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EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data -Base - 31/03/ CIA SANEAMENTO BASICO DE SP /

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1. CONTEXTO OPERACIONAL

A SABESP atua na captação, tratamento e distribuição de água, coleta e tratamento de esgoto, no Estado de São Paulo, mediante delegação do Governo Estadual e de parte dos municípios concedentes, representando em 31/03/99 365 municípios.

Sua atividade compreende, também, a realização de redes, bem como serviços de assessoria da mesma natureza a outros estados e países.

Além disso, a SABESP fornece água por atacado a 8 municípios autônomos da região Metropolitana de São Paulo, totalizando em toda a sua área de atuação cerca de 24 milhões de pessoas residentes e de 7 milhões de domicílios.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas segundo as práticas contábeis previstas na legislação societária. Para fins de informação, estamos divulgando os efeitos inflacionários na nota explicativa nº 4.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

3.1. APURAÇÃO DO RESULTADO, ATIVOS E PASSIVOS CIRCULANTE E A LONGO PRAZO O resultado é apurado pelo regime de competência de exercício. Os ativos circulantes e a longo prazo, quando aplicável, são reduzidos, mediante provisão, aos seus valores prováveis de realização e as aplicações financeiras reconhecem os rendimento "pro-rata temporis". Os passivos circulantes e a longo prazo, quando aplicável, incluem os encargos incorridos.

O imposto de renda e contribuição social, os créditos tributários, bem como os demais tributos, estão calculados de acordo com a legislação vigente.

3.2. PERMANENTE

Demonstrado ao custo, corrigido monetariamente até‚ 31 de dezembro de 1995, combinado com os seguintes aspectos:

- Reavaliação do imobilizado efetuada em 1990/1991, baseada em laudo de peritos independentes.

- Depreciação do imobilizado, pelo método linear, a taxas que levam em consideração a vida útil econômica dos bens. - Amortização do diferido, pelo método linear, em cinco anos, a partir do início das operações. – Amortização dos bens intangíveis, pelo método linear, obedecendo a data de encerramento dos contratos de concessão, a partir da assinatura dos mesmos.

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4. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES EM MOEDA DE CAPACIDADE AQUISITIVA CONSTANTE

As práticas contábeis adotadas pela companhia não incluem o reconhecimento dos efeitos inflacionários. Portanto, as informações apresentadas não estão em moeda de capacidade aquisitiva constante. Para fins de informação apresentamos a seguir os principais efeitos comparativos para 31 de março de 1999, consideradas as cifras em moeda de capacidade aquisitiva constante apuradas com base no IGP-M e de acordo com a instrução CVM 191/92 e parecer de orientação nº 29/96. A variação do IGP-M no 1º trimestre de 1999 foi de 7,44%.

BALANÇO PATRIMONIAL Descrição Moeda Nominal Correção Integral Diferença / Conciliação ATIVO TOTAL 14.728.859 18.221.515 3.492.656 CIRCULANTE 1.361.068 1.356.955 (4.113)

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 65.466 65.466 -

PERMANENTE 13.302.325 16.799.094 3.496.769 Investimentos 1.179 1.518 339 Imobilizado 13.202.246 16.682.158 3.479.912 Diferido 98.900 115.418 16.518 PASSIVO TOTAL 14.728.859 18.221.515 3.492.656 CIRCULANTE 1.390.882 1.390.320 (562)

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 5.539.702 5.539.702 -

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 7.798.275 11.291.493 3.493.218 Capital Social 3.343.197 4.286.932 943.735 Reserva de Capital 30.539 35.369 4.830 Reservas de Reavaliação 3.430.075 4.471.721 1.041.646 Reservas de Lucros 67.791 77.590 9.799 Lucros Acumulados 926.673 2.419.881 1.493.208

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DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO Descrição Moeda Nominal Correção Integral Diferença/ Conciliação Receitas Líquidas de Venda e/ou Serviços 752.995 773.584 20.589 Custo de Bens e/ou Serviços Prestados (336.387) (344.016) (7.629)

Resultado Bruto 416.608 429.568 12.960 Despesas Operacionais (1.085.131) (738.106) 347.025 Comerciais (64.747) (63.754) 993 Administrativas (34.453) (34.572) (119) Financeiras (985.931) (639.780) 346.151 Resultado Operacional (668.523) (308.538) 359.985

Resultado não Operacional 1.973 1.972 (1)

Resultado antes da Tributação e Participações (666.550) (306.566) 359.984 Provisão para Imp. de Renda e Contr. Social - -

-Imposto de Renda Diferido 11.817 12.333 516

Lucro / Prejuízo do Período (654.733) (294.233) 360.500

Prejuízo por Ação (0,02328) (0,01046) 0,01282

CONCILIAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Descrição Resultado Patrimônio

Líquido

LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA (654.733) 7.798.275

Ajuste Líquido a Valor Presente de Clientes (913) (4.113) Ajuste Líquido a Valor Presente de Fornecedores e Empreiteiros (3) 562 Atualização de Itens não Monetários 361.416 3.496.769 MOEDA DE CAPACIDADE AQUISITIVA CONSTANTE (294.233) 11.291.493

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5. CONTAS A RECEBER E FORNECIMENTOS A FATURAR Mar/99 Dez/98 Particulares 450.069 458.021 Públicas 274.982 240.527 Permissionárias : - Guarulhos 71.383 62.292 - Mauá 11.812 10.884

- Mogi das Cruzes 1.708 1.094

- Santo André 52.939 47.382

- Osasco 104.779 95.420

- São Bernardo do Campo 74.081 70.809

- São Caetano do Sul 2.540 2.589

- Diadema 15.085 11.844

Total 334.327 302.314

Fornecimentos à Faturar 164.665 162.526

(-) Baixa de Créditos (Lei 9.430/96) (301.485) (285.631)

TOTAL 922.558 877.757

Os valores aqui demonstrados, por princípio contábil, não consideram multa e atualização monetária por atraso nos pagamentos.

6. APURAÇÃO DAS PERDAS CONFORME LEI 9.430/96

A Companhia contabilizou as perdas no primeiro trimestre de 1999 no montante de R$ 37.141 mil diretamente ao resultado do exercício, obedecendo as diretrizes da Lei 9.430/96,registrada na rubrica Despesas Comerciais. No primeiro trimestre de 1998 essas perdas foram de R$ 31.600 mil.

7. CAPITALIZAÇÃO DE JUROS DE FINANCIAMENTO

De acordo com a Deliberação CVM nº 193, de 11 de junho de 1996, a Companhia capitalizou, neste trimestre o valor de R$ 11.091 mil, provenientes dos juros e encargos relativos a financiamentos das obras que encontram-se em andamento.

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8. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS S A L D O D E V E D O R D E E M P R É S T I M O S MAR/99 DEZ/98 CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL CURTO PRAZO LONGO PRAZO TOTAL VENCTO. FINAL TX ANUAL JUROS ATUALIZ. MONET. PAÍS

Banco do Brasil 90.374 2.530.657 2.621.031 86.298 2.491.013 2.577.311 2014 8,50% UPR

Debêntures - 413.094 413.094 - - - 2002 20% com SWAP 104,5% CDI CEF 2.012 447.746 449.758 103 411.131 411.234 2007 /2014 8 a 9,5% UPR Notas Prom. Comerciais 100.000 - 100.000 100.000 - 100.000 1999 1% com SWAP 102,5% CDI Sabesprev 20.000 - 20.000 - - - 2000 102% CDI Fehidro - 613 613 - 510 510 2002 12% TJLP redu- Zida em 6% Resolução 63 97.460 - 97.460 - - - 1999 29,9 a 30% Outros 209 2.756 2.965 214 2.741 2.955 2009 12% UPR Juros e Encargos s/ Debêntures 1.673 - 1.673 - - -Juros e Encargos 31.070 - 31.070 20.389 - 20.389 TOTAL DO PAÍS 342.798 3.394.866 3.737.664 207.004 2.905.395 3.112.399 EXTERIOR Bird US$ 155.902 53.219 215.244 268.463 38.634 173.743 212.377 2004 / 7 6,36% Var.cesta + US$ Soc.Génerale FF 36.700 798 9.603 10.401 606 7.288 7.894 2006 5,35% FF Bid US$ 537.288 54.964 870.246 925.210 34.563 636.431 670.994 2007 / 17 3 a 7,7% Var.cesta + US$ Euro Comm Paper US$ 154.050 265.274 - 265.274 186.200 - 186.200 1999 9,4 a 10,3% US$ Euro Bônus US$ 275.000 - 473.550 473.550 - 332.393 332.393 2005 10% US$ Bankers Trust Luxembourg US$ 25.000 43.050 - 43.050 362.610 - 362.610 1999 11,5% US$ Depósitos Bloqueados - - - (1) - (1) US$ Juros e Encargos 27.865 - 27.865 33.252 - 33.252 TOTAL DO EXTERIOR 445.170 1.568.643 2.013.813 655.864 1.149.855 1.805.719

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Conversão da Dívida em Moeda:

Os contratos de financiamentos obtidos no exterior são controlados e amortizados nas moedas de origem de seus países.

SALDO DEV. DEZ/98 SALDO DEV. MAR/99 PERDA CAMBIAL NO TRIMESTRE CONTRATO BIRD US$ 175.707 155.902 R$ 79.436 CONTRATO BID US$ 555.137 537.288 R$ 257.012

CONTRATO SOCIETE GENERALE

FF 36.700 36.700 R$ 2.507

EURO COMMERCIAL PAPER

US$ 154.050 154.050 R$ 79.074 EUROBONUS US$ 275.000 275.000 R$ 141.158 B BAANNKKERERSS TRTRUSUSTT LULUXXEMEMBBOOUURRGG SS//AA US$ 300.000 25.000 R$ 195.760 R RESESOOLLUUÇÃÇÃOO 6363 US$ - 55.000 R$ (3.870) 9. EMISSÃO DE DEBÊNTURES

Em março de 1999 a companhia realizou colocação pública de debêntures simples, conforme anúncio de Início de Distribuição publicado na Gazeta Mercantil, em 19 e 22/03/99 e respectivo Prospecto de Oferta Pública, elaborado de acordo com o Código de Auto-Regulação da ANBID. Foram colocadas 413.094 debêntures no valor de R$ 413,1 milhões, assim distribuídos: 1ª, 2ª e 3ª séries – R$ 115,0 milhões cada

4ª série – R$ 51,7 milhões 5ª série – R$ 16,4 milhões

A emissão foi feita com base na Resolução CMN nº 2.559, de 05/11/98.

A empresa contratou operações de SWAP, instrumento financeiro, da taxa de juros original das debêntures que é de 20%, para 104,5% do CDI, sem alterar os termos e condições e sem qualquer vínculo jurídico a estas.

Os recursos captados foram utilizados para pagamento de parte da dívida com o Bankers Trust Luxembourg em março/99

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10. EMPRÉSTIMO - RESOLUÇÃO 63

Em março/99 foram realizadas operações de empréstimos de acordo com a resolução 63 do Banco Central. Foram captados US$ 25 milhões à taxa de 29,9% a.a. e US$ 30 milhões à taxa de 30% a.a., perfazendo um total de R$ 101 milhões. A amortização dos contratos será iniciada a partir de julho/99, sendo pagas parcelas mensais de principal e juros com vencimento final em dezembro/99.

Os recursos captados foram utilizados para pagamento de parte da dívida com o Bankers Trust Luxembourg em março/99.

11. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES

Mar/99 Dez/98

Curto Prazo Longo Prazo Curto Prazo Longo Prazo Imposto de Renda e

Contribuição Social - - -

-Imposto de Renda e

Contribuição Social – acordo 73.345 197.708 69.651 204.528

Cofins/Pasep 25.499 - 15.376

-Cofins/Pasep – acordo 38.865 18.965 37.854 27.961

Inss 9.905 - 10.957

-Outros 2.558 - 6.004

-TOTAL 150.172 216.673 139.842 232.489

12. IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO

Realização mensal (1/120 avos) de parcela referente a Diferença IPC/BTNF - Lei 8.200/91 e Lucro Inflacionário.

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13. OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS

As obrigações decorrentes de indenizações trabalhistas, legal e judicialmente reconhecidas, estão provisionadas e correspondem a R$ 26.930 mil. Outras questões de origem trabalhista (Greve Dissídio 91/92), quando julgadas e se vierem a incorrer em obrigações, terão o tratamento contábil adequado.

14. EFEITOS FISCAIS SOBRE REAVALIAÇÃO DE ATIVOS

Conforme facultado pela Instrução CVM 197/93, o efeito não destacado no Balanço Patrimonial decorrente de reavaliação do ativo imobilizado ocorridas em 1990 e 1991 não realizadas até 31 de março de 1999 é de R$ 748.730 mil. No período de janeiro a março de 1999 foram realizados R$ 26.065 mil.

15. RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Mar/99 Mar/98

ÁGUA 441.948 466.750

ESGOTO 294.228 311.805

SERVIÇOS 34.591 33.955

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16. CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS

MAR/99 MAR/98

CUSTO DO PRODUTO E SERVIÇOS PRESTADOS

Salários e Encargos 147.592 177.507 Materiais 10.091 9.575 Materiais de Tratamento 11.618 10.079 Serviços 29.527 29.499 Força e Luz 29.186 27.424 Despesas Gerais 6.267 5.857 Depreciação e Amortização 102.106 82.504 336.387 342.445 DESPESAS COMERCIAIS Salários e Encargos 17.090 16.140 Materiais 780 277 Serviços 5.628 3.167 Força e Luz 75 129 Despesas Gerais 3.842 3.519 Depreciação e Amortização 191 112 Baixa de Créditos 37.141 31.600 64.747 54.944 DESPESAS ADMINISTRATIVAS Salários e Encargos 17.017 34.081 Materiais 379 545 Serviços 9.307 13.814 Força e Luz 89 188 Despesas Gerais 425 1.560 Depreciação e Amortização 4.424 5.394 Despesas Fiscais 2.812 3.505 34.453 59.087 DESPESAS FINANCEIRAS

Juros s/ Empréstimos e Financiamentos Internos 69.288 53.938 Juros s/ Empréstimos e Financiamentos Externos 63.924 24.607 Variações Monetárias s/ Empréstimos e Financiamentos 75.751 63.963 Variações Cambiais s/ Empréstimos e Financiamentos 751.076 23.597

Outras 33.981 37.579

994.020 203.684 RECEITAS FINANCEIRAS

Variações Monetárias s/ Parcelamentos de Débitos 16.640 3.622

Rendimentos de Aplicações Financeiras 3.448 8.091

Outras 844 289

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17. ADEQUAÇÃO DOS SISTEMAS ELETRÔNICOS - DATAS POSTERIORES AO ANO DE 1999 INSTRUÇÃO Nº 276/98 E 293/98 – CVM

O Projeto Ano 2000 SABESP encontra-se nas fases de aplicação, implementação

e testes das soluções que foram identificadas visando a devida continuidade da

Prestação de nossos Serviços junto à população atendida, quando da chegada do

Ano 2000 e no período subsequente.

Estão sendo enfocadas as Instalações de Tratamento de Água e Esgotos, os

Sistemas Corporativos, Microinformática, Telecomunicações, Equipamentos em

geral, Softwares, Fornecedores e Contratos.

O Escopo de nosso Projeto, bem com as ações que estão sendo realizadas, estão

aderentes ao Programa Ano 2000 do Governo do Estado de São Paulo. Os pontos

críticos e importantes deverão estar concluídos até 30/06/99, sendo que nossos

esforços já dispenderam R$ 1.549.437,24 de um total atual previsto de R$

3.292.243,00.

18 . EVENTO SUBSEQUENTE

ASSUNÇÃO DO MUNICÍPIO DE OSASCO

A Câmara Municipal aprovou em 20/04/99 o projeto de lei para a transferência da operação do sistema de água e esgotos para a Sabesp, cuja operação deverá ter início em até 180 dias. Nesta negociação será equacionada a dívida do município com a Sabesp, relativa ao fornecimento de água por atacado.

Referências

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