CST em Gestão Pública Economia do Setor Público
Exercícios de Economia da Tributação
1.(FCC - Economista - ALMS - 2016) - Ao escolher o tipo de impostos, existe um trade-off (conflito) entre
(A) eficiência produtiva e arrecadação. (B) receita e lucro.(C) eficiência e justiça. (D) justiça e lucro
(E) eficiência alocativa e receita.
2. (FCC - Técnico de Nível Superior/Analista de Orçamento e Finanças Públicas- SEMPLAN Teresina - 2016) - O ICMS é um imposto
(A) não seletivo, não cumulativo e direto. (B) seletivo, cumulativo e indireto.
(C) não seletivo, cumulativo e indireto. (D) seletivo, não cumulativo e direto. (E) seletivo, não cumulativo e indireto.
3. (FCC - Técnico de Nível Superior/Economista – ARSETE - 2016) - Caso um país decida reduzir a tarifa ad valorem até então existente sobre uma mercadoria específica, como resultado, haverá
(A) elevação do preço interno da mercadoria.
(B) redução da quantidade demandada, no país, da mercadoria. (C) redução do excedente do consumidor, se o preço cair.
(D) elevação do excedente dos produtores, se o preço se mantiver inalterado. (E) redução da arrecadação do Governo.
4. (FCC – Analista do Tesouro Estadual – SEFAZ/PI – 2015) - Considere a elasticidade-preço da demanda e da oferta de um bem qualquer e as formas de incidência tributária na economia de um país:
I. Quando a oferta de um bem é mais elástica à variação do preço do que a demanda (preço-inelástica), a incidência tributária recai mais pesadamente sobre os produtores do que sobre os consumidores.
II. Quando a oferta de um bem é mais elástica à variação do preço do que a demanda (preço-inelástica), a incidência tributária recai mais pesadamente sobre os consumidores do que sobre os produtores.
III. Quando a demanda por um bem é mais elástica à variação do preço do que a oferta (preço-inelástica), a incidência tributária recai mais pesadamente sobre os consumidores do que sobre os produtores.
IV. Quando a demanda por um bem é mais elástica à variação do preço do que a oferta (preço-inelástica), a incidência tributária recai mais pesadamente sobre os produtores do que sobre os consumidores.
Está correto o que se afirma APENAS em
(A) I e II. (B) I e III. (C) II e III. (D) II e IV. (E) I e IV.
5. (FCC – Economista - Manausprev – 2015) - Admita-se uma situação de equilíbrio de um mercado em concorrência perfeita. Caso o governo decida pela aplicação de um imposto (lump-sum) sobre o bem ou serviço negociado nesse mercado, é correto afirmar: (A) A elasticidade-preço da demanda é mais importante do que a elasticidade-preço da oferta na determinação do rateio da cunha fiscal, pois a reação do consumidor a um preço maior é o único fator relevante.
(B) O mercado em questão sofrerá um aumento na quantidade de equilíbrio, uma vez que o tributo implicará um preço mais elevado, de maneira que os ofertantes ficarão dispostos a vender mais de seus bens e serviços no mercado.
(C) A magnitude da cunha fiscal só pode ser aferida a partir do conhecimento estrito das elasticidades-preço da demanda e da oferta, uma vez que ambas as medidas são determinantes do rateio da incidência tributária entre consumidores e ofertantes. (D) O imposto não gera efeitos substanciais na quantidade negociada no mercado, pois os agentes econômicos entendem que o governo deve gastar esse valor, necessariamente, no aprimoramento das condições socioeconômicas do país, o que ocasiona uma melhoria da eficiência produtiva e da renda em escala nacional.
(E) Uma elasticidade-preço da oferta muito baixa, necessariamente, impõe sobre os consumidores desse mercado um fardo fiscal muito grande, porque o ofertante não disponibilizará mais bens quando o preço subir, piorando o nível de bem-estar dos consumidores.
6. (FCC – Economista - Manausprev – 2015) - A estrutura tributária de um país,
(A) consiste na arrecadação de impostos diretos e indiretos e a carga tributária líquida é a parcela do produto nacional bruto destinada aos cofres públicos.
(B) é considerada progressiva quando há predominância de impostos indiretos na arrecadação total do país, de forma que um aumento no consumo sempre sinalizará melhoria do bem-estar social a médio e longo prazos.
(C) tem impacto desprezível sobre a distribuição de renda da sociedade, pois os contribuintes sempre podem ajustar o seu consumo às restrições orçamentárias incidentes sobre eles.
(D) é função da capacidade de gasto dos contribuintes e não de sua renda.
(E) tenderá a ter a desigualdade ampliada se significante parcela da arrecadação depender de impostos indiretos e houver ausência de políticas de redistribuição de renda e de riqueza.
7. (FCC – Economista - Manausprev – 2015) - Os impostos são divididos em impostos diretos, por incidirem diretamente sobre a renda dos cidadãos, e impostos indiretos, por afetarem a renda dos mesmos por meio da incidência de uma porcentagem sobre os preços dos bens. Portanto,
(A) uma estrutura tributária composta, predominantemente, por impostos diretos será obrigatoriamente mais progressiva do que uma dominada pela arrecadação de impostos indiretos.
(B) os impostos diretos sobre a renda podem melhorar a distribuição de renda de uma sociedade, caso haja um número de faixas de renda suficientemente diferenciadas com elevações progressivas de alíquotas de impostos e que seja adequado à estrutural social do país.
(C) a arrecadação de tributos indiretos é necessariamente regressiva do ponto de vista da renda pessoal.
(D) a tributação da produção é progressiva do ponto de vista social, pois penaliza as empresas, as quais tem poder financeiro para arcar com tais custos.
(E) o imposto sobre valor adicionado tem um efeito negativo sobre a produtividade de um país, pois tributa repetidas vezes o mesmo insumo produtivo conforme o valor do mesmo é adicionado à produção do setor seguinte dentro da cadeia produtiva, até chegar ao setor varejista.
8. (FCC – ICMS/RJ – 2014) - Grande parte do debate sobre a política tributária se estabelece em torno do fato de “se os ricos pagam uma parcela justa de impostos”.Uma das formas de se avaliar essa questão adequadamente é verificar quanto as famílias de
diferentes níveis de renda pagam de tributos, em proporção à renda, no atual sistema tributário.
Nesse sentido, os sistemas tributários podem ser classificados em três tipos, a saber: I. Um sistema tributário com imposto em que os contribuintes com altas rendas e aqueles com rendas menores pagam a mesma fração de sua renda.
II. Um sistema tributário com imposto em que os contribuintes com altas rendas pagam uma fração menor de sua renda que os contribuintes com rendas menores.
III. Um sistema tributário com imposto em que os contribuintes com altas rendas pagam uma fração maior de sua renda que aqueles com rendas menores.
Os sistemas tributários I, II e III contêm, respectivamente,
(A) equidade horizontal, equidade regressiva e equidade progressiva.
(B) imposto proporcional horizontal, imposto regressivo vertical e imposto progressivo vertical.
(C) imposto horizontal proporcional, imposto vertical regressivo e imposto vertical progressivo.
(D) imposto vertical, imposto horizontal e imposto gradual.
(E) imposto proporcional, imposto regressivo e imposto progressivo.
9. (FCC – ICMS/RJ – 2014) - As características do sistema tributário de um país afetam a distribuição de renda da sociedade. A equidade entre os grupos de renda é um princípio importante no projeto de um sistema tributário.
Suponha que o governo utilizasse a seguinte fórmula para calcular quanto uma família teria como valor do imposto devido:
Impostos devidos = (1/3 da renda) − 10 mil
Diante dessa regra de tributação, considere as seguintes situações de renda familiar e valor de imposto devido:
I. Uma família com renda de $ 66 mil teria um imposto devido de $ 12 mil; uma família com renda de $ 105 mil teria um imposto devido de $ 25 mil; uma família com renda de $ 21 mil teria um imposto calculado de (−) $ 3 mil; assim, essa família receberia do governo um cheque de $ 3 mil, pois trata-se da política do imposto de renda negativo.
II. Uma família com renda de $ 96 mil teria um imposto devido de $ 22 mil; uma família com renda de $ 45 mil teria um imposto devido de $ 5 mil; uma família com renda de $ 18 mil teria um imposto calculado de (−) $ 4 mil; assim, essa família receberia do governo um cheque de $ 4 mil, pois trata-se da política do imposto de renda equitativo.
III. Uma família com renda de $ 117 mil teria um imposto devido de $ 29 mil; uma família com renda de $ 84 mil teria um imposto devido de $ 18 mil; uma família com renda de $ 24 mil teria um imposto calculado de (−) $ 2 mil; assim, essa família receberia do governo um cheque de $ 2 mil, pois trata-se da política do imposto de renda positivo.
Está correto o que se afirma APENAS em (A) I.
(B) I e II. (C) II e III. (D) III. (E) II.
10. (FCC – ICMS/SP – 2013) - Em um determinado mercado em concorrência perfeita, na ausência de impostos sobre vendas, as funções de demanda e de oferta são descritas pelas seguintes funções lineares:
Qd = 3.600 – 8P Qo =−400+12P onde: Qd = quantidade demandada Qo = quantidade ofertada P = preço de mercado
Se o Governo instituir um imposto específico no valor de R$ 10,00 por unidade vendida para o bem transacionado nesse mercado, então
(A) o ônus do pagamento do imposto recairá︎ apenas sobre os produtores.
(B) a quantidade transacionada no mercado diminuirá︎ 4,8% após a incidência do imposto. (C) o preço de mercado passara︎ a ser R$ 208,00 após a incidência do imposto.
(D) o ônus do pagamento do imposto recairá︎, em sua maior parte, sobre os consumidores.
(E) a arrecadação do imposto correspondera︎ a R$ 19.200,00.
11. (Analista de Planejamento e Orçamento – APOFP/SP - SEFAZ/SP – 2009) - Assinale a opção falsa com relação aos Princípios Teóricos da Tributação.
a) Do ponto de vista do princípio do benefício, os impostos são vistos como preços que os cidadãos pagam pelas mercadorias e serviços que adquirem por meio de seus governos, presumivelmente cobrados de acordo com os benefícios individuais direta ou indiretamente recebidos.
b) A neutralidade, na ótica da alocação de recursos, deveria ser complementada pela equidade na repartição da carga tributária.
c) O princípio da capacidade de pagamento sugere que os contribuintes devem arcar com cargas fiscais que representem igual sacrifício de bem-estar, interpretado pelas perdas de satisfação no setor privado.
d) A equidade horizontal requer que indivíduos com diferentes habilidades paguem tributos em montantes diferenciados.
e) Não existem meios práticos que permitam operacionalizar o critério do benefício, por não ser a produção pública sujeita à lei do preço.
12. (FCC – ICMS/SP – 2013) - Em relação ao trade-off entre eficiência e equidade na incidência de tributos, considere:
I. Um imposto do tipo lump-sum tax, em que os cidadãos pagam o mesmo montante de imposto independentemente de sua renda, e︎ um imposto que influencia negativamente a eficiência alocativa do setor privado da economia. II. Nas chamadas excise taxes, o Governo se afasta, deliberadamente, do objetivo de alterar o mínimo possível os preços relativos da economia, por se tratar de consumo de bens considerados nocivos a︎ sau︎de pu︎blica ou de consumo supérfluo.
III. Um imposto progressivo sobre a renda atende melhor ao princípio da equidade vertical na hipótese de que a utilidade marginal da renda seja decrescente.
IV. Um imposto proporcional sobre a renda influencia menos as decisões de trabalho versus lazer das pessoas físicas que um imposto progressivo.
Esta︎ correto o que se afirma APENAS em (A) I.
(B) II e IV. (C) III e IV. (D) I,II e III. (E) II, III e IV.
13. (FCC – ICMS/SP – 2013) - A oferta e a demanda de um mercado em concorrência perfeita são representadas, respectivamente, pelas funções a
seguir, onde QO = quantidade ofertada, QD = quantidade demandada e P = preço de mercado:
Qo = −1.000 + 5P Qd = 8.000 – 10P
O Governo instituiu um tributo específico sobre vendas no valor de 6 unidades monetárias por produto vendido nesse mercado. Em consequência, haverá︎ o surgimento de um peso
morto da tributação, em virtude de os preços de compra e de venda não serem mais iguais. O valor desse peso morto, no novo ponto de equilíbrio de mercado, em unidades monetárias, e︎
(A) 80. (B) 160. (C) 100. (D) 40. (E) 60.
14. (FCC – Auditor – TCE/SP – 2013) - Um dos requisitos desejáveis para um bom sistema tributário e︎ que atenda ao princípio da equidade, também denominado capacidade de pagar. Um imposto sobre a renda das pessoas físicas em que haja uma alíquota fixa qualquer que seja o valor do rendimento tributável e em que não haja limite de isenção
(A) e︎ injusto, porque a utilidade marginal da renda e︎ crescente.
(B) e︎ regressivo, porque as classes mais pobres pagam menores valores de impostos ja︎ que recebem me- nos.
(C) e︎ proporcional.
(D) e︎ progressivo, porque as classes mais ricas, por terem mais renda, são penalizadas. (E) tem como característica garantir a equidade vertical na hipótese de a utilidade marginal da renda ser decrescente.
15. (FCC - Analista de Controle Externo – TCE/AP - 2012) Um imposto sobre vendas a varejo com alíquota fixa (a mesma alíquota para todos os produtos tributados) é um imposto
a) regressivo, pois onera mais fortemente a renda da parcela mais pobre da população. b) progressivo, pois à medida que a renda do cidadão se eleva, o imposto aumenta mais que proporcionalmente.
c) proporcional, pois à medida que a renda do cidadão se eleva, o imposto aumenta proporcionalmente ao aumento da renda.
d) que atende ao princípio da capacidade de pagar.
e) progressivo, pois à medida que a renda do cidadão diminui, o imposto se reduz mais que proporcionalmente.
16. (FCC – Agente Técnico Legislativo – ALESP – 2010) - Suponha a imposição de um imposto sobre as vendas de um bem comercializado em um mercado em concorrência perfeita. A arrecadação tributária gerada por esse imposto será
(A) inferior à soma da perda do excedente do consumidor com a perda do excedente do produtor.
(B) igual à perda de excedente do produtor.
(C) igual à soma da perda do excedente do consumidor com a perda do excedente do produtor.
(D) superior à soma da perda do excedente do consumidor com a perda do excedente do produtor.
(E) igual à perda de excedente do consumidor.
17. (FCC – Auditor Substituto de Conselheiro – TCE/RO – 2010) - É correto afirmar:
(A) A carga tributária, segundo o princípio da equidade, deve onerar mais fortemente os contribuintes que obtêm mais benefícios provenientes da atuação do governo sobre a economia.
(B) Um imposto sobre vendas com alíquota fixa onera os contribuintes de forma progressiva, ou seja, onera igualmente os contribuintes independentemente de sua capacidade de pagamento.
integralmente suportada pelos consumidores, independentemente da elasticidade-preço da demanda do bem.
(D) Os juros e a atualização monetária incidentes sobre o resgate da dívida pública são computados no cálculo do resultado primário das contas públicas.
(E) O aumento dos gastos do governo quando a economia está em depressão e a diminuição desses mesmos gastos quando a economia está em crescimento acelerado, pressionando a taxa de inflação, são medidas de política de estabilização da economia. 18. (FCC – Analista Judiciário – Área Econômica – TJ/PA – 2009) – O prefeito de uma cidade pretende elevar a arrecadação de impostos em sua gestão e para tanto decidiu utilizar o IPTU. Para que seja respeitado o princípio da capacidade de pagamento, ele deverá
(A) lançar um imposto de valor fixo para cada unidade imobiliária, independentemente de seu uso e/ou tamanho.
(B) considerar a possibilidade de adotar alíquotas progressivas sobre o valor venal do imóvel.
(C) adotar alíquotas inversamente proporcionais ao tamanho e valor venal do imóvel. (D) definir a base de cálculo do imposto exclusivamente com base no número de pavimentos da edificação.
(E) impedir o pagamento parcelado do imposto em qualquer circunstância.
19. (FCC – Analista Trainee – Economia – METRO/SP – 2010) - Em um mercado de concorrência perfeita, cujas funções demanda e oferta de um bem X são dadas, respectivamente, por:
QD = 700 - 4P QO = - 200 + 2P
A introdução de um imposto específico de 3 unidades monetárias por unidade vendida provocará, na nova posição de equilíbrio de mercado,
(A) aumento do preço de equilíbrio em 3 unidades monetárias. (B) arrecadação de 288 unidades monetárias.
(C) redução da produção de equilíbrio em 6 unidades.
(D) ônus maior para os consumidores do que para os produtores em relação ao pagamento do imposto.
(E) aumento tanto do preço de equilíbrio quanto da quantidade de equilíbrio.
20. (FCC - Analista Trainee – Economia – METRO/SP - 2008) - Em um mercado de concorrência perfeita, as funções de demanda e oferta de um bem X são respectivamente:
Qdx = 1.600 - 40P Qox = -200 + 20P
Estando o mercado em equilíbrio, se o governo impuser um imposto específico de R$ 3,00 por unidade vendida, é correto afirmar que
a) o ônus do pagamento do imposto será repartido igualmente entre os produtores e os consumidores.
b) o preço de mercado, após a incidência do imposto, subirá 5%.
c) os produtores conseguirão repassar integralmente o ônus do pagamento do imposto aos consumidores.
d) os produtores arcarão com a maior parcela do ônus do pagamento do imposto.
e) o preço de mercado, após a incidência do imposto, deverá se elevar em menos de 2%. 21. (FCC - Analista Trainee – Economia – METRO/SP - 2008) - Partindo da premissa que a utilidade marginal da renda é decrescente, para que um sistema tributário atenda ao princípio da capacidade de pagamento, é necessário que seja
a) estruturado de tal forma que os cidadãos com maior nível de renda contribuam mais intensamente para o pagamento de tributos do que os cidadãos com menor nível de renda.
b) constituído por impostos sobre vendas com alíquotas fixas, já que, nesse caso, os mais ricos pagarão mais tributos que os mais pobres.
c) estruturado de forma a não afetar as decisões de produção de bens e serviços pelas empresas nem tampouco as decisões entre trabalho e lazer das pessoas físicas.
d) constituído primordialmente por taxas, já que, nesse caso, os cidadãos que recebem mais benefícios do governo contribuirão mais para o pagamento de tributos.
e) estruturado de tal forma que os cidadãos contribuam para o pagamento de tributos proporcionalmente ao seu nível de consumo.
22. (FCC - Analista – Economia – MPU - 2007) - Em um mercado de concorrência perfeita, caso seja instituído um tributo específico sobre a venda de um bem, cuja demanda seja totalmente inelástica, seu ônus será
a) parcialmente suportado pelos produtores. b) integralmente suportado pelos produtores.
c) dividido em partes iguais entre produtores e consumidores. d) parcialmente repassado aos consumidores.
e) integralmente suportado pelos consumidores.
23. (FCC - Analista – Economia – MPU - 2007) - Uma empresa especializada em trabalhos econometricos foi contratada para estimar a demanda e a oferta do produto X para o sindicato das empresas produtoras do bem.
As funções estimadas, todas estatisticamente significantes, foram: Qd = 0,05 Y - 30 Px + 20 Pz
Qo = - 6.000 + 50 Px Onde:
Qd, Qo = quantidade demandada e quantidade ofertada do bem X, respectivamente. Px = preço do bem X
Pz = preço do bem Z
Y = renda dos consumidores
Assuma que o preço de mercado de Z seja 100 e que de Y seja 200.000.
Se for instituído um imposto especifico de 8 por unidade vendida do bem, o novo preço de equilíbrio de mercado será:
a) 233 b) 230
c) 228 d) 208 e) 155
24. (FCC – Analista Trainee – Economia – METRO/SP – 2010) - Um exemplo de tributo que atende ao chamado princípio da capacidade de pagamento é
(A) a taxa cobrada pelo exercício do poder de polícia. (B) o Imposto de Renda das pessoas físicas.
(C) o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. (D) o Imposto sobre Operações Financeiras.
(E) o pedágio das estradas públicas.
25. (FCC – Analista – Economia – MPU - 2007) - Uma empresa especializada em trabalhos econometricos foi contratada para estimar a demanda e a oferta do produto X para o sindicato das empresas produtoras do bem.
Qd = 0,05 Y - 30 Px + 20 Pz Qo = - 6.000 + 50 Px
Onde:
Qd, Qo = quantidade demandada e quantidade ofertada do bem X, respectivamente. Px = preço do bem X
Pz = preço do bem Z
Y = renda dos consumidores
Assuma que o preço de mercado de Z seja 100 e que de Y seja 200.000.
No equilíbrio com imposto (adote a imposição de um imposto específico de 8 unidades monetárias), a parcela do valor do mesmo, em unidades monetárias, que é paga pelos produtores corresponde a:
a) 3,0
b) 3,5 c) 4,0 d) 4,5 e) 5,0
26. (FCC – Auditor – TCE/SP – 2008) - Em um mercado de concorrência perfeita, a demanda do bem X e︎ representada pela reta Qd = 1.600 – 2P e a de oferta, pela reta Qo = –200 + 3P. O Governo decide instituir um imposto específico sobre as vendas do bem X de R$ 20,00 por unidade. E︎ correto afirmar que
(A) o ônus do imposto será︎ repartido igualmente entre produtores e consumidores. (B) o preço de equilíbrio do bem X no mercado aumentara︎ R$ 12,00.
(C) a parcela do imposto que será︎ paga pelos produtores corresponde a 60% do total. (D) a quantidade transacionada do bem X no mercado diminuirá︎ em 30 unidades. (E) a eficiência do mercado não será︎ afetada por esse imposto.
27. (ESAF - AFRF/SRF – 2002) - A principal fonte de receita do setor público é a arrecadação tributária. Com relação às características de um sistema tributário ideal, assinale a opção falsa:
a) A distribuição do ônus tributário deve ser equitativa.
b) A cobrança dos impostos deve ser conduzida no sentido de onerar mais aquelas pessoas com maior capacidade de pagamento.
c) O sistema tributário deve ser estruturado de forma a interferir o minimamente possível na alocação de recursos da economia.
d) O sistema tributário deve ser eficiente e maximizar os custos de fiscalização da arrecadação.
e) O sistema tributário deve ser de fácil compreensão para o contribuinte e de fácil arrecadação para o governo.
28. (ESAF – APOFP/SEFAZ-SP – 2009) - Por política fiscal, entende-se a atuação do governo no que diz respeito à arrecadação de impostos e aos gastos públicos. Com relação à tributação, não é correto afirmar:
a) os tributos específicos e ad valorem são exemplos clássicos de impostos diretos. b) o sistema tributário é dito progressivo quando a participação dos impostos na renda dos indivíduos aumenta conforme a renda aumenta.
c) o sistema tributário é considerado proporcional quando se aplica a mesma alíquota do tributo para os diferentes níveis de renda.
d) a aplicação de um sistema de imposto regressivo afeta o padrão de distribuição de renda, tornando-a mais desigual.
e) conforme aumenta a renda dos indivíduos e a riqueza da sociedade, aumenta a arrecadação de impostos diretos.
29. (FCC – ICMS/SP – 2006) - Com relação à incidência de um imposto sobre vendas de um bem X num mercado em concorrência perfeita, é correto afirmar que
a) as elasticidades-preço da oferta e da demanda do bem no mercado não determinam o ônus do contribuinte de fato.
b) o imposto desloca a curva de demanda para baixo em montante maior ao do imposto. c) um imposto com alíquotas variáveis, em princípio, atende melhor ao princípio da neutralidade do que um imposto com alíquotas fixas.
d) o imposto é regressivo, porque tende a onerar mais fortemente os consumidores mais ricos.
e) o ônus do imposto recai mais fortemente sobre os vendedores ou consumidores dependendo do valor das respectivas elasticidades-preço.
30. (ESAF - Analista – BACEN - 2001) - Considere as duas alternativas de políticas tributárias que se seguem:
Alternativa I: Aplicar um imposto per capita no valor de R$ 30,00 mensais por pessoa. Alternativa II: Introduzir um imposto de R$ 1,00 por unidade vendida sobre a venda de um bem, cuja oferta é perfeitamente (infinitamente) elástica.
Assinale a opção correta.
a) Para um consumidor que, na hipótese de adotada a alternativa II, opte por consumir 30 unidades mensais do bem tributado, a alternativa I é inferior à alternativa II.
b) Para um consumidor que, na hipótese de adotada a alternativa II, opte por consumir 30 unidades mensais do bem tributado, a alternativa I é indiferente à alternativa II, uma vez que as duas implicam o mesmo gasto com impostos.
c) Para um consumidor que, na hipótese de adotada a alternativa II, opte por consumir 30 unidades mensais do bem tributado, a alternativa I é preferível à alternativa II.
d) Para um consumidor que, na hipótese de adotada a alternativa II, opte por consumir 30 unidades mensais do bem tributado, a alternativa I é superior à alternativa II caso a sua demanda por esse bem seja inelástica e inferior à alternativa II caso sua demanda por esse bem seja elástica.
e) Para um consumidor que, na hipótese de adotada a alternativa II, opte por consumir 30 unidades mensais do bem tributado, a alternativa I é superior à alternativa II caso a sua demanda por esse bem seja elástica e inferior à alternativa II caso sua demanda por esse bem seja inelástica.
31. (ESAF - ACE – TCU - 2000) - As curvas de oferta e de demanda de um bem que é vendido em um mercado concorrencial são dadas por, respectivamente, qs=(1000/3)p e qd=(8.000 - (1000/3)p), sendo p o preço da mercadoria vendida nesse mercado, medido em reais por unidade, qs a quantidade ofertada da mesma e qd a sua quantidade demandada. Caso seja introduzido um imposto sobre a venda dessa mercadoria no valor de R$ 3,00 por unidade vendida, pode-se afirmar que
a) o peso morto do imposto será igual a R$ 750,00.
b) a quantidade de equilíbrio desse mercado antes da introdução do imposto é igual a 5.000 unidades
c) após a introdução do imposto, o preço ao consumidor deverá subir de R$ 12,00 para R$ 14,00
d) a redução no excedente do consumidor em decorrência da introdução do imposto será igual a R$ 9,00
e) o imposto irá implicar uma redução no lucro dos produtores superior à redução causada sobre o excedente dos consumidores
32. (ESAF - Inspetor Externo – TCR/RN - 2000) - Quanto à incidência econômica de um imposto seletivo sobre venda aplicado a um produto, supondo que haja concorrência
perfeita, podemos afirmar que:
a) se a demanda pelo bem for completamente inelástica em relação ao preço, a totalidade do gravame do imposto recairá sobre o produtor.
b) se a demanda pelo bem for completamente inelástica em relação ao preço, a elevação do imposto provocará aumento de preço.
c) se a oferta do bem for completamente inelástica em relação ao preço, a totalidade do gravame do imposto recairá sobre o consumidor.
d) se a oferta do bem for completamente inelástica em relação ao preço, a elevação do imposto provocará um aumento de preço.
e) se a oferta do bem for infinitamente elástica em relação ao preço, a elevação do imposto não provocará aumento de preço.
33. (ESAF - ACE – TCU - 2000) - Sobre a incidência de um imposto sobre a venda de uma mercadoria específica é correto afirmar que:
a) em um mercado concorrencial aumentará os preços se a demanda for inelástica e a oferta elástica.
b) haverá aumento de preço se a curva de demanda for totalmente elástica e o mercado for concorrencial.
c) implicará um aumento de preços apenas em mercados oligopolizados.
d) não provocará aumento nos preços em mercados concorrenciais, podendo provocá-lo em mercados oligopolizados, dependendo das elasticidades da oferta e da demanda. e) não provocará aumento de preços se a demanda for inelástica e o mercado concorrencial.
34. (FUNIVERSA – ANALISTA SEPLAG/DF – 2009) – Um sistema tributário progressivo garante
a) equidade vertical e horizontal b) eficiência
c) neutralidade d) simplicidade
e) não acumulação de tributos
35. (FGV - ICMS/RJ – 2010) - Assinale que completa corretamente o trecho a seguir: Numa sociedade que valoriza equidade e eficiência, a redução proporcional da demanda agregada por um bem, induzido pela tributação, deve ser menor quanto mais o bem é consumido por indivíduos cuja _____:
(A) utilidade marginal social da renda é alta, portanto considerados de menor importância pela sociedade.
(B) utilidade marginal social da renda é alta, ou seja, os mais ricos da sociedade.
(C) utilidade marginal social da renda é alta, o que reflete o critério de eficiência embutido nos objetivos desta sociedade.
(D) propensão marginal a consumir bens tributados é alta.
(E) propensão marginal a gastar recursos com bens não tributados é alta.
36. (FGV - ICMS/RJ – 2009) - Os impostos progressivos têm como característica:
(A) a taxa marginal de imposto sobre a renda mais alta que a taxa média para todo o nível de renda dos contribuintes, sem efeitos perversos sobre o incentivo de aumentar a renda. (B) o efeito perverso direto sobre a capacidade de arrecadação do Estado.
(C) a taxa marginal de imposto sobre a renda menor que a taxa média para todo o nível de renda dos contribuintes.
ultrapassa certo nível.
(E) a redução do seu montante com o nível de renda do agente tributado.
37. (FGV - ICMS/RJ – 2008) - A respeito do sistema de tributação, assinale a afirmativa incorreta.
(A) Um sistema eficiente nem sempre é equitativo.
(B) Para reduzir o impacto da tributação sobre a economia, devem-se taxar mais bens com elasticidade baixa.
(C) A introdução de impostos sobre valor agregado eleva a ineficiência devido ao efeito cascata.
(D) A introdução de impostos pode reduzir os efeitos de externalidades negativas. (E) Um sistema tributário eficiente deve minimizar o peso morto e os encargos administrativos. 38. (FGV - ICMS/RJ – 2008) - A economia do país A possui as seguintes curvas de demanda e oferta por milho:
I. curva de demanda por milho: q=100 − 4p; II. curva de oferta por milho: q=10 + p.
O país A introduz um imposto de Z$ 5 por unidade, cobrado do consumidor. Com esse imposto:
(A) o governo arrecada Z$ 140. (B) o bem-estar cai em 20.
(C) o imposto só afeta o consumidor.
(D) a quantidade ofertada iguala a quantidade demandada em 28 unidades. (E) o consumidor paga Z$ 1 do imposto.
39. (Fundação DOM CINTRA – Economista – Minist. Agric. Pec. Abast – 2010) - A representação estilizada que sugere que, a partir de certo nível de alíquota de imposto, qualquer elevação de taxa, em vez de aumentar a arrecadação total do governo, resulta em sua redução em virtude da evasão fiscal denomina-se Curva de:
A) Possibilidades de Produção; B) Giffen; C) Marshall;
D) Phillips; E) Lafer.
