GPS Guia da Previdência Social

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GPS – Guia da Previdência Social

O preenchimento desta guia precisa de um conhecimento da legislação pois alguns campos dependem de cálculos a serem feitos e estes cálculos são em cima de valores encontrados na folha de pagamento. No final deste material você encontrará um manual de preenchimento da GPS, porém quanto aos valores vale ressaltar:

De acordo com a Resolução 657 INSS, de 17-12-98: Campo 3 – Código de Pagamento

O código varia de acordo com o que está sendo pago. Os mais comuns são 2003 (Simples – CNPJ), 2100 (Empresas em geral – CNPJ), 2119 (Empresas em geral – CNPJ – Pagamento exclusivo para Outras Entidades – SESC, SENAI, SESI, etc), 2208 (Empresas em geral – CEI), 2216 (Empresas em Geral - CEI - Pagamento exclusivo para Outras Entidades - SESC, SESI, SENAI, etc.), 2909 (Reclamatória Trabalhista – CNPJ), 2950 (Acordo Perante Comissão de Conciliação Prévia, Dissídio ou Acordo Coletivo e Convenção Coletiva - CNPJ)

Campo 6 – Valor do INSS

Neste campo devemos registrar o valor da contribuição a ser recolhido (parte empresa e segurado), subtraindo-se o valor a ser compensado em decorrência de recolhimento indevido e as deduções relativas aos valores pagos a título de salário-família e salário-maternidade aos empregados, todos em valores originários. Esclarecimentos adicionais consultar Manual de Preenchimento da GPS. A GPS substituiu a antiga Guia de Recolhimento da Previdência Social, a GRPS. O campo 6 da GPS é a soma dos seguintes campos da GRPS:

Empresa: percentual em cima do salário contribuição total da folha, considerando funcionários, diretores e autônomos. O percentual depende do código do Fundo de Previdência e Assistência Social (FPAS) da empresa. O mais comum é 20%, mas pode ser 2%, 2,5%, 5%, 22,5%.

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Seguro Acidente de Trabalho (SAT): 1%, 2% ou 3% do total da folha, depende da atividade da empresa. Trata-se de uma contribuição que as empresas pagam e que custeiam os benefícios da Previdência Social oriundos de acidente de trabalho ou doença ocupacional. As empresas que expoem os funcionários a agentes nocivos químicos, físicos e biológicos contribuem com estes percentuais e mais outros, dependendo do tempo de exposição a estes agentes. Para achar o valor do SAT é necessário considerar também o Fator Acidentário de Prevenção (FAP) : Alíquota exclusiva da empresa para cálculo do SAT que vai de 0,5000 a 2,0000 .

Segurados: total descontado de INSS dos funcionários.

Dedução de FPAS: total dos benefícios de salário-família e salário-maternidade pagos em folha. Estes benefícios são pagos pela Previdência Social, através da empresa. Sendo assim, a empresa paga e depois se credita do valor na GPS.

Outros valores podem ser abatidos no campo 6, como compensação de valores pagos indevidamente anteriormente e retenções (Lei 9711/98).

É considerando todos estes valores que é composto o campo 6 da GPS.

Campo 9 – Valor de Outras Entidades

Na GRPS este valor era conhecido como Terceiros. Informar o valor da contribuição a ser recolhido, em função de dispositivos legais para outras Entidades: FNDE, INCRA, SENAI, SESI, SENAC, SESC, SEBRAE, DPC, F.ERA, SENAR, SEST, SENAT e SESCOOP. O percentual de contribuição é de acordo com o Código de Terceiros da empresa.

Deduções permitidas na GPS Salário família

Terceiros ( no caso de convênio direto com a empresa )

Salário maternidade (a empresa antecipa o pagamento que é de “responsabilidade” da previdência) Compensações

Retenções

A guia deve ser paga até o dia 20 do mês seguinte à competência. Se no dia do vencimento não houver expediente bancário, então a guia tem que ser paga no dia útil anterior.

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Tela de emissão da GPS

Esta função pode ser executada pelo menu de Relatórios Mensais ou pela Central de Relatórios. Se chamada pelo menu de Relatórios, aparecerá somente a empresa corrente como

selecionada para a geração.

Para facilitar a compreensão das informações geradas na GPS, o Persona Gold possibilita ao usuário emitir Listagem com os valores de cada funcionário, Resumo de cálculo dos valores que compõe a guia e Guia de pagamento do INSS.

Antes de emitir a GPS você deverá preencher ou confirmar os campos solicitados nas duas guias (Geral e Dados da Empresa).

Outra possibilidade é a de Gerar a GPS em arquivo magnético, conforme o layout estabelecido pelo órgão responsável. Neste caso, você poderá informar o nome do arquivo a ser gerado.

Aba Geral

Emitir: através desta tela podemos emitir uma listagem, um resumo ou a GPS. A listagem trará como informações principais uma lista com os funcionários que tiveram cálculos no mês, suas respectivas bases de INSS e seus descontos de INSS. O resumo traz o detalhamento do cálculo feito pelo Persona para apurar o valor a pagar de GPS. A opção GPS traz a guia em si.

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Período: informe a competência desejada. O sistema buscará os valores da edição de cálculo desta competência. Para emitir dados para a GPS do 13º Salário selecione o mês 13.

Ano: estando numa empresa este campo vem desabilitado. Só fica habilitado na Central de Relatórios (encontrado no menu Extras) onde é possível emitir a guia para várias empresas no mesmo momento.

Seleção: os relatórios podem ser emitidos por Funcionário, Divisão ou Tomador. Selecionando por Funcionário, por exemplo, na caixa de seleção será possível escolher quais funcionários deverão ser escolhidos para a emissão dos relatórios. A caixa de seleção aparece na guia Dados da Empresa. Imprimir segunda via: se você deseja reemitir uma guia de períodos passados exatamente como ela foi impressa da primeira vez, não deixe de marcar a opção "Imprimir 2a.via". Caso contrário, o sistema irá recalcular a guia baseado em dados atuais. Ex.: opção pelo Simples, alíquotas de contribuição etc.

Pagamento: opcionalmente, informe a data de pagamento da guia. Essa informação será usada na contabilização e, de desejar, sai impressa no campo 12 da guia. Para sair no campo 12 da GPS, além de informar a data de pagamento, será necessário marcar a opção “Imprimir informações no campo 12”.

Vencimento: inicialmente, vem preenchido com a data calculada de pagamento conforme a exigência do órgão. Essa informação será usada na integração com o módulo de Contas Correntes do sistema Controller (ou Cobranza). Se informada a data, esta será impressa na guia.

Arquivo: caso você deseje gerar a GPS em arquivo magnético, informe o diretório e nome neste campo. No arquivo são levadas informações como código de pagamento, competência, ano, valor líquido a pagar, dentre outras informações.

Opções:

Imprimir ID da empresa na GPS do Tomador: esta opção só ficará disponível quando a Seleção for por Tomador. Por padrão, na GPS do Tomador, campo 5 – Identificador, aparecerá o CNPJ ou CEI do Tomador. Quando marcada esta opção, no campo 5 será impressa a identificação (CNPJ ou CEI) da empresa.

Imprimir dados da empresa na GPS do Tomador: esta opção só ficará disponível quando a Seleção for por Tomador. Por padrão, na GPS do Tomador, campo 1 – Nome ou Razão Social / Fone / Endereço, aparecerão o telefone e endereço da empresa. Quando desmarcada esta opção, no campo 1 será impressos o telefone e endereço do tomador.

Inclui INSS Retido dos Tomadores: opção que só aparece disponível quando a seleção for por Funcionário. Algumas empresas que trabalham com Tomadores de Serviço não emitem GPS por tomador e sim uma única incluindo todos os funcionários. Nesta situação, caso queira o crédito do INSS Retido, então esta marque esta opção. Com esta opção marcada o sistema somará o INSS Retido de cada tomador e fará o crédito.

Inclui Compensações dos Tomadores: opção que só aparece disponível quando a seleção for por Funcionário. Algumas empresas que trabalham com Tomadores de Serviço não emitem GPS por tomador e sim uma única incluindo todos os funcionários. Nesta situação, caso queira o crédito das

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Compensações dos tomadores, então esta marque esta opção. Com esta opção marcada o sistema somará as Compensações de cada tomador e fará o crédito.

Ordem Alfabética: ordena a LISTAGEM pelo nome do funcionário.

Agrupar por número de identificação: opção que fica disponível quando as opções de emissão são Listagem ou Resumo, seleção por Tomador. Esta opção agrupa os dados de vários tomadores que possuam a mesma identificação (CNPJ, CPF ou CEI) num único relatório. Neste caso, em vez do nome do tomador de serviço, aparecerá o Número de Identificação.

Contabiliza: com esta opção marcada, as guias visualizadas são gravadas para contabilização. Elas podem ser emitidas de diferentes formas, por funcionário, por divisão ou tomador de serviço e estas serão gravadas separadamente para a contabilização. Se, por outro lado, você desejar somente visualizar as guias e não deixar gravados os resultados, desmarque a opção para não gravar informações desnecessárias ou incorretas. As guiar emitidas podem ser consultadas através de Cálculos/Guias, Provisões e VT

Imprimir dados da empresa na GPS da divisão: esta opção só ficará disponível para a emissão da GPS, quando a seleção for por Divisão. Por padrão, na GPS da Divisão, campo 1 – Nome ou Razão Social / Fone / Endereço, aparecerão o telefone e endereço da divisão. Quando marcada esta opção, no campo 1 serão impressos o telefone e endereço da empresa.

Imprimir informações no campo 12: esta opção só ficará disponível quando a opção de emitir GPS estiver marcada. Quando marcada esta opção, no campo 12 da GPS serão impressas informações como competência, data de pagamento, saldo da empresa e saldo de terceiros.

Imprimir segunda via: se marcada, a GPS não será recalculada. Em vez disso, será impressa uma segunda via da GPS gravada no sistema.

Quebrar resumo/guia por divisão: esta opção só ficará disponível quando a seleção for por divisão. Se marcada, o Resumo da GPS ou a GPS virá separada para cada divisão da faixa

escolhida. Caso contrário, virá um único Resumo ou uma única guia contendo os valores de todas as divisões da faixa.

Imprime ID do tomador no resumo: esta opção só ficará disponível quando a emissão for do Resumo e a seleção for por tomador. Marque se desejar que o número de CEI ou CNPJ do tomador de serviço apareça no cabeçalho do Resumo de Cálculo.

Usa valores de 13o. pagos em RC com RV: na SEFIP 8.4, foi criado o movimento V3

(Remuneração de comissão e/ou percentagens devidas após a extinção de contrato de trabalho). Por conta deste movimento V3, criamos a rescisão complementar motivo Normal (Pagto de Rend.Variáveis). Caso a verba paga tenha categoria "Rendimentos Variáveis", poderão existir verbas de diferença de 13º salário. Quando esta situação ocorrer, estas diferenças de 13º Salário não terão seu INSS considerado, pela própria SEFIP. Com esta opção, o sistema considera ou não para a listagem, resumo ou GPS, os valores de 13o.salário originados por rescisões complementares que tenham tido pagamento de rendimentos variáveis (ex.comissões e horas extras). Como o SEFIP não considera, então para que os relatórios de INSS do Persona batam com o SEFIP, será necessário desmarcar esta opção.

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Aba Dados da Empresa

Funcionário: caixa de seleção onde pode aparecer Funcionário, Divisão ou Tomador, dependendo da forma como foi selecionada na guia Geral. Na tela de exemplo acima, aparece a caixa de seleção para serem indicados quais funcionários serão considerados para o relatório que está sendo

solicitado. Você pode simplesmente digitar os códigos separados por vírgula ou pode usar a função de seleção de ítens clicando no botão à direita do campo.

Código de Atividade da Empresa no Simples: Indique se a empresa é optante no sistema Simples de tributação. Caso seja optante, você deverá indicar em qual anexo de atividades a empresa está enquadrada. A forma solicitada afeta o cálculo a ser feito pelo sistema para a Listagem, o Resumo ou a GPS.

Cód.Pagto: selecione o código de pagamento que será impresso no campo 3 da GPS. Se o código for 2909 ou 2950, somente os valores referentes a cálculos de dissídio serão considerados.

% da Multa: informe o percentual de multa que será calculado sobre o Total Líquido que aparece no Resumo da GPS. Este percentual não é levado para o arquivo SEFIP quando na tela da geração do arquivo SEFIP é marcada a opção dizendo que o INSS está em atraso. O próprio SEFIP calcula a multa.

Juros: Informe o valor dos juros a ser acrescentado ao valor Total Líquido que aparece no Resumo da GPS. Este valor não é levado para o arquivo SEFIP quando na tela da geração do arquivo SEFIP

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é marcada a opção dizendo que o INSS está em atraso. O próprio SEFIP calcula os juros. Deduções: valor que será abatido para montar o líquido a pagar. Não é levado para o arquivo SEFIP.

Saldo Empresa: em Tabelas / Constantes, no campo “Valor Mínimo INSS”, a empresa define qual o valor mínimo para o Persona emitir uma GPS. Quando o valor fica inferior a este mínimo, o sistema guarda este valor para somar à uma competência futura. Caso a empresa esteja começando agora no Persona Gold e haja um saldo vindo de competências anteriores, então informe neste campo para o Persona somar na próxima GPS.

Saldo Terceiros: às vezes, por motivos de deduções diversas, a empresa só fica com o valor de Outras Entidades para pagar. Porém, quando este valor é inferior ao mínimo estipulado pelo INSS para se pagar uma GPS, então o sistema guarda este valor para somar à uma competência futura. Caso a empresa esteja começando agora no Persona Gold e haja um saldo vindo de competências anteriores, então informe neste campo para o Persona somar na próxima GPS.

% Compensação: informe o percentual que o sistema deverá aplicar sobre o valor a compensar (campo seguinte).

Val. a Compensar: valor a compensar sobre o campo 6 da GPS. Sobre este valor o sistema vai aplicar o percentual informando no campo “% Compensação” explicado anteriormente. O valor informado neste campo irá para o Resumo da GPS na linha Compensação Mês Anterior 100%. O valor efetivamente compensado aparece no Resumo da GPS na linha Valor Compensado sobre 100%. Quando há uma sobra desta compensação para ser levada para a competência seguinte, este campo vem preenchido com o valor guardado pelo sistema, que ainda falta para compensar no cálculo da guia. Se desejar, pode alterar o valor. Esta sobra, ou seja, o valor não compensado e que irá para o mês seguinte, aparece no Resumo da GPS na linha Valor a Compensar 100% próx.mês. Se o sistema já vem guardando suas compensações de um mês para o outro, este campo não precisa ser preenchido. Entretanto, caso o sistema desconheça este valor a compensar, informe-o neste campo.

Val. Não Retido Ant.: campo usado pelo sistema quando a seleção for por Tomador. Informe neste campo quaisquer valores que não tenham sido retidos na guia do mês anterior por não ter havido saldo suficiente a pagar. Por exemplo, valores de Salário Maternidade ou Salário Família. O valor informado neste campo aparecerá no Resumo da GPS na linha Compensação Mês Anterior 100%. Se 100% dele for compensado, o valor vai aparecer também na linha Valor Compensado sobre 100%. Mas, caso o valor não possa ser compensado em 100%, a sobra aparecerá no Resumo da GPS na linha Valor a Compensar 100% próx. mês. Este valor não compensado, a sobra, virá no mês seguinte neste campo e aparecerá no Resumo da GPS na linha Compensação Mês Anterior 100%. Esse controle de um mês para o outro é feito automaticamente pelo Persona Gold, desde que a opção “Guarda retenção p/o próx. Mês” esteja marcada.

Cooperativas: deixando o campo em branco, e tendo Locados cadastrados, o sistema calculará esse valor baseado nos registros de Locados pertencentes a cooperativas. O valor calculado pelo sistema aparecerá na parte de cima do Resumo da GPS, em Salários de Contribuição. O percentual a ser aplicado neste caso é o que está no cadastro da cooperativa (Cadastro / Locadores) no campo “% INSS”. Sem os locados cadastrados, você pode informar diretamente neste campo o valor pago às cooperativas de trabalho. O valor informado aparecerá na parte de cima do Resumo da GPS, em Salários de Contribuição. Sobre este valor o sistema vai aplicar o percentual cadastrado em Tabelas / Constantes, campo “% INSS sobre serviços de Cooperativas”.

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Juros Comp: o valor informado neste campo irá para o Resumo da GPS na linha Valor

Compensado sobre 100%, somado ao valor efetivamente compensado. O valor que aparecer nesta linha será levado para o programa SEFIP no campo Valor Corrigido, da Compensação (na guia Informações Complementares do movimento da empresa).

Juros Retenção: informe neste campo o valor dos juros referente à sobra da retenção do tomador que não foi compensada no mês anterior. O valor informado neste campo será mostrado no Resumo da GPS nas linhas “Juros sobre retenção” e “Valor Compensado sobre 100%”. O valor informado será abatido. Também será levado para o SEFIP no campo "Compensação" no movimento do tomador. Para ser levado como compensação, na tela da geração do arquivo SEFIP deverá ser marcada a opção "Compensa INSS" e informado o período.

% Faturamento: campo que fica habilitado no caso das empresas optantes pelo SIMPLES

Nacional, que possuam funcionários em atividades de Todos os Anexos. Também é necessário que no campo Código de Atividade da Empresa no Simples esteja selecionada a opção “ Optante Anexo I e IV, II e IV, III e IV ou IV e V ”. É necessário indicar o percentual do faturamento das atividades dos anexos IV e V da lei, em relação ao faturamento total da empresa. Esse percentual será aplicado à base de INSS dos funcionários com atividades mistas para achar a base de cálculo de INSS da empresa.

Sindicatos: Se desejar, você pode selecionar os sindicatos que deverão ser considerados na guia. Clique no botão à direita do campo e marque os sindicatos que desejar. Neste caso, só serão considerados os valores de funcionários ligados a esses sindicatos. Este campo é útil quando há a necessidade de emitir a GPS de códigos 2909 ou 2950, referente a pagamento de diferenças salariais por conta de dissídio, convenção, acordo coletivo. Para a GPS destes códigos é necessário informar o período a que se refere o pagamento das diferenças. Caso mais de um sindicato tenha feito

reajuste neste período, será necessário separar por sindicato para o sistema buscar os funcionários corretos.

Enquadrada Lei 12546/MP 540: marque esta opção se sua empresa está enquadrada na Lei 12546/MP 540.

a) Empresas que exploram exclusivamente atividades beneficiadas, consequentemente não possuem Contribuição Previdenciária patronal sobre a base do INSS de seus empregados e dos contribuintes individuais.

No cadastro da empresa, aba Dados INSS, nada deve ser alterado. Os percentuais devem continuar na tela, guia Dados INSS. Marque a opção e no campo “ % a recolher sobre as alíquotas” não informe nada. Deixe zerado. O Persona irá aplicar os percentuais dos campos "% empresas" e % Pro Lab./Aut" sobre a base de INSS dos empregados e contribuintes individuais (diretores e autônomos) respectivamente.

Como a SEFIP não irá calcular de forma automática, a contribuição patronal com a alíquota

reduzida, a Receita orientou as empresas, através do Ato Declaratório 93, a informarem a diferença entre as alíquotas integrais ("% empresas" e % Pro Lab./Aut") e a alíquota reduzida (consta no resumo da GPS), no campo COMPENSAÇÃO da SEFIP. Os resultados dessas operações, serão somados e levados para a SEFIP com o título de COMPENSAÇÃO. Logo, serão abatidos do total a recolher pela empresa. Na hora de gerar o SEFIP será necessário marcar o campo “Compensa INSS” e informar o período a que se refere.

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Contribuição Previdenciária patronal sobre a base do INSS de seus empregados e contribuintes individuais, com alíquota reduzida.

O campo “Usar alíquota do Contábil Nasajon" será preenchido automaticamente, caso exista integração do Persona com o Contábil. Caso contrário, o cliente deverá informar no campo “% a recolher sobre as alíquotas”, o percentual resultante da razão entre receita bruta de atividades não relacionadas e a receita bruta total. De acordo com o percentual (informado ou trazido do Contábil) o Persona reduzirá as alíquotas informadas no campos "% empresas" e % Pro Lab./Aut". Essa alíquota reduzida será aplicado sobre a base do INSS dos empregados e dos contribuintes individuais. O montante encontrado é o valor devido pela empresa.

O Persona Gold é capaz de buscar o percentual de redução apurado no Contábil Gold desde que o DARF da Contribuição Previdenciária (MP 540) tenha sido apurado no Contábil. Para a apuração deste DARF no Contábil é necessário acessar o menu Obrigações Federais / DARF – Documento de Arrecadação de Receitas Federais / Configurar. Na guia Contribuição Previdenciária – MP 540, informe o Código da Receita (a ser utilizado no DARF). Informe também a alíquota a ser usada para calcular o DARF sobre a Receita Bruta. As contas das Receitas Brutas e das Receitas Não Vinculadas também deverão ser informadas nesta tela. Após configurar estas informações, e tendo, obviamente, lançamentos vinculados a estas contas informadas, emita o DARF, no Contábil, em Obrigações Federais / DARF – Documento de Arrecadação de Receitas Federais.

O percentual de redução, como já dito acima, é encontrado pelo Contábil Gold, resultante da razão entre receita bruta de atividades não relacionadas e a receita bruta total. Exemplo:

30.000,00 (Receita Bruta de Atividades Não Relacionadas)

---100.000,00 (Receita Bruta Total) ========

0,30 ou 30%

Se na guia Dados INSS no cadastro da empresa do Persona constam 20% no campo “Empresa”, então o sistema vai aplicar 30% em cima dos 20% dando portanto 6%. São estes 6% que o sistema vai usar para apurar a Contribuição Patronal no Resumo da GPS.

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Como a SEFIP não irá calcular de forma automática, a contribuição patronal com a alíquota

reduzida, a Receita orientou as empresas, através do Ato Declaratório 93, a informarem a diferença entre as alíquotas integrais ("% empresas" e % Pro Lab./Aut") e a alíquota reduzida (consta no resumo da GPS), no campo COMPENSAÇÃO da SEFIP. Os resultados dessas operações, serão somados e levados para a SEFIP com o título de COMPENSAÇÃO. Logo, serão abatidos do total a recolher pela empresa. Na hora de gerar o SEFIP será necessário marcar o campo “Compensa INSS” e informar o período a que se refere.

Período de pagamentos efetuados pelo acordo/dissídio: este campo fica habilitado quando o código de pagamento informado é 2909 ou 2950. O período informado neste campo será levado para o SEFIP de código de recolhimento 650. O período inicial é a data base da categoria e o período final é a data em que ocorreu o pagamento das diferenças salariais. Para maiores informações consulte o Manual do SEFIP.

Inclui Autônomos: se houve cálculo de folha para autônomos, será necessário marcar esta opção para que os valores da folha do autônomo sejam incluídos no cálculo da GPS da empresa.

Guarda retenção p/o próx. mês: com esta opção marcada a sobra de um INSS Retido (Tomadores de Serviço) que não pôde ser compensada será levada para o próximo mês. Além desta opção marcada é necessário que a GPS seja visualizada. No mês em que ocorreu a sobra, o valor da sobra aparecerá no Resumo da GPS no campo Valor a Compensar 100% próx. mês. O valor que sobrou aparecerá no mês seguinte, no Resumo da GPS, na linha Compensação Mês Anterior 100%. Observações:

1) Se a empresa emite o Resumo da GPS e GPS por Tomador, então a sobra de cada tomador virá para ele mesmo no mês seguinte. Ao gerar o arquivo SEFIP, esta compensação é levada para o tomador. Será necessário que você marque a opção “Compensa INSS” na tela da geração do arquivo SEFIP no Persona, além de ter que informar o período a que se refere esta compensação.

2) Se a empresa trabalha com Tomadores de Serviço mas emite o Resumo da GPS e a GPS por funcionário, considerando as retenções dos tomadores, então esta sobra virá no mês seguinte

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para o tomador “empresa”. Para isso, será necessário informar o tomador empresa em Sistema / Configuração / Geral, guia Parâmetros, campo “Tomador Empresa”. No mês seguinte, o valor da sobra da retenção dos tomadores virá no Resumo da GPS da empresa na linha Compensação mês anterior 100% e o que puder ser compensado destes valores

aparecerão em Valor Compensado sobre 100%.. Ao gerar o arquivo SEFIP, por tomador, o sistema vai levar para o tomador empresa o valor da sobra que é possível se creditar no tomador empresa. O sistema não gera o valor total e sim apenas a parte que o tomador poderia se compensar, pois ficaria errado caso o usuário gerasse as guias no Persona por tomador e depois fosse gerar SEFIP também por tomador. Como este caso gera diferenças de INSS entre Persona e SEFIP, foi criada a solicitação 34299 que está em análise.

Guarda reembolso p/o próx. mês: às vezes os valores de Salário-família e Salário-maternidade superam o valor a recolher para o INSS (campo 6 da GPS) e por isso não conseguem ser

compensados na GPS no mês em que foram pagos. A empresa pode pedir reembolso ao INSS ou se compensar na GPS seguinte. Com esta opção desmarcada, os valores não compensados aparecerão no Resumo da GPS na linha Valor de reembolso no mês. No mês seguinte não aparecerão no Resumo da GPS, não serão considerados. Mas, caso queira se compensar destes valores no mês seguinte, marque esta opção. Com esta opção marcada, os valores não compensados aparecerão no Resumo da GPS na linha Valor a compensar 100% próx. mês. No mês seguinte os valores

aparecerão no Resumo da GPS em Compensação mês anterior 100% e o que puder ser compensado destes valores aparecerão em Valor Compensado sobre 100%. Vale lembrar que para ser levado para o mês seguinte, além de marcar esta opção é necessário que a GPS do mês seja visualizada.

Contab. INSS de férias em separado: Caso esteja marcada, o sistema guardará na tabela de contabilização o INSS sobre as férias em um campo separado dos demais descontos de INSS. Com isso, pode-se também, informar na tela de configuração de contabilização (guia Provisões) uma linha com esse novo evento para cadastrar contas de crédito e débito que irão conter o valor do INSS de férias.

Observações: campo livre cujo conteúdo será impresso na GPS, campo 12 (Autenticação Bancária).

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Resumo da GPS

Número de Empregados: total de funcionários que NÃO pertencem a Categoria de FGTS 05 ou 11 e que possuam movimento na competência indicada.

Número de Diretores não empregados: total de funcionários que pertencem à categoria de FGTS 05 ou 11 e que possuam movimento na competência indicada.

Número de autônomos contratados no mês: total de autônomos que tenham prestado serviço na competência indicada.

Salários de Contribuição

Empregados: somatório dos eventos que incidem em INSS dos funcionários que possuam

movimento na competência indicada. A base de INSS de cada funcionário normalmente representa esta soma, porém nos casos em que o funcionário ultrapassa a faixa máxima de salário contribuição (base de INSS), devemos considerar a soma dos eventos e não a base de INSS. Exemplo: Supomos que o funcionário recebe 4000,00 de Salário + 1000,00 de Gratificação. Na soma ele recebe

5000,00 em eventos que incidem em INSS, porém seu INSS foi em cima de 3916,20 que é a faixa máxima atual de salário contribuição. Na folha deste funcionário vai constar a base de INSS de 3916,20 porém para o campo Empregados o sistema considera os 5000,00 pois este valor refere-se à contribuição da empresa e não a do funcionário.

Empregadores: somatório dos eventos que incidem em INSS dos funcionários (Contribuintes Individuais) com Categoria de FGTS 05 ou 11, que possuam movimento na competência indicada. A base de INSS de cada funcionário normalmente representa esta soma, porém nos casos em que o funcionário ultrapassa a faixa máxima de salário contribuição (base de INSS), devemos considerar a soma dos eventos e não a base de INSS. Exemplo: Supomos que o Contribuinte Individual recebe 4000,00 de Pró-Labore + 1000,00 de Gratificação. Na soma ele recebe 5000,00 em eventos que incidem em INSS, porém seu INSS foi em cima de 3916,20 que é a faixa máxima atual de salário contribuição. Na folha deste Contribuinte Individual vai constar a base de INSS de 3916,20 porém para o campo Empregadores o sistema considera os 5000,00 pois este valor refere-se à contribuição da empresa e não a do Contribuinte Individual.

Autônomos: somatório dos eventos que incidem em INSS dos autônomos que possuam

movimento na competência indicada. A base de INSS de cada autônomo normalmente representa esta soma, porém nos casos em que o autônomo ultrapassa a faixa máxima de salário contribuição (base de INSS), devemos considerar a soma dos eventos e não a base de INSS. Exemplo: Supomos que o autônomo recebe 5000,00 pelos Serviços Prestados. Ele recebe 5000,00 incidindo em INSS, porém seu INSS foi em cima de 3916,20 que é a faixa máxima atual de salário contribuição. Na folha deste autônomo vai constar a base de INSS de 3916,20 porém para o campo Autônomos o sistema considera os 5000,00 pois este valor refere-se à contribuição da empresa e não a do Autônomo.

Cooperativas: o valor que aparece nesta linha pode ter 2 origens: 1) valor informado no campo Cooperativas da guia Dados da Empresa, da tela de emissão da GPS do Persona Gold; 2) soma dos salários dos locados (Terceiros / Locados) com o valor informado no campo Valor Unitário do cadastro de Locadores, quando se tratar de cooperativa. Se no cadastro da cooperativa for

informado um percentual no campo “% Tx. Serviço”, o sistema vai aplicar este percentual sobre os salários dos locados. O salário com o percentual da taxa de serviço somado ao Valor Unitário é o que será levado para o campo Cooperativas no Resumo da GPS.

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Obs: A origem 1 têm prioridade sobre a origem 2, ou seja, se for informado um valor neste campo ele é que aparecerá no Resumo da GPS, mesmo que haja o cadastro de locados e valor unitário no cadastro da cooperativa.

Valores

Saldo Empresa: o valor que aparece nesta linha também pode ter 2 origens:

1) valor informado no campo Saldo Empresa da guia Dados da Empresa, da tela de emissão da GPS do Persona Gold;

2) valor que fica guardado pelo sistema quando em competências anteriores o valor a pagar da GPS ficou inferior ao valor informado em Tabelas / Constantes, campo “Valor Mínimo INSS”. Para que haja o transporte deste saldo de uma competência para outra, é necessário que a GPS do mês em que o valor ficou inferior ao mínimo seja visualizada.

Empresa: o campo 6 – Valor do INSS, da GPS, traz vários campos da antiga guia de recolhimento do INSS, a GRPS, agrupados (Empresa + Segurados – Salário-família – retenções - compensações). Um dos campos da GRPS chamava-se Empresa e ele era composto de diversos cálculos. No

Resumo da GPS mantivemos os cálculos de forma separada para melhor entender o valor montado para o campo 6 da GPS. O campo Empresa busca valores da folha de pagamento e aplica sobre eles os percentuais cadastrados na guia Dados INSS do cadastro da empresa. A soma dos campos abaixo dará o valor do campo Empresa.

3) Contrib. sobre empregados: o sistema busca o valor que consta no Resumo da GPS em Empregados (Salários de Contribuição) e aplica o percentual cadastrado no campo “% Empresa” da guia Dados INSS do cadastro da empresa.

4) Contrib. sobre Prolabore: o sistema busca o valor que consta no Resumo da GPS em Empregadores (Salários de Contribuição) e aplica o percentual cadastrado no campo “% Prolab./Aut.” da guia Dados INSS do cadastro da empresa.

5) SAT Empresa: o sistema busca o valor que consta no Resumo da GPS em Empregados (Salários de Contribuição) e aplica o percentual cadastrado no campo “% SAT” da guia Dados INSS do cadastro da empresa.

6) SAT Agentes 4 e 8: o sistema busca o valor da base de INSS gravada na edição de cálculo dos funcionários que possuem agentes nocivos dos tipos 4 e 8. O agente nocivo é informado no campo de mesmo nome, na guia Outros do cadastro do funcionário. Sobre esta base de INSS ele aplica 6%.

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(no alto do Resumo da GPS) foi informado no campo “Cooperativas” da guia Dados da Empresa da tela de emissão da GPS, então o sistema irá aplicar o percentual informado em Tabelas / Constantes, campo “% INSS sobre serviços de Cooperativas”. Caso o valor tenha vindo do cadastro da cooperativa (em Cadastro / Locadores) e do salário dos locados

(Terceiros / Locados), então o sistema irá aplicar o percentual cadastrado no campo % INSS do cadastro da cooperativa.

10) Contrib. sobre Autônomos: o sistema aplica o percentual cadastrado no campo “%

Prolab./Aut.” da guia Dados INSS do cadastro da empresa sobre o valor que consta na linha Autônomos em Salários de Contribuição (no alto do Resumo da GPS).

Total Empresa: soma dos valores citados acima do campo Empresa.

Segurados (Funcionários): soma do INSS descontado de todos os funcionários, incluindo os diretores (Contribuintes Individuais), que tiveram movimentos no mês.

Segurados (Autônomos): soma do INSS descontado de todos os autônomos que tiveram movimentos no mês.

INSS Retido na Fonte: quando o Resumo da GPS é por Tomador, então no resumo de cada tomador aparecerá automaticamente o valor da retenção informado no cadastro do tomador (Cadastro / Tomadores de Serviço, guia INSS e Faturas). Se o Resumo da GPS for emitido por Funcionário e se a opção “Inclui INSS retido dos tomadores” estiver marcada, o sistema buscará os valores das retenções dos tomadores e jogará a soma neste campo.

Dedução Salário Família: soma de todos os eventos de Salário-família e Salário-família mês anterior pagos na competência, desde que devidamente cadastrados em Sistema / Configuração / Cálculos, guia Folha (rend.), em seus campos específicos.

Ded. Sal. Maternidade Folha: soma de todos os eventos de Salário-maternidade pagos na

competência, desde que devidamente cadastrados em Sistema / Configuração / Cálculos, guia Folha (rend.), em seu campo específico.

Ded. Sal. Maternidade 13o.: nesta linha do Resumo da GPS aparecerá a soma de todos os eventos de Salário-maternidade referente a 13o. pagos na competência. Se a funcionária esteve afastada por Licença Gestante durante o ano e se no momento do cálculo do 13o. (inclusive em rescisão de contrato), em Sistema / Configuração / Cálculos, guia 13o. Salário, o campo Licença Gestante estiver configurado “Integral com crédito”, o sistema gravará o evento configurado de Salário-maternidade na edição de cálculo da funcionária, para o tipo de cálculo 13 (13o.Salário). Outras Deduções: contém o valor informado no campo de mesmo nome da guia Dados da Empresa da tela de emissão da GPS. O valor informado neste campo não é levado para o SEFIP. Compensação Mês Anterior 100%: no Resumo da GPS esta linha aparece 2 vezes. Os valores que aparecem nestas linhas do Resumo de Cálculo tem mais de uma origem. Na 1. linha podem aparecer valores decorrentes de:

pode ter sido informado no campo “Val. Não Ret. Ant.” da tela de emissão da GPS, guia Dados da Empresa;

sobra de algum valor que não foi compensado e que ficou guardado no sistema para

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Salário-maternidade que não foi compensado por não haver saldo suficiente para isso. Se a opção “Guarda reembolso p/o próx. mês” estava marcada no mês em que houve esta sobra, então no mês seguinte o sistema traz o valor não compensado para esta linha. No mês em que ocorreu esta sobra, o valor aparece no Resumo da GPS na parte de Resultados na 1a. linha de Valor a Compensar 100% próx.mês.

sobra de algum valor de INSS Retido que não foi compensado e que ficou guardado no sistema para automaticamente ele trazer no mês seguinte. Isso pode ocorrer se a opção “Guarda retenção p/o próx. mês” estava marcada no mês anterior e houve sobra de INSS retido.

Juros sobre retenção: valor dos juros referente à sobra da retenção do tomador que não foi

compensada no mês anterior, informado no campo “Juros retenção” na tela de emissão da GPS, guia Dados da Empresa. O valor informado aparece nesta linha será abatido e e como se trata de uma compensação, aparece também na linha Valor Compensado sobre 100%. Também será levado para o SEFIP no campo "Compensação" no movimento do tomador. Para ser levado como

compensação, na tela da geração do arquivo SEFIP deverá ser marcada a opção "Compensa INSS" e informado o período.

Valor Compensado sobre 100%: valor efetivamente compensado referente a compensação do mês anterior que aparece na 1a. linha de Compensação Mês Anterior 100% + Juros sobre Retenção. Compensação Mês Anterior 100%: nesta 2a. linha de compensações vindas de competências anteriores podem vir valores decorrentes de:

− preenchimento do campo “Val. a compensar” da guia Dados da Empresa da tela de emissão da GPS. Mas o valor informado neste campo só será compensado se o campo “%

Compensação” for preenchido. O que puder ser compensado deste valor aparecerá mais abaixo na linha Valor compensado sobre 100%. O que não pôde ser compensado deste valor aparecerá na 2a. linha de Valor a compensar 100% próx, mês na parte dos Resultados do Resumo da GPS;

− sobra de alguma compensação que não foi feita em competências anteriores e que o sistema guardou para automaticamente trazer nas competências seguintes. Esta sobra o sistema mostra no Resumo da GPS na 2a. linha de valor a compensar 100% próx.mês na parte dos Resultados.

Juros sobre Compensação: valor informado no campo Juros Comp. e que, se compensado, aparecerá também no Resumo da GPS na linha Valor Compensado sobre 100%. O valor

compensado será levado para o programa SEFIP no campo Valor Corrigido, da Compensação (na guia Informações Complementares do movimento da empresa).

Valor Compensado sobre 100%: valor efetivamente compensado referente a compensação do mês anterior que aparece na 2a. linha de Compensação Mês Anterior 100% + Juros sobre Compensação. Saldo Terceiros: em algumas situações o único valor a pagar é o de Outros Entidades – Campo 9 da GPS. Quando este valor é inferior ao valor informado em Tabelas / Constantes, campo “Valor Mínimo INSS”, não se paga a GPS. O sistema deve guardá-lo para a competência seguinte. Esta linha do Resumo da GPS traz o saldo de terceiros de competências anteriores. Para que haja o transporte deste saldo de uma competência para outra, é necessário que a GPS do mês em que o valor ficou inferior ao mínimo seja visualizada.

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Terceiros: nesta linha o sistema vai apurar o valor para preencher o campo 9 – Outras Entidades da GPS. Para apurar o valor o sistema aplica o percentual cadastrado no campo “% Terceiros”da guia Dados INSS do cadastro da empresa sobre o valor que aparece na linha Empregados no alto do Resumo da GPS

Resultados

Total líquido: líquido a pagar baseado nos valores acima. O Resumo da GPS traz com sinal positivo os valores que devem ser somados e com sinal negativo os que devem ser diminuídos. Multa: informe o percentual que o sistema deve aplicar sobre o Total Líquido quando do seu pagamento em atraso.

Juros: informe o valor que o sistema deve aplicar sobre o Total Líquido quando do seu pagamento em atraso.

Total a recolher: soma do Total Líquido com Multa e Juros, se informados.

Valor de Reembolso no mês: o sistema gravará nesta linha os valores de família e Salário-maternidade que não puderam ser compensados na competência. Para os valores ficarem nesta linha é preciso que a opção “Guarda reembolso p/o próx. mês” esteja desmarcada. A empresa pode pedir reembolso ao INSS ou se compensar na GPS seguinte. Com esta opção desmarcada, os valores não compensados aparecerão nesta linha. No mês seguinte não aparecerão no Resumo da GPS, não serão considerados. Mas, caso queira se compensar destes valores no mês seguinte, marque a opção “Guarda reembolso p/o próx. mês”. Com esta opção marcada, os valores não compensados

aparecerão no Resumo da GPS, em Resultados, na 2a. linha Valor a compensar 100% próx. mês. No mês seguinte os valores aparecerão no Resumo da GPS em Compensação mês anterior 100% e o que puder ser compensado destes valores aparecerão em Valor Compensado sobre 100%. Vale lembrar que para ser levado para o mês seguinte, além de marcar esta opção é necessário que a GPS do mês seja visualizada.

Valor de Retenção no mês: valor de INSS retido que não pôde ser compensado na competência. A empresa pode pedir restituição do valor ou se compensar nas competências seguintes. Para os valores ficarem nesta linha é preciso que a opção “Guarda retenção p/o próx. mês” esteja

desmarcada. O sistema entende que será pedido o valor de restituição. No mês seguinte este valor não aparecerá no Resumo da GPS. Caso a empresa queira se compensar em competências futuras do valor do INSS retido no mês que não pôde ser compensado, a opção “Guarda retenção p/o próx. Mês” precisará estar marcada. Neste caso, o valor da retenção não compensada não virá mas na linha Valor de Retenção no mês mas na linha de baixo, Valor a Compensar 100% próx. mês.

Valor a Compensar 100% próx. mês: valores de retenções não compensadas que irão para o mês seguintes para serem utilizados.

Valor a Compensar 100% próx. mês: valores de compensações que não puderam ser feitas e que serão levadas para competências posteriores.