Apresentação: Caro candidato, é com muita sa-tisfação que discorri sobre o tema conhecimentos bancários. Procurei agregar nesse material toda a experiência adquirida em dezessete anos, trabalhan-do nas principais instituições trabalhan-do mercatrabalhan-do financeiro, juntamente com a convivência de alunos em sala de aula, a fim de proporcionar mais praticidade e objeti-vidade em seus estudos.
Esse cargo disputado traz um vasto conheci-mento técnico, ajudando-o no cresciconheci-mento pessoal e profissional. Não obstante, esse é apenas um pon-tapé inicial, pois bancos em questão possuem um excelente plano de carreira, além de todos os bene-fícios oferecidos.
O assunto sobre conhecimentos bancários é tão importante quanto as demais disciplinas do edital, haja vista, a necessidade de obter uma boa pontua-ção para a conquista da vaga e consequente ingres-so na carreira.
Nesse material optamos por trabalhar com as provas recentes organizadas pela Cespe, FCC e Cesgranrio. A organizadora Cespe, diferentemente desse último ano, costuma pedir o julgamento das questões em certo ou errado, exigindo assim um conhecimento aprofundado do candidato. Nessas questões não há chances de chegarmos à resposta correta ou incorreta pela regra da exclusão, ao con-trário das questões de múltipla escolha. Portanto, caro candidato, muito cuidado e atenção ao ler as questões, pois a Cespe tenta confundi-lo muitas ve-zes, apenas alterando uma palavra dentro do texto, tornando a questão errada.
Com relação à FCC e Cesgranrio, essas traba-lham no formato de questões com múltipla escolha, dando oportunidade ao candidato de atingir a alter-nativa correta pelo método de exclusão. É importan-te importan-ter cauimportan-tela ao ler as alimportan-ternativas, pois essas bancas costumam colocar na alternativa “a” uma resposta muito próxima, a fim de induzir ao erro o candida-to mais são mais literais e, por esse motivo, procurei mencionar o artigo e a lei, quando necessário.
Que esse material enriqueça seus conhecimen-tos, vencendo o desafio proposto e conquistando a vaga sonhada, dando início a uma etapa de vitórias em sua vida.
Desejo-lhe uma excelente preparação. Que Deus o abençoe imensamente!
“Tudo posso naquele que me fortalece!”
Questões
sistemA FinAnCeiro nACionAl – sFn 1. introdução Ao sistemA FinAnCeiro nA-CionAl – sFn
nota do autor: Nesse tópico, as questões versam sobre conceitos, organização e estrutura do SFN. “O sistema financeiro nacional, estruturado e regulado pela presente lei, será constituído: I – do Conselho Monetário Nacional; II – do Banco Central do Brasil; III – do Banco do Brasil S. A.; IV – do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico; V – das demais instituições financeiras públicas e privadas.”
01.
(escriturário-BB/2009 – Cespe) O sistemafinan-ceiro nacional (SFN) é composto por órgãos de regulação, por instituições financeiras, e auxiliares, públicas e privadas, que atuam na intermediação de recursos dos agentes econômicos (pessoas, empresas, governo). Com re-lação ao SFN, julgue os itens que se seguem
01.1
São consideradas instituições financeiras as pes-soas jurídicas, públicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessória a coleta, a intermedia-ção ou a aplicaintermedia-ção de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros.
COMENTÁRIOS
Certa: O examinador, para definir o conceito de instituições financeiras, apenas traduz na íntegra o
Conhecimentos
Bancários
art. 17 da Lei nº 4.595/64. Para memorizar, lembre-se das quatro atividades, independentemente de serem principal ou acessória, tais como: coleta, in-termediação, aplicação e custódia. Pessoas físicas poderão ser consideradas instituições financeiras conforme parágrafo único do art. 17: “Para os efeitos desta Lei e da legislação em vigor, equiparam-se às instituições financeiras as pessoas físicas que exer-çam qualquer das atividades referidas neste artigo, de forma permanente ou eventual”.
01.2
O SFN atua na intermediação financeira, ou seja, no processo pelo qual os agentes que estão superavitários, com sobra de dinheiro, transferem esses re-cursos para aqueles que estejam deficitários, com falta de dinheiro.
COMENTÁRIOS
Certa: O SFN, por meio das instituições financei-ras, faz a intermediação dos recursos da seguinte for-ma: capta recursos dos agentes poupadores (com sobra de dinheiro) e aplica ou empresta-os para os agentes tomadores (com falta de recursos). A di-ferença entre a taxa que as instituições financeiras pagam para obter o dinheiro e o que cobram para emprestar esse mesmo dinheiro é denominada de spread bancário.
02.
(técnico Bancário-CeF/2010 – Cespe)Institui-ções financeiras estrangeiras somente podem fun-cionar no País mediante prévia autorização formalizada em (A) decreto do Poder Executivo.
(B) normativo da CVM.
(C) resolução do Conselho Federal de Contabilidade. (D) portaria da Superintendência de Seguros Privados. (E) normativo do Bacen.
COMENTÁRIOS
Alternativa correta: “a”. Art. 10 § 2º da Lei 4594/64: “Observado o disposto no parágrafo ante-rior, as instituições financeiras estrangeiras de-pendem de autorização do Poder executivo, me-diante decreto, para que possam funcionar no País”. Nesse caso, o Poder Executivo está representado pelo presidente da República. (grifos nossos)
Alternativa: “b”. A CVm desenvolve disciplina e fiscaliza o mercado de títulos e valores mobiliá-rios, emitidos pelas sociedades anônimas de capital aberto.
Alternativa: “c”. A partir do momento em que a empresa estrangeira se instala no território brasileiro, ela passa a cumprir as Normas Brasileiras de Contabi-lidade. Mas primeiro há necessidade de autorização do Poder executivo, mediante decreto, para que a instituição financeira passe a funcionar no País.
Alternativa: “d”. A susep tem como função cumprir e fazer cumprir as normas editadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados – CnsP.
Alternativa: “e”. Quando nas alternativas não constar decreto do Poder Executivo, e em alguma delas constar autorização do Bacen, considere esta como correta. mas lembre-se, somente quando em nenhuma das alternativas houver menção so-bre decreto do Poder executivo, pois, se houver, esta ficará correta.
03.
(escriturário-BB/2011 – FCC) O sistemafinancei-ro nacional é integrado por
(A) Ministérios da Fazenda e do Planejamento, Orça mento e Gestão.
(B) secretaria do Tesouro Nacional e Conselho Monetá rio Nacional.
(C) orgãos normativos, entidades supervisoras e opera-dores.
(D) Receita Federal do Brasil e Comissão de Valores Mobiliá-rios.
(E) secretarias estaduais da fazenda e Ministério da Fazenda.
COMENTÁRIOS
Alternativa correta: “c”. Vale lembrar que o SFN se divide em duas estruturas distintas e interligadas denominadas: subsistema normativo e subsistema de intermediação, execução ou operacional. inte-gra o sFn os órgãos normativos, formados pelos entes que ditam as normas, as entidades supervi-soras ou fiscalizadoras e as entidades operadoras ou de execução, aquelas que atuam na interme-diação de operações financeiras. Importante fixar que as entidades supervisoras e fiscalizadoras es-tão vinculadas ao subsistema normativo, enquan-to as entidades operadoras ou de execução estão vinculadas ao subsistema executivo.
Alternativa: “a”. O SFN é integrado por órgãos normativos e executivos, fazendo parte dele as en-tidades supervisoras ou fiscalizadoras e as enen-tidades operadoras ou de execução. os órgãos e entidades estatais estão vinculados aos ministérios.
Alternativa: “b”. Integra o SFN o Conselho Mone-tário Nacional, conforme art. 1º da Lei 4.595/64.
Alternativa: “d”. A CVM é um órgão participante do SFN.
Alternativa: “e”. Não integram o SFN as secreta-rias e os ministérios.
04.
(escriturário-BB/2011 – FCC) Para atuar nosis-tema financeiro nacional, os bancos es trangeiros dependem de
(A) depósito prévio de garantias em dinheiro ou repre-sentado por títulos púbicos.
(B) decreto do Poder Executivo.
(D) decisão do ministro da Fazenda.
(E) formalização de tratado tributário entre os Países.
COMENTÁRIOS
Alternativa correta: “b”. Vejam como as ques-tões se repetem! Art. 10 § 2º da Lei 4594/64: “Ob-servado o disposto no parágrafo anterior, as insti-tuições financeiras estrangeiras dependem de au-torização do Poder executivo, mediante decreto, para que possam funcionar no País. Nesse caso, o Poder Executivo está representado pelo presidente da República”. (grifos nossos)
Alternativa: “a”. O depósito em dinheiro é requi-sito para a constituição de companhias ou socieda-des anônimas conforme art. 81 da Lei 6404/76.
Alternativa: “c”. A autorização do Bacen se dará em conjunto com a autorização do Poder executivo para que as instituições financeiras funcionem dentro do País. Poderíamos consi-derar a alternativa “c” correta caso a alternativa “b” constasse outra resposta. isso em razão de as bancas, em determinados momentos, colocarem na alternativa parcialmente correta.
Alternativa: “d”. A autorização é do Poder Execu-tivo, no caso o presidente da República.
Alternativa: “e”. Isso não há necessidade, pois a empresa estrangeira que se instalar no Brasil será re-gulada pela lei brasileira.
2. Conselho monetário nACionAl – Cmn nota do autor: As questões seguintes men-cionadas exigem conhecimentos sobre composição, competências e atribuições do CMN. O Conselho Monetário Nacional é o órgão máximo normativo do sistema financeiro nacional.
01.
(técnico Bancário-CeF/2008 – Cesgranrio) Osistema financeiro é composto por um conjunto de institui ções financeiras, públicas e privadas, e seu órgão normativo máximo é o Conselho Monetário Nacional (CMN). Algumas das principais atribuições do CMN são
I. regular a constituição e o funcionamento das institui-ções financeiras, bem como zelar por sua liquidez. II – acionar medidas de prevenção ou correção de
dese-quilíbrios econômicos, surtos inflacionários etc. III – regulamentar, sempre que julgar necessário, as
taxas de juros, comissões e qualquer outra forma de remunera ção praticada pelas instituições financeiras. IV. fomentar e reequipar os setores da economia por meio
de várias linhas de crédito.
V. ter o monopólio das operações de penhor. Estão corretos APENAS os itens
(A) I e IV. (B) II e V. (C) I, II e III. (D) I, II e IV. (E) II,III e V. COMENTÁRIOS
Alternativa correta: “c”. I, II e III
I – Caro candidato, você deve ter muita atenção aos verbos. Compete ao CMN regular, normatizar, ordenar a constituição e o funcionamento das insti-tuições financeiras, e ao Bacen autorizar, fiscalizar, supervisionar a constituição e o funcionamento.
II – O CMN fixa normas sobre política monetária, creditícia e cambial. Pode o CMN acionar medidas de prevenção ou correção de desequilíbrios econômi-cos, surtos inflacionários, etc.? Sim. E de que forma? Adaptando o volume dos meios de pagamentos às reais necessidades da economia; regulando os va-lores interno e externo da moeda; autorizando as emissões de papel-moeda; determinando as taxas de recolhimento compulsório das instituições finan-ceiras, dentre outras. Todas essas medidas geram ou causam impacto na economia, possibilitando a pre-venção ou a correção dos desequilíbrios econômi-cos. Questão muito bem elaborada. Busca do candi-dato o raciocínio e entendimento das competências do CMN.
III – Art. 4º da Lei 4.595/64 conforme segue: “IX – limitar, sempre que necessário, as taxas de juros, descontos, comissões e qualquer outra forma de re-muneração de operações e serviços bancários ou fi-nanceiros, inclusive os prestados pelo Banco Central da República do Brasil, assegurando taxas favoreci-das aos financiamentos que se destinem a promover: recuperação e fertilização do solo; reflorestamento; combate a epizootias e pragas, nas atividades rurais; eletrificação rural; mecanização; irrigação; investi-mentos indispensáveis às atividades agropecuárias”. note que é o Cmn quem dita, regulamenta ou cria as normas, podendo limitar ou ampliar sem-pre que julgar necessário. Quem pode o mais, re-gulamentar, pode o menos, limitar. (grifo nosso)
IV – Quem fomenta, aquece, estimula a economia por várias linhas de crédito são as instituições finan-ceiras. Essas são fiscalizadas pelo Bacen para que cumpram as normas criadas pelo CMN.
V – O objetivo da Caixa econômica Federal é ter o monopólio das operações de penhor civil e não do Conselho Monetário Nacional.
02.
(escriturário-BB/2009 – Cespe) O ConselhoMonetário Nacional (CMN), instituído pela Lei nº 4.595/1964, é um órgão normativo, responsável pelas políti-cas e diretrizes monetárias para a economia do País. No que concerne ao CMN, julgue os itens seguintes
02.1
É competência do CMN definir a forma como o BB administra as reservas vinculadas.do menciona que o titulo de crédito está acrescido de juros em seu valor de face.
33.
(técnico Bancário–Banco da Amazônia/2012 – Cespe) Tanto no mercado de capitais, com ane-gociação de títulos e valores mobiliários, em especial ações, debêntures e commercial papers, quanto no mercado de seguros e de previdência privada, há grande especialização e, em geral, os agentes operadores participantes têm perfil de atuação bastante específico. Acerca desse assunto, julgue os itens
33.1
Os títulos de capitalização diferem das demais aplicações financeiras porque, geralmente, ofe-recem prêmios, por intermédio de sorteios, algumas vezes confundindo-se com uma espécie de loteria.
COMENTÁRIOS
Certa: título de capitalização é um papel do mercado mobiliário, nominal, adquirido por um pra-zo determinado, que permite ao cliente, correntis-ta ou não correntiscorrentis-ta, programar sua economia e concorrer a prêmios por meio de sorteios. Capi-talização é uma junção entre poupança e loteria.
33.2
Enquanto o plano de previdência PGBL tem porfinalidade a acumulação de recursos no longo prazo com vistas à complementação da renda na aposen-tadoria, o plano VGBL visa reduzir o imposto de renda da pessoa física que utiliza o modelo de declaração completo.
COMENTÁRIOS
errada: Tanto o PGBl quanto o VGBl têm por finalidade a acumulação de recursos a longo prazo, com vistas a complementação da renda na aposentadoria. Ambos gozam de incentivos fis-cais com relação às demais aplicações financeiras no período de aplicação.
33.3
No contrato de plano de seguro, cobertura é o pagamento que o segurado faz à companhia se-guradora, para obter direito a indenização no caso de ocor-rência de evento especificado no contrato. Esse pagamento dá ao segurado o direito de receber determinado valor, de-nominado prêmio, também especificado no contrato.errada: Prêmio é o valor pago pelo segurado à seguradora, com objetivo de garantir a indeni-zação no caso da ocorrência de evento coberto contratado. A cobertura é o valor em dinheiro que a seguradora garante pagar ao beneficiário na hipótese de ocorrência do sinistro. Ou seja, com o contrato de seguro, a empresa seguradora se compromete a garantir cobertura da ocorrência de um evento danoso à pessoa ou ao patrimônio do segurado.
diCAs
sistemA FinAnCeiro nACionAl – sFn 1. introdução Ao sistemA FinAnCeiro nA-CionAl – sFn
do sistema Financeiro nacional “Art. 1º O sistema financeiro nacional, estruturado e regulado pela presente Lei, será constituído: I – do Conselho Monetário Nacional; II – do Banco Central do Brasil; III – do Banco do Brasil S. A.; IV – do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico; V – das demais instituições financeiras públicas e privadas.”
Função dos bancos • Intermediação dos recursos financeiros. • Prestação de serviços.
• Arrecadação de tributos e pagamento de benefí-cios.
o sFn subdivide-se em:
• Subsistema normativo. • Subsistema de intermediação.
As instituições financeiras – art.17 lei 4.595/64 Consideram-se instituições financeiras, para efeitos da legislação em vigor, as pessoas jurídicas públicas e
coleta, intermediação ou a aplicação de recursos
financei-ros próprios ou de terceifinancei-ros, em moeda nacional ou estran-geira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros.
Parágrafo Único: equiparam-se as instituições financeiras as pessoas físicas que exerçam quaisquer ati-vidades referidas nesse artigo, de forma permanente ou eventual.
2. Conselho monetário nACionAl – Cmn
Autoridade monetária o Conselho monetário nacional – Cmn • Órgão máximo normativo.
Fixa • Política monetária. • Política creditícia. • Política cambial.
Composição do Cmn
• Ministro da Fazenda – Ministério da Fazenda. • Ministro de Planejamento, Orçamento e Gestão –
MPOG.
• Presidente do Banco Central – Bacen. Competências do Cmn • Adaptar o volume dos meios de pagamento. • Regular o valor interno e externo da moeda. • Orientar a aplicação dos recursos das instituições
financeiras públicas ou privadas. • Propiciar a eficiência do SPB.
• Zelar pela liquidez e solvência das instituições fi-nanceiras.
• Estabelecer a meta de inflação. Atribuições específicas do Cmn • Autorizar as emissões de papel-moeda. • Aprovar os orçamentos monetários do Bacen. • Disciplinar o crédito e a forma das operações. • Estabelecer limites para remuneração das
opera-ções e serviços bancários.
• Determinar as taxas de recolhimento compulsó-rio.
• Enviar obrigatoriamente ao congresso nacional, até o último dia do mês subsequente, relatório e mapas demonstrativos da aplicação dos recolhi-mentos do compulsório.
• Regulamentar as operações de redesconto e de empréstimo, efetuadas com quaisquer institui-ções financeiras públicas e privadas de natureza bancária.
• Estabelecer normas para o Bacen nas transações com títulos públicos.
• Regular a constituição, o funcionamento e a fisca-lização de todas as instituições financeiras. • Outorgar ao Bacen o monopólio das operações
de câmbio quando ocorrer grave desequilíbrio no balanço de pagamentos ou houver sérias ra-zões para prever a iminência de tal situação. • Conhecer dos recursos das decisões do Bacen. 3. BAnCo CentrAl do BrAsil – BACen
Autoridade monetária Banco Central do Brasil – Bacen • Órgão máximo executivo.
Competências do Bacen
• Cumprir e fazer cumprir a legislação em vigor e as normas expedidas pelo CMN.
Atribuições específicas do Bacen • Emitir papel-moeda e moeda metálica. • Executar os serviços do meio circulante. • Receber os recolhimentos compulsórios. • Realizar operações de redesconto às instituições
financeiras.
• Regular a execução dos serviços de compensa-ção de cheques.
• Efetuar operações de compra e venda de títulos públicos federais e colocação primária de títulos do Tesouro Nacional (open market).
• Exercer a fiscalização das instituições financeiras. • Autorizar o funcionamento, a instalação, transfe-rência de sedes, fusões e incorporações das insti-tuições financeiras.
• Entender-se, em nome do governo brasileiro, com as instituições financeiras estrangeiras e in-ternacionais.
• Promover, como agente do governo federal, a colocação de empréstimos internos ou externos, podendo, também, encarregar-se dos respectivos serviços.
• Atuar no sentido do funcionamento regular do mercado cambial, da estabilidade relativa das taxas de câmbio, e do equilíbrio na balança de pagamentos, podendo para este fim comprar e vender ouro e moeda estrangeira, bem como re-alizar operações de crédito no exterior.
• Controlar o fluxo de capitais estrangeiros. • Determinar via Copom à meta para a taxa Selic.
4. Comitê de PolítiCA monetáriA – CoPom
Comitê de Política monetária do Bacen • Composição (diretores do Banco Central,
Ministé-rio da Fazenda e as comissões consultivas). • Objetivo – definir taxa de juros.
• Reuniões ordinárias – 8 ao ano/ 45 em 45 dias. • Divulgação – na segunda sessão após as
18h00min.
5. Comissão de VAlores moBiliários – CVm
Autoridade do mercado de capitais Comissão de Valores mobiliários – CVm lei
6.385/76
• Órgão especial normativo e fiscalizatório do mer-cado de títulos e valores mobiliários, emitidos pelas sociedades anônimas de capital aberto. Vinculada ao Ministério da Fazenda.
Cuida • Desenvolvimento. • Disciplina. • Fiscalização.
• Bolsas de valores e bolsas de mercadorias e futu-ros.
Atribuições específicas da CVm
• Disciplinar e fiscalizar a emissão e distribuição de valores mobiliários no mercado.
• Disciplinar e fiscalizar a negociação e intermedia-ção no mercado de valores mobiliários e de deri-vativos.
• Disciplinar e fiscalizar a organização, funciona-mento das operações das bolsas de valores e das bolsas de mercadorias e futuros.
• Auditoria das companhias abertas.
• Serviços de consultoria e análise das demonstra-ções financeiras.
• Administração de carteiras e custódia.
Valores mobiliários
• Ações, debêntures e bônus de subscrição. • Cotas de fundos de investimentos.
• Contratos futuros de opções e outros derivativos, cujos ativos sejam valores mobiliários.
objetivos fundamentais da CVm
• Estimular o mercado acionário.
• Garantir o funcionamento eficiente e regular das bolsas de valores.
• Proteger os titulares de valores mobiliários. • Fiscalizar a emissão, o registro, a distribuição e a
negociação de títulos emitidos pelas S.A. de capi-tal aberto.
6. Conselho de reCursos do sistemA FinAn-Ceiro nACionAl – CrsFn
Autoridades de apoio
Conselho de recursos do sistema Financeiro nacional – CrsFn
• Órgão colegiado de 2º grau integrante da estru-tura do Ministério da Fazenda.
Composição
• 2 representantes do Ministério da Fazenda. • 1 representante do Banco Central. • 1 representante da CVM.
• 4 representantes das entidades de classe, dos mercados financeiros.
mandato
• 2 anos permitindo uma recondução. Atribuição do CrsFn
• Julgar em segunda e última instância adminis-trativa os recursos interpostos das decisões rela-tivas à aplicação de penalidades administrarela-tivas aplicadas pelo Bacen, CVM, Secretaria da Receita Federal e Secretaria de Comércio Exterior.
