DIRECIONADORES ESTRATÉGICOS

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MISSÃO

Promover soluções e experiências inovadoras e sustentáveis por meio de cooperação.

VISÃO

Ser referência em cooperativismo, promovendo o desenvolvimento econômico e social das pessoas e comunidade.

PROPÓSITO

Conectar pessoas para promover justiça financeira e prosperidade .

O principal objetivo do Sicoob é unir pessoas que queiram compartilhar sonhos e prosperidade, levando inclusão social e financeira às comunidades onde está presente. Aqui, apresentamos as diretrizes que guiam nossa atuação.

• Respeito e Valorização das Pessoas;

• Cooperativismo e Sustentabilidade;

• Ética e Integridade;

• Excelência e Eficiência;

• Liderança Inspiradora;

• Inovação e Simplicidade.

VALORES

DIRECIONADORES ESTRA TÉGICOS

(3)

SUMÁRIO

MENSAGEM DO PRESIDENTE ________________ 05 MENSAGEM DA DIRETORIA _ 08 CONSELHOS E DIRETORIA 10 COOPERATIVAS FILIADAS _ 11 PRODUTOS E SERVIÇOS 14 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 16 INDICADORES 22 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 28 NOTAS EXPLICATIVAS _______ 40 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES _ 67 PARECER DO CONSELHO FISCAL ____________________ 70

O ano de 2020 foi marcado pelo início do acontecimento mais drástico dos últimos tempos, a partir de instaurado o estado de pandemia em todo o mundo, provocado pela propagação do coronavírus, gerando crise sanitária, social, econômica e humanitária. Considerando toda a gravidade e ineditismo da situação, diversos setores da economia estão sendo afetados desde então.

Apesar de toda essa conjuntura, mantivemos a serenidade e a confiança necessárias para a superação das adversidades impostas por esse cenário atípico. Diversas medidas sistêmicas foram adotadas para a redução dos impactos ao Sicoob, tanto no âmbito dos negócios quanto da redução e controle das despesas. E assim, o Sicoob apresentou crescimento de 34% em ativos, 37% em crédito, 45% em depósitos e 10% em números de sócios, na comparação de dezembro de 2020 com o mesmo período de 2019.

Na contramão do movimento do mercado financeiro, o Sistema continuou expandindo em termos de abertura de agências e em 2020 inaugurou mais 197 novos pontos de atendimento, reforçando o seu propósito de promover a justiça financeira e a prosperidade, democratizando o acesso a produtos e serviços financeiros de qualidade e a preços mais justos para a população brasileira. Com isso, passou a ocupar a terceira posição no ranking das maiores redes no segmento financeiro do país, contando com 3.480 locais para atendimento aos cooperados.

Ivo Azevedo de Brito

Presidente do Sicoob Central BA

MENSAGEM

DO PRESIDENTE

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Mesmo com o constante avanço em agências físicas, o Sicoob continua investindo em tecnologia e inovação, para também atender aqueles associados que optam pelo relacionamento não presencial. O fato é que o advento da pandemia acelerou o processo de transformação digital no sistema, com a implementação de reconhecimento facial, pagamento por aproximação e associação digital. Além de tudo isso, as ferramentas de relacionamento com o sócio ganharam bastante destaques, como o caso do Sicoob Moob que permite a realização de assembleias e eventos on-line e promove a integração e capacitação dos sócios.

Todo o processo do crédito foi aprimorado para agilizar as concessões, principalmente com a intensificação da fábrica de limites, ferramenta que promove, além da celeridade, a mitigação de riscos. Outra evolução foi a possibilidade de assinatura eletrônica na CCB do crédito, passo importante no momento de restrições de funcionamento das agências. Ademais, desde novembro de 2020, o Sicoob passou a atuar com o Pix, novo método de pagamentos desenvolvido pelo Banco Central em que os recursos são transferidos entre contas em poucos segundos, a qualquer hora, todos os dias da semana.

Em se tratando do crédito, em 2020 o Sicoob foi um dos agentes habilitados pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) no Programa Emergencial de Acesso ao Crédito (PEAC), focado em amenizar impactos da crise do coronavírus em empresas brasileiras. Além desse programa, o Sicoob contratou grandes volumes através do Pronampe e Fampe, mais uma iniciativa do governo para apoiar micro e pequenos empresários.

No âmbito do Sicoob BA, diante do cenário econômico provocado pela pandemia, realizamos o realinhamento das metas 2020, mantendo- as compatíveis com os indicadores estabelecidos no Planejamento Estratégico, ciclo 2020/2030. Os projetos do planejamento foram priorizados de acordo com a realidade de cada cooperativa filiada, assim como a da Central, seguindo os direcionadores dos mapas estratégicos definidos por cada instituição.

Em termos de governança, foram desenvolvidas inúmeras ações voltadas para a certificação de dirigentes, inclusive com sugestões para aperfeiçoamento da política de certificação, o que tende a proporcionar maior volume de dirigentes certificados neste ano.

Outro fator relevante, neste contexto, foi a alteração da estrutura do controle interno para a vinculação direta ao diretor responsável pela gestão de riscos da cooperativa e não mais ao Conselho de Administração, com o propósito de otimizar essa gestão e mitigar perdas operacionais.

O Instituto Sicoob, essencialmente integrado às comunidades e parceiros como as escolas públicas e privadas, precisou se reinventar, adaptando os programas dos três eixos de atuação para a modalidade virtual. E os resultados foram incríveis, com alto poder de alcance, principalmente em se tratando das ações de cidadania financeira, como atendimentos virtuais, lives e demais ações de educação financeira. Além de tudo isso, o instituto atuou com ações de enfrentamento à pandemia, reforçando o sétimo princípio do cooperativismo: “interesse pela comunidade”.

Apesar de todos os desafios apresentados durante o ano de 2020, o Sicoob BA apresentou em 2020 um crescimento de ativos acima da média dos últimos anos, sustentado pelo aumento significativo dos seus depósitos. Esse crescimento se dá pelo constante aprimoramento e profissionalização das estruturas organizacionais, inclusive de todo processo de governança das filiadas, bem como pela fidelidade dos nossos associados, que compartilham do nosso propósito.

Somos gratos aos órgãos de governança, aos nossos times

espalhados por todo o estado, e principalmente aos nossos

cooperados, que são a razão da nossa existência. Temos grandes

desafios pela frente, no entanto, maior é a nossa força de vontade,

imbuídos na transformação que o cooperativismo é capaz de

proporcionar!

(5)

Com o contexto advindo do agravamento da crise sanitária intensificada pela segunda onda, aumenta a incerteza sobre a continuidade da retomada da atividade econômica, sobretudo quando se tem de um lado o baixo desempenho dos fatores macroeconômicos e, de outro, inflação elevada puxada principalmente pela variação das commodities. A inflação fechou a 4,52% em 2020, acima do centro da meta, sendo a maior dos últimos quatro anos. As expectativas inflacionárias para 2021 permanecem em alta, contribuindo para previsão de aumento da taxa básica de juros.

Apesar de todo esse cenário econômico, o Sicoob BA alcançou 1,7 bi em ativos, o que representou um crescimento de 34% em relação ao mesmo período do ano anterior. É possível ainda observar que a confiança dos associados permanece, tendo em vista o aumento substancial dos valores depositados, que chegaram a R$1,2 bi, um crescimento de 54% em relação ao mesmo período do ano anterior. Com esses recursos, o Sicoob BA pôde atingir R$ 1 bi em operações de crédito no período analisado, apresentando um aumento de 36% em relação ao ano anterior.

Com relação ao desempenho das metas 2020, destaca-se a superação em ativos com 177%

de execução, depósitos 199%, operações de crédito 133%, receita de serviços 107% e, consequentemente, eficiência em serviços com 108%. Contudo, a eficiência administrativa ajustada ao risco ainda não se manteve no patamar almejado, muito por influência do baixo ritmo de crescimento das receitas com crédito e do aumento do risco e do provisionamento das operações.

Tal descompasso influenciou diretamente nos resultados sistêmicos. No entanto, o Sicoob BA está desenvolvendo um intenso trabalho no processo de mitigação do risco de crédito em busca do alcance de níveis de provisão mais sustentáveis e, consequentemente maior ganho de eficiência operacional com a utilização de ferramentas e produtos digitais, a exemplo da fábrica de limites e créditos pré-autorizados. Cabe destacar nesse contexto, a importância da gestão do risco e a responsabilidade dos diretores designados ao gerenciamento integrado de riscos, os quais ganham

cada vez mais destaque na estrutura organizacional das cooperativas filiadas.

Em decorrência dos resultados sistêmicos de alcance das metas comerciais e de desenvolvimento organizacional, tivemos um ano histórico de bonificação de integrantes do Sicoob BA no Plano de Bonificação Anual – PBA, programa que reconhece o esforço individual e da equipe na construção dos resultados das cooperativas, desenvolvendo uma cultura de comprometimento e engajamento em relação aos objetivos sistêmicos. Em 2020 foram contempladas com o programa aproximadamente 600 pessoas entre empregados e diretores das 8 cooperativas filiadas que foram aptas à bonificação.

Outro grande destaque está voltado à área de negócios com as ações de vendas em 2020. Mesmo com as restrições impostas pela pandemia, as consultorias comerciais on-line para nossas filiadas ganharam espaço e as campanhas mantiveram sua força, também registrando um desempenho histórico quando analisamos os números dos últimos anos. Foram 283 premiações num valor aproximado de R$ 257 mil reais para 145 empregados contemplados, lotados em 59 pontos de atendimento.

Ainda assim, muitos desafios se desenham para 2021. Com a implantação do plano regional de expansão, o Sicoob BA prevê a abertura de mais 66 pontos de atendimento até 2022, estimando- se para 2021 a abertura de 23 agências desse total planejado. Esse crescimento converge com as diretrizes estratégicas do nosso Planejamento Estratégico ciclo 2020/2030, em alinhamento com os objetivos da dimensão Associados e Mercados do mapa estratégico do Sicoob BA em seus objetivos de ampliar a base de associados ativos, de aumentar a participação no mercado e de expandir a rede de atendimento.

Certos de que essa jornada desafiadora nos garantirá incríveis avanços, mantemos nosso desejo de continuarmos contando com o apoio de todos. Aos órgãos de governança do Sicoob BA, aos nossos pares nas cooperativas filiadas, a todos os integrantes do Sicoob, registramos nossos mais sinceros agradecimentos por confiarem no nosso trabalho. Muitas vezes o caminho pode ser árduo, mas a nossa união nos mantém firmes na busca pela satisfação e geração de valor aos nossos cooperados e suas comunidades, sem perder de vista nossa essência cooperativista! Vamos juntos!

JOSEMIR PEREIRA SOARES

DIRETOR OPERACIONAL

ALEXSANDRO DO CARMO SILVA

DIRETOR ADMINISTRATIVO

MENSAGEM

DA DIRETORIA

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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Presidente: Ivo Azevedo de Brito

Vice-Presidente: Vandevaldo Teixeira Rios Paulemir Pontalião

Alexandre Teixeira de Cerqueira Maria Vandalva Lima de Oliveira Petronio Alberto da Fonseca

Edwaldo Pinheiro de Santana Filho Arnóbio Rios de Almeida

Cergio Tecchio

CONSELHO FISCAL

Augusto César Holmer Silva - Efetivo Sandra Núbia Campanha Barros - Efetivo Decivaldo Oliveira Santos - Efetivo

Alexandre Pataro Chagas de Oliveira - Suplente João Almeida de Oliveira - Suplente

DIRETORIA EXECUTIVA

Diretor Administrativo: Alexsandro do Carmo Silva Diretor Operacional: Josemir Pereira Soares

SICOOB COOPEMAR MAIRI

PA MIGUEL CALMON PA SÃO JOSÉ DO JACUÍPE PA SERROLÂNDIA

PA VÁRZEA DO POÇO PA JUAZEIRO

PA PETROLINA

PA JUÁ GARDEN SHOPPING - JUAZEIRO PA JACOBINA

SICOOB COOPERBOM SALVADOR

PA RECIFE

PA ALPHAVILLE - SÃO PAULO

SICOOB COOPERE VALENTE

PA CAPIM GROSSO PA CONCEIÇÃO DO COITÉ PA EUCLIDES DA CUNHA PA GAVIÃO

PA NOVA FÁTIMA

PA JEQUIÉ

PA JAGUAQUARA PA QUIXABEIRA PA SÃO DOMINGOS

COOPERATIVAS FILIADAS

CONSELHOS E

DIRETORIA

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PA RETIROLÂNDIA PA TUCANO PA SERRINHA PA PAULO AFONSO PA FEIRA DE SANTANA

PA FEIRA DE SANTANA II - Unidade de Negócios PA SANTA LUZ - Unidade de Negócios

PA SALVADOR - NARANDIBA

SICOOB CRED EXECUTIVO

SALVADOR

PA SEFAZ TANCREDO NEVES - SALVADOR PA NAZARÉ - SALVADOR

PA MINISTÉRIO PÚBLICO/CAB - SALVADOR PA SEFAZ - FEIRA DE SANTANA

PA SHOPPING PARALELA - SALVADOR

SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO ITAMARAJU

PA ALCOBAÇA

PA CIDADE ALTA - ITAMARAJU PA ITABELA

PA PRADO PA EUNÁPOLIS PA PORTO SEGURO

SICOOB CREDCOOP VITÓRIA DA CONQUISTA

PA ALTO MARON - V. DA CONQUISTA PA UESB - V. DA CONQUISTA

SICOOB CREDICONQUISTA VITÓRIA DA CONQUISTA PA POÇÕES

PA BAIRRO BRASIL - V. DA CONQUISTA PA PATAGÔNIA - V. DA CONQUISTA PA ITAPETINGA

PA OLÍVIA FLORES - V. DA CONQUISTA

SICOOB NORTE SUL GANDU

PA RECÔNCAVO - NAZARÉ PA MARAGOGIPE

PA INHAMBUPE PA ALAGOINHAS PA IRARÁ PA RIO REAL

PA CRUZ DAS ALMAS

SICOOB CREDMED SALVADOR

PA ITAIGARA - SALVADOR PA GARIBALDI - SALVADOR

SICOOB EXTREMO SUL TEIXEIRA DE FREITAS

PA COMÉRCIO - TEIXEIRA DE FREITAS PA ITABATÃ

PA ITANHÉM PA NOVA VIÇOSA PA BRUMADO PA VEREDA

PA REGIONAL - TEIXEIRA DE FREITAS PA SALVADOR - Inaugurado em 15/12/2020

SICOOB SERTÃO

PINTADAS

PA CAPELA DO ALTO ALEGRE PA IPIRÁ

PA ITABERABA PA PÉ DE SERRA PA VÁRZEA DA ROÇA PA BOA VISTA DO TUPIM PA BAIXA GRANDE PA RUY BARBOSA PA UTINGA PA PIRITIBA PA IRECÊ

PA SENHOR DO BONFIM PA PONTO NOVO PA ANDORINHA

SICOOB COOPEC

ILHÉUS

PA ITABUNA

NOSSA PRESENÇA NACIONAL*

*Fonte: Centro Cooperativo Sicoob | dados de dezembro de 2020

** Segundo a revista Exame Melhores e Maiores.

372 cooperativas

singulares

maior grupo 47º

empresarial do Brasil**

1.923 presente em todos os estados do Brasil ^em

municípios

307 única instituição

financeira ^em

municípios

3.480 _{rede de}

atendimento

em todo o Brasil

milhões

de cooperados

mais de

5,1

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ÀS COOPERATIVAS ASSOCIADAS

Submetemos à apreciação as Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2020 da Cooperativa Central de Crédito da Bahia Ltda. – SICOOB CENTRAL BA, na forma da Legislação em vigor.

1. CENÁRIO

O ano de 2020 foi marcado por um dos maiores desafios para a economia nacional. O cenário no início do ciclo figurava como bastante promissor, visto que sob a ótica da demanda a tração para o crescimento ganhava corpo em dois componentes macroeconômicos. O primeiro refere-se ao consumo das famílias, puxado pela retomada gradual do emprego formal e pela expectativa de crescimento do crédito, sobretudo as modalidades pessoal e veículos. O segundo diz respeito aos investimentos, pautado na retomada da construção civil.

Sob a ótica da oferta, o agronegócio permanecia como a principal variável para alavancar o crescimento do país, mas também com reconhecida retomada dos setores de serviços e indústria. O conjunto desses fatores desenhou uma expectativa de crescimento do PIB para 2020 entre 2 e 2,5%, tornando-se, no entanto, frustrada a partir do mês de março, com o reconhecimento pela OMS do estado de pandemia em função da COVID-19.

O resultado do PIB do primeiro trimestre, com redução de 1,5% em relação ao trimestre imediatamente anterior, traçou o panorama desafiador para o exercício, já com projeções de queda no PIB entre 4 e 4,5%, se comparado a 2019. Ao governo, coube a implementação de medidas de curto prazo, visando manter a economia aquecida, como a redução da Selic ao menor patamar histórico de 2% a.a, o prolongamento de dívidas, flexibilização nas relações trabalhistas para a preservação do emprego, estabelecimento de auxílios emergenciais para a população carente, criação de linhas de financiamento para as pequenas e microempresas, dentre outras.

Estas medidas, no entanto, apesar de necessárias, não se mostraram suficientes para recompor a perda do trimestre, tendo em vista o estado de inércia que se estabeleceu na atividade econômica, sobretudo em relação ao comércio e serviços, além da indústria, que

RELATÓRIO DA

ADMINISTRAÇÃO

ficaram praticamente paralisados por mais de 90 dias a partir do estado de calamidade em que o país foi sucumbido.

O Sicoob Central BA, por sua vez, como forma de manter a chama acesa junto às cooperativas filiadas, divulgou uma série de direcionadores de enfrentamento da pandemia voltada para o fomento dos negócios, redução das despesas administrativas, aumento da produtividade, gestão de pessoas e atuação na comunidade.

O resultado deste esforço, após realinhamento do Planejamento Estratégico no meio do ciclo, como forma de se adequar à realidade posta, em que foram priorizados os projetos de curto prazo, sobretudo àqueles voltados para as dimensões de transformação digital, resultado e eficiência operacional, foi o alcance de 96% das sobras brutas projetadas do Sicoob BA, porém o resultado das sobras ficou abaixo do exercício anterior.

Para 2021, há um desafio ainda maior, tendo em vista a recomposição do desempenho abaixo da expectativa registrado no ano anterior, além da possibilidade de abertura de 23 novos pontos de atendimento no Estado da Bahia, elevando para 83 o número de municípios com a presença do Sicoob, o que representa 20% de ocupação.

A partir deste desafio para o próximo ciclo, subsiste o papel do Sicoob Central BA para estímulo a uma expansão da carteira de crédito com qualidade, eficiência e de forma sustentável, gerenciar os fatores de risco, reduzir ainda mais a inadimplência, melhorar o resultado da intermediação financeira, ampliar a venda de produtos e serviços, controlar as despesas administrativas e melhorar ainda mais nossos indicadores de desempenho.

2. INDICADORES DE DESEMPENHO 2.1. SICOOB CENTRAL BA

Nossos ativos cresceram 31,91% em relação ao mesmo período do ano anterior, atingindo R$746,73 milhões. Em 31 de dezembro de 2020, 93,09% dos ativos estavam aplicados em operações de intermediação financeira, sendo 90,05% delas em tesouraria e aplicações financeiras vinculadas à variação do CDI e 3,03% em operações de crédito.

No ano de 2020, a captação de depósitos e da centralização financeira junto às cooperativas filiadas progrediram 35,65% em relação ao mesmo período do ano anterior, alcançando a marca de R$669,03 milhões.

O patrimônio líquido evoluiu 8,18%, chegando a R$75,16 milhões. As sobras líquidas antes das destinações elevaram-se em 91,98% em relação ao mesmo período de 2019, alcançando R$2,66 milhões em 31 de dezembro de 2020.

2.2. COOPERATIVAS FILIADAS

Os ativos das cooperativas filiadas encerraram o ano de 2020 com R$1.783,21 milhões, representando um aumento de 33,81% ante o mesmo período do ano anterior.

As operações de crédito líquidas de provisão, mesmo diante de um cenário de recessão da

economia, encerraram o ano de 2020 com R$950,04 milhões, representando um acréscimo

(10)

de 39,26% em relação ao ano anterior.

A captação de depósitos cresceu 54,33% em relação ao ano anterior, atingindo o patamar de R$1.221,01 milhões, demonstrando a confiança dos associados nas cooperativas filiadas.

O patrimônio líquido alcançou R$427,88 milhões em 31 de dezembro de 2020, representando uma evolução de 5,25% em relação ao mesmo período do ano anterior.

As sobras brutas do ano de 2020, antes das destinações e dos juros ao capital, alcançaram R$43,82 milhões, representando uma redução de 6,86% em relação ao mesmo período do ano anterior e corresponderam a um retorno de 10,94% a.a. sobre o patrimônio líquido médio do período.

3. GERENCIAMENTO DE RISCOS

3.1. GERENCIAMENTO CENTRALIZADO DE RISCOS E DE CAPITAL DO SISTEMA DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO BRASIL – SICOOB

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Centro Cooperativo Sicoob - CCS, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Centro Cooperativo Sicoob - CCS.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) o relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

3.2. RISCO OPERACIONAL

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

3.3. RISCOS DE MERCADO E DE LIQUIDEZ

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade

de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de estresse.

3.4. RISCO DE CRÉDITO E RISCO SOCIOAMBIENTAL

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao gestor centralizado (Centro Cooperativo Sicoob - CCS) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

3.5. GERENCIAMENTO DE CAPITAL

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital,

(11)

IVO AZEVEDO DE BRITO

PRESIDENTE

JOSEMIR PEREIRA SOARES

DIRETOR OPERACIONAL

ALEXSANDRO DO CARMO SILVA

DIRETOR ADMINISTRATIVO

mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

3.6. GESTÃO DE CONTINUIDADE DE NEGÓCIO

A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade.

O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).

4. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

Em 2020 iniciamos o Ciclo do Planejamento Estratégico 2020/2022. Para esse novo ciclo, o Sicoob BA conta com 121 projetos a serem desenvolvidos pelas cooperativas filiadas no triênio e com objetivo de crescimento médio anual de 16% a.a para as metas comerciais.

Para o ano de 2020, destacamos das metas comerciais compostas por Ativos, Operações de Crédito, Depósitos, Patrimônio Líquido, Capital Social e Número de Sócios, o percentual de execução das metas de Depósitos, Ativos e Operações de Créditos Líquidas em 121%, 112% e 108%, respectivamente. Em relação às metas de desenvolvimento organizacional, cabe ressaltar o cumprimento da meta do Índice de Eficiência em Serviço (IES) em 54,60%, apresentando crescimento de 3,52 pontos percentuais se comparado com o ano anterior.

Quanto maior for esse indicador, maior é a cobertura da Despesa Administrativa pelas Rendas com Prestações de Serviços. Para a meta de eficiência Administrativa (IEA), o resultado foi 75,27%, 0,5 p.p acima do projetado de 74,77% e 0,07 p.p acima do ano anterior, quanto menor for esse indicador, melhor.

Considerando nosso Mapa Estratégico, foram realizadas ações no âmbito da expansão do Sicoob BA, que ampliou sua rede de atendimento aos associados com a abertura de um Posto de Atendimento. Com isso, aumentou sua área de atuação para 73 municípios distribuídos em 5 estados brasileiros. O ano de 2020 foi marcado pela priorização de 45 projetos do Planejamento Estratégico, além da revisão do plano sistêmico nacional de expansão e ocupação de áreas pelo Sicoob, que conta com a expectativa de abertura de 66 novos postos de atendimento até dezembro/2022. Considerando o Planejamento de metas já homologado por todas as cooperativas filiadas ao Sicoob Central BA para o ano de 2021, o crescimento médio anual previsto para as metas comerciais é de 16% a.a. Em relação às metas de desenvolvimento organizacional, a expectativa é que, neste ano de 2021, o

índice de eficiência em serviços seja de 52,81% e melhoremos em 9,27 pontos percentuais no indicador de eficiência administrativa ajustada ao risco, representando, 65,93%.

5. GOVERNANÇA CORPORATIVA

A governança corporativa do Sicoob Central BA visa estabelecer diretrizes aplicadas à representatividade e participação, à direção estratégica, à gestão executiva, à fiscalização e controle e à aplicação de princípios de segregação de funções na administração, de transparência, de equidade, de ética, de educação cooperativista, de responsabilidade corporativa e de prestação de contas e atender às exigências legais e regulamentares.

A verificação do cumprimento aos normativos e leis vigentes é realizada pelo Conselho Fiscal do Sicoob Central BA, auditorias, bem como pelo Banco Central do Brasil.

6. CONSELHO FISCAL

Eleito na AGO de 26/04/2019, o Conselho Fiscal tem a função de examinar assídua e minuciosamente os atos da administração, bem como os demonstrativos contábeis do Sicoob Central BA.

7. PACTO DE ÉTICA

Todas as cooperativas do Sicoob BA, incluindo o Sicoob Central BA, adotam o Pacto de Ética proposto pelo Centro Cooperativo Sicoob - CCS, sendo firmado termo de compromisso com todos os integrantes.

AGRADECIMENTOS

Agradecemos às nossas Cooperativas Filiadas pela confiança e à equipe do Sicoob Central

BA pela dedicação.

(12)

SICOOB CENTRAL BA

INDICADORES

PATRIMÔNIO LIQUÍDO

O Capital Próprio do Sicoob Central BA avançou 8% em 2020, representando um acréscimo de R$5,7 milhões.

PATRIMÔNIO REFERÊNCIA - PR

O PR do Sicoob Central BA apresentou um aumento de 8% em 2020, representando um acréscimo de R$3,2 milhões.

64.184.406 69.473.808 75.158.395

2018 2019 2020

34.775.606 37.636.176 40.832.504

2018 2019 2020

CAPITAL SOCIAL

O investimento das cooperativas filiadas em cotas de capital do Sicoob Central BA aumentou em 9% em 2020, representando um acréscimo de R$3,7 milhões.

DEPÓSITOS CAPTADOS DAS FILIADAS

A captação dos depósitos das cooperativas filiadas no Sicoob Central BA cresceu em 36% em 2020, representando um acréscimo de R$175,8 milhões.

APLICAÇÕES FINANCEIRAS

As aplicações financeiras do Sicoob Central BA cresceram em 34% em 2020, representando um acréscimo de R$169,2 milhões.

38.421.864 42.578.855 46.319.260

2018 2019 2020

456.136.279 493.194.251 669.028.849

2018 2019 2020

470.234.531 503.262.335 672.445.442

2018 2019 2020

(13)

OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM FILIADAS

Os recursos emprestados pelo Sicoob Central BA às nossas cooperativas filiadas tiveram um aumento de 55% em 2020, representando um acréscimo de R$8 milhões.

COOPERA TIV AS FILIADAS

10.869.992 14.726.603 22.765.218

2018 2019 2020

CENTRALIZAÇÃO E APLICAÇÕES FINANCEIRAS

O volume de aplicações das cooperativas filiadas no Sicoob Central BA e TVM aumentou R$173,7 milhões, representando um acréscimo de 35% em 2020.

PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA - PR

O PR das cooperativas filiadas, referencial para os limites operacionais, aumentou R$16,6 milhões em 2020, o que representou um acréscimo de 5%.

319.553.846 338.834.308 355.398.496

2018 2019 2020

CAPITAL SOCIAL

Os investimentos em cotas de capital dos associados nas cooperativas filiadas aumentaram R$3,3 milhões em 2020, representando aumento de 1%.

269.849.845 286.474.750 289.767.588

2018 2019 2020

679.953.294 791.150.756 1.221.010.818

2018 2019 2020

DEPÓSITOS DOS COOPERADOS

Os depósitos dos associados nas cooperativas filiadas aumentaram R$429,9 milhões em 2020, representando acréscimo de cerca de 54%.

RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DO JCP

O resultado antes dos juros ao capital reduziu em R$3,2 milhões, representando decréscimo de 7% em 2020.

51.262.745 47.051.346 43.822.555

2018 2019 2020

462.732.653 495.602.505 669.306.232

2018 2019 2020

(14)

606.682.642 738.584.669 1.006.200.446

2018 2019 2020

OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COOPERADOS

A carteira de crédito bruta teve um acréscimo de R$267,6 milhões, representando crescimento de 36% em 2020.

POUPANÇA SICOOB

A Poupança Sicoob cresceu R$43,3 milhões em 2020, ou 58%, demonstrando a nossa credibilidade junto aos associados e não associados.

64.079.119 74.754.190 118.059.436

2018 2019 2020

2020 foi um ano atípico: de forma presencial ou remota, trabalhamos como nunca e ultrapassamos

a marca de 5 MILHÕES de cooperados!

UM GRANDE

RESULTADO FOI

ALCANÇADO E VOCÊ

FEZ PARTE DISSO

(15)

Descrição Notas 31/12/2020 31/12/2019

ATIVO 746.729.257,12 566.096.051,46

Circulante 586.169.432,31 506.774.802,51

Caixa e Equivalentes de Caixa 4 16.490,81 19.663,60

Disponibilidades 16.490,81 19.663,60

Instrumentos Financeiros 5 573.865.939,53 499.787.606,37

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.1 483.207.077,81 408.045.779,44

Títulos e Valores Mobiliários 5.2 90.658.861,72 91.741.826,93

Operações de Crédito 6 11.798.230,69 6.746.712,21

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 11.857.518,27 6.842.325,61 (-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (59.287,58) (95.613,40)

Outros Créditos 7 419.094,41 183.365,29

Diversos 419.094,41 170.828,26

Devedores por Depósitos em Garantia - 10.389,43

Ativos Fiscais Correntes e Diferidos - 2.147,60

Outros Valores e Bens 8 69.676,87 37.455,04

Outros Valores e Bens 23.594,46 28.113,46

Despesas Antecipadas 46.082,41 9.341,58

Não Circulante 160.559.824,81 59.321.248,95

Realizável a Longo Prazo 109.441.404,61 11.311.466,20

Instrumentos Financeiros 98.579.502,48 3.474.728,36

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 69.877.519,54 -

Títulos e Valores Mobiliários 5.2 28.701.982,94 3.474.728,36

Operações de Crédito 6 10.853.160,90 7.830.377,28

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 10.907.699,41 7.884.277,85 (-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (54.538,51) (53.900,57)

Outros Créditos 7 8.741,23 6.360,56

Diversos 502.392,34 502.392,34

Devedores por Depósitos em Garantia 6.360,56 6.360,56

Ativos Fiscais Correntes e Diferidos 2.380,67 -

(-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (502.392,34) (502.392,34)

Outros Valores e Bens 300.432,69 300.432,69

(-) Provisão para Desvalorização de Outros Valores e Bens (300.432,69) (300.432,69)

Permanente 51.118.420,20 48.009.782,75

Investimentos 9 50.253.118,88 47.142.119,35

Participação em Instit. Fin. Controlada por Cooperativa

Credito 41.568.547,70 38.457.548,17

Participações em Cooperativa exceto Coop. Central de

Crédito 8.672.071,18 8.672.071,18

Participações Empr Controlada Coop Central Crédito 12.500,00 12.500,00

Imobilizado de Uso 10 815.723,85 810.109,74

Imobilizado de Uso 1.617.672,33 1.562.503,36

(-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (801.948,48) (752.393,62)

Intangível 11 49.577,47 57.553,66

Ativos Intangíveis 201.397,77 185.878,92

(-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (151.820,30) (128.325,26)

Total do Ativo 746.729.257,12 566.096.051,46

BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.

Continua >> Continua >>

(16)

Descrição Notas 31/12/2020 31/12/2019

PASSIVO 671.769.632,62 496.862.384,49

Circulante 671.636.474,20 496.730.776,64

Depósitos 12 8.543.955,97 6.811.163,40

Depósitos Sob Aviso 130.588,92 127.071,95

Depósitos à Prazo 8.413.367,05 6.684.091,45

Relações Interfinanceiras 660.484.892,95 486.383.087,77

Centralização Financeira - Cooperativas 660.484.892,95 486.383.087,77

Outras Obrigações 14 2.607.625,28 3.536.525,47

Sociais e Estatutárias 14.1 433.598,65 245.075,66

Obrigações Fiscais Correntes e Diferidas 14.2 253.317,17 315.762,23

Diversas 14.3 1.920.709,46 2.975.687,58

Não Circulante 133.158,42 131.607,85

Outras Obrigações 14 133.158,42 131.607,85

Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 133.158,42 131.607,85

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 16 74.959.624,50 69.233.666,97

Capital Social 16.1 46.319.260,45 42.578.854,76

De Domiciliados No País 46.319.260,45 42.578.854,76

Reserva de Sobras 16.2 27.537.269,85 26.181.605,60

Sobras ou Perdas Acumuladas 16.3 1.103.094,20 473.206,61

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 746.729.257,12 566.096.051,46

BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

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DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

Descrição Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019 Ingresso/Receita da Intermediação

Financeira 18 6.999.736,98 16.764.132,95 14.205.023,95 29.472.842,31

Operações de Crédito 251.415,21 585.508,28 391.326,21 714.995,64

Rendas de Aplicações

Interfinanceiras de Liquidez 5.715.279,50 13.758.746,13 10.752.948,60 22.514.724,30 Resultado de Operações com Tít. e

Valores Mobil. e Instr. Financeiros 1.033.042,27 2.419.878,54 3.060.749,14 6.243.122,37 Dispêndio da Intermediação

Financeira 18 (6.434.093,67) (15.589.745,49) (13.238.321,53) (27.390.395,91) Operações de Captação no Mercado (66.733,79) (197.439,27) (202.150,83) (401.909,44) Dispêndios de Depósitos

Intercooperativos (6.390.758,86) (15.427.994,10) (12.969.342,39) (26.884.363,67) Provisão/Reversão para Operações

de Créditos 23.398,98 35.687,88 (66.828,31) (104.122,80)

Resultado Bruto da Intermediação

Financeira 565.643,31 1.174.387,46 966.702,42 2.082.446,40

Outros Ingressos/Receitas (Dispêndios/Despesas)

Operacionais 1.050.481,95 2.608.352,62 245.389,49 1.545.835,34

Receita (Ingressos) de Prestação de

Serviço 19 115.110,27 249.373,16 184.419,13 352.390,03

Despesa (Dispêndios) de Pessoal 20 (3.694.695,38) (7.413.157,37) (4.086.960,67) (7.787.649,28) Despesas (Dispêndios) Administrativas 21 (1.318.189,54) (2.805.800,19) (1.745.835,63) (3.158.334,19) Despesas(Dispêndios) Tributárias 22 (79.609,72) (137.222,88) (80.222,10) (139.187,03) Resultado de participações em

coligadas e controladas 23 1.562.045,46 3.229.361,39 907.395,90 2.710.862,53 Outras Receitas (Ingressos)

Operacionais 24 4.468.515,82 9.491.387,89 5.042.361,21 9.583.168,73 Outras Despesas (Dispêndios)

Operacionais 25 (2.136,30) (4.038,81) (15.786,11) (55.413,98)

Despesas (Dispêndios) de Provisão

para Passivos Contingentes 26 (558,66) (1.550,57) 40.017,76 39.998,53 Resultado Operacional 1.616.125,26 3.782.740,08 1.212.091,91 3.628.281,74 Outras Receitas e Despesas 27 131.887,42 131.887,42 223.053,60 223.053,60

Outras Receitas 131.887,42 131.887,42 223.053,60 223.053,60

Resultado Antes da Tributação e

Participações 1.748.012,68 3.914.627,50 1.435.145,51 3.851.335,34

Imposto de Rendas 22 (20.031,39) (28.233,35) (59.049,67) (70.497,09) Contribuição Social 22 (20.031,38) (28.233,35) (45.250,84) (56.698,26) Sobras/Perdas Antes das Destinações 16.3 1.707.949,91 3.858.160,80 1.330.845,00 3.724.139,99

Destinações Legais e Estatutárias - (1.554.435,09) - (911.066,83)

FATES - (198.770,84) - (240.140,67)

Reserva Legal - (776.450,04) - (361.305,08)

Outras Destinações Estatutárias - (579.214,21) - (309.621,08)

Resultado Antes dos Juros ao

Capital 1.707.949,91 2.303.725,71 1.330.845,00 2.813.073,16

Juros ao Capital 17 (1.200.631,51) (1.200.631,51) (2.339.866,55) (2.339.866,55) Sobras/Perdas Líquidas 507.318,40 1.103.094,20 (1.009.021,55) 473.206,61

Continua >>

(18)

Atividades de Investimentos - - - -

Distribuição Sobras da Confederação - - - (6.969,64)

Aquisição de Intangível (11.629,80) (15.518,85) (13.212,76) (14.492,66) Aquisição de Imobilizado de Uso (75.242,86) (104.843,36) (422.811,63) (505.732,17)

Aquisição de investimentos 416.897,59 118.361,86 0,00 (74.115,47)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Investimentos 330.024,93 (2.000,35) (436.024,39) (601.309,94)

Atividades de Financiamentos - - - -

Aumento por Novos Aportes de Capital 1.173.022,62 2.103.449,40 839.317,52 1.580.952,19

Devolução de Capital à Cooperados - (36.855,96) - (1,00)

Juros ao Capital pago 1.200.605,64 1.200.605,64 2.335.366,51 2.335.366,51 Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Financiamentos 2.373.628,26 3.267.199,08 3.174.684,03 3.916.317,70 Aumento / Redução Líquida de Caixa e

Equivalentes de Caixa (2.707,97) (3.172,79) 6.741,65 5.494,91

Modificações em de Caixa e

Equivalentes de Caixa Líquidas - - - -

Caixa e Equivalentes de Caixa no Ínicio

do Período 19.198,78 19.663,60 12.921,95 14.168,69

Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do

Período

Nota - 4

16.490,81 16.490,81 19.663,60 19.663,60 Variação Líquida de Caixa e Equivalentes

de Caixa (2.707,97) (3.172,79) 6.741,65 5.494,91

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

Descrição 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019 Atividades Operacionais

Sobras/Perdas Antes das Destinações 1.707.949,91 3.858.160,80 1.330.845,00 3.724.139,99 Resultado de Equivalência Patrimonial (1.562.045,46) (3.229.361,39) (907.395,90) (2.710.862,53) Provisão/Reversão para Operações de

Créditos (23.398,98) (35.687,88) 66.828,31 104.122,80

Provisão de Juros ao Capital (1.200.631,51) (1.200.631,51) (2.339.866,55) (2.339.866,55) Provisão/Reversão Com Passivos Contin-

gentes 558,66 1.550,57 1.573,37 3.878,15

Depreciações e Amortizações 60.165,17 122.724,29 58.830,78 105.453,46 Sobras/Perdas Ajustadas antes das desti-

nações (1.017.402,21) (483.245,12) (1.789.184,99) (1.113.134,68)

Aumento (redução) em ativos

operacionais - - - -

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 14.525.891,96 (145.038.817,91) (46.886.889,57) (45.838.543,63) Títulos e Valores Mobiliários (31.267.477,17) (24.144.289,37) 17.881.503,72 12.810.739,94 Operações de Crédito 4.679.796,87 (8.038.614,22) (2.454.192,65) (5.648.370,67)

Outros Créditos 340.284,90 (238.109,79) 849.144,02 (84.205,86)

Outros Valores e Bens 35.392,52 (32.221,83) 88.276,59 6.515,53

Aumento (redução) em passivos opera-

cionais - - - -

Depósitos sob Aviso 1.276,47 3.516,97 3.469,92 7.156,40

Depósitos à Prazo 4.062.356,22 1.729.275,60 (361.170,65) (804.353,02) Relações Interfinanceiras 6.268.000,43 174.101.805,18 30.624.352,62 37.855.169,07 Outras Obrigações (95.647,54) (872.433,49) (342.785,82) (133.149,91) FATES - Resultado de Atos Não

Cooperativos (69.362,50) (69.362,50) (179.923,16) (179.923,16)

FATES Sobras Exercício (129.408,34) (129.408,34) (60.217,51) (60.217,51)

Imposto de Renda (20.031,39) (28.233,35) (59.049,67) (70.497,09)

Contribuição Social (20.031,38) (28.233,35) (45.250,84) (56.698,26) Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Atividades Operacionais (2.706.361,16) (3.268.371,52) (2.731.917,99) (3.309.512,85)

Continua >>

(19)

FATES - Atos Não

Cooperativos - - - - (69.362,50) (69.362,50)

Fundo de Reserva - 776.450,04 - - (776.450,04) -

Outros Fundos Es-

tatutários - - 661.640,54 - (661.640,54) -

F A T E S - - - - (129.408,34) (129.408,34)

Saldo em 31/12/2020 46.319.260,45 7.710.893,28 1.120.141,84 18.706.234,73 1.103.094,20 74.959.624,50 Saldo em 30/06/2019 39.404.170,73 6.573.138,16 231.306,55 18.706.234,73 2.393.294,99 67.308.145,16 Movimentação de

Capital:

Por Subscrição/

Realização 839.317,52 - - - - 839.317,52

Reversões de Reservas - - (267.266,38) - 267.266,38 -

Sobras ou Perdas

Brutas - - - - 1.330.845,00 1.330.845,00

Remuneração de Juros ao Capital:

Provisão de Juros ao

Capital - - - - (2.339.866,55) (2.339.866,55)

Juros ao Capital 2.335.366,51 - - - - 2.335.366,51

FATES - Atos Não

Cooperativos - - - - (179.923,16) (179.923,16)

Destinação das Sobras aos fundos obrigatórios:

Fundo de Reserva - 361.305,08 - - (361.305,08) -

Outros Fundos

Estatutários - - 576.887,46 - (576.887,46) -

F A T E S - - - - (60.217,51) (60.217,51)

Saldo em 31/12/2019 42.578.854,76 6.934.443,24 540.927,63 18.706.234,73 473.206,61 69.233.666,97 Saldo em 30/06/2020 43.945.632,19 6.934.443,24 540.927,63 18.706.234,73 2.150.210,89 72.277.448,68 Movimentação de

Capital:

Por Subscrição/

Realização 1.173.022,62 - - - - 1.173.022,62

Reversões de Reservas - - (82.426,33) - 82.426,33 -

Sobras ou Perdas

Brutas - - - - 1.707.949,91 1.707.949,91

Remuneração de Juros ao Capital:

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

Eventos

Capital Reserva de Sobras Sobras ou

Perdas

Acumuladas Totais Capital Subscrito Reserva

Legal Expansão Outras

Saldo em 31/12/2018 38.421.864,45 6.573.138,16 231.306,55 18.706.234,73 240.672,61 64.173.216,50 Destinações de Sobras

Exercício Anterior: - - - - - -

Ao Capital 240.672,61 - - - (240.672,61) -

Por Subscrição/

Realização 1.580.952,19 - - - - 1.580.952,19

Por Devolução ( - ) (1,00) - - - - (1,00)

Reversões de Reservas - - (267.266,38) - 267.266,38 -

Sobras ou Perdas

Brutas - - - - 3.724.139,99 3.724.139,99

Provisão de Juros ao

Capital - - - - (2.339.866,55) (2.339.866,55)

Juros ao Capital 2.335.366,51 - - - - 2.335.366,51

FATES - Atos Não

Cooperativos - - - - (179.923,16) (179.923,16)

Fundo de Reserva - 361.305,08 - - (361.305,08) -

Outros Fundos Es-

tatutários - - 576.887,46 - (576.887,46) -

F A T E S - - - - (60.217,51) (60.217,51)

Saldo em 31/12/2019 42.578.854,76 6.934.443,24 540.927,63 18.706.234,73 473.206,61 69.233.666,97 Destinações de Sobras

Exercício Anterior: - - - - - -

Ao Capital 473.206,61 - - - (473.206,61) -

Por Subscrição/

Realização 2.103.449,40 - - - - 2.103.449,40

Por Devolução ( - ) (36.855,96) - - - - (36.855,96)

Reversões de Reservas - - (82.426,33) - 82.426,33 -

Sobras ou Perdas

Brutas - - - - 3.858.160,80 3.858.160,80

Provisão de Juros ao

Capital - - - - (1.200.631,51) (1.200.631,51)

Juros ao Capital 1.200.605,64 - - - - 1.200.605,64

Continua >> Continua >>

(20)

DRA Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019 Sobras/Perdas Líquidas 1.707.949,91 3.858.160,80 1.330.845,00 3.724.139,99

Outros resultados abrangentes 28 - - - -

Total do resultado abrangente 1.707.949,91 3.858.160,80 1.330.845,00 3.724.139,99

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE

Provisão de Juros ao

Capital - - - - (1.200.631,51) (1.200.631,51)

Juros ao Capital 1.200.605,64 - - - - 1.200.605,64

FATES - Atos Não

Cooperativos - - - - (69.362,50) (69.362,50)

Destinação das Sobras aos fundos obrigatórios:

Fundo de Reserva - 776.450,04 - - (776.450,04) -

Outros Fundos Es-

tatutários - - 661.640,54 - (661.640,54) -

F A T E S - - - - (129.408,34) (129.408,34)

Saldo em 31/12/2020 46.319.260,45 7.710.893,28 1.120.141,84 18.706.234,73 1.103.094,20 74.959.624,50

(21)

NOTAS

EXPLICATIVAS

COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DA BAHIA LTDA - SICOOB CENTRAL BA NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO 2020

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DA BAHIA LTDA. – SICOOB CENTRAL BA - é uma instituição financeira não bancária, Sociedade Cooperativa de Responsabilidade Limitada, de natureza civil, sem fins lucrativos e não sujeita à falência. Foi constituída em 20 de setembro de 1988 e é regida pelas Leis nº 5.764, de 16 de dezembro de 1971, nº 4.595, de 31 de dezembro de 1964 e nº 4.434/2015;

Lei Complementar nº 130, de 17 de abril de 2009, nos atos normativos baixados pelo Conselho Monetário Nacional - CMN, pelo Banco Central do Brasil – Bacen, por seu Estatuto e normativos do Sistema Sicoob.

Tem por objetivo a organização em comum e em maior escala dos serviços econômico-financeiros e a assistência às cooperativas filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilização recíproca de serviços.

A atividade preponderante é prestar, às cooperativas filiadas, orientação jurídica, gerencial, administrativa, de informática, financeira, social, operacional, de comunicação social, de capacitação profissional, entre outras, visando o aperfeiçoamento, a racionalização e a padronização dos serviços oferecidos pelas referidas instituições.

Para a consecução dos objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL BA o monitoramento, a supervisão e a orientação administrativa e operacional das Singulares Filiadas, de forma a prevenir e a corrigir situações anormais que possam configurar infrações legais ou regulamentares, inclusive internas, ou acarretar risco para a solidez daquelas instituições e do Sistema.

Cabe ainda ao SICOOB CENTRAL BA, a coordenação das ações do Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil – Sicoob, na Bahia, liderado pelo Sicoob Confederação.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

A Diretoria Executiva do SICOOB CENTRAL BA aprovou as demonstrações contábeis e o Conselho de Administração autorizou a publicação destas demonstrações.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL BA incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

2.1 MUDANÇAS NAS POLÍTICAS CONTÁBEIS E DIVULGAÇÃO a) Mudanças em vigor

O Banco Central emitiu a Resolução 4.720 de 30 de maio de 2019, Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019 e Resolução n° 2, de 12 de agosto de 2020, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser observados na elaboração das demonstrações financeiras em 2020.

As principais alterações em decorrência destes normativos: i) no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade; ii) na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período; iii) divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente – DRA; e iv) os saldos do Balanço Patrimonial do período estão apresentados comparativamente com o final do exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício anterior.

b) Mudanças a serem aplicadas em períodos futuros

Apresentamos abaixo um resumo sobre as novas normas que foram recentemente emitidas pelos órgãos reguladores, ainda a serem adotadas pelo SICOOB CENTRAL BA:

a) Resolução CMN 4.817, de 29 de maio de 2020.

A norma estabelece os critérios para mensuração e reconhecimento contábeis, pelas instituições

financeiras, de investimentos em coligadas, controladas e controladas em conjunto, no Brasil e

(22)

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.

f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

h) Depósitos em garantia

Existem situações em que o SICOOB CENTRAL BA questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

i) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do Bancoob, avaliadas pelo método de equivalência patrimonial.

j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas mencionadas na Nota 10.

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do SICOOB CENTRAL BA ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

no exterior, inclusive operações de aquisição de participações, no caso de investidas no exterior, estabelece critérios de variação cambial; avaliação pelo método da equivalência patrimonial;

investimentos mantidos para venda; e operações de incorporação, fusão e cisão. A Resolução CMN 4.817/20 entra em vigor em 1º de janeiro de 2022.

b) Resolução CMN 4.818, de 29 de maio de 2020.

A norma consolida os critérios gerais para elaboração e divulgação de demonstrações financeiras individuais e consolidadas pelas instituições financeiras.

A Resolução CMN 4.818/2020 entra em vigor a partir de 1º de janeiro de 2021, exceto para o disposto no artigo 10, parágrafo único, que trata das demonstrações financeiras intermediárias consolidadas adotando o padrão contábil internacional, que somente produzirá efeitos a partir de 1º de janeiro de 2022, sendo vedada sua aplicação antecipada.

O SICOOB CENTRAL BA iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos novos normativos. Eventuais impactos decorrentes da conclusão da avaliação serão considerados até a data de vigência de cada normativo.

3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível.

Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda

e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos

rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.