Relatório Trimestral. 3º Trimestre 2020

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Relatório Trimestral

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Relatório Trimestral

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ÍNDICE

CENTRO HOSPITALAR UNIVERSITÁRIO DO ALGARVE RELATÓRIO TRIMESTRAL 1

Índice

Sumário executivo ... 5 Parte I ... 7 Análise Assistencial ... 7 Produção ... 9 Parte II ... 11 Análise Orçamental ... 11 1. Orçamental ... 13 1.1. Despesa ... 13 1.2. Receita ... 14

2. Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso (LCPA) ... 15

Parte III ... 17

Análise Económico-financeira ... 17

3. Análise Económico-financeira ... 19

3.1. GASTOS ... 19

Custo das Matérias Vendidas e Matérias Consumidas (CMVMC) ... 19

Fornecimentos e Serviços Externos (FSE) ... 22

Gastos com o Pessoal ... 23

3.2. RENDIMENTOS ... 24

Taxas, Vendas, Prestações de Serviços e concessões ... 24

Outros Rendimentos ... 25 3.3. RESULTADOS ... 26 3.4. BALANÇO ... 27 Ativo ... 27 Passivo ... 28 Anexos ... 29 Demonstrações Financeiras ... 29

Anexo 1. Demonstração de Resultados ... 30

Anexo 2. Balanço ... 31

Anexo 3. Mapa de Controlo da Execução Orçamental – Despesa ... 34

Anexo 4. Mapa de Controlo da Execução Orçamental – Receita ... 40

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ÍNDICE DE QUADROS

Índice quadros

Quadro 1. Produção 3º Trimestre 2020 ... 10

Quadro 2. Execução Orçamental Despesa ... 13

Quadro 3. Execução Orçamental Receita ... 14

Quadro 4. LCPA 1 ... 15

Quadro 5. Pagamentos em Atraso a Fornecedores Externos... 15

Quadro 6. Prazo Médio Pagamento a Fornecedores Externos ... 16

Quadro 7. Prazo Médio Recebimento ... 16

Quadro 8. Gastos ... 19

Quadro 9. Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas ... 20

Quadro 10. Medicamentos Dispensados em Ambulatório, por Patologia ... 21

Quadro 11. Fornecimentos e Serviços Externos ... 22

Quadro 12. Gastos com o Pessoal ... 23

Quadro 13. Rendimentos ... 24

Quadro 14. Vendas e Prestações de Serviços ... 25

Quadro 15. Outros Rendimentos ... 26

Quadro 16. Resultados do Período... 26

Quadro 17. Resumo do Balanço ... 27

Quadro 18. Ativo ... 27

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Sumário executivo

presente relatório tem como objetivo apresentar uma análise sucinta da atividade desenvolvida pelo Centro Hospitalar Universitário do Algarve (CHUA) ao nível da atividade assistencial assim como em termos económico-financeiros face ao período homólogo, evidenciando o grau de execução orçamental das diferentes rubricas.

Com a sua elaboração pretende-se dar cumprimento à alínea c) do artigo 24º do Decreto-Lei n.º 18/2017, de 10 de fevereiro.

O presente relatório analisa a execução dos seguintes documentos estratégicos:

 Contrato-Programa 2017-2019, com extensão do acordo modificativo para 2020 entre a ARS Algarve e o CHUA;

 Orçamento aprovado pela Lei nº 2/2020 de 31 de Março de 2020

Da Análise Assistencial, comparada com o mesmo período do ano anterior verificou-se no que se refere à produção uma diminuição em praticamente todas as principais linhas de atividade (Consultas Externas, Internamento, Hospital de dia, Urgência). Em termos gerais a análise assistencial apresenta uma diminuição de 11,9% nas principais linhas de produção hospitalar, face ao ano anterior e uma execução de 86,1% do duodécimo contratado.

Quanto à Análise Orçamental, o orçamento corrigido apresenta um valor total de 235.360.710 milhões de euros, onde a Execução da despesa ultrapassou o orçamento em 10,9%, sendo a taxa de execução de 110,9% do Orçamento para 2020, enquanto a receita apresenta uma taxa de execução de 85,9% face ao orçamento para 2020. Os compromissos assumidos aumentaram 42,0% em relação ao período homólogo com destaque na componente (02. Aquisição de Bens e Serviços) com um aumento de 86,1%, (07. Aquisição de bens de capital) com aumento de 29,6% e (01.02 Abonos variáveis e eventuais) com 8,9%. No que respeita à receita cobrada aumentou 15,9% em relação ao ano anterior especialmente por via de entradas de valores para cobertura de prejuízos no valor de 11.043.336€, o qual também teve reflexos nos compromissos assumidos por pagar na componente do orçamento da despesa (02. Aquisição de Bens e Serviços).

Da Análise Económico-Financeira verificou-se um aumento dos Gastos em 2,8%, face ao período homólogo, o aumento verificou-se em todas as componentes em especial Outros Gastos e Perdas com 334,4%, CMVMC com 3,0%, Fornecimentos e Serviços Externos com 1,8%, e Gastos com o pessoal 1,3%. Quanto aos Rendimentos estes apresentam um decréscimo de 5,3% em relação ao período homólogo, nomeadamente contribuindo para esta redução a diminuição na componente Transferências e Subsídios Correntes obtidos em 19,8%. Em sentido inverso a componente outros rendimentos e ganhos apresenta um aumento de 30,0% face ao período homólogo.

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Relatório Trimestral | 2020 Janeiro a Setembro

Centro Hospitalar Universitário do Algarve

Parte I

– Análise Assistencial

Análise Assistencial

A análise da produção assistencial visa identificar a execução e variação das várias atividades hospitalares, face ao ano anterior, bem como a sua execução face ao Contrato Programa de 2020.

Os dados analisados são os carregados na plataforma SICA – Sistema de Informação de Contratualização e Acompanhamento da ACSS, pelo serviço de Produção deste Centro Hospitalar.

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PRODUÇÃO

Produção

No quadro seguinte, são identificadas as linhas de produção, a sua execução e variação face ao período homólogo e a execução do Contrato Programa (CP).

No âmbito das Consultas Externas apresenta uma taxa de execução face ao valor do duodécimo do CP de 2020 de 89,6%, com um total de 199.796 consultas e uma redução de 5,8% em relação ao mesmo período de 2019.

No Internamento verifica-se um total de 14.846 de GDH Médicos e 5.616 de GDH Cirúrgico, com uma taxa de execução em 85,0% no total de GDH face ao valor do duodécimo do CP. De salientar que os GDH médicos e cirúrgicos diminuíram em 12,7% e 11,8% respetivamente em relação ao período homologo. Quanto aos dias de internamento de doentes crónicos a linha da Diária de Internamento do Centro Especializado de Reabilitação (CER) apresenta uma diminuição considerável de 10,2% face ao período homólogo tendo diminuído 890 diárias.

Quanto ao GDH de Ambulatório este apresenta uma taxa de execução face ao CP de 87,8%, e uma diminuição de 9,9% em relação ao período homologo, os GDH Cirúrgicos diminuíram 22,4%, os GDH médicos diminuíram 5,7%,

O Serviço de Urgência apresenta uma taxa de execução face ao duodécimo do CP de 80,3% e uma diminuição de 20,1% em relação ao período homólogo.

No Hospital de dia a produção apresenta uma execução de 88,3% face ao duodécimo do CP e uma diminuição de 8,4% em relação ao período homólogo.

Quanto às Sessões de Radioncologia os Tratamento Simples apresentam uma taxa de execução de 94,4% em relação ao CP 2020 e uma diminuição de 19,4% em relação ao mesmo período do ano anterior enquanto os Tratamentos Complexos apresenta uma taxa de 148,4% em relação ao CP 2020 e aumento de 79,8% em relação ao período homólogo

A Dispensa Gratuita de Medicamentos em Ambulatório de patologias abrangidas pelo Contrato Programa apresenta uma taxa de execução de 84,0% e o Sistema de Atribuição de Produtos de Apoio de Ajudas Técnicas 18,8%, ainda assim uma diminuição em relação ao homologo de 2,7% e 44,6% respetivamente.

Nas restantes linhas de produção, houve diminuição na produção, exceto nas linhas de VIH/SIDA com aumento 4,9% e saúde sexual e reprodutiva (Diagnostico Pré-Natal Protocolo I) com aumento de 39,7% e (Diagnostico Pré-Natal Protocolo II) com aumento de 39,3%, ultrapassando o duodécimo do CP 2020 em 5,6% e 23,7% respetivamente.

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RELATÓRIO TRIMESTRAL CENTRO HOSPITALAR UNIVERSITÁRIO DO ALGARVE

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Quadro 1. Produção 3º Trimestre 2020

Fonte: SICA, em Outubro 2020 - dados carregados pelo Serviço de Produção

Linha Atividade Linha Atividade / Unidade set/19 CP / Duód. set/20

Tx Exe c uç ã o -

CP Duod

∆ % 2020/ 2019

Consultas Externas Nº Total Consultas Médicas 212.182 222.896 199.796 89,6% -5,8%

Primeiras Consultas 60.554 66.097 49.972 75,6% -17,5% Consultas Subsequentes 149.854 154.849 147.974 95,6% -1,3% Ambulatório (CER) 1.774 1.950 1.850 94,9% 4,3%

Internamento

Doentes Saídos Total GDH 23.426 24.067 20.462 85,0% -12,7% GDH Médicos 16.838 17.327 14.846 85,7% -11,8%

GDH Médicos 16.542 17.025 14.513 85,2% -12,3% GDH Médicos Int. Centros Ref. 0 0 0 0,0% 0,0% GDH Médicos Int. Cuidados Paliativos 296 302 333 110,2% 12,5%

GDH Cirúrgicos 6.588 6.740 5.616 83,3% -14,8%

GDH Cirúrgicos Programados 2.118 2.186 1.609 73,6% -24,0% GDH Cirúrgicos - Urgentes 4.470 4.554 4.007 88,0% -10,4%

Dias de Internamento Doentes

Residentes/Crónicos Diária de Internamento (CER) 8.717 9.000 7.827 87,0% -10,2%

Psiquiatria-No Hospital 426 274 274 100,1% -35,7% Psiquiatria-No Exterior (Ordens Religiosas) 273 274 274 100,1% 0,4%

GDH Ambulatório GDH de Ambulatório 15.035 15.422 13.540 87,8% -9,9%

GDH Médicos 11.213 11.356 10.574 93,1% -5,7% GDH Cirúrgicos 3.822 4.066 2.966 73,0% -22,4%

Urgência Total de Atendimentos 233.931 232.490 186.798 80,3% -20,1%

Total de Atendimentos SU Polivalente 83.512 81.491 73.987 90,8% -11,4% Total Atendimentos SU Médico-Cirúrgica 65.731 69.842 54.295 77,7% -17,4% Total de Atendimentos SU Básica 84.688 81.158 58.516 72,1% -30,9%

Hospital de Dia Total Hospital de Dia 25.679 26.635 23.516 88,3% -8,4%

Hematologia 439 453 609 134,4% 38,7% Imuno-hemoterapia 771 833 738 88,6% -4,3% Psiquiatria (Adultos e Infância e Adolescência) 4.912 5.222 3.557 68,1% -27,6% SMC (Adultos e Infância e Adolescência) 3.498 3.753 2.297 61,2% -34,3% Base (Pediatria+Pneumologia+Oncologia s/

Quimio+Outros) 16.051 16.375 16.315 99,6% 1,6% Cuidados Paliativos 8 0 0 0,0% -100,0%

Programas de Gestão da Doença Crónica 0

VIH/Sida - Total de Doentes Equivalente/Ano VIH/Sida - Total de Doentes Equivalente/Ano 1.245 1.328 1.306 98,4% 4,9%

Patologia Oncológica Doentes

Equivalente/Ano Cancro do Cólon e Reto - N.º Doentes em Tratamento - 1º ano 70 75 56 74,1% -20,2%

Cancro do Cólon e Reto - N.º Doentes em Tratamento - 2º ano 54 60 59 98,8% 10,7%

Telemonitorização status pós Enfarte

Agudo do Miocárdio Elementos de Telemonitorização EAM 0 0 0 0,0% 0,0% Telemonitorização status da Insuficiência

Cardíaca Crónica Elementos de Telemonitorização ICC 0 0 0 0,0% 0,0% PSCI (Centros de Tratamento Autorizados

pela DGS) Doentes Pediátricos 1º ano 9 0 5 0,0% -43,8% Doenças Lisossomais Doença de Gaucher - N.º Doentes em Tratamento CTP 5 5 5 100,0% 0,0% Doença de Fabry - N.º Doentes em Tratamento CTP 3 3 3 108,3% 8,3%

Programa de Tratamento Cirúrgico da Obesidade (PTCO)

Nº Doentes com Pré-Avaliação e Cirúrgia Bariátrica -

Cirurgia de Banda Gástrica 23 0 20 0,0% -13,0%

Hepatite C Nº Doentes Tratados (indivíduos) 146 188 145 77,3% -0,7%

Rastreios - Nº de Rastreios Rastreio do Cancro do Cólon e Reto 157 244 105 -33,1%

Doença Pulmonar Obstrutiva Crónica (DPOC) Elementos de Telemonitorização DPOC 0 11 0 0,0% 0,0%

Saude Sexual e Reprodutiva IG até 10 semanas - N.º IG Medicamentosa em Amb. 787 788 810 102,9% 2,9%

Diagnóstico Pré-Natal Diagnóstico Pré-Natal - N.º Protocolos I 567 750 792 105,6% 39,7% Diagnóstico Pré-Natal - N.º Protocolos II 333 375 464 123,7% 39,3%

Diagnóstico e Tratamento da Infertilidade N.º Consultas de Apoio à Fertilidade 55 68 46 68,1% -16,4% N.º Induções da Ovulação 14 23 12 53,3% -14,3%

Sessões de Radioncologia Tratamentos Simples 5.629 4.808 4.536 94,4% -19,4% Tratamentos Complexos 4.704 5.697 8.456 148,4% 79,8%

Serviços Domiciliários Total de Domicílios 1.841 2.267 2.455 108,3% 33,4%

Outros

Disp. Gratuita em Ambul. c/ suporte legal e da responsabilidade financeira do Hospital (patologias abrangidas pelo contrato-programa)

1.780.021 2.062.500 1.731.886 84,0% -2,7% Sistema de Atribuição de Produtos de Apoio 165.242 487.500 91.524 18,8% -44,6% Programa de Incentivo à Integração de Cuidados 0 344.713 0 0,0% 0,0%

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Parte II

Análise Orçamental

O CHUA como Entidade Pública Reclassificada passou a integrar o Orçamento Estado. Assim este capítulo analisa a Execução do Orçamento aprovado pela Lei nº 117/2017 de 29 de dezembro, em termos de compromissos e pagamentos efetuados. Importa deixar assinalado que o princípio do Orçamento de Estado é o dos fluxos de caixa, pelo que esta análise não refletirá a realidade económico-financeira do CHUA. Assim quando analisarmos a despesa estamos na realidade a analisar pagamentos e recebimentos ao analisar a receita.

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ORÇAMENTAL

1. Orçamental

1.1. Despesa

No terceiro trimestre, o CHUA aumentou os compromissos assumidos das Despesas Correntes face ao ano anterior em 42,2% e em despesas de capital 29,6%. A taxa de execução da despesa é de 110,9%, de compromissos assumidos face à dotação orçamental.

As Despesas com Pessoal apresentam uma taxa de execução de 70,5% do Orçamento, e um aumento de 4,8% em relação ao período homólogo, onde os

Abonos variáveis ou eventuais aumentaram 8,9%.

De salientar a execução de 175,4% nas Aquisições de Bens e Serviços que sofreu um aumento de 86,1% por via de entradas de valor para cobertura de prejuízos no valor de 11.043.336€

Na rubrica de Aquisições de Bens de Capital em relação ao ano anterior o mesmo sofreu um aumento de 29,6% em relação ao mesmo período do ano anterior.

Quadro 2. Execução Orçamental Despesa

Fonte: DGO em Outubro 2020

Ainda de salientar que a estrutura da despesa caracteriza-se pelos pagamentos da rubrica Despesas com o Pessoal 54,9%, Aquisição de Bens e Serviços 44,3%, tendo as

restantes rubricas uma ponderação de 0,8%, face ao total de pagamentos efetuados em 2020.

set/19 Comp./ Orçam. Com prom .

Assum idos Compromissos Assumidos Orçamento Corrigido 2020 Compromissos Assumidos Pagamentos Efetuados Tx Execução ∆ % 2020/ 2019 1. Despesas Correntes 181.148.896 233.542.905 257.557.212 177.020.032 110,3% 42,2% 01. Despesas c/ Pessoal 97.426.247 144.922.488 102.098.398 97.824.474 70,5% 4,8%

01.01 Remunerações certas e permanentes 63.895.267 93.578.768 66.451.401 64.699.465 71,0% 4,0% 01.02 Abonos variáveis ou eventuais 15.529.664 19.968.691 16.905.801 16.324.020 84,7% 8,9% 01.03 Segurança Social 18.001.316 31.375.029 18.741.196 16.800.989 59,7% 4,1% 02. Aquisição de Bens e Serviços 83.394.989 88.475.402 155.195.990 78.937.421 175,4% 86,1% 03. Juros e outros encargos 8.827 23.100 26.977 26.965 116,8% 205,6% 06. Outras Despesas Correntes 318.833 121.915 235.847 231.172 193,5% -26,0%

2. Despesas de Capital 2.646.562 1.817.805 3.431.199 1.172.751 188,8% 29,6%

07. Aquisições de Bens de Capital 2.646.562 1.817.805 3.431.199 1.172.751 188,8% 29,6% 09. Outras Despesas de Capital 0 0 0 0 0,0% 0,0%

TOTAL DA DESPESA 183.795.458 235.360.710 260.988.411 178.192.783 110,9% 42,0%

set/20 ORÇAMENTAL

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1.2. Receita

A Execução Orçamental da Receita no terceiro trimestre (quadro 3.) o CHUA apresenta uma taxa de execução da Receita Emitida de 85,9%, sendo que 165.679.004€ é referente ao adiantamento do Contrato Programa, onde está incluída um reforço de 9.875.634€ referente ao reforço do adiantamento para fazer face à pandemia COVID 19. Importa referir na componente Administração Central Estado, receita emitida encontra-se registada o valor de

11.043.336 referente a entradas para cobertura de prejuízos especificamente, para pagamento de Divida Vencida por antiguidade.

Quanto às taxas moderadoras, estas apresentam uma taxa de cobrança inferior de 27,7% face ao período homólogo e uma execução de 40,2% do valor orçamentado para 2020.

Quadro 3. Execução Orçamental Receita

Fonte: DGO em Outubro 2020

set/19 Emitida/Orçam. Receita Cobrada Receita Cobrada Orçamento Corrigido

2020 Receita Emitida Receita Cobrada Tx Execução

∆ % 2020/ 2019

04. Taxas, Multas e Out. Penalidades 1.670.659 3.138.422 1.262.465 1.207.256 40,2% -27,7% 05. Rendimentos da Propriedade 0 0 0 0,0% 0,0% 06. Transferências Correntes 869.255 676.700 461.537 438.731 68,2% -49,5% 07. Venda Bens e Serviços Correntes 151.984.212 220.502.252 187.588.830 169.955.737 85,1% 11,8% 08. Outras Receitas Correntes 1.917.908 0 1.819.867 1.450.221 0,0% -24,4% 12. Administração Central Estado 2.276.481 11.043.336 11.043.336 11.043.336 100,0% 385,1% 16. Saldo Rc - Na posse serviço 118.386 0 0 0 0,0% -100,0%

TOTAL DA RECEITA 158.836.901 235.360.710 202.176.035 184.095.281 85,9% 15,9%

set/20 ORÇAMENTAL

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LEI DOS COMPROMISSOS E PAGAMENTOS EM ATRASO (LCPA)

2. Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso (LCPA)

Importa referir que esta análise resulta da aplicação do LCPA que entrou em vigor em 2012 e tem como objetivo o não aumento da dívida, ou seja, em ultima instância, acomodar a despesa nos limites da receita cobrada. A questão que se têm colocado é se esta legislação é exequível na área da saúde. Por enquanto toda a legislação em vigor obriga-nos a cumprir nomeadamente a LOE de 2020.

A análise apresentada foi a extraída do

software de contabilidade SICC-AP, referente ao

trimestre, os compromissos assumidos não pagos de anos anteriores, totalizam 70.269.664. Da análise do quadro 4 pode-se verificar que o CHUA tem fundos disponíveis negativos de 42.124.183€.

Quadro 4. LCPA 1

Fonte: CHUA, dados exportados do SICC-AP em Outubro 2020

A divida a fornecedores externos (Quadro 5.) apresentam uma diminuição de 0,4% em relação à dívida do ano anterior, esta refere-se a faturas conferidas e registadas no sistema de contabilidade, não contempla as faturas em conferência no valor de 14.182.825€.

De referir que a divida inferior a 90 dias diminuiu 38,6% e a divida superior a 90 dias aumentou 33,3%.

Quadro 5. Pagamentos em Atraso a Fornecedores Externos

Fonte: CHUA, dados trabalhados manualmente e reportados para a ACSS.

LCPA set/19 set/20 ∆ valor

Receita efetiva ou recebida como adiantamento 156.822.018 173.051.945 16.229.927

Ativos e outros passivos financeiros 0 0 0

Previsão da receita efectiva própria 35.416.678 34.679.227 -737.451

Produto de empréstimos contraídos nos termos da lei 2.276.481 11.043.336 8.766.855

Montantes autorizados excecionalmente (artigo 4º da LCPA) 276.309 0 -276.309

Saldos Transitados em ano anterior -56.356.099 -70.269.664 -13.913.565

Compromissos assumidos 172.969.672 190.629.027 17.659.354

FUNDOS DISPONÍVEIS -34.534.285 -42.124.183 -7.589.898

Pagamentos em Atraso a Fornecedores Externos set/19 set/20 ∆ % 2020/ 2019

Divida a Fornecedores não vencida 9.703.556 10.706.852 9,4%

Divida a Fornecedores vencida <90Dias 15.876.693 11.458.047 -38,6%

Divida a Fornecedores vencida >90Dias 6.609.472 9.902.817 33,3%

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LEI DOS COMPROMISSOS E PAGAMENTOS EM ATRASO (LCPA)

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A análise seguinte apresenta a evolução dos Prazos Médios de Pagamento (PMP) a fornecedores externos (Quadro 6) sendo que no terceiro trimestre de 2020 apresenta um aumento de 8 dias face ao ano anterior,

Este indicador está diretamente relacionado com a diminuição da dívida a fornecedores.

Quadro 6. Prazo Médio Pagamento a Fornecedores Externos

Fonte: ACSS em Outubro 2020

No cálculo do Prazo Médio de Recebimento de clientes (Quadro7), foi considerado o valor da estimativa da faturação do CP, neste rácio o PMR apresenta uma diminuição de 45 dias face ao 3º trimestre do ano anterior, no entanto esta variação deve-se ao facto de no 3º e 4º trimestre no ano 2019 ter sido emitidas as notas de crédito à ACSS referente ao encerramento dos contratos

programa de 2013 no valor de 1.051.107€ e do contrato programa de 2014 no valor de 15.737.608€. Em abril de 2020 foi ainda emitida uma nota de crédito à ACSS no valor de 16.582.724€ referente ao encerramento do contrato programa 2015, reduzindo assim consideravelmente o PMR.

Quadro 7. Prazo Médio Recebimento

Fonte: ACSS em Outubro 2020

PMP a Fornecedores em dias 2019 2020 ∆ em nº dias

1º Trimestre 148 144 -4

2º Trimestre 136 153 17

3º Trimestre 142 150 8

4º Trimestre 0 0

Média PMP em Dias 142 149 7

PMR a Clientes set/19 set/20 ∆ em nº dias

nº dias 55 10 -45

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Parte III

Análise Económico-financeira

Neste capítulo passamos a analisar a execução económico-financeira e variação das várias rubricas, face ao ano anterior.

Os dados da execução são os exportados do programa de Contabilidade SICC-AP e reportados à ACSS.

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ANÁLISE ECONÓMICO-FINANCEIRA

3. Análise Económico-financeira

3.1. GASTOS

Dos dados da atividade económica global do período em análise, apresentados no quadro abaixo, destacamos os seguintes:

a) Os Gastos Totais registaram um aumento de 2,8% em comparação ao realizado no 3º trimestre do ano anterior.

b) A Estrutura de Gastos apresenta o seguinte ponderação: CMVMC (27,3%), FSE (16,9%), Gastos com Pessoal (52,5%) e restantes Gastos (3,3%) do total de gastos.

c) Os CMVMC apresentam um aumento de 3,0%, os FSE um aumento de 1,8%, e os Gastos com Pessoal 1,3%, face ao período homólogo. O acréscimo de 334,4% em outros gastos e

perdas deve-se ao processamento de gastos de anos anteriores.

De referir que o aumento verificado nos Fornecimentos e Serviços Externos está relacionado com a especialização registada nas rubricas de Meios Complementares de Terapêutica – Radioterapia, Internamentos – SIGIC e Trabalhos Especializados - Serviços de Alimentação maioritariamente, quanto aos Gastos de Depreciação a contabilização foi efetuada por estimativa sendo regularizada no final do período.

Quadro 8. Gastos

Fonte: CHUA, dados exportados do SICC-AP

Custo das Matérias Vendidas e Matérias

Consumidas (CMVMC)

De acordo com o quadro 9, e como foi referido anteriormente o (CMVMC) apresenta em relação ao período homólogo, um aumento de 3,0%, sendo o material de consumo clinico que mais contribuem para esse aumento na ordem de 27%, o que representa um aumento de

2.018.265€ face ao homólogo. Nos produtos farmacêuticos houve uma diminuição de 1,6%, representando menos 628.479€

Na estrutura de gastos do CMVMC apresenta a seguinte ponderação: os Produtos Farmacêuticos representam 79,6%, o Material de Consumo Clínico 19,4% e as restantes rubricas 1,0%.

GASTOS set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Transferências e subsídios concedidos 0 0 0,0% 0

Custo Mercadorias Vendidas Matérias Consumidas 47.507.000 48.918.153 3,0% 1.411.153

Fornecimentos e serviços externos 29.828.348 30.359.699 1,8% 531.352

Gastos com o pessoal 92.723.272 93.948.181 1,3% 1.224.909

Gastos de depreciação e de amortização 3.355.159 3.355.159 0,0% 0

Outros gastos e perdas 480.923 2.089.050 334,4% 1.608.127

Gastos e perdas por juros e outros encargos 8.819 27.199 208,4% 18.381

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20

Quadro 9. Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

No trimestre em análise a dispensa gratuita de medicamentos (Quadro 10) é uma variável que representa 68,8% dos gastos de Medicamentos, com um aumento de 5,9% face ao período homólogo, tendo-se verificado um aumento de doentes em tratamento de 281, sendo o custo médio por doente de 2.682€ e 2.596€ em igual período do ano anterior.

Destaca-se o tratamento da Hepatite C com um custo médio por doente de 7.036€, hemofilia

de 74.486€, esclerose múltipla 6.829€ e artrite reumatoide 4.936€

Recorde-se que nesta área o CHUA tem pouca capacidade de intervenção uma vez que estamos perante a dispensa gratuita de Medicamentos, prescrita em legislação ao abrigo do Decreto-Lei n.º13/2009, alterado posteriormente pelo Decreto-Lei n.º 75/2013.

CMVMC set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Produtos farmacêuticos 39.586.363 38.957.884 -1,6% -628.479

Medicamentos 36.697.552 35.736.973 -2,6% -960.579

Reagentes e produtos de diagnóstico rápido 2.698.366 2.925.278 8,4% 226.912

Outros produtos farmacêuticos 190.444 295.632 55,2% 105.188

Material de consumo clínico 7.475.250 9.493.515 27,0% 2.018.265

De Penso 228.924 198.617 -13,2% -30.306 Artigos Cirúrgicos 449.953 424.716 -5,6% -25.237 De Tratamento 2.385.223 2.299.429 -3,6% -85.794 De Electromedicina 148.904 118.224 -20,6% -30.680 De Laboratório 163.645 221.718 35,5% 58.073 Próteses 1.485.887 1.521.902 2,4% 36.015 Osteossíntese 505.224 486.176 -3,8% -19.048

Outro Material Consumo Clínico 2.107.489 4.222.732 100,4% 2.115.243

Alimentação - géneros para confecionar 874 1.105 26,4% 231

Material de consumo hoteleiro 306.576 327.274 6,8% 20.697

Material de consumo administrativo 114.922 110.255 -4,1% -4.668

Material de Manutenção e Conservação 23.014 28.121 22,2% 5.107

Outros materiais diversos de consumo 0 0 0,0% 0

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Quadro 10. Medicamentos Dispensados em Ambulatório, por Patologia

Fonte: SICA em Outubro de 2020

Nº de Doentes em Tratam ento Encargos com Medicam entos em Am bulatório Nº de Doentes em Tratam ento Encargos com Medicam entos em Am bulatório

Nº Doentes Custo Médio por Doente

Insuficientes Crónicos e Transplantados Renais 563 65.073 546 60.103 -17 110 HIV 1.872 7.450.645 1.960 8.003.785 88 4.084 Patologias Hormona do crescimento 0 0 0 0 0 0 Esclerose Lateral Amiotrófica 44 13.260 41 17.230 -3 420 Esclerose Múltipla 255 1.689.225 250 1.707.215 -5 6.829 Síndrome de Lennox-Gastaut 0 0 0 0 0 0 Hepatite C 221 1.248.197 168 1.182.117 -53 7.036 Hemofília 21 760.675 3 223.459 -18 74.486 Tuberculose e Lepra 23 179 17 193 -6 11 Patologia Oncológica 2.604 1.674.900 2.839 2.141.915 235 754 Doença de Gaucher 6 0 6 0 0 0 Doença de Fabry 4 0 6 0 2 0 Doença oftálmica (apenas patologias neorovasculares) 172 134.540 214 156.778 42 733 Doença inflamatória intestinal ( Doença de Crohn Activa Grave ou

com Formação de Fístulas e Colite ulcerosa) 130 598.603 161 628.508 31 3.904 Artrite Reumatóide 667 3.395.651 780 3.850.085 113 4.936 Planeamento Familiar 546 27.112 481 19.699 -65 41 Outras Patologias 1.763 6.024.742 1.700 6.609.957 -63 3.888

Total para as Patologias detalhadas 8.891 23.082.802 9.172 24.601.044 281 2.682 Total Patologias abrangidas pelo Contrato-Programa 948 1.783.663 957 1.735.084 9 -68

¹ - Na linha "Outras Patologias" devem ser registados, apenas em situações excepcionais, e inclui os Dispensandos por autorização do Conselho de Administração

Medicamentos Dispensados em Ambulatório, por Patologia

(26)

22

Fornecimentos e Serviços Externos (FSE)

Na rubrica Fornecimentos e Serviços Externos, obteve um gasto total de 30.359.699€, representando um aumento de 1,8% face ao período homólogo. Os maiores aumentos em valores absolutos face ao ano anterior verificam-se nas rubricas de Meios Complementares de diagnóstico e terapêutica, Trabalhos Especializados e Deslocações, estadas, transportes e rendas e alugueres. Acresce

mencionar a redução na componente de internamentos onde por via da atual pandemia deixou de se realizar SIGIC.

Em termos de ponderação, destaca-se a rubrica de Trabalhos Especializados com uma ponderação de 57,1% dos (FSE), seguido da rubrica subcontratos com 21,1%.

Quadro 11. Fornecimentos e Serviços Externos

Fornecimentos e Serviços Externos set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Subcontratos e concessões de serviços 8.433.710 6.422.843 -23,8% -2.010.867

Meios complementares de diagnóstico 1.783.249 2.720.675 52,6% 937.426

Meios complementares de terapêutica 1.895.770 2.366.974 24,9% 471.204

Internamentos 4.733.066 1.335.159 -71,8% -3.397.907

Serviços especializados 15.590.917 17.338.834 11,2% 1.747.917

Trabalhos especializados 8.748.774 10.355.994 18,4% 1.607.221

Publicidade, comunicação e imagem 15.204 8.523 -43,9% -6.680

Vigilância e segurança 1.123.510 1.265.654 12,7% 142.143

Honorários 2.687.264 2.560.267 -4,7% -126.998

Conservação e reparação 3.015.242 3.148.138 4,4% 132.896

Materiais de consumo 28.050 43.789 56,1% 15.738

Energia e fluidos 3.261.764 3.502.554 7,4% 240.791

Deslocações, estadas e transportes 1.406.832 1.560.214 10,9% 153.382

Serviços diversos 1.107.076 1.491.466 34,7% 384.390

Rendas e alugueres 151.820 460.523 203,3% 308.703

Comunicação 192.774 175.871 -8,8% -16.904

Seguros 13.422 13.343 -0,6% -80

Contencioso e notariado 22.259 8.241 -63,0% -14.017

Despesas de representação dos serviços 0,0% 0

Limpeza, higiene e conforto 702.270 696.309 -0,8% -5.962

Outros serviços 24.530 -100,0% -24.530

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Gastos com o Pessoal

Os Gastos com o pessoal no trimestre em análise foram de 93.948.181€, correspondendo um aumento de 1,3% face ao período homólogo. As rubricas com maior ponderação na estrutura de gastos com o pessoal são: Remuneração Base com 55,2%, Abonos

Variáveis ou Eventuais 17,1% e Encargos com Remunerações 18,0%.

Os maiores aumentos em valores absolutos ocorrem nas rubricas remuneração base, encargos sobre remunerações e outros abonos variáveis.

Quadro 12. Gastos com o Pessoal

Gastos com o pessoal set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Remunerações dos orgãos sociais e de gestão 318.883 315.079 -1,2% -3.803

Remuneração base 50.977.313 51.906.975 1,8% 929.662

Subsídio de férias 4.876.177 4.746.868 -2,7% -129.309

Subsídio de Natal 49.684 45.514 -8,4% -4.170

Despesas de Representação 24.003 26.643 11,0% 2.640

Subsídio de refeição 3.052.847 3.031.563 -0,7% -21.284

Abonos variáveis ou eventuais 15.939.664 16.142.884 1,3% 203.220

Subsídio e abono de fixação, residência e alojamento 13.524 13.490 -0,2% -34

Ajudas de custo 80.460 68.378 -15,0% -12.081

Horas Extraordinárias 7.596.949 7.623.537 0,3% 26.588

Prevenções 1.306.945 1.253.547 -4,1% -53.398

Gratificações variáveis ou eventuais 1.798 1.885 4,8% 87

Abono para falhas 35.996 32.786 -8,9% -3.210

Subsídio de prevenção, trabalho noturno e de turno 5.351.705 5.782.399 8,0% 430.695

Formação 1.057 7.968 653,8% 6.911

Colaboração técnica e especializada 9.833 18.018 83,2% 8.184

Outros abonos variáveis 1.541.398 1.340.875 -13,0% -200.522

Benefícios pós-emprego 27.390 31.912 16,5% 4.523

Indeminizações 12.128 11.624 -4,2% -505

Encargos sobre remunerações 16.683.834 16.911.316 1,4% 227.482

Acidentes no trabalho e doenças profissionais 276.594 237.452 -14,2% -39.142

Gastos de ação social 0,0% 0

Outros gastos com o pessoal 212.333 243.119 14,5% 30.786

Outros encargos sociais 272.421 297.231 9,1% 24.810

(28)

24

3.2. RENDIMENTOS

Os Rendimentos, no trimestre em análise, foram de 147.654.319€, tal montante representa uma diminuição face a 2019 de 5,3%

A estrutura de Rendimentos apresenta a seguinte ponderação: Prestações de Serviços e concessões 77,2%, Transferências e Subsídios obtidos 18,8%, Outros Rendimentos e Ganhos 2,9% e Impostos, contribuições e taxas 0,8%.

 As Prestações de Serviços e Concessões apresentam uma diminuição de 1,5% e

nas Transferências e Subsídios Correntes Obtidos uma diminuição de 19,8%, pela diminuição do valor de custos de contexto.

 Os Outros Rendimentos e Ganhos apresentam um aumento de 30,0% e os Impostos e Taxas apresentam uma diminuição de 32,3% face ao período homólogo.

Quadro 13. Rendimentos

Taxas, Vendas, Prestações de Serviços e

concessões

No período em análise, o valor total de Taxas, Vendas e Prestações de Serviços foi de 115.366.452€, representando diminuição de 2,0% face a 2019.

Na rubrica SNS - SERVIÇO NAC. SAÚDE (Contrato Programa EPE) o valor registado na rubrica em análise é proveniente essencialmente da ACSS, entidade que paga a produção referente ao Serviço Nacional de Saúde e que é refletida na

rubrica Prestação de Serviços (SNS) por especialização com base da produção efetiva mensal.

Ainda nesta rubrica, o maior aumento em ocorreu na rubrica Outras Prestações e Serviços de Saúde – Serviço domiciliário, com um aumento de 165,2% e sessões de radioterapia com 54,2%, consulta 5,1% e internamento com 4,9%.

RENDIMENTOS set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Impostos, contribuições e taxas 1.853.528 1.255.494 -32,3% -598.034

Vendas 40.227 30.558 -24,0% -9.670

Prestações de serviços e concessões 115.842.338 114.080.400 -1,5% -1.761.938

Transferências e subsídios correntes obtidos 34.774.701 27.893.283 -19,8% -6.881.418

Reversões 0,0% 0

Outros rendimentos e ganhos 3.381.137 4.394.584 30,0% 1.013.448

Juros, dividendos e outros rendimentos similares 581 -100,0% -581

(29)

Destaca-se ainda a rubrica de impostos, contribuições e taxas com uma diminuição de

32,3% face ao período homólogo do ano anterior.

Quadro 14. Vendas e Prestações de Serviços

Outros Rendimentos

Quanto aos outros rendimentos destaca-se a rúbrica de Transferências e Subsídios Correntes obtidos com uma diminuição de face ao período anterior de 19,8% por redução do

valor de custos de contexto pois esta verba é

destinada a compensar situações

extraordinárias e não cobertas pelo Contrato Programa em termos de produção hospitalar,

Taxas, Vendas e Prestações de Serviços set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Impostos, contribuições e taxas 1.853.528 1.255.494 -32,3% -598.034

Vendas 40.227 30.558 -24,0% -9.670

Prestações de serviços e concessões 115.842.338 114.080.400 -1,5% -1.761.938

SNS - SERVIÇO NAC. SAÚDE (Contrato Programa EPE) 111.741.878 112.259.842 0,5% 517.964

Internamento 47.880.246 50.215.280 4,9% 2.335.034

Consulta 14.707.616 15.451.922 5,1% 744.306

Urgência 15.025.270 11.218.220 -25,3% -3.807.050

GDH Ambulatório 11.914.665 12.324.704 3,4% 410.039

Hospital de Dia 980.281 994.394 1,4% 14.113

OUTRAS PRESTAÇÕES SERVIÇOS SAÚDE 21.233.800 22.055.323 3,9% 821.523

Serviço Domiciliário 145.744 386.477 165,2% 240.733

Programas de gestão da doença crónica 8.614.758 9.232.045 7,2% 617.287

Saúde Sexual e Reprodutiva 272.614 326.418 19,7% 53.804

Valor capitacional (ULS) 0,0% 0

Sessões de Radioterapia 1.771.749 2.731.344 54,2% 959.595

Medicamentos de Cedência em Ambulatório 1.780.021 1.731.886 -2,7% -48.135

Internos 2.661.096 1.901.557 -28,5% -759.539

Outras prestações de serviços 1.175.854 1.095.214 -6,9% -80.640

Prestações de Saúde de Financiamento Vertical (ACSS) 695.264 369.235 -46,9% -326.029

Outras entidades responsáveis 3.266.937 1.355.876 -58,5% -1.911.061

(30)

26

Quadro 15. Outros Rendimentos

3.3. RESULTADOS

O Resultado Líquido do Período apresenta um défice de 31.043.123€. O Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos (EBITDA) demonstra um aumento de 88,6% em termos operacionais, justificado essencialmente pelo aumento em 1,8% de gastos em (FSE) por via da especialização, 3,0% no

(CMVMC) e em Gastos com o Pessoal 1,3%, por outro lado uma diminuição de rendimentos na componente de Transferências e subsídios correntes obtidos em 19,8%.

Quadro 16. Resultados do Período

Outros Rendimentos set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor

Transferências e subsídios correntes obtidos 34.774.701 27.893.283 -19,8% -6.881.418

Reversões 0 0 0,0% 0

Outros rendimentos e ganhos 3.381.137 4.394.584 30,0% 1.013.448

Juros obtidos 581 0 -100,0% -581

Diferenças de câmbio favoráveis na atividade de financiamento 0 0 0,0% 0

Total Outros Rendimentos 38.156.418 32.287.867 -15,4% -5.868.551

RESULTADOS set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019 ∆ valor Resultados antes de depreciação, gastos

financiamento e impostos EBITDA -14.667.215 -27.660.764 88,6% -12.993.549

Resultado operacional (antes de gastos

financiamento e impostos) -18.022.374 -31.015.923 72,1% -12.993.549

Resultados antes de Impostos -18.011.009 -31.043.123 72,4% -13.032.114

(31)

3.4. BALANÇO

O Ativo em Setembro de 2020 ascende a 259.321.677€, constatando-se uma diminuição de 9,8% em relação ao período homólogo.

O Passivo total é de 345.017.181€, apresenta um aumento de 11,9%, face ao ano anterior, correspondendo a um peso de 133,0% do total do Ativo.

Quadro 17. Resumo do Balanço

Ativo

A rubrica mais representativa do Ativo é a de Outras Contas a Receber com 182.606.136€ apresentando um decréscimo de 0,3% face ao ano anterior e representa 70,4% do ativo, nomeadamente na componente de acréscimo de rendimentos onde é registada a especialização

de produção ao SNS,, no entanto esta variável está a ser compensada no Passivo em Adiantamento de Clientes uma vez que os recebimentos mensais são contabilizados a título de Adiantamento de Clientes (ACSS).

Quadro 18. Ativo

BALANÇO set/19 set/20 ∆ % 2020/ 2019

Ativo 287.568.309 259.321.677 -9,8%

Capital Próprio -20.763.847 -85.695.504 312,7%

Passivo 308.332.156 345.017.181 11,9%

ATIVO set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019

Ativos fixos tangíveis 65.040.663 62.575.650 -3,8%

Ativos intangíveis 102.100 131.600 28,9%

Outros ativos financeiros 428.750 570.415 33,0%

Inventários 3.289.644 4.109.830 24,9%

Clientes, contribuintes e utentes 29.685.277 3.149.043 -89,4%

Estado e outros entes públicos 262.538 262.538 0,0%

Outras contas a receber 183.245.758 182.606.136 -0,3%

Outros ativos financeiros 0 0 0,0%

Caixa e depósitos 5.513.579 5.916.464 7,3%

Diferimentos 0 0 0,0%

(32)

28

Os Ativos fixos tangíveis com 62.575.650€ apresentam uma diminuição de 3,8% em relação ao mesmo período.

A rubrica de Clientes e utentes que representa 1,2% do Ativo sofreu uma diminuição de 89,4% face ao período homólogo.

De salientar ainda o aumento verificada nas existências de 24,9%, face ao ano anterior o que corresponde em valores absolutos a 820.186€.

Quanto à liquidez houve um aumento das disponibilidades de 7,3%.

Passivo

Os Adiantamentos de Clientes representam 73,0% do passivo com 252.076.197€. No período em análise sofreu um aumento de 16,2% devido á contabilização do duodécimo mensal que será regularizado no final do ano por contrapartida do Contrato-Programa assinado.

A rubrica Fornecedores sofreu um aumento de 3,6,0%, face ao período anterior.

Quanto às Outras contas a pagar, houve uma diminuição de 2,1% por via da regularização da especialização de férias, subsídio de férias e encargos.

Quadro 19. Passivo

Fonte: CHUA, CHUA, dados exportados do SICC-AP

PASSIVO set/19 set/20 ∆ %

2020/ 2019

Provisões 4.632.185 4.852.172 4,7%

Fornecedores 51.695.190 53.534.298 3,6%

Adiantamento clientes, utentes 216.990.576 252.076.197 16,2%

Estado e outros entes publicos 4.074.361 3.968.825 -2,6%

Financiamentos obtidos 69.524 35.022 -49,6%

Fornecedores de investimento 588.481 905.722 53,9%

Outras contas a pagar 30.281.838 29.644.945 -2,1%

Outros passivos financeiros 0 0 0,0%

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Anexos

Demonstrações Financeiras

As Demonstrações Financeiras em anexo são as exportadas do programa de contabilidade SICC-AP e as reportadas à ACSS.

Desta forma fazem parte deste grupo: Demonstração de Resultados por Natureza, Balanço, Mapa de Controlo da Execução Orçamental – Despesa e Receita e Fundos Disponíveis.

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Anexo 2. Balanço

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Relatório Trimestral. 3º Trimestre 2020

Relatório Trimestral

Relatório Trimestral

Índice

Índice quadros

Sumário executivo

Parte I

– Análise Assistencial

Análise Assistencial

Produção

Parte II

Análise Orçamental

1. Orçamental

1.1. Despesa

1.2. Receita

2. Lei dos Compromissos e Pagamentos em Atraso (LCPA)

Parte III

Análise Económico-financeira

3. Análise Económico-financeira

3.1. GASTOS

Custo das Matérias Vendidas e Matérias

Consumidas (CMVMC)

Fornecimentos e Serviços Externos (FSE)

Gastos com o Pessoal

3.2. RENDIMENTOS

Taxas, Vendas, Prestações de Serviços e

concessões

Outros Rendimentos

3.3. RESULTADOS

3.4. BALANÇO

Ativo

Passivo

Anexos

Demonstrações Financeiras

Anexo 2. Balanço

Anexo 5. LCPA 1