O Relatório Anual 2012 da ALPAPREV reúne
os principais documentos e informações
que permitem a você acompanhar de perto
o seu plano e analisar a entidade sob os
seguintes aspectos:
Situação patrimonial;
Resultado dos investimentos em 2012;
Política de investimentos para 2013;
Despesas administrativas da entidade;
Situação atuarial do plano de benefícios.
Este Relatório Anual está em linha com os
princípios da ALPAPREV, retratando a
transparência, governança corporativa e
seriedade que orientam todas as ações da
entidade.
Em caso de dúvidas, consulte a entidade
por meio dos canais de comunicação
disponibilizados a você. Teremos o maior
prazer em ajudar.
Uma boa leitura!
RELATÓRIO ANUAL |
2012
CARO pARTICIpANTE,
sEjA mUITO bEm-vINdO!
ALPAPREV
(11) 3847-7689
(11) 3847-7321
amandas@alpargatas.com.br
vscalise@alpargatas.com.br
www.portalprev.com.br/alpaprev
pARA COmEÇAR
O que é EFPC
Entidade Fechada de
Previdência Complementar
(EFPC) é a nomenclatura dada
a uma entidade de previdência, sem fins lucrativos,
organizada por uma ou mais empresas, ou associações,
com o objetivo de captar recursos e realizar investimentos
para garantir uma complementação da aposentadoria aos
participantes que aderirem ao plano.
O termo “fechada” refere-se ao fato de que os participantes
fazem parte de um universo restrito, formado apenas pelos
empregados da empresa patrocinadora do plano.
vOCê sAbIA QUE As EFpCs...
Beneficiam, no Brasil, mais de seis milhões de pessoas,
direta ou indiretamente, entre participantes ativos, seus
dependentes e participantes assistidos, ou seja, em
fase de recebimento de benefício.
Ajudam o Brasil crescer por meio de altos investimentos
em infraestrutura e em empresas.
Contribuem para a estabilidade financeira do país nos
momentos de crise.
São grandes formadoras de poupança interna, com
importante atuação no mercado de ações.
Contribuem para a criação de novos empregos.
Promovem a estabilidade social a longo prazo, garantindo
a complementação adequada para que as pessoas se
aposentem com um padrão de vida satisfatório.
São minuciosamente regulamentadas e fiscalizadas
sAIbA mAIs sObRE A
ALpApREv
Uma entidade que acredita e pratica
a Governança Corporativa
Patrimônio da entidade
Evolução do número total de participantes
aposentados
Evolução do nosso patrimônio nos últimos 3 anos: total da
reserva acumulada pelos participantes e patrocinadora(s)
para pagar os benefícios futuros de cada um.
A ALPAPREV possui uma gestão altamente responsável
que aplica as boas práticas de governança, como
transparência, prestação de contas e integridade.
Conheça a estrutura organizacional:
Conselho Deliberativo
Marcio Garcia de Souza - Presidente
Marcio Luiz Simões Utsch
Ricardo Antonio Weiss
João Batista Camargo Guerra
Antonio Carlos Torres
Conselho Fiscal
Roberto Cesar Guindalini - Presidente
Ismael Plaça
Fernando Pereira Gaspar
Diretoria Executiva
José Roberto Lettiere - Diretor Superintendente
Sidney Martins Zacharias Junior
Fabio Cotait
Takashi Kanamaru
Quantidade de participantes
A cada ano, cresce o número de pessoas que buscam
uma aposentadoria segura. Veja a evolução do número
total de participantes aposentados da
ALPAPREV nos
últimos 5 anos.
pRINCIpAIs EvENTOs dE 2012
- Foi aprovado em 04/2012 a alteração da razão social da Alpaprev.- Foi aprovado em 06/2012 o processo de retirada de patrocínio da Locomotiva Indústria e Comércio e da Locomotiva da Amazonia, do Plano Alpaprev, sendo o pagamento aos participantes realizado ao longo do ano de 2012.
- Em 07/2012, a ALPAPREV encaminhou à PREVIC uma proposta para incorporação do Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas pelo Plano de Previdência Alpaprev. Além disso, a Entidade aproveitou a oportunidade para promover outras alterações nos Regulamentos dos Planos de Previdência da Alpaprev e da Textil Prev, visando aprimorar algumas definições, trazer maior clareza no entendimento dos planos e melhor governança.
Salientamos que o inteiro teor das propostas encaminhadas poderá ser encontrado no endereço www.portalprev.com.br/ Alpaprev ou ainda na sede da Entidade.
R$ 186,2 milhões
em 2010
R$ 193,4 milhões
em 2011
R$ 207,8 milhões
em 2012
Ativos
Aposentados
Autopatr
ocinados
BPD*
CONhEÇA ALgUNs NúmEROs
QUE REFORÇAm EsTA sOLIdEz
A ALPAPREV é uma EFPC fundada
em 1991 e patrocinada pela
Alpargatas, além de outras
patrocinadoras.
Aliando os mais altos princípios
éticos e o comprometimento
com os recursos dos
participantes, a ALPAPREV vem,
ao longo dos anos, obtendo um
crescimento consistente, seja na
quantidade de seus participantes,
seja no aumento do patrimônio
da entidade.
149
139
129
133
136
CONdIÇãO pATRImONIAL
E CONTábIL
Para a Ernst & Young Terco Auditores Independentes S.S.,
as demonstrações contábeis da ALPAPREV apresentaram
adequadamente, em 31 de dezembro de 2012, a posição
patrimonial e financeira da entidade, estando de acordo com
as disposições legais dos órgãos normativos e reguladores
das atividades das entidades fechadas de previdência
complementar.
pARECER ATUARIAL
A Avaliação Atuarial foi realizada pela Mercer Human
Resource Consulting. A consultoria atesta que, com base nas
hipóteses e métodos atuariais adotados em 31 de dezembro
de 2012, os planos de aposentadoria da ALPAPREV
estão equilibrados, ou seja, financeiramente estáveis para
pagamento dos benefícios concedidos e a conceder.
A continuidade do plano depende exclusivamente do
pagamento das contribuições previstas nos Planos de Custeio
para manter este equilíbrio.
Adicionalmente, a consultoria atesta que os dados dos
participantes utilizados nesta avaliação atuarial, bem como
as hipóteses e métodos atuariais adotados, atendem
à legislação aplicável e foram considerados adequados.
dEspEsAs AdmINIsTRATIvAs
As despesas administrativas se mantêm equilibradas em
comparação com 2011 e de acordo com as necessidades
reais da entidade. Segue a demonstração destes números:
QUADRO DESPESAS 2012
Em R$ mil
Total
DESPESAS DA GESTÃO PREVIDENCIAL
Pessoal e encargos
-Treinamentos/congressos e seminários
3
Viagens e estadias
-Consultoria Atuarial
219
Consultoria Contábil
111
Consultoria Jurídica
-Gestão/Planejamento Estratégico
322
Auditoria Contábil
24
Serviços Gráficos
8
Impostos, Taxas e Contribuições
15
Contingências 63
Despesas Gerais
21
TOTAL
786
DESPESAS DE INVESTIMENTOS
Consultoria de Investimentos (*)
73
Consultoria Contábil (*)
-Gestão/Planejamento Estratégico (*)
-Taxa de Administração (*)
317
Taxa de CETIP / SELIC (*)
-
Contingências (*)
47
Despesas Gerais (*)
2
TOTAL
439
DESPESAS ADMINISTRATIVAS TOTAIS
1225
(*) Despesas abatidas do retorno dos investimentos.
RENTAbILIdAdE dO sEU pLANO
Comparativo de rentabilidade acumulada com os principais
índices econômicos (CDI, poupança e INPC) nos últimos
3 anos.
O ano de 2012 foi marcado por incerteza nos mercados
financeiros brasileiro e global. Dentre os diversos
acontecimentos que causaram forte volatilidade nas
aplicações financeiras no mundo estão: a baixa taxa de
crescimento da China, a dúvida com relação à permanência
da Zona do Euro e a aproximação do "Abismo Fiscal" nos
EUA.
No Brasil, a inflação de 2012 ficou acima da meta definida
pelo governo e o Banco Central permaneceu com a
redução dos juros básicos da economia, conhecidos como
taxa Selic, até seu nível recorde.
Porém, apesar destas dificuldades, o desempenho dos
investimentos da ALPAPREV no ano de 2012 foi muito
positivo. No início do ano, a Entidade alterou sua Política
de Investimentos no segmento de renda fixa para maior
exposição em títulos atrelados à inflação, se beneficiando
da alta inflacionária e da boa performance desses papéis
no período. Adicionalmente, os investimentos em ações
tiveram resultado positivo. Esse bom desempenho tanto
no segmento de Renda Fixa como no segmento de Renda
Variável se refletiu na rentabilidade global da ALPAPREV,
que alcançou
15,4%
.
Para 2013, teremos novas adversidades, fruto das
oscilações do mercado, sendo necessária uma maior
diversificação da carteira de investimentos com a finalidade
de continuar gerando um bom retorno e um nível de risco
aceitável.
REsULTAdO dOs INvEsTImENTOs
Diante do cenário desfavorável descrito acima, a
rentabilidade adquirida pelos investimentos realizados
pela ALPAPREV neste exercício é satisfatória, com
políticas de investimentos adequadas à situação e com
foco na preservação do patrimônio da entidade e dos seus
participantes.
dEsEmpENhO ECONÔmICO 2012
E pERspECTIvAs 2013
A certa altura da vida, é comum as pessoas se
questionarem sobre as decisões que foram tomadas e
os caminhos até então percorridos.
Hoje em dia, com o aumento da expectativa de vida,
estes questionamentos se intensificaram ainda mais:
não se trata apenas do que passou, mas também dos
longos anos que estão pela frente, com perspectivas
bastante otimistas.
O IDOSO ESTÁ CADA VEZ MAIS JOVEM
É um progresso e tanto as pessoas viverem mais e melhor,
terem saúde, disposição e projetos de vida pela frente.
Mas não há como negar que existe um grande problema
nesta longevidade: há dinheiro para se viver tanto? Este
entrave não faz parte apenas da esfera pessoal e
privada, reservada à família que discute o que fazer com
seus aposentados. Ele é social, com implicações na
economia do país e com responsabilidades assumidas,
inclusive, pelo governo.
Dinheiro para se viver mais e melhor. Quem paga
esta conta?
Do ponto de vista da previdência social, o governo
se endivida, mas não oferece e nem oferecerá uma
renda satisfatória a toda a população. Sob o prisma
da previdência complementar, planos são oferecidos
pelas empresas e valorizados pelos empregados, mas
são colocados como prioridade no orçamento familiar
apenas quando se está muito próximo da aposentadoria,
quando não há mais tempo para a formação de uma
boa reserva financeira.
Lembre-se: apenas participar de um plano de previdência
não é suficiente para garantir a renda desejada no futuro.
É preciso contribuir adequadamente para formar uma
reserva capaz de fazer jus aos seus longos e promissores
anos de vida pela frente. Pense nisso desde já!
sEU FUTURO
É Um AssUNTO sÉRIO
Anos 50
Anos 80
2013
Quando o assunto é orçamento familiar, não há
um consenso. Se você quiser simular como
as suas finanças vão se comportar no
momento da aposentadoria, será
preciso papel, caneta e reflexão.
Para começar, divida seu planejamento em 4 etapas
pois as despesas variam muito de acordo com cada
fase da vida.
Na coluna "hoje", preencha com suas despesas atuais.
Com base nessas despesas, analise e simule o
comportamento dos seus gastos nas 3 etapas posteriores.
Inclua seus filhos nas suas despesas mensais até a idade
em que eles possam se sustentar e traçar a própria
jornada. Comumente as pessoas desconsideram as
despesas com a família ao preverem a aposentadoria.
1
2
4
3
5
6
7
8
Entretanto, os casais têm seus filhos cada vez mais tarde
e, consequentemente, eles ficam dependentes dos
pais até, ao menos, a primeira etapa da aposentadoria.
Considere alguns fatores relevantes na previsão
de gastos: perda do plano de assistência
médica oferecido pela empresa no momento da
aposentadoria, aumento contínuo do custo deste
item com a idade, despesas relacionadas à saúde,
como medicamentos e tratamentos.
Considere a perda dos benefícios que fazem parte do
seu contrato de trabalho. Assim que você se desligar da
empresa, eles serão incorporados às suas despesas.
Algumas despesas como vestuário, transporte e
educação normalmente diminuem do momento da
aposentadoria em diante.
Evite dívidas como adquirir novos bens por meio de
financiamento de longo prazo. Como a projeção de seus
gastos é mera estimativa, sem configurar uma previsão
segura de como irá se comportar as suas despesas,
quanto menos você comprometer seus recursos, melhor.
pLANEjANdO sEU ORÇAmENTO dOmÉsTICO NA ApOsENTAdORIA
Glossário
Chegou a hora de analisar os documentos referentes ao
ano de 2012 que comprovam a solidez da
ALPAPREV
.
Porém, antes dessa análise, você não deve estar
familia-rizado com os termos contidos neste documento. Desta
forma, preparamos este Glossário para lhe explicar o que
significa cada um deles:
o Balanço Patrimonial apresenta a posição financeira
e patrimonial da entidade em 31 de dezembro,
repre-sentando, portanto, uma posição estática. O ativo é o
conjunto de bens, direitos e aplicações de recursos
e o passivo compreende as obrigações para com os
participantes e terceiros.
a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social
(DMPS) apresenta a movimentação do patrimônio
social da entidade através das adições (entradas) e
deduções (saídas) de recursos.
a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por
Pla-no de Benefícios apresenta a movimentação do ativo
líquido do plano de benefícios através das adições
(entradas) e deduções (saídas) de recursos.
a Demonstração do Ativo Líquido por Plano de
Bene-fícios (DAL) evidencia a composição do ativo líquido
do plano de benefícios no exercício a que se referir,
apresentando saldos de contas do ativo e passivo.
a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa
Consolidada (DPGA) revela a atividade administrativa
da entidade, apresentando a movimentação do fundo
administrativo através das receitas, despesas e
rendi-mento obtido no exercício a que se referir.
a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa
por Plano de Benefícios apresenta a atividade
admi-nistrativa da entidade, relativa a cada plano de
bene-fícios, evidenciando a movimentação do fundo
admi-nistrativo existente em cada plano.
a Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano
de Benefícios (DOAP) evidencia a composição do
pa-trimônio de cobertura do plano de benefícios no
exer-cício a que se referir, apresentando o detalhamento
das provisões matemáticas e o equilíbrio técnico.
o Demonstrativo de Investimentos revela a alocação
de recursos da entidade, os limites de alocação atual
versus o que foi definido pela política de
investimen-tos e a legislação vigente, os recursos com gestão
terceirizada, a rentabilidade dos investimentos por
segmento (renda fixa, renda variável etc.), a diferença
entre a rentabilidade do segmento e a meta atuarial
da entidade, os custos de gestão dos recursos e as
modalidades de aplicação.
o fundo significa o ativo administrado pela entidade,
que será investido de acordo com os critérios fixados
anualmente pelo Conselho Deliberativo, por meio da
política de investimentos.
a meta atuarial é uma meta de rentabilidade utilizada
como parâmetro para o retorno dos investimentos do
fundo, de forma que os eventuais compromissos
futu-ros da entidade possam ser cumpridos.
o parecer atuarial é um relatório preparado por um
es-tatístico especializado em seguros e previdência
(atu-ário), que apresenta estudos técnicos sobre o plano
de previdência que estiver analisando. Seu objetivo
é avaliar a saúde financeira da entidade para poder
honrar o pagamento dos benefícios presentes e
futu-ros.
o participante é a pessoa que está inscrita como tal no
plano. Para conhecer a definição exata de
participan-te e também a de beneficiário, leia o regulamento do
seu plano.
a patrocinadora é a empresa que custeia o plano junto
com os participantes (isso quando as contribuições
dos participantes estão previstas no regulamento). Um
plano de previdência complementar pode ter uma ou
mais patrocinadoras.
a política de investimentos é um documento de
perio-dicidade anual que apresenta diversas informações,
como: 1) critérios de alocação de recursos entre os
segmentos de renda fixa, renda variável etc.; 2)
objeti-vos específicos de rentabilidade para cada segmento
de aplicação; 3) limites utilizados para investimentos
em títulos e valores mobiliários de emissão e/ou
coo-brigação de uma mesma pessoa jurídica; 4) limites
utilizados para a realização de operações com
de-rivativos e 5) avaliação do cenário macroeconômico
de curto, médio e longo prazos, entre outras coisas.
Estas informações auxiliam na avaliação dos recursos
investidos, na escolha das instituições financeiras que
vão administrar os investimentos e na avaliação dos
limites de risco de mercado e de crédito, por exemplo.
Neste relatório anual, você terá a oportunidade de ver
o resumo da política de investimentos.
Balanço Patrimonial
(Em milhares de Reais)
ATIVO 2012 2011 DISPONÍVEL 33 53 REALIZÁVEL 268.746 247.655 Gestão Previdencial 941 150 Gestão Administrativa 181 75 Investimentos 267.624 247.430
Créditos Privados e Depósitos - 342
Ações 37.463 33.995 Fundos de Investimento 217.646 200.240 Empréstimos 6.446 6.784 Depósitos Judiciais/Recursais 6.069 6.069 TOTAL DO ATIVO 268.779 247.708 PASSIVO 2012 2011 EXIGÍVEL OPERACIONAL 1.872 1.979 Gestão Previdencial 1.328 1.686 Gestão Administrativa 241 204 Investimentos 303 89 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL 6.542 6.390 Gestão Previdencial 1 1 Gestão Administrativa 237 141 Investimentos 6.304 6.248 PATRIMÔNIO SOCIAL 260.365 239.339 Patrimônio de Cobertura do Plano 258.869 226.890 Provisões Matemáticas 246.117 216.223 Benefícios Concedidos 73.410 69.930 Benefícios a Conceder 172.707 146.426 (-) Provisões Matemáticas a Constituir - (133) Equilíbrio Técnico 12.752 10.667 Resultados Realizados 12.752 10.667 Superávit Técnico Acumulado 12.752 10.667
Fundos 1.496 12.449
Fundos Previdenciais 1.206 12.448 Fundos Administrativos 290 1 TOTAL DO PASSIVO 268.779 247.708
Demonstração da Mutação do Patrimônio
Social (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Patrimônio Social - início do exercício 239.339 228.928 4,55% 1. Adições 45.515 23.711 91,96% (+) Contribuições Previdenciais 8.707 6.866 26,81% (+) Resultado Positivo dos Investimentos -
Gestão Previdencial 34.777 15.176 129,16% (+) Receitas Administrativas 2.012 1.669 20,55% (+) Resultado Positivo dos Investimentos -
Gestão Administrativa 19 - 100,00% 2. Destinações (24.489) (13.300) 84,13% (-) Benefícios (22.747) (11.320) 100,95% (-) Despesas Administrativas (1.589) (1.852) (14,20%) (-) Resultado Negativo dos
Investimentos - Gestão Administrativa - - 0,00% (-) Constituição de Contigências -
Gestão Administrativa (153) (128) 19,53% 3. Acréscimo/Decréscimo no
Patrimônio Social (1+2) 21.026 10.411 101,96% (+/-) Provisões Matemáticas 29.894 3.474 760,51% (+/-) Superávit (Déficit) Técnico
do Exercício 2.085 (3.693) (156,46%) (+/-) Fundos Previdenciais (11.242) 10.941 (202,75%) (+/-) Fundos Administrativos 289 (311) (192,93%) 4. Operações transitórias - - 0,00% B) Patrimônio Social - final do
exercício (A + 3 + 4) 260.365 239.339 8,79%
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por
Plano de Benefícios - Plano de Benefícios da
São Paulo Alpargatas (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Ativo Líquido - início do exercício 3.792 3.626 4,58% 1. Adições 563 242 132,64% (+) Resultado Positivo dos Investimentos -
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido
por Plano de Benefícios - Plano de Previdência
Alpaprev (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Ativo Líquido - início do exercício 189.611 176.246 7,58% 1. Adições 34.633 17.125 102,24% (+) Contribuições 7.213 4.935 46,16% (+) Resultado Positivo dos Investimentos -
Gestão Previdencial 27.420 12.190 124,94% 2. Destinações (20.990) (9.778) 114,67% (-) Benefícios (20.061) (9.341) 114,76% (-) Custeio Administrativo (929) (437) 112,59% 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 13.643 7.347 85,69% (+/-) Provisões Matemáticas 23.352 (70) (33.460,00%) (+/-) Fundos Previdenciais (11.320) 11.383 (199,45%) (+/-) Superávit (Déficit) Técnico
do Exercício 1.611 (3.966) (140,62%) 4. Operações Transitórias - 6.018 (100,00%) (+/-) Operações Transitórias - 6.018 (100,00%) B) Ativo Líquido - final do
exercício (A+3+4) 203.254 189.611 7,20% C) Fundos não previdenciais 153 1 15.200,00% (+/-) Fundos Administrativos 153 1 15.200,00%
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido
por Plano de Benefícios - Plano de Benefícios
Dupé (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Ativo Líquido - início
do exercício - 6.029 (100,00%) 1. Adições - 16 (100,00%) (+) Contribuições - 16 (100,00%) 2. Destinações - (27) (100,00%) (-) Custeio Administrativo - (27) (100,00%) 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) - (11) (100,00%) (+/-) Provisões Matemáticas - 20 (100,00%) (+/-) Fundos Previdenciais - (21) (100,00%) (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício - (10) (100,00%) 4. Operações Transitórias - (6.018) (100,00%) (+/-) Operações Transitórias - (6.018) (100,00%) B) Ativo Líquido - final do
exercício (A+3+4) - - 0,00%
Demonstração do Ativo Líquido por Plano de
Benefícios - Plano de Benefícios da São Paulo
Alpargatas (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação 2012 2011 (%) 1. Ativos 4.279 3.792 12,84% Disponível 1 1 0,00% Recebível 3 2 50,00% Investimento 4.275 3.789 12,83% Ações 621 536 15,86% Fundos de Investimento 3.654 3.253 12,33% 2. Obrigações 5 - 100,00% Operacional 5 - 100,00%
3. Fundos não Previdenciais - - 0,00% 4. Resultados a Realizar - - 0,00% 5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 4.274 3.792 12,71% Provisões Matemáticas 519 511 1,57% Superávit/Déficit Técnico 3.755 3.281 14,45%
Demonstração do Ativo Líquido por Plano de
Benefícios - Plano de Previdência Alpaprev
(Em milhares de Reais)
Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa (Consolidada)
(Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Fundo Administrativo do
Exercício Anterior 1 312 (99,68%) 1. Custeio da Gestão Administrativa 2.031 1.669 21,69% 1.1. Receitas 2.031 1.669 21,69%
Custeio Administrativo da
Gestão Previdencial 1.424 695 104,89% Custeio Administrativo dos Investimentos 588 974 (39,63%) Resultado Positivo dos Investimentos 19 - 100,00% 2. Despesas Administrativas 1.742 1.980 (12,02%) 2.1. Administração Previdencial 1.147 1.005 14,13% Pessoal e encargos - 49 (100,00%) Treinamentos/congressos e seminários 11 3 266,67% Viagens e estadias 2 1 100,00% Serviços de terceiros 974 859 13,39% Despesas gerais 67 45 48,89% Contingências 93 48 93,75%
2.2. Administração dos Investimentos 588 975 (39,69%) Serviços de terceiros 526 895 (41,23%)
Despesas Gerais 2 - 100,00%
Contingências 60 80 (25,00%) 2.4. Reversão de Recursos para o
Plano de Benefícios 7 - 100,00% 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 289 (311) (192,93%) 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) 289 (311) (192,93%) 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do
Exercício Atual (A+5+6) 290 1 28.900,00%
Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa por Plano de Benefícios - PGA
- Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas
(Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Fundo Administrativo do
Exercício Anterior - - 0,00%
1. Custeio da Gestão Administrativa 7 8 (12,50%) 1.1. Receitas 7 8 (12,50%) Custeio Administrativo dos Investimentos 7 8 (12,50%) 2. Despesas Administrativas 7 8 (12,50%) 2.1. Administração Previdencial - - 0,00% 2.2. Administração dos Investimentos 7 8 (12,50%) 2.2.1 Despesas Comuns 7 8 (12,50%) 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) - - 0,00% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) - - 0,00% 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do
Exercício Atual (A+5+6) - - 0,00%
Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa por Plano de Benefícios - PGA -
Plano de Previdência Alpaprev
(Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Fundo Administrativo do
Exercício Anterior 1 276 (99,64%) 1. Custeio da Gestão Administrativa 1.377 1.150 19,74% 1.1. Receitas 1.377 1.150 19,74%
Custeio Administrativo da Gestão
Previdencial 936 437 114,19% Custeio Administrativo dos Investimentos 432 710 (39,15%) Resultado Positivo dos Investimentos 9 3 200,00% 2. Despesas Administrativas 1.225 1.443 (15,11%) 2.1. Administração Previdencial 786 733 7,23% 2.1.1 Despesas Comuns 688 599 14,86% 2.1.2 Despesas Específicas 98 134 (26,87%) Viagens e estadias 1 1 0,00% Serviços de terceiros 15 95 (84,21%) Despesas gerais 19 14 35,71% Contingências 63 24 162,50% 2.2. Administração dos Investimentos 432 710 (39,15%) 2.2.1 Despesas Comuns 383 648 (40,90%) 2.2.2 Despesas Específicas 49 62 (20,97%) Serviços de terceiros - 5 (100,00%)
Despesas gerais 2 - 100,00%
Contingências 47 57 (17,54%) 2.3. Reversão de Recursos para o
Plano de Benefícios 7 - 100,00% 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 152 (293) (151,88%) 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) 152 (293) (151,88%) 6. Operações Transitórias - 18 (100,00%) B) Fundo Administrativo do
Demonstração do Plano de Gestão
Administrativa por Plano de Benefícios - PGA -
Plano de Benefícios Dupé
(Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
A) Fundo Administrativo do
Exercício Anterior - 18 (100,00%) 1. Custeio da Gestão Administrativa - 1 (100,00%) 1.1. Receitas - 1 (100,00%)
Custeio Administrativo
dos Investimentos - 1 (100,00%) 2. Despesas Administrativas - 1 (100,00%) 2.1. Administração Previdencial - - 0,00% 2.2. Administração dos Investimentos - 1 (100,00%) 2.2.1 Despesas Comuns - - 0,00% 2.2.2 Despesas Específicas - 1 (100,00%) Serviços de terceiros - 1 (100,00%) 3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) - - 0,00% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) - - 0,00% 6. Operações Transitórias - (18) (100,00%) B) Fundo Administrativo do
Exercício Atual (A+5+6) - - 0,00%
Demonstração das Obrigações Atuariais do
Plano de Benefícios - Plano de Benefícios da
São Paulo Alpargatas (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
Patrimônio de Cobertura do Plano (1+2) 4.274 3.792 12,71% 1. Provisões Matemáticas 519 511 1,57% 1.1. Beneficios Concedidos 519 511 1,57% Benefício Definido 519 511 1,57% 2. Equilíbrio Técnico 3.755 3.281 14,45% 2.1. Resultados Realizados 3.755 3.281 14,45% Superávit técnico acumulado 3.755 3.281 14,45% Reserva de contingência 130 128 1,56% Reserva para revisão de plano 3.625 3.153 14,97%
Demonstração das Obrigações Atuariais do
Plano de Benefícios - Plano de Previdência
Alpaprev (Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO Variação
2012 2011 (%)
Patrimônio de Cobertura do Plano (1+2) 202.204 177.241 14,08% 1. Provisões Matemáticas 193.207 169.855 13,75% 1.1. Beneficios Concedidos 59.364 58.038 2,28% Contribuição Definida 34.016 33.403 1,84% Benefício Definido 25.348 24.635 2,89% 1.2. Benefício a Conceder 133.843 111.817 19,70% Contribuição Definida 128.041 106.910 19,77% Saldo de contas - parcela
patrocinador(es)/instituidor(es) 82.138 70.287 16,86% Saldo de contas - parcela
Notas explicativas da administração às
demonstrações contábeis em 31 de dezembro
de 2012 e 2011 (em milhares de reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A ALPAPREV – SOCIEDADE DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar - EFPC, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado, nos termos do artigo 5º, Item II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001.
O funcionamento da Entidade foi autorizado pela Portaria nº 3.480 do Ministério da Previdência Social - MPS por prazo indeterminado em 11 de setembro de 1991. A ALPAPREV possui autonomia administrativa, financeira e patrimonial, tendo por objetivo complementar os benefícios assegurados pela previdência social oficial, sendo patrocinada pelas seguintes empresas:
Alpargatas S.A.
Tavex Brasil S.A.
CBS S.A. Companhia Brasileira de Sandálias. A ALPAPREV administra três planos de benefícios, sendo:
Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas (CNPB: 1985.0008-65)
Plano de Aposentadoria Textil Prev (CNPB: 1999.0050-74)
Plano de Previdência Alpaprev (CNPB: 2000.0067-11)
Em 27 de janeiro de 2012, por meio da Portaria nº 35, publicada no DOU de 30 de janeiro de 2012, foi aprovada a alteração da denominação do Plano de Previdência Spasaprev (CNPB 2000.067-11) para Plano de Previdência Alpaprev, proposta para o Regulamento do Plano de Previdência Spasaprev (CNPB 2000.067-11). Em 10 de fevereiro 2012 foi enviado à Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC os documentos em atendimento ao Oficio nº 5318/ CGTR/ DITEC/PREVIC de 07 de dezembro de 2011, com o objetivo de atender as exigências para a aprovação do processo de retirada de patrocínio das empresas Locomotiva Indústria e Comércio de Têxteis Industriais Ltda. e da Locomotiva da Amazônia Indústria e Comércio de Têxteis Industriais Ltda., do Plano de Previdência Alpaprev.
Por meio do Ofício nº 1028/CGTR/DITEC/PREVIC de 05 de Abril de 2012 foi autorizado os pagamentos da reserva de poupança dos participantes que se desligarem do plano de benefícios em epígrafe e romperem o vinculo empregatício com as empresas Locomotiva Indústria e Comércio de Têxteis Industriais Ltda. e da Locomotiva da Amazônia Indústria e Comércio de Têxteis Industriais Ltda. no período compreendido entre a data-base e a homologação do processo de retirada de patrocínio.
Em 12 de julho de 2012, por meio da Portaria nº 296, publicada em 13 de julho de 2012, foi homologado o pedido de retira de patrocínio das empresas Locomotiva Indústria e Comercio de Têxteis Ltda. e Locomotiva da Amazônia Indústria e Comércio de Têxteis Industriais Ltda. Iniciando o processo de pagamento do compromisso de retida aos participantes empregados destas patrocinadoras.
2. APRESENTAÇÃO DAS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis da ALPAPREV são de responsabilidade da Administração e estão sendo apresentadas em atendimento às disposições legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das EFPC’s, especificamente a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, Instrução Previc nº 05, de 08 de setembro de 2011 e Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001 (NBC TE 11), e as práticas contábeis brasileiras.
Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo, nem a apresentação da Demonstração do Fluxo de Caixa. A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas às gestões previdencial e administrativa e o fluxo dos investimentos, proporcione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante, em conformidade com o item 63 da NBC TG 26 (NBC T 19.27).
A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em três gestões distintas (Previdencial, Assistencial, se aplicável, e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações.
Conforme Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, as EFPC’s apresentam os seguintes demonstrativos contábeis:
Balanço Patrimonial Consolidado;
Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada);
Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - DMAL;
Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DAL;
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA (consolidada);
Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios;
Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios - DOAP.
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade estão resumidas a seguir:
a) Apuração do Resultado
As adições e deduções da Gestão Previdencial, receitas e despesas da Gestão Administrativa, as rendas/variações positivas e deduções/variações negativas do Fluxo de Investimento, são escrituradas pelo regime contábil de competência de exercícios.
As rendas/variações positivas de dividendos, bonificações e juros sobre capital próprio recebidos em dinheiro, decorrentes de investimentos em ações, são reconhecidas contabilmente a partir da data em que a ação ficar ex-dividendo.
As contribuições dos autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento, conforme prazo previsto nos regulamentos dos planos de benefícios.
b) Realizável
Gestão Previdencial
O realizável previdencial é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representados pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às contribuições das patrocinadoras e dos participantes. As contribuições de autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento, e em concordância com as regras definidas nos regulamentos dos planos de benefícios.
Gestão Administrativa
O realizável administrativo é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa e os depósitos judiciais/recursais da gestão administrativa.
Fluxo dos Investimentos
Os principais critérios de avaliação e de reconhecimento de receitas dos investimentos são os seguintes:
Renda Fixa:
Os investimentos em renda fixa estão registrados pelo custo, acrescido dos rendimentos auferidos de forma pro rata até a data de encerramento do Balanço e deduzidos, quando aplicável, das provisões para perdas.
As rendas/variações positivas e deduções/variações negativas da carteira são apropriadas em contas específicas diretamente vinculadas à modalidade de aplicação.
Renda Variável:
As aplicações em fundos de renda variável estão demonstradas pelos valores de realização, considerando o valor das cotas na data-base das demonstrações financeiras. As aplicações em ações são contabilizadas pelo custo de aquisição, acrescido das despesas de corretagem e outras taxas incidentes, sendo avaliadas pelo valor de mercado, considerando-se a cotação de fechamento do mercado do último dia do mês em que a ação foi negociada em Bolsa de Valores, conforme passou a determinar a Resolução CGPC nº 25, de 30 de junho de 2008. Em caso de não haver negociação nos últimos seis meses, a avaliação é efetuada pelo valor patrimonial da ação, deduzidas as provisões para perdas, quando aplicável.
As aplicações no segmento de renda fixa estão registradas no Sistema Especial de Liquidação e Custódia (SELIC) e na Central de Custódia e Liquidação Financeira de Títulos (CETIP) e os investimentos em ações estão custodiadas na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia (CLBC), por meio da instituição financeira Bradesco S.A., encarregada pela administração e gestão das carteiras de investimentos, em atendimento a Resolução CMN nº 3.792, de 24 de setembro de 2009.
Operações com Participantes:
Os empréstimos estão demonstrados pelos valores originais das concessões (por meio de instrumento particular), atualizados mensalmente pelo IGP-DI do período desde o inicio da vigência, respeitando o regime da competência.
A provisão para perdas prováveis no recebimento das parcelas de empréstimos é constituída com base no valor vencido e vincendo, conforme o número de dias de atraso, conforme estabelece o Item 11, Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009.
Depósitos Judiciais/Recursais:
Registram os depósitos judiciais/recursais relativos às contingências dos investimentos.
c) Exigível Operacional
São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, estando representado pelas obrigações decorrentes de direito a benefícios pelos participantes, prestação de serviços por terceiros, investimentos, operações com participantes e obrigações fiscais. d) Exigível Contingencial
São registradas ações contra a Entidade que serão objeto de decisão futura, podendo ocasionar impacto na situação econômico-financeira. Essas ações estão classificadas entre Gestão Previdencial, Gestão Administrativa e de Investimentos, de acordo com a sua natureza. Para fins de classificação são usados os termos provável, possível e remota com os seguintes conceitos:
Provável: a chance de um ou mais eventos futuros ocorrer é maior do que a de não ocorrer;
Possível: a chance de um ou mais eventos futuros ocorrer é menor que provável, mas maior que remota;
Remota: a chance de um ou mais eventos futuros ocorrer é pequena. Em conformidade com a Instrução PREVIC nº 5, de 8 de setembro de 2011, os Depósitos Judiciais/Recursais relativos às Gestões Previdencial, Administrativa e Investimentos registrados até o exercício de 2010 como redutores do Exigível Contingencial foram transferidos para as contas do Ativo incluídas na planificação contábil padrão.
e) Provisões Matemáticas
São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos por atuários contratados pela ALPAPREV e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos participantes ou seus beneficiários.
f) Estimativas Atuariais e Contábeis
As estimativas atuariais e contábeis foram baseadas em fatores objetivos que refletem a posição em 31 de dezembro de 2012 e 2011, com base no julgamento da administração para determinação dos valores adequados a serem registrados nas demonstrações contábeis. Os itens significativos sujeitos às referidas estimativas incluem as provisões matemáticas, calculadas atuarialmente por profissional externo e as contingências cujas probabilidades de êxito foram informadas pelos advogados.
g) Operações Administrativas
Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011 e Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio compartilhado com os planos de benefícios previdenciais.
O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e Diretas), deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administrativo é segregado por plano de benefício previdencial, não caracterizando obrigações ou direitos aos patrocinadores, participantes e assistidos dos planos.
As receitas administrativas da ALPAPEV são debitadas aos Planos Previdenciais em conformidade com o plano de custeio vigente. Para a determinação do saldo do Fundo Administrativo de cada plano a Entidade utiliza o seguinte critério:
Receitas: alocadas diretamente a cada plano que as originou, sendo utilizadas as fontes de custeio previdencial e investimentos;
Despesas Específicas: alocadas diretamente ao plano que as originou;
Despesas Comuns: utilização de critério de rateio que leva em consideração o estudo realizado pela Diretoria Executiva da Entidade, e aprovado pelo Conselho Deliberativo quando da aprovação do Orçamento Geral de cada exercício. O rateio leva em consideração a complexidade operacional na administração de cada Plano de benefícios e é com base nesta apuração que se define o percentual de participação de cada plano nas despesas administrativas comuns;
As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações contidas no Regulamento do Plano de Gestão Administrativa - PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da ALPAPREV, e está em conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de 2009.
h) Provisão de Crédito de Liquidação Duvidosa – PCLD
A provisão para perdas prováveis na realização dos ativos é constituída com base no valor vencido, conforme o número de dias de atraso, atendendo ao disposto no Item 11, Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009.
Na constituição da provisão referente aos direitos creditórios de liquidação duvidosa são adotados os seguintes percentuais sobre os valores dos créditos vencidos e vincendos:
25% (vinte e cinco por cento) para atrasos entre 61 (sessenta e um) e 120 (cento e vinte) dias;
50% (cinquenta por cento) para atrasos entre 121 (cento e vinte e um) e 240 (duzentos e quarenta) dias;
75% (setenta e cinco por cento) para atrasos entre 241 (duzentos e quarenta e um) e 360(trezentos e sessenta) dias; e
100% (cem por cento) para atrasos superiores a 360 (trezentos e sessenta) dias.
A constituição da provisão para créditos de liquidação duvidosa decorrentes de contribuições previdenciais em atraso deve incidir somente sobre o valor das parcelas vencidas.
i) Receitas Administrativas
4. DISPONÍVEL
Registra as disponibilidades existentes em bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional.
2012 2011
Banco Bradesco S.A. 25 50
Banco Itaú S.A. 6 1
Western Asset Management Company 2 2
33 53
5. REALIZÁVEL – GESTÃO PREVIDENCIAL
Registra os valores a receber das patrocinadoras, dos participantes e autopatrocinados relativos às contribuições mensais, bem como outros recursos, conforme destaca-se a seguir:
a) Contribuições do mês
Refere-se a valores de contribuições previdenciais normais e extraordinárias mensais devidas pelos patrocinadores, participantes e autopatrocinados.
2012 2011 Patrocinadores 258 65 Participantes 625 75 Autopatrocinados 31 7 914 147 b) Contribuições Contratadas
Refere-se a serviços passados contratados e Déficit Técnico Contratado.
2012 2011
Serviços Passados Contratados 23 -Déficit Técnico Contratado 1
24
-c) Outros Realizáveis
Refere-se a benefícios não provisionados que foram pagos pela ALPAPREV.
2012 2011
Benefícios não provisionados 3 3
3 3
6. REALIZÁVEL – GESTÃO ADMINISTRATIVA
Registra os valores a receber decorrentes de operações da Gestão Administrativa. a) Contribuições para custeio
Refere-se a valores a receber relativos às contribuições para o custeio administrativo devidas pelos patrocinadores e autopatrocinados, previstas na avaliação atuarial. 2012 2011 Patrocinadores 152 67 Autopatrocinados 2 1 154 68 b) Outros Realizáveis
Refere-se ao direito da Entidade em receber os valores relativos a pagamento de fornecedores ou prestadores de serviços, pagos indevidamente ou a maior, bem como o direito a restituir, por meio de compensação eletrônica, valores de tributos recolhidos a maior junto a Receita Federal do Brasil. A rubrica “Adiantamento de Despesas” trata-se das despesas pagas pelo Plano Alpaprev pertencentes ao Plano Têxtil.
2012 2011
Adiantamento de Despesas 19 -PIS/COFINS/CSLL e IRRF s/Prestadores de Serviços 4 3 Prestadores de Serviços 4 4
27 7
Os recolhimentos de impostos realizados à maior são monitorados pela administração e seus respectivos valores são atualizados por meio da taxa SELIC, podendo ser utilizados na redução de pagamentos de tributos futuros, por meio de sistema de compensação eletrônica disponibilizada pela Receita Federal do Brasil.
7. REALIZÁVEL – INVESTIMENTOS
a) Composição da Carteira
Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas e Plano de Previdência Alpaprev (1)
2012 2011
Investimentos 214.887 201.255 Créditos Privados e Depósitos - 8
Companhias Abertas - 8 Ações 29.487 27.597 Instituições Financeiras 6.415 6.518 Companhias Abertas 23.072 21.079 Fundos de Investimento 173.527 161.504 Referenciado 3.385 2.921 Renda Fixa 78.876 73.413 Ações 14.988 12.948 Multimercado 76.278 72.222 Empréstimos e Financiamentos 5.804 6.077 Empréstimos 5.804 6.077 Depósitos Judiciais/Recusais 6.069 6.069 (1 ) O Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas e o Plano de Previdência Alpaprev
Plano de Aposentadoria Textil Prev
2012 2011
Investimentos 52.737 46.175
Créditos Privados e Depósitos - 334
Companhias Abertas - 334 Ações 7.976 6.398 Instituições Financeiras 1.748 1.523 Companhias Abertas 6.228 4.875 Fundos de Investimento 44.119 38.736 Referenciado 863 724 Renda Fixa 19.816 17.571 Ações 3.721 3.215 Multimercado 19.719 17.226 Empréstimos e Financiamentos 642 707 Empréstimos 642 707
Considerando as disposições da Resolução CGPC nº 4/2002, a Entidade classificou toda a sua carteira de títulos e valores mobiliários na categoria “Títulos para Negociação”, com o propósito de serem negociados, independentemente do prazo com relação da data de aquisição, os quais são avaliados mensalmente ao valor de mercado e seus efeitos reconhecidos no resultado do exercício.
b) Composição por Prazo de Vencimento
Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas e Plano de Previdência Alpaprev (1)
2012 2011 Valor de Valor de Mercado/ Mercado/ Descrição Vencimento Contábil Contábil
Investimentos 214.887 201.255 Créditos Privados e Depósitos - 8
Companhias Abertas - 8
VALE 31/12/2020 - 8
Ações 29.487 27.597
Instituições Financeiras 6.415 6.518 BBDC3 - BANCO BRADESCO sem vencto. - 149 BBDC4 - BANCO BRADESCO sem vencto. 2.453 2.264 BBAS3 - BANCO DO BRASIL sem vencto. 583 569 ITSA4 - ITAÚSA - INVESTIMENTOS sem vencto. - 830 ITUB4 - ITAU UNIBANCO sem vencto. 2.989 2.508 SANB11 -SANTANDER BR sem vencto. 310 100
Dividendos 6 5
Juros s/Capital Próprio 72 91 IR Sobre Juros de Capital 2 2 Companhias Abertas 23.072 21.079 GETI4 - AES TIETE sem vencto. 214 312 ALPA4 - APLPARGATAS sem vencto. 239 161 AMBV4 - CIA DE BEBIDAS sem vencto. 2.109 1.540 AMIL3 - AMIL sem vencto. - 143 AEDU3 - ANHANGUERAON sem vencto. 373 -ARZZ3 – AREZZO sem vencto. 271 -ARTR3 – ARTR sem vencto. 68 -BISA3 - BOOKFIELD sem vencto. 506 49 BRAP4 - BRADESPAR SA sem vencto. 213 149 BRFS3 - BRF - BRASIL FOODS S.A. sem vencto. 597 759
TOTS3 - TOTVSON ED sem vencto. 151 -USIM3 - USIMINAS sem vencto. 149 101 UGPA3 - ULTRAPAR sem vencto. 648 296 USIM5 - USIMINAS PNA sem vencto. 101 82 VALE3 - CIA VALE DO RIO DOCE sem vencto. 1.799 1.584 VALE5 - CIA VALE DO RIO DOCE sem vencto. 2.109 2.054 VIVT4 - TELEF BRASIL sem vencto. 130 444
À Receber 266
-Dividendos 35 9
Juros s/Capital Próprio 43 55 IR Sobre Juros de Capital 13 13 Fundos de Investimento 173.527 161.504
Referenciado 3.385 2.921
SOVEII_FI106 – Western sem vencto. 3.385 2.921
Renda Fixa 78.876 73.413
Bradesco FI RF IMA B – Bradesco sem vencto. 44.663 41.882 PR_CREDIT24 – Western sem vencto. 16.542 15.110 INFL_IMPL_33 – Western sem vencto. 970 52 P_INFL_TOT30 – Western sem vencto. 12.650 11.240 PREV_FX_FI41 – Western sem vencto. 4.035 4.420 INFL_II_43 – Western sem vencto. 16 709
Ações 14.988 12.948
Legg Mason Prev IBRX sem vencto. 14.988 12.948
Multimercado 76.278 72.222
Bradesco FIM Plus – Bradesco sem vencto. 71.030 69.134 PREV_STRUC30 sem vencto. 4.506 -M_INST_FIC31 – Western sem vencto. 742 675 STR CR FIC FIM C PRV – Western sem vencto. - 2.413 Operações com Participantes 5.804 6.077
Empréstimos 5.804 6.077
Depósitos Judiciais/Recursais 6.069 6.069
Plano de Aposentadoria Textil Prev
2012 2011 Valor de Valor de Mercado/ Mercado/ Descrição Vencimento Contábil Contábil
Investimentos 46.175
Créditos Privados e Depósitos - 334
Companhias Abertas - 334
PETR 01/08/2012 - 334
Ações 7.976 6.398
Instituições Financeiras 1.748 1.523 BBDC3 BRADESCOON EB N1 sem vencto. - 34 BBDC4 BRADESCOPN EB N1 sem vencto. 669 521 BBAS3 BRASILON EJ NM sem vencto. 159 133 ITUB4 ITAU UNIBANCO PN N1 sem vencto. 814 595 ITSA4 ITAUSAPN N1 sem vencto. - 196 SANB11 SANTANDER UNT N2 sem vencto. 85 22
Dividendos 2 1
Juros s/Capital Próprio 19 21 Companhias Abertas 6.228 4.875 GETI4 AES TIETEPN * sem vencto. 59 73 ALPA4 ALPARGATASPN N1 sem vencto. 62 9 AMBV4 AMBEVPN *EDJ sem vencto. 572 359 AMIL3 AMIL ON NM sem vencto. - 35
SULA11 SUL AMÉRICA sem vencto. 21 -SUZB5 SUZANO PAPELPNA I06 N1 sem vencto. 38 -TOTS3 TOTVSON ED NM sem vencto. 39 - TAMM4 TAM S/APN EDJ N2 sem vencto. - 18 TNLP3 TELEMARON sem vencto. - 19 TIMP3 TIM PART S/A ON sem vencto. 30 87 TBLE3 TRACTEBELON NM sem vencto. 68 112 UGPA3 ULTRAPARON N1 sem vencto. 175 72 USIM5 USIMINAS PNA N1 sem vencto. 27 19 USIM3 USIMINASON sem vencto. 41 23 VALE3 VALE R DOCEON N1 sem vencto. 486 367 VALE5 VALE R DOCEPNA N1 sem vencto. 573 481 VIVT4 VIVT - TELEF BRASIL PN sem vencto. 33 102
À Receber 58
-Dividendos 9 2
Juros s/Capital Próprio 7 6 Fundos de Investimento 44.119 38.736
Referenciado 863 724
SOVE_IV_39 – Western sem vencto. 863 -SOVEII_FI107 – Western sem vencto. - 724
Renda Fixa 19.816 17.571
Bradesco FI RF IMA B – Bradesco sem vencto. 11.194 9.663 PR_CREDIT25 – Western sem vencto. 4.235 3.831 INFL_II_FI44 – Western sem vencto. 4 176 INFL_IMPL_34 – Western sem vencto. 240 13 P_INFL_TOT31 – Western sem vencto. 3.141 2.791 PREV_FX_FI42 – Western sem vencto. 1.002 1.097
Ações 3.721 3.215
IBRX_AÇÕES35 – Western sem vencto. 3.721 3.215
Multimercado 19.719 17.226
Bradesco FIM Plus – Bradesco sem vencto. 18.566 16.539 M_INST_FIC32 – Western sem vencto. 184 167 PREV_STRUC31 – Western sem vencto. 969 520 Operações com Participantes 642 707
Empréstimos 642 707
8. EXIGÍVEL OPERACIONAL
Os compromissos do Exigível Operacional da ALPAPREV são assim demonstrados:
Gestão Previdencial 2012 2011 Benefícios a Pagar 995 1.400 Aposentadorias 765 628 Pensões 60 54 Resgates 170 19 Portabilidades - 699 Retenções a Recolher 243 197 Imposto de Renda 243 197 Recursos Antecipados (1) 35 35 Outras Exigibilidades (1) 55 54
Contribuições recebidas a maior 55 54 (1) Refere-se a recursos aportados pelas patrocinadoras no decorrer do período, gerando o direito de
utilização da mesma para abater contribuições futuras.
Gestão Administrativa
2012 2011
Prestadores de Serviços (Contas à pagar) 154 189 Gestores de Investimentos 34 41
Consultorias 104 84
Auditorias 16 64
Retenções a Recolher 3 2
Imposto de Renda – Prestadores de Serviços 3 2
Receitas Antecipadas 84 13
Investimentos
2012 2011
Ações 293
Companhias Abertas 293
-Operações com Participantes 10 89
Concessões 2 78
IOF s/Concessões 8 11
9. EXIGÍVEL CONTINGENCIAL
O Exigível contingencial em 2012 e 2011 possui a seguinte composição: 2012 2011
Gestão Previdencial 1 1
Benefícios 1 1
Gestão Administrativa 237 141
PIS e COFINS sobre o Custeio Administrativo 237 141
Investimentos 6.304 6.248
Regime Especial de Tributação 6.069 6.069 PIS e COFINS sobre o Custeio Administrativo 235 179
Gestão Previdencial
Refere-se ao pagamento em juízo de um benefício de pensão por morte de participante.
Gestão Administrativa PIS e COFINS
Registra o montante das provisões destinadas a cobrir eventuais perdas com contingências fiscais referentes ao Programa de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público Federal (PIS/PASEP) e a Contribuição para Seguridade Social (COFINS).
A ALPAPREV passou a contestar judicialmente a legalidade da exigência do recolhimento do Programa de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público Federal (PIS/PASEP) e da Contribuição para Seguridade Social (COFINS) sobre receitas operacionais e ganhos financeiros que não venham a constituir reservas, fundos e provisões, através do mandado de Segurança nº 2007.61.00.025863-1, obtido em 04 de julho de 2008.
Essa provisão abrange o PIS e a COFINS sobre receitas operacionais e ganhos financeiros que não venham a constituir reservas, fundos e provisões. Tal provisão passou a ser atualizada pela variação da Taxa Referencial do Sistema Especial de Liquidação e Custodia – SELIC, desde julho de 2008. As despesas resultantes dessa atualização monetária serão registradas no resultado da Gestão Administrativa e Investimentos, respectivamente.
Investimentos
A Entidade participava de uma ação coletiva impetrada pela ABRAPP - Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Privada, a qual obteve uma liminar em 16 de março de 1998, concedida pela 8a. Vara, do Distrito Federal, relativa ao Mandado de Segurança nº. 1998.340.000.254-24, que assegurava a não-incidência do imposto de renda sobre os rendimentos de aplicações financeiras. Os valores decorrentes a esta provisão totalizam o montante de R$ 6.069 (R$ 6.069 em 2011) e é suportado por meio de depósito judicial feito pela Entidade. Com a adesão à MP no. 2.222, a ALPAPREV mantém seu passivo contingencial.
10. PATRIMÔNIO SOCIAL
a) Provisões Matemáticas e Equilíbrio Técnico
As provisões matemáticas foram determinadas em bases atuariais, e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, oriundos de benefícios concedidos e a conceder a participantes, assistidos e seus beneficiários.
A movimentação das provisões matemáticas e equilíbrio técnico durante o exercício de 2012 pode ser resumida como segue:
Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas
1º janeiro Constituição/ 31 dezembro de 2012 (Reversão) de 2012
Patrimônio de Cobertura do Plano 3.792 482 4.274 Provisões Matemáticas 511 8 519 Benefícios Concedidos 511 8 519 Benefício Definido Estruturado em
Reg. de Capitalização 511 8 519 Valor Atual dos Benef.
Futuros Progr. - Assistidos 308 7 315 Valor Atual dos Benef.
Futuros Não Progr. - Assistidos 203 1 204 Equilíbrio Técnico 3.281 474 3.755 Resultados Realizados 3.281 474 3.755 Superávit Técnico Acumulado 3.281 474 3.755 Reserva de Contingência 128 2 130 Reserva Especial para
Revisão do Plano 3.153 472 3.625 Os principais fatores que levaram a constituição do Superávit em 31 de dezembro de 2012 foram: a rentabilidade obtida ao longo dos últimos anos e os ganhos devidos à experiência atuarial.
Plano de Previdência Alpaprev
1º janeiro Constituição/ 31 dezembro de 2012 (Reversão) de 2012
Patrimônio de Cobertura do Plano 177.241 24.963 202.204 Provisões Matemáticas 169.855 23.352 193.207 Benefícios Concedidos 58.038 1.326 59.364 Contribuição Definida 33.403 613 34.016 Saldo de Contas dos Assistidos 33.403 613 34.016 Benefício Definido Estruturado em
Reg. de Capitalização 24.635 713 25.348 Valor Atual dos Benef.
Futuros Progr. - Assistidos 21.016 497 21.513 Valor Atual dos Benef.
Futuros Não Progr. - Assistidos 3.619 216 3.835 Benefícios a Conceder 111.817 22.026 133.843 Contribuição Definida 106.910 21.131 128.041 Saldo de Contas - Parcela
Patroc./Instituidores 70.287 11.851 82.138
Saldo de Contas -
Parcela Participantes 36.623 9.280 45.903 Benef. Definido Estruturado em
Reg. de Capital. Progr. 2.898 612 3.510 Valor Atual dos Benef.
Futuros Programados 8.641 1.127 9.768 (-) Valor Atual das Contrib.
Futuras dos Patrocinadores (5.743) (515) (6.258) Benef. Definido Estrut. em
Reg. de Capital. Não Progr. 2.009 283 2.292 Valor Atual dos Benef.
Futuros Não Programados 5.070 696 5.766 (-) Valor Atual das Contrib.
Futuras dos Patrocinadores (3.061) (413) (3.474) Equilíbrio Técnico 7.386 1.611 8.997 Resultados Realizados 7.386 1.611 8.997 Superávit Técnico Acumulado 7.386 1.611 8.997 Reserva de Contingência 7.386 401 7.787 Reserva Especial
para Revisão do Plano - 1.210 1.210 O superávit do Plano refere-se aos ganhos atuariais relacionados aos Participantes Assistidos recebendo um benefício de renda mensal vitalícia e aos Participantes que estão aguardando o recebimento do Benefício Proporcional Diferido por Desligamento que também será concedido na forma de renda mensal vitalícia e ganhos atuariais nas parcelas de risco dos Participantes Ativos. Os principais fatores que levaram à constituição do superávit do Plano, em 31 de dezembro de 2012, foram à rentabilidade obtida ao longo dos últimos anos e os ganhos devidos à experiência atuarial.
Plano de Aposentadoria Textil Prev
1º janeiro Constituição/ 31 dezembro de 2012 (Reversão) de 2012
Patrimônio de Cobertura do Plano 45.857 6.534 52.391 Provisões Matemáticas 45.857 6.534 52.391 Benefícios Concedidos 11.381 2.146 13.527 Contribuição Definida 11.381 2.146 13.527 Saldo de Contas dos Assistidos 11.381 2.146 13.527 Benefícios a Conceder 34.609 4.255 38.864 Contribuição Definida 32.422 4.213 36.635 Saldo de Contas - Parcela
Patroc./Instituidores 11.006 1.752 12.758 Saldo de Contas -
Parcela Participantes 21.416 2.461 23.877 Benefício Definido Estruturado em
Regime de Capital. Programada 775 307 1.082 Valor Atual dos Benefícios
Futuros Programados 1.215 1.710 2.925 ( - ) Valor Atual das Contribuições
Futuras dos Patrocinadores (440) (1.403) (1.843) Benefício Definido Estrut. em Regime
de Capitalização Não Programada. 1.412 (265) 1.147 Valor Atual dos Benef.
Futuros Não Programados 2.213 888 3.101 ( - ) Valor Atual das Contribuições
-b) FUNDOS
Fundo Previdencial
O Fundo Previdencial é composto pelas parcelas de contribuição da patrocinadora que não foram utilizadas para o pagamento de benefícios em função as condições de elegibilidade e tipo de benefício pago ao participante no momento de seu desligamento. Este Fundo tem a finalidade de maximizar a segurança dos benefícios previstos nos Planos, podendo ser utilizado pela Patrocinadora, para financiar contribuições devidas no exercício, de acordo coma as regras estabelecidas pelo Conselho Deliberativo.
A composição dos Fundos Previdenciais em 31 de dezembro de 2012 e 2011 estão apresentadas a seguir:
Plano de Previdência Alpaprev
2012 2011
Fundos Previdenciais 1.050 12.370 Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 220 29 Revisão do Plano 739 2.309 Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial (*) 91 10.032 (*) Os valores alocados na conta “Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial” são relativos
aos compromissos de retirada ainda não pagos aos participantes das patrocinadoras Locomotiva da Amazônia Indústria e Comercio Têxteis Industriais Ltda. e Locomotiva Indústria e Comercio de Têxteis Industriais Ltda., que tiveram seu processo de retirada de patrocínio homologado pela Superintendência de Previdência Complementar – PREVIC, por meio da Portaria nº 296, de 13 de junho de 2012.
Plano de Aposentadoria Textil Prev
2012 2011
Fundos Previdenciais 156 78 Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 156 78
Fundo Administrativo
O Fundo Administrativo é correspondente a diferença entre as receitas e despesas administrativas, acrescida do retorno dos investimentos. O montante deste Fundo em 31 de dezembro de 2012 é de R$ 290 (R$ 1 em 2011).
11. HIPÓTESES E MÉTODOS ATUARIAIS
Em 31 de dezembro de 2012 as principais hipóteses atuariais e econômicas utilizadas na apuração do Patrimônio Social são as seguintes:
Plano de Benefícios da São Paulo Alpargatas
Taxa real anual de juros (1) 5,0% a.a.
Projeção de crescimento real de salário (1) Não Aplicável
Projeção de crescimento real do maior salário de benefício do INSS (1) Não Aplicável
Projeção de crescimento real dos benefícios do plano (1) 0,0% a.a.
Fator de capacidade para os salários Não Aplicável Fator de capacidade para os benefícios 0,98 Hipótese sobre rotatividade Não Aplicável Tábua de mortalidade geral (2) AT-2000
Tábua de mortalidade de inválidos IAPB-57 Tábua de entrada em invalidez Não Aplicável Outras hipóteses biométricas utilizadas Não Aplicável
(1) O indexador utilizado foi o IGP-DI da Fundação Getúlio Vargas. (2) Foi utilizada a tábua AT-2000, segregada por sexo.
Não ocorreram alterações nas hipóteses atuarias e econômicas, nem nos métodos atuariais utilizados na avaliação atuarial de 31 de dezembro de 2012, com relação à avaliação atuarial realizada no exercício social de 2011.
Plano de Previdência Alpaprev
Taxa real anual de juros (1) 5,0% a.a.
Projeção de crescimento real de salário (1) (2) 3,0% a.a.
Projeção de crescimento real do maior salário de benefício do INSS (1) Não Aplicável
Projeção de crescimento real dos benefícios do plano (1) 0,0% a.a.
Fator de capacidade para os salários 1,00 Fator de capacidade para os benefícios(3) 0,98
Hipótese sobre rotatividade (4) Mercer Service
Tábua de mortalidade geral (5) AT-2000
Tábua de mortalidade de inválidos IAPB-57 Tábua de entrada em invalidez Mercer Disability Composição Familiar Ativos: 90% são casados na data do evento Assistidos: idade real do cônjuge Pensionista: composição familiar real Outras hipóteses biométricas utilizadas (6) Mercer Retirement (4)
(1) O indexador utilizado foi o IGP-DI da Fundação Getúlio Vargas.
(2) A hipótese adotada de crescimento salarial foi definida pelas Patrocinadoras levando em consideração a expectativa média de reajustes salariais futuros.
(3) O fator dos benefícios pagos sob forma de renda não vitalícia é igual a 1,00
(4) A rotatividade, pela Mercer Service, varia de acordo com o tempo de serviço (TS) e a faixa salarial: - 0 a 10 Salários Mínimos: 0,60 / (TS + 1);
- 10 a 20 Salários Mínimos: 0,30 / (TS + 1); - Acima de 20 Salários Mínimos: 0,15 / (TS + 1). (5) Foi utilizada a tábua AT-2000, segregada por sexo.
(6) A Mercer Retirement é uma tábua de probabilidades de entrada em aposentadoria: 10% na primeira elegibilidade à aposentadoria antecipada, 3% entre essa data e a data da aposentadoria normal e 100% na data de elegibilidade à aposentadoria normal.
O método atuarial adotado foi o “Crédito Unitário” para a avaliação do Benefício Mínimo de Aposentadoria, Incapacidade e Morte e da cobertura do saldo da conta projetada dos benefícios de Incapacidade e Morte do Plano de Previdência Alpaprev. O Benefício Mínimo do Benefício Proporcional Diferido foi avaliado pelo método de “Repartição Simples”. Para a avaliação dos demais benefícios do Plano foi adotado o método de “Capitalização Individual”.
Não ocorreram alterações nas hipóteses atuarias e econômicas, nem nos métodos atuariais utilizados na avaliação atuarial de 31 de dezembro de 2012, com relação à avaliação atuarial realizada no exercício social de 2011.
