos de pós-graduação, mestrados e doutoramentos e em 2014/2015 o número de alunos era de 78.
2013/2014 2014/2015 Ensino Pós-Graduado Periodontologia ( E) 4 4 Prostodontia ( E ) 4 4 Ortodontia ( E ) 5 4 Endodontia ( E ) 6 6 Implantologia ( E ) 4 4 Odontopediatria ( E ) 4 4 B-Learning Endodontia ( E ) 5 5 Metodologias Ensino ( E ) 19 17 Medicina Dentária ( D ) 22 22
Ciências Tecnologias Saúde ( D ) 7 8
Subtotal 80 78
N.º Alunos
2.1.4. Total de alunos inscritos em 2013/2014 e 2014/2015
Passamos agora a compilar os dados referentes a todos os graus de ensino e cursos existentes na Faculdade de Medicina Dentária, de modo a podermos obter o número total de alunos inscritos nas atividades letivas da mesma, nos anos letivos 2013/2014 e 2014/2015.
2013/2014 2014/2015 PÓS – GRADUAÇÃO E DOUTORAMENTOS Periodontologia ( E) 4 4 Prostodontia ( E ) 4 4 Ortodontia ( E ) 5 4 Endodontia ( E ) 6 6 Implantologia ( E ) 4 4 Odontopediatria ( E ) 4 4 B-Learning Endodontia ( E ) 5 5 Metodologias Ensino ( E ) 19 17 Medicina Dentária ( D ) 22 22
Ciências Tecnologias Saúde ( D ) 7 8
Subtotal 80 78 Mestrado Integrado MD 1º Ano 65 69 2.º Ano 48 64 3.º Ano 62 51 4.º Ano 38 48 5.º Ano 46 39 Subtotal 259 271 Licenciaturas HO 1º Ano 59 55 2.º Ano 48 50 3.º Ano 45 46 Subtotal 152 151 PD 1º Ano 2.º Ano 4246 47 39 3.º Ano 31 42 Subtotal 119 128 TOTAL 610 628
2.2. Alunos Erasmus
No ano letivo de 2013-2014 registaram-se as seguintes mobilidades no âmbito do Programa Erasmus:
Alunos Incoming – Alunos que através dos Acordos Bilaterais Erasmus estabelecidos efetuaram a sua mobilidade na FMDUL, por um período de 3 meses:
Escolas de origem
País Erasmus
Estudos
Erasmus
Estágios Erasmus Estudos
Erasmus Estágios
Finlândia 2 0 Oulu University of Applied
Sciences Países
Baixos 1 0
Hogeschool Inholland
Amsterdam
Suécia 5 0 Karolinska Institutet
Total 8 0
Alunos Outgoing – Alunos da FMDUL que efetuaram a sua mobilidade no âmbito dos Acordos Bilaterais Erasmus estabelecidos, por um período de 3 meses:
Escolas de acolhimento
País Erasmus estudos Erasmus
Estágios Erasmus estudos Erasmus Estágios
Bélgica 0 2
Université Catholique de Louvain
Suécia 6 0 Karolinska Institutet
Sub-total 6 2
Total 8
Docentes Outgoing – Docentes da FMDUL que efetuaram a sua mobilidade no âmbito dos Acordos Bilaterais Erasmus estabelecidos, por um período de 1 semana:
País Nº docentes Escolas de acolhimento
Países Baixos 2 Hogeschool Inholland Amsterdam
Suécia 2 Karolinska Institutet
Total 4
3. Área de Recursos Humanos
Os Recursos Humanos em 2014 continuaram com o objetivo de informatizar de uma forma integrada a maior parte da informação produzida e colaborar do ponto de vista administrativo com os Conselhos de Gestão, Científico e Pedagógico relativamente à gestão de pessoal docente e não docente.
informático integrado no âmbito do Plano Oficial de Contabilidade para o setor da Educação, cuja obrigatoriedade assenta legalmente na Portaria nº 794/2002 de 20 de Setembro.
Quanto ao módulo de gestão de pessoal da aplicação GIAF-RH e MY GIAF, este serviço continuou com o carregamento informático dos dados (pessoais, habilitacionais e profissionais), respeitantes ao pessoal docente e ao pessoal não docente, tendo em conta a alteração entretanto existente nas carreiras e remunerações da Administração Pública.
3.1. Pessoal Docente
O Plano de Atividades para este ano incluía, nesta área em análise, dar continuidade à melhoria de qualificação deste grupo de pessoal, na esteira do que já tinha sido definido em anos anteriores.
Com efeito, e, em consonância com o Despacho Reitoral n.º R/02/2007 continua a ser pretensão da Faculdade de Medicina Dentária promover o incremento do número de docentes habilitados com os graus de mestre e de doutor, tendo como principal preocupação atingir a meta dos padrões considerados desejáveis de qualificação do seu corpo docente, resultando daqui que a sua importância cresce em paralelo com as orientações (e obrigações) estabelecidas no âmbito do processo de Bolonha, que começa a caminhar para a meta final.
Na tabela seguinte podemos verificar a distribuição do pessoal docente da Faculdade de Medicina Dentária por categoria, sendo este constituído por 130 docentes.
Categoria N.º Total
Prof. Catedrático 8
Prof. Catedrático Convidado 0
Prof. Associado 3
Prof. Associado c/Agregação 3
Prof. Auxiliar 12
Prof. Auxiliar Convidado 4
Assistente 10
Assistente Convidado 90
TOTAL DOCENTES 130
3.2. Pessoal Não-Docente
O Pessoal Não Docente desta Faculdade apresenta-se como a seguir transcrevemos:
Pessoal Não Docente:
Dirigente 1
Técnico Superior 7
Informática 2
Técnico Diagnóstico e Terapêutica (TDT) 6
Enfermagem 2 Coordenador Técnico 2 Assistente Técnico 33 Assistente Operacional 17 Total 70 Dados referentes a 31/12/2014
A par de anos anteriores pretendeu-se reforçar e melhorar a qualificação do pessoal não docente na sequência dando corpo também à Deliberação da Comissão Coordenadora do Senado de 29 de Maio de 2007.
Assim, na situação actual, esta Faculdade necessita de alargar o seu quadro com funcionários mais especializados, número este que se não for atingido, inviabilizará as ações a desenvolver bem como comprometer aquelas em que a Faculdade se encontra envolvida.
4. Ligação à Sociedade
4.1. Cooperação com outras instituições
A Faculdade, através dos seus diferentes Departamentos, tem cooperação com várias entidades que destacamos:
esta colaboração é única no país.
Consultas a grupos de risco, através do curso de Higiene Oral, são apoiados e consultados vários grupos mais desfavorecidos (indivíduos portadores do vírus de HIV; pastoral dos ciganos entre outros).
Consulta Externa que funcionou até Outubro – Aberta das 8h30m até às 00h, a Faculdade manteve em funcionamento a consulta externa. Nesta consulta, onde trabalham os nossos melhores médicos dentistas e outros técnicos ligados à saúde oral, aberta ao público em geral, funciona também a consulta de urgência destinada a suprir uma necessidade da população portuguesa. Procedeu-se ao alargamento do horário da consulta à sexta-feira passando a funcionar também até às 00h e ao Sábado das 8h às 18h.
Consulta Clínica Universitária – Temos em funcionamento duas clínicas onde são ministradas as aulas práticas. Nesta consulta, aberta ao público em geral, são praticados preços simbólicos, sendo a consulta como um verdadeiro serviço público.
É importante referir que estas consultas no seu conjunto geram uma receita que corresponde a cerca de 50% do valor das receitas próprias geradas pela Faculdade.
4.2. Cooperação com empresas
Foram estabelecidos novos protocolos e renovados outros entre os quais destacamos: Nobel Biocare
Apoio na investigação científica nas áreas da saúde oral Straumann
Apoio na investigação científica nas áreas da saúde oral Biomet 3i
Apoio na investigação científica nas áreas da saúde oral Ivoclar Vivadente
Apoio na investigação científica nas áreas da saúde oral Camlog
Apoio na investigação científica nas áreas da saúde oral Denticare
Apoio no ensino e na contratação médicos dentistas para o Reino Unido
5. Auditório
O auditório continua a assumir um papel importante como fonte de receita para a Faculdade. A sua atividade tem vindo a ser suportada essencialmente pela colaboração de colaboradores internos que adicionam às suas competências o apoio técnico na produção e realização dos eventos realizados no auditório, a qual tem sido reconhecida como imprescindível para o alcance dos objetivos propostos.
No ano de 2014 a atividade no Auditório terá sido ainda condicionada pala crise económica, pelo decréscimo da procura no mercado dos eventos. Ainda assim foram efetuados 30 novos contratos, não incluindo as reuniões da OTOC, numero idêntico ao ano anterior.
Analisando os últimos 5 anos verifica-se que no ano de 2014 o auditório contratualizou o valor de, 204.684,00€ (quadro em anexo) aumentando ligeiramente comparativamente com 2013.
Quadro comparativo da atividade do auditório
No entanto o segundo semestre do ano a atividade do auditório foi condicionada. Por motivo de perigo de queda da parede frontal do foyer, todo o espaço foi encerrado cerca de 30 dias para obras se sustentação da mesma, desta forma foram cancelados ou deslocados eventos já contratualizados. Assim, para além da perda de receitas certas e outros potenciais não foram conseguidas. A este prepósito registe-se o facto da primeira sinalização referente à situação da parede ter sido reportada em fevereiro de 2013 e a intervenção só ter ocorrido em outubro, período com eventos agendados.
Para a obtenção destes resultados foram redobrados os esforços no sentido de ir ao encontro das necessidades dos clientes do auditório. Desta forma, iniciou-se no final corrente ano um processo de orçamentação em função do tempo de ocupação diário tendo por base a tabela em vigor. Foi dada continuidade à parceria com a instituição REMAR através da permuta da utilização do espaço pela oferta da prestação de serviços diversos à Faculdade. Deu-se seguimento e como finalizada a permuta do espaço com a empresa ORLANDITO pela disponibilidade de equipamento de diversão e entretenimento utilizado na festa de natal da Faculdade em anos anteriores. Foi assim registado um valor de faturação de 177.550,50€. As despesas efetuadas afetas aos eventos do auditório foram exclusivamente as necessárias e imprescindíveis para à sua atividade, no apoio técnico e serviço de limpeza adicional, não se verificando assim qualquer investimento na melhoria ou renovação do equipamento existente.
TECNISHOW (apoio técnico) 38.105,42 € RENT AND GO (aluguer de cadeiras) 494,94 €
INTERLIMPE (limpeza) 2.950,00 €
LEONOR ALMEIDA (limpeza) 1.230,00 €
EMEL 375,00 €
6. Área Financeira
O relatório financeiro pretende de uma forma sucinta retratar o que de mais significativo ocorreu, salientando por fonte de financiamento na ótica da despesa e da receita as divergências ocorridas entre o orçamento previsto e o efectivamente realizado.
A área financeira em 2014 tinha como objectivo prioritário dar continuidade à implementação plena da aplicação informática que a Universidade de Lisboa adjudicou à Quidgest.
6.1. Análise Patrimonial
Da análise ao Balanço da Faculdade de Medicina Dentária da Universidade de Lisboa (FMDUL), à data de 31 de dezembro de 2014, importa salientar que o Ativo líquido situou-se nos 11,3 M€, estando financiados por fundos próprios em 63,4%. O total do Passivo ascende a 4,1 M€.
Conforme se pode observar no gráfico acima, o ativo fixo, que integra o imobilizado corpóreo que a FMDUL utiliza na sua atividade operacional, representa cerca de 91,76% do total do ativo, evidenciando o peso do património da mesma. As rubricas com maior significado no imobilizado corpóreo são os edifícios, o equipamento básico e outras imobilizações corpóreas.
Quadro - Estrutura do Ativo, análise comparativa 2013-2014
Activo 2014 2013 Variação Absoluta %
Valor Peso % Valor Peso %
Imobilizações corpóreas 10.410.798,68 91,76% 10.808.014,61 91,79% ‐397.215,93 ‐3,7% Existências 48.440,37 0,43% 49.789,41 0,42% ‐1.349,04 ‐2,7% Dívidas de terceiros 690.844,56 6,09% 680.349,14 5,78% 10.495,42 1,5% Depósitos e caixa 138.825,11 1,22% 236.509,85 2,01% ‐97.684,74 ‐41,3% Acréscimos e diferimentos 56.483,50 0,50% 453,20 0,00% 56.030,30 100,0% TOTAL 11.345.392,22 100,00% 11.775.116,21 100,00% ‐429.723,99 ‐3,6%
Da análise verifica-se que a variação negativa fica essencialmente a dever-se às amortizações anuais do imobilizado corpóreo da FMDUL, diminuição das disponibilidades e aumento dos acréscimos e diferimentos (essencialmente acréscimo de proveitos).
deverão ser reconhecidos como proveito à medida que forem contabilizadas as amortizações do imobilizado a que respeitem (1.223.753,86 €), propinas a reconhecer como proveito no ano seguinte (614.166,19 €), o diferimento do valor da dívida da Mota-Engil que foi paga pela Reitoria e que será assumida como proveito aquando da cedência do Edifício da Formação profissional conforme protocolo assinado em 1 de julho de 2013 (895.140,21 €) e o diferimento do valor do protocolo com a Caixa Geral de Depósitos referente a 2015 (19.966,67 €). Estes subsídios já foram recebidos pela FMDUL, não estando prevista qualquer restituição dos mesmos. A figura ilustra a distribuição da composição do passivo da FMDUL em 2014.
Quadro - Estrutura do Passivo, análise comparativa 2013-2014
Passivo 2014 2013 Variação Absoluta %
Valor Peso % Valor Peso %
Dívidas a terceiros 898.180,79 21,68% 869.620,94 20,64% 28.559,85 3,3% Acréscimos de custos 492.213,97 11,88% 488.284,02 11,59% 3.929,95 0,8% Proveitos diferidos 2.753.026,93 66,44% 2.855.372,15 67,77% ‐102.345,22 ‐3,6%
TOTAL 4.143.421,69 100,00% 4.213.277,11 100,00% ‐69.855,42 ‐1,7%
Da análise ao quadro acima verifica-se que o Passivo diminui aproximadamente 70 000 € em 2014, comparativamente com 2013, essencialmente devido à diminuição dos proveitos diferidos.
6.1.3. Estrutura de Proveitos e Ganhos
Estrutura de proveitos e ganhos 2014
Proveitos e ganhos 2014 Valor Peso % Vendas e Prestações serviços Vendas 985,24 0,02% Prestações serviços 1.715.673,02 32,61% Impostos e taxas Taxas ‐ Propinas formação inicial 802.314,99 15,25% Taxas ‐ Propinas de pós‐graduações 101.999,98 1,94% Taxas ‐ Propinas de doutoramentos 19.479,16 0,37% Taxas ‐ Outras taxas/emolumentos 39.403,45 0,75% Proveitos Suplementares 221.942,95 4,22% Transferências e subsídios correntes obtidos Transferências OE 2.035.584,00 38,69% Transferências p/Proj. Investigação 70.778,03 1,35% Outras transferências 22.093,60 0,42% Proveitos e ganhos financeiros 3.313,96 0,06% Proveitos e ganhos extraordinários 227.963,64 4,33% TOTAL 5.261.532,02 100,00%
Os proveitos e ganhos são essencialmente compostos por Transferências do Orçamento de Estado (OE) (38,69%), Vendas e Prestação de Serviços efetuadas pela FMDUL (32,63%), Propinas e emolumentos (18,31%).
Quadro - Estrutura dos Proveitos e ganhos, análise comparativa 2013-2014
CÓD. Proveitos e ganhos 2014 2013 Variação Absoluta % Valor Peso % Valor Peso %
71 Vendas e Prestações serviços 1.716.658,26 32,63% 2.334.585,57 39,48% ‐617.927,31 ‐26,5% Vendas 985,24 0,02% 2.191,75 0,04% ‐1.206,51 ‐55,0% Prestações serviços 1.715.673,02 32,61% 2.332.393,82 39,44% ‐616.720,80 ‐26,4% 72 Impostos e taxas 963.197,58 18,31% 945.802,13 17,98% 17.395,45 1,8% Taxas ‐ Propinas formação inicial 802.314,99 15,25% 533.404,58 10,14% 268.910,41 50,4% Taxas ‐ Propinas de pós‐graduações 101.999,98 1,94% 281.999,99 5,36% ‐180.000,01 ‐63,8% Taxas ‐ Propinas de doutoramentos 19.479,16 0,37% 53.166,67 1,01% ‐33.687,51 ‐63,4% Taxas ‐ Outras taxas/emolumentos 39.403,45 0,75% 77.230,89 1,47% ‐37.827,44 ‐49,0% 73 Proveitos Suplementares 221.942,95 4,22% 178.349,71 3,02% 43.593,24 24,4% 74 Transf. e subsidios corr. obtidos 2.128.455,63 40,45% 2.144.523,98 36,27% ‐16.068,35 ‐0,7% Transferências OE 2.035.584,00 38,69% 2.059.499,00 34,83% ‐23.915,00 ‐1,2% Transferências p/Proj. Investigação 70.778,03 1,35% 62.560,33 1,06% 8.217,70 13,1% Outras transferências 22.093,60 0,42% 22.464,65 0,38% ‐371,05 ‐1,7% (B) 5.030.254,42 95,60% 5.603.261,39 94,76% ‐573.006,97 ‐10,2% 78 Proveitos e ganhos financeiros 3.313,96 0,06% 3.507,69 0,06% ‐193,73 ‐5,5% (D) 5.033.568,38 95,67% 5.606.769,08 94,82% ‐573.200,70 ‐10,2% 79 Proveitos e ganhos extraordinários 227.963,64 4,33% 306.574,14 5,18% ‐78.610,50 ‐25,6% (F) 5.261.532,02 100,00% 5.913.343,22 100,00% ‐651.811,20 ‐11,0%
Da análise do quadro acima, verifica-se que o total dos proveitos sofreu um decréscimo de 651 811 €, motivado essencialmente pelo encerramento da Clínica Externa em Outubro, o que originou uma diminuição das prestações de serviços em cerca de 26% e pela diminuição dos proveitos extraordinários referentes à contabilização de correções de anos anteriores e à contabilização das amortizações provenientes dos subsídios ao investimento.
6.1.4. Estrutura de Custos e Perdas
Estrutura de custos e perdas 2014
Custos e perdas 2014 Valor Peso % CMVMC 280.877,03 5,00% Fornecimentos e serviços externos 1.104.674,67 19,65% Custos c/pessoal: ‐ Remunerações 2.935.913,11 52,23% ‐ Encargos sociais 692.782,62 12,32% Transf. corr. Conced. Prest. Sociais 40.785,01 0,73% Amortizações do exercício 377.993,55 6,72% Provisões do exercício 7.422,00 0,13% Out. custos e perdas operacionais 2.867,10 0,05% Custos e perdas financeiras 10.065,63 0,18% Custos e perdas extraordinárias 168.019,87 2,99% TOTAL 5.621.400,59 100,00%
A principal componente de custos operacionais respeita aos gastos com o pessoal, que representam cerca de 65% do total desses custos em 2014, seguindo-se os fornecimentos e serviços externos com 19,65%.
Quadro - Estrutura dos Custos e perdas, análise comparativa 2013-2014
CÓD. Custos e perdas 2014 2013 Variação Absoluta % Valor Peso % Valor Peso %
61 CMVMC 280.877,03 5,00% 318.128,71 5,11% ‐37.251,68 ‐11,7% 62 Fornecimentos e serviços externos 1.104.674,67 19,65% 1.330.701,60 21,39% ‐226.026,93 ‐17,0% 64 Custos c/pessoal: 3.628.695,73 64,55% 3.633.371,98 58,41% ‐4.676,25 ‐0,1% ‐ Remunerações 2.935.913,11 52,23% 3.005.464,95 48,32% ‐69.551,84 ‐2,3% ‐ Encargos sociais 692.782,62 12,32% 627.907,03 10,09% 64.875,59 10,3% 63 Transf. corr. Conced. Prest. Sociais 40.785,01 0,73% 63.757,31 1,03% ‐22.972,30 ‐36,0% 66 Amortizações do exercício 377.993,55 6,72% 389.284,37 6,26% ‐11.290,82 ‐2,9% 67 Provisões do exercício 7.422,00 0,13% 235.595,23 3,79% ‐228.173,23 ‐96,8% 65 Out. custos e perdas operacionais 2.867,10 0,05% 4.211,80 0,07% ‐1.344,70 ‐31,9% (A) 5.443.315,09 96,83% 5.975.051,00 96,06% ‐531.735,91 ‐8,9% 68 Custos e perdas financeiras 10.065,63 0,18% 8.916,01 0,14% 1.149,62 12,9% (C) 5.453.380,72 97,01% 5.983.967,01 96,20% ‐530.586,29 ‐8,9% 69 Custos e perdas extraordinárias 168.019,87 2,99% 236.084,17 3,80% ‐68.064,30 ‐28,8% (E) 5.621.400,59 100,00% 6.220.051,18 100,00% ‐598.650,59 ‐9,6%
O quadro acima evidencia uma diminuição de 0,6 M€ no total dos custos de 2014 face ao montante dos custos totais ocorridos em 2013, verificando-se uma variação percentual negativa de 9,6%.
O valor de provisões a assumir para precaver receitas que poderão não ser recebidas pela FMDUL, foi menor em relação a 2013 em quase 100,0%, havendo também uma diminuição dos Fornecimentos e serviços externos em 17,0%.
A diminuição das amortizações resulta da depreciação total de equipamentos, nomeadamente de equipamentos adquiridos em anos anteriores, que já se encontram totalmente amortizados em função da sua vida útil. Consequentemente, em 2014, não fazem parte integrante dos custos associados às amortizações do exercício.
O Orçamento da FMDUL está dividido por diversos programas/medidas, classificações funcionais e fontes de financiamento, nomeadamente:
Os programas/medidas:
01401600000 - Educação – Investigação
01401800000 - Educação e Estabelecimentos de Ensino Superior
As classificações funcionais: 2012 - Investigação
2014 - Estabelecimentos de Ensino Superior.
As fontes de financiamento:
311 - Esforço financeiro nacional OE -Estado RG não afeta a projetos co-financiados; 319 - Transferências de RG entre organismos;
480 - Financiamento da UE - Outros
510 - Auto-financiamento – Receitas Próprias; 540 – Transferências de RP entre organismos.
1. Receita
A Receita cobrada do ano de 2014 foi de 5.025.069,57 euros, excluindo o saldo de gerência anterior. As transferências do Orçamento de Estado apresentam cerca de 40% da totalidade e a receita própria apresenta cerca de 58%.
RECEITA Cobrada
F.F. 2014
Orçamento Estado 2.035.584,00 40,51%
FCT + Outros Organismos do Estado 74.583,84 1,48%
Receitas Próprias 2.912.669,18 57,96%
Transf. RP entre Organismos 2.232,55 0,04%
União Europeia + Resto Mundo 0,00 0,00%
TOTAL GERAL 5.025.069,57 Saldo de Gerência Anterior 123.133,71
No quadro seguinte podemos constatar que as receitas provenientes da atividade clínica apresentam cerca de 59% e as propinas apresentam cerca de 30% da totalidade das Receitas Próprias:
RECEITA Cobrada- Receitas Próprias
F.F. 2014 Propinas 877.862,06 30,14% Taxas Diversas 38.653,45 1,33% Juros de Mora 3.313,96 0,11% Transferências de Privados 8.000,00 0,27% Publicações e impressos 982,74 0,03%
Aluguer de espaços e equipamentos 237.989,95 8,17%
Estudos, pareceres e consultadoria 10.615,20 0,36%
Atividades de Saúde 1.714.715,57 58,87%
Outros 20.536,25 0,71%
TOTAL Receitas Próprias 2.912.669,18
2. Despesa
O total de despesa paga no ano de 2014 foi de 5.065.123,07 euros, em que as despesas cobertas por receitas próprias apresentam cerca de 58%.
DESPESA Paga
F.F. 2014
Orçamento Estado 1.999.902,60 40,43%
FCT + Outros Organismos do Estado 50.636,83 1,02%
Receitas Próprias 2.895.665,66 58,54%
Transf. RP entre Organismos 146,66 0,00%
União Europeia + Resto Mundo 0,00 0,00%
TOTAL GERAL 4.946.351,75 Saldo de Gerência Anterior 118.771,32
sensivelmente 71% do total da despesa efetuada no ano de 2014, seguida da despesa com a aquisição de bens e serviços com cerca de 27%, tendo as restantes rubricas um valor residual:
DESPESA Paga
Despesa Paga por tipo 2014
Despesa com pessoal 3.595.115,45 70,98%
Aquisição de bens e serviços 1.375.553,68 27,16%
Transferências correntes 40.785,01 0,81%
Outras despesas 48.855,37 0,96%
Aquisição de bens de capital 4.813,56 0,10%
TOTAL 5.065.123,07
DESPESA Paga por Fonte Financiamento
Despesa 2014
Fonte de Financiamento TOTAL Peso 313 319 311 480 510 520 540
Despesa com pessoal 690,00 1.999.902,60 1.477.203,03 117.319,82 3.595.115,45 70,98%
Aquisição de bens e serviços 143,51 44.405,82 617,99 1.330.239,70 146,66 1.375.553,68 27,16%
Transferências correntes 6.231,01 34.554,00 40.785,01 0,81%
Outras despesas 48.855,37 48.855,37 0,96%
Aquisição de bens de capital 4.813,56 4.813,56 0,10%
TOTAL 833,51 50.636,83 1.999.902,60 617,99 2.895.665,66 117.319,82 146,66 5.065.123,07
3. Saldo de Gerência
Verificou-se portanto, uma maior execução da receita do que da despesa, dando origem no final do ano de 2014 um saldo de gerência da execução do orçamento de 83.081€, este valor inclui o saldo da gerência anterior, em que sem esta contabilização a Faculdade apresentaria um desequilíbrio orçamental no valor de 40.053 euros.
Saldo de Gerência de 2014 83.081 Saldo de Gerência de 2013 123.134 Utilização do Saldo -40.053
Apresentamos o Mapa de Fluxos de Caixa de 2014, onde evidencia o valor do Saldo de Gerência que transita para 2015. É de referir que o valor em disponibilidades é de 138.825,11 euros, estando já assumido os valores a pagar ao estado:
U.M. €
RECEBIMENTOS PAGAMENTOS
Saldo de gerência anterior 236.509,85
Total de Receitas 2014 5.025.069,57 5.261.579,42 Total de Despesas 2014 5.065.123,07
Receitas de Estado 591.061,37 Receitas de Estado 604.222,91
Operações de Tesouraria 409.209,48 1.000.270,85 Operações de Tesouraria 453.679,18 1.057.902,09
Saldo de gerência seguinte
Execução Orçamental 83.080,21
Receitas de Estado 55.575,90
Operações de Tesouraria 169,00 138.825,11
Total geral 6.261.850,27 Total geral 6.261.850,27
6.3 Resultado Líquido do Exercício
O Resultado Líquido apurado no exercício de 2014, no montante de 359 868,57€ negativos, segundo a proposta do Conselho de Gestão irá ter a seguinte aplicação:
Para Resultados Transitados... -359.868,57 €
Lisboa, 23 abril de 2015
