Programa Analítico de Disciplina DIR132 Legislação Tributária

Programa Analítico de Disciplina

DIR132 Legislação Tributária

Departamento de Direito - Centro de Ciências Humanas, Letras e Artes

Número de créditos: 4 Teóricas Práticas Total Duração em semanas: 15 Carga horária semanal 4 0 4 Períodos - oferecimento: I Carga horária total 60 0 60

Pré-requisitos (Pré ou co-requisitos)* DIR130

Ementa

Introdução. Fontes do direito tributário. Princípios gerais da legislação tributária. Obrigação tributária. Responsabilidade tributária. Competência tributária. Tributos. Crédito tributário. Administração tributária. Imposto sobre importação. Imposto sobre exportação. Imposto sobre produtos industrializados. Imposto sobre circulação de mercadorias. Imposto sobre serviço de qualquer natureza. Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.

Oferecimento aos Cursos

Curso Modalidade Período

Ciências Contábeis Obrigatória 3

Administração Optativa

-Agronegócio Optativa

-DIR132 Legislação Tributária

Seq Aulas Teóricas Horas/Aula

1 Introdução

1.1. Notícia histórica

1.2. Sistemas tributários nos diferentes regimes constitucionais brasileiros

3

2 Fontes do direito tributário 2.1. Legislação tributária 2.2. Leis e decretos

2.3. Tratados e convenções internacionais 2.4. Normas complementares

2.5. Doutrina e jurisprudência

2.6. Hierarquias e agrupamento das fontes

3

3 Princípios gerais da legislação tributária 3.1. Princípios da legalidade do tributo

3.2. Princípio da anualidade pelo tributo e execuções 3.3. Vigência no tempo e no espaço

3.4. Irretroatividade da lei fiscal 3.5. Princípio da extraterritorialidade 3.6. Eficácia retroativa 3.7. Retroatividade benigna 3.8. Bitributação 3 4 Obrigação tributária 4.1. Noção de classificação 4.2. Fato gerador

4.3. Sujeito ativo e sujeito passivo 4.4. Capacidade tributária

4.5. Domicílio tributário

3

5 Responsabilidade tributária

5.1. Responsabilidade do contribuinte, do sucessor, de terceiros 5.2. Responsabilidade por infrações da legislação tributária 5.3. Crime de sonegação fiscal

3

6 Competência tributária 6.1. Poder impositivo

6.2. Tributos de competência privativa: da União, dos Estados, dos Municípios 6.3. Limitações da competência tributária

7 Tributos 7.1. Imposto 7.2. Taxa

7.3. Contribuição de melhoria 7.4. Quadro geral dos impostos

5 8 Crédito tributário 8.1. Constituição e lançamento 8.2. Pagamento indevido 8.3. Prescrição 8.4. Preferência 3 9 Administração tributária 9.1. Fiscalização

9.2. Exame de livros, documentos e mercadorias 9.3. Procedimento da fiscalização

9.4. Sigilo fiscal

9.5. Assistência mútua e permuta de informações das fazendas públicas 9.6. Dívida ativa

9.7. Certidão negativa

9.8. Convênio entre Estado-Município

8

10 Imposto sobre importação 10.1. Fato gerador 10.2. Base de Cálculo

10.3. Conselho de política aduaneira

4

11 Imposto sobre exportação 11.1. Fato gerador

11.2. Base de cálculo 11.3. Institutos

4

12 Imposto sobre produtos industrializados 12.1. Fato gerador

12.2. Base de cálculo

12.3. Contribuinte e responsáveis

4

13 Imposto sobre circulação de mercadorias 13.1. Fato gerador

13.2. Base de cálculo

13.3. Contribuinte e responsável 13.4. Documentação fiscal

4

14.1. Fato gerador 14.2. Base de cálculo 14.3. Contribuinte

15 Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza 15.1. Noções

15.2. Contribuinte 15.3. Fato gerador 15.4. Base de cálculo

15.5. Tributação de pessoa física 15.6. Tributação de pessoa jurídica

DIR132 Legislação Tributária

1 - BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Froense-Universitária, 1970. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

2 - CABRAL, Antônio da Silva. Tributação das operações imobiliárias. São Paulo: Rezenha Tributária. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

3 - CELESTINO, João Batista. Direito tributário nas escolas. São Paulo: Sugestões Literárias, 1974. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

4 - FANUCCHI, Flávio. Curso de direito tributário. São Paulo: Resenha Tributária, 1975. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

5 - NOGUEIRA, Ruy Barbosa e outros. Estudos tributários. São Paulo: Resenha Tributária. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

6 - OLIVEIRA, Juarez de & AGGUAVIVA, Marcos Cláudio. Código tributário nacional (Lei nº 5.172/66), legislação complementar e sumulas do SIF. São Paulo: Saraiva, 1982. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

7 - SIMAS, Manual elementar de direito administrativo. [Exemplares disponíveis: Não informado.]

8 - SUSSEKIND, Arnaldo. Tratados ratificados pelo Brasil. Rio de Janeiro: Freitas Bastos. [Exemplares disponíveis: Não informado.]