Resultado do 3º Trimestre de 2018

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Destaques do 3T18

*% de crescimento comparado com o mesmo período de 2017(3T17)

** EBITDA Ajustado = EBITDA menos eventos não recorrentes

Rio de Janeiro, 14 de novembro de 2018. A Quality Software S/A (B3: Bovespa mais - QUSW3) (“Companhia”), tecnologia para desenvolver confiança,

anuncia hoje os resultados consolidados do terceiro trimestre de 2018 (“3T18”).

Sobre a Quality Software

Receita Liquida: R$ 29,3 milhões (+11,9% vs. 3T17), o crescimento é resultado do aumento de receita recorrente,

principalmente com a entrada de novos contratos na linha de negócios ITO, em relação ao 3º trimestre de 2017.

EBITDA Ajustado: Atingiu R$ 3,1 milhões (+150,2% vs. 3T17), com margem de 10,8% em relação a receita líquida,

crescimento de 6 pontos percentuais, se comparado ao mesmo trimestre de 2017. O resultado foi alcançado principalmente devido a melhor performance na unidade de negócios ITO.

Lucro Líquido: O lucro líquido atingiu a R$ 441 mil (+260,0% vs. 3T17), crescimento ocasionado pelo ganho de novos

contratos, que incrementou o faturamento recorrente.

Destaques Financeiros do 3T18 (R$ mil)

R$ 29,3 milhões Receita Liquida +11,9%* R$ 3,1 milhões EBITDA Ajustado** +150,2%* 3T18/3T17 9M18/9M17 Receita Liquida 29.376 26.259 11,9% 88.091 67.111 31,3% Margem Liquida 1,5% -1,1% 2.6 p.p 1,3% -0,7% 1.9 p.p EBITDA Ajustado 3.175 1.269 150,2% 9.750 4.180 133,3%

Margem EBITDA ajustado 10,8% 4,8% 6 p.p 11,1% 6,2% 5.7 p.p

Lucro/Prejuizo Liquido 441 -276 260,0% 1.131 -465 343,4%

R$ Mil 3T18 3T17 9M18 9M17

Fundada em 1989, a Quality Software S.A. (“Companhia”) atua no segmento de Tecnologia da Informação. Com sede localizada no centro do Rio de Janeiro, possui filiais em São Paulo, Curitiba e Eunápolis/BA.

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RESULTADO DAS OPERAÇÕES DA COMPANHIA

As principais receitas da Companhia são provenientes de:

ITO (Information Technology / Business Process Outsourcing e Fabrica de Projetos) que

englobam as operações de serviços de TI em Gerenciamento de Aplicações, Canais Eletrônicos, Aplicativos Móveis, Soluções Digitais, Mobilidade Microserviços, Gestão de Identidade, Service Desk, Field Services, Gestão de Datacenter e de NOC 24x7 (Network Operations Center).

GRC-Analytics (Governança-Risco-Compliance-Analytics) que englobam ofertas de

solução integrada de GRC e Analytics através de softwares de alta performance, que atuam na prevenção de fraudes, monitoramento continuo e análise de dados;

SaaS (Service as a Service) engloba a solução SISEG de Gestão e operação do sistema

RNS - Registro Nacional de Sinistros que provê compartilhamento de informações relativas a sinistros de diversos ramos, como automóvel, pessoas, patrimonial, rural e transportes, com a finalidade de análise de risco na aceitação ou liquidação das apólices de seguro. Engloba também o REIV – Sistema de Registro Eletrônico de Imóveis e Veículos, que é um sistema eletrônico que fornece padronização e automatização a todo o processo de registro de Imóveis e veículos no Brasil.

Abaixo apresentamos o detalhamento da receita liquida:

RECEITA LIQUIDA

No terceiro trimestre findo em 30 de setembro de 2018, a companhia registrou receita operacional liquida de R$ 29.376 mil, apresentando um aumento de 11,9% comparado com o mesmo trimestre de 2017. No resultado acumulado de 2018 a companhia registrou crescimento de 31,3%, atingindo o montante de R$ 88.092 mil, resultado alcançado principalmente pela melhor performance da unidade de GRC no início do ano cuja variação de crescimento no acumulado do período atingiu 9,3% saindo de R$ 14.926 mil em 2017 para R$ 16.320 mil, e também a unidade de ITO que no acumulado de 2018 apresentou variação de 40,9% atingindo R$ 67.855 mil, variação explicada pela melhor performance

Receita Liquida

Receita liquida 3T18 Receita liquida Acumulada 9M18

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A unidade de SaaS teve variação negativa no acumulado de -2,6%. A redução ocorre devido a alteração na forma de faturamento de um dos principais contratos de serviço da unidade.

Os principais impactos no trimestre foram:

ITO: A receita liquida no terceiro trimestre de 2018, advindo de ITO foi de R$ 23.804 mil, apresentando

crescimento de 17,9%, comparado com o mesmo período do ano de 2017. A variação de R$ 3.616 mil é observada principalmente pela entrada de novos clientes no final do segundo semestre de 2017 e durante o ano 2018 frente ao mesmo período de 2017. A participação da unidade de negócios na receita liquida do período atingiu 81% apresentando aumento de 4 pontos percentuais comparado com o mesmo período de 2017.

GRC-Analytics: registrou uma receita liquida de R$ 4.171 mil apresentando uma redução de 11,7%, se

comparado com o mesmo período de 2017. No acumulado a unidade de negócio apresenta crescimento de 9,3%, resultado obtido pela boa performance na receita nos 2 primeiros trimestres de 2018.

SaaS: Registrou no terceiro trimestre de 2018 receita liquida de R$ 1.401 mil registrando o crescimento

de 4,1% frente ao apurado no mesmo período de 2017. Crescimento ocorrido devido a reajuste contratual aplicado a variação da Inflação (IPCA de 2,95% a.a.) em janeiro de 2018 e melhor performance de receita no produto REIV.

CUSTOS COM SERVIÇOS PRESTADOS

No acumulado 2018, os custos com serviços prestados somaram R$ 64.999 mil, apresentando um aumento de 29,7% comparado com o mesmo período de 2017, que atingiu R$ 50.122 mil. O aumento de R$ 14.877 mil com serviços prestados se deve, principalmente, pela aquisição da Premier em abril de 2017 e pelo custo de transição do time operacional do Rio de Janeiro para Curitiba pós aquisição da Premier no primeiro semestre de 2018. A Companhia incorreu em gastos não recorrentes em 2018 para aprimorar a sinergia do Grupo.

3T18 3T17 Var % 9M18 9M17 Var % 29.376 26.259 11,9% 88.091 67.111 31,3% ITO 23.804 20.188 17,9% 67.855 48.165 40,9% GRC 4.171 4.725 -11,7% 16.320 14.926 9,3% SaaS 1.401 1.346 4,1% 3.917 4.020 -2,6% Total

Custo com Serviços Prestados

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DIVIDA

No terceiro trimestre de 2018, a dívida bruta teve leve crescimento de 5,9% em relação ao mesmo período do ano anterior, atingindo o montante de R$ 38.633 mil frente aos R$ 36.479 mil apurados no mesmo período de 2017. O crescimento da dívida do Grupo é resultado de captações de novas linhas de financiamento aplicadas principalmente para pagamento da aquisição da Premier

LUCRO BRUTO

O Lucro bruto da companhia aumentou em 35,9% atingindo R$ 23.091 mil no acumulado de 2018 comparado com 2017, R$ 16.989 mil. A variação positiva se refere ao aumento da receita líquida com novos clientes pós a aquisição da Premier.

DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS

As despesas gerais e administrativas no terceiro trimestre de 2018 apresentaram um aumento de R$ 299 mil atingindo R$ 5.211 mil em 2018, variação percentual de 6,1% frente a 2017.

As despesas operacionais no terceiro trimestre de 2018 atingiram R$ 4.983 mil registrando uma redução no montante de R$ 72 mil (1,4% versus 3T17). A redução das despesas operacionais é explicada pela sinergia da equipe de apoio, realizada através da transição da base operacional do Rio de Janeiro para Curitiba no primeiro semestre de 2018.

No trimestre findo em 30 de setembro de 2018 obtivemos redução de 32,6%, R$ 189 mil, se comparado com o mesmo período de 2017, na rubrica de despesas com serviços prestados, resultado referente a sinergia pós aquisição da Premier. da

As despesas gerais e administrativas no terceiro trimestre de 2018 aumentou cerca de R$ 716 mil (59,1% versus 3T17) comparado com o mesmo período de 2017, o aumento é explicado principalmente por maior despesa com marketing e promoção dos serviços do grupo Quality.

R$ em mil 3T18 3T17 Var (%) 9M18 9M17 Var (%)

Despesas Gerais e Administrativas (5.211) (4.912) 6,1% (15.625) (13.324) 17,3%

Despesas operacionais (4.983) (5.055) -1,4% (15.093) (13.265) 13,8%

Despesas com pessoal (2.488) (2.899) -14,2% (6.731) (7.671) -12,3% Despesas gerais e administrativas (1.929) (1.213) 59,1% (6.554) (3.143) 108,5% Despesas com serviços prestados (392) (581) -32,6% (1.219) (1.538) -20,8% Depreciação e amortização (174) (177) -1,4% (590) (455) 29,7% Outras receitas (despesas) operacionais líquidas - (186) -100,0% - (458) -100,0%

Despesas não operacionais (227) 143 -258,9% (532) (60) 792,8%

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O resultado financeiro líquido no terceiro trimestre de 2018, foi negativo em R$ 1.717 mil, perda de R$ 933 mil comparado com o mesmo trimestre de 2017. As despesas financeiras aumentaram devido a dívida da aquisição da Premier feita em abril de 2017 mais captações de novos empréstimos bancários.

LUCRO/PREJUIZO DO PERÍODO

O resultado acumulado de 2018 até o fim do terceiro trimestre, encerrado em 30 de setembro de 2018 foi de R$ 1.131 mil revertendo o prejuízo de R$ 464 mil apurado no mesmo período do ano anterior A performance positiva ocorreu devido principalmente a : (i) consolidação de operações pós aquisição da Premier, (ii) crescimento orgânico da companhia com o fechamento de novos contratos recorrentes e, (iii) uma melhor performance na linha de negócios de GRC.

No 3º trimestre de 2018, a companhia apurou lucro de R$ 441 mil, resultado superior em 260,0% comparado como o mesmo trimestre de 2017. A variação favorável é explicada principalmente pela melhor performance na linha de negócio de ITO (17,9% vs 3T17), com faturamento de novos contratos recorrentes adquiridos no final de 2017 e durante o ano de 2018.

EBITDA AJUSTADO

No acumulado de 2018 o EBITDA ajustado somou R$ 9.750 mil, resultado superior no montante de R$ 5.570 mil (+133,3% vs 9M17). A variação positiva é referente ao aumento da receita líquida, (+14,3% vs 9M17), devido, principalmente, a entrada de novos contratos recorrentes na linha de ITO no segundo semestre de 2017 e em 2018, além de uma melhor performance na linha de negócios de GRC no acumulado em 2018.

R$ em mil 3T18 3T17 Var (%) 9M18 9M17 Var (%)

Lucro Liquido 441 (276) 259,8% 1.131 (465) 343,2% (+) Imposto de Renda e Contribuição Social 293 459 -36,2% 1.630 2.154 -24,3% (+) Resultado financeiro Liquido 1.717 784 119,0% 4.705 1.976 138,1%

EBIT 2.451 967 153,5% 7.466 3.665 103,7%

Margem EBIT 8,3% 3,7% 8,5% 5,5%

(+) Depreciação e Amortização 174 177 -1,7% 590 455 29,7%

EBITIDA 2.625 1.144 129,5% 8.056 4.120 95,5%

Ajustes

(+) Despesas Extraordinárias (M&A) 227 115 97,4% 532 552 -3,6% (+) Receitas e despesas não operacionais - - 0,00% - (492) 100,0% (+) PCLD 70 - 0,00% 431 - 0,00% (+) Custos de Transição - - 0,00% 445 - 0,00% (+) Creditos PIS/COFINS (Indevido) - - 0,00% 33 - 0,00% (+) Perda com Processos Trabalhistas 143 - 0,00% 143 - 0,00% (+) Perda com ISS 92 - 0,00% 92 - 0,00% (+) Contribuições e Doações 18 - 0,00% 18 - 0,00%

EBITDA Ajustado 3.175 1.259 152,2% 9.750 4.180 133,3%

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ESTRUTURA ACIONÁRIA

O Capital Social subscrito em 30 de setembro de 2018 e de R$ 37.605 mil e é representado por 861.605 ações ordinárias.

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1- Balanço Patrimonial

Ativo circulante

Caixa e equivalentes de caixa 10.452.757 7.667.012 36,3% 7.997.722 30,7%

Conta a receber 20.403.991 20.677.534 -1,3% 18.660.373 9,3%

Impostos e contribuições a recuperar 5.044.623 3.051.515 65,3% 3.489.445 44,6% Créditos tributários - - 0,0% - 0,0% Adiantamento 1.262.574 804.098 57,0% 378.896 233,2% Outros valores a receber - - 0,0% - 0,0% Despesas Antecipadas 1.296.416 833.321 55,6% 814.538 59,2% Licenças / Direitos de Representação - - 0,0% - 0,0%

Total do Ativo Circulante 38.460.361 33.033.479 16,4% 31.340.974 22,7% Ativo não circulante

Retenção contratual 35.247 26.654 32,2% 30.054 17,3% Depositos Judiciais 658.048 535.858 22,8% 545.048 20,7% Crédito com terceiros - - 0,0% - 0,0% Partes Relacionadas - - 0,0% - 0,0% Dividendos a receber - - 0,0% - 0,0% Investimento em controladas - - 0,0% - 0,0% Imobilizado 2.672.129 2.050.148 30,3% 2.194.226 21,8% Intangível 56.892.270 56.888.311 0,0% 56.888.311 0,0% Agio - - 0,0% - 0,0%

Total do Ativo Não Circulante 60.257.694 59.500.970 1,3% 59.657.638 1,0%

Total do Ativo 98.718.055 92.534.449 6,7% 90.998.612 8,5% Passivo circulante Empréstimos e financiamentos 12.767.980 3.756.661 239,9% 7.705.451 65,7% Fornecedores 5.516.885 3.310.185 66,7% 4.969.624 11,0% Dívida Aquisição 22.534.342 5.885.798 282,9% 6.250.428 260,5% Contingência 939.743 515.000 82,5% 939.743 0,0% Salários e encargos 4.371.677 3.492.516 25,2% 3.463.060 26,2% Impostos e contribuições a recolher 2.351.174 2.015.765 16,6% 1.949.463 20,6% Impostos e contribuições parcelados 434.811 1.056.591 -58,8% 517.735 -16,0% Provisões para férias e encargos 7.192.824 6.454.436 11,4% 4.609.309 56,0% Outras contas a pagar 265.543 - 0,00% - 0,00%

Total do Passivo Circulante 56.374.979 26.486.951 112,8% 30.404.813 85,4%

Passivo não circulante 0,0% 0,0%

Dívida Aquisição 1.727.220 24.382.521 -92,9% 22.524.041 -92,3%

Dividendos a pagar - - 0,0% - 0,0% Empréstimos e financiamentos 3.330.909 1.537.905 116,6% 1.324.281 151,5% Impostos e constribuições parceladas 1.408.473 893.984 57,6% 1.678.881 -16,1% Partes relacionadas - - 0,0% - 0,0% Outros valores a pagar 45.705 366.953 -87,5% 366.673 -87,5%

Total do Passivo Não Circulante 6.512.307 27.181.362 -76,0% 25.893.876 -74,9%

Patrimônio líquido 0,0% 0,0%

Capital social 34.514.991 34.514.991 0,0% 34.514.991 0,0%

Reservas estatutária - - 0,0% - 0,0% Reservas de lucros 36.501 4.659.561 -99,2% 36.501 0,0% Ajuste de avaliação patrimonial 148.431 156.243 -5,0% 148.431 0,0% Lucro/Prejuízo do período 1.130.847 (464.659) 343,4% - 0,0%

Total do Patrimonio Liquido 35.830.769 38.866.136 -7,8% 34.699.922 3,3% Total do Passivo 98.718.055 92.534.449 6,7% 90.998.612 8,5% Var.

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2- Demonstração do Resultado

Var. Var.

3T18/3T17 9M18/9M17

Receita líquida de serviços prestados 29.375.173 26.258.338 11,9% 88.091.228 67.111.265 31,3%

Custo com amortização de Intangível

Custo dos serviços prestados (21.712.672) (20.379.507) 6,5% (64.999.448) (50.122.010) 29,7% Lucro bruto 7.662.501 5.878.831 30,3% 23.091.780 16.989.254 35,9% Despesas Gerais e Administrativas

Despesas operacionais

Despesas com pessoal (2.487.769) (2.898.877) 14,2% (6.730.801) (7.670.676) 12,3% Despesas gerais e administrativas (1.929.276) (1.212.623) 59,1% (6.553.507) (3.143.183) 108,5% Despesas com serviços prestados (391.920) (581.172) -32,6% (1.218.832) (1.538.184) -20,8% Depreciação e amortização (174.494) (176.990) 1,4% (590.029) (454.989) 29,7% Outras receitas (despesas) operacionais líquidas - (185.658) 100,0% - (457.577) 100,0% Despesas não operacionais

Despesas com M&A (227.257) (114.945) 97,7% (532.331) (551.505) 3,5% Equivalência patrimonial - - 0,0% - - 0,0% Outras receitas/despesas não operacionais - 257.938 -100,0% - 491.882 -100,0%

(5.210.716)

(4.912.326) 6,1% (15.625.498) (13.324.232) 17,3% Lucro antes do resultado financeiro 2.451.785 966.505 153,7% 7.466.282 3.665.023 103,7% Resultado financeiro líquido (1.716.891) (783.834) 119,0% (4.705.309) (1.975.601) 138,2%

Lucro do período antes dos tributários 734.894 182.670 302,3% 2.760.972 1.689.422 63,4%

Contribuição Social e Imposto de Renda (293.442) (458.663) 36,0% (1.630.126) (2.154.081) 24,3%

Lucro líquido do período 441.452 (275.992) 260,0% 1.130.846 (464.659) 343,4%

Trimestre Acumulado

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Relatório de revisão do auditor independente sobre as

informações contábeis intermediárias

Aos:

Acionistas, Conselheiros e Administradores da Quality Software S.A.

Rio de Janeiro – RJ

Introdução

Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da

Quality Software S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais – ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o período de três e nove meses findos naquela data e as demonstrações das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para período de nove meses findo naquela data, incluindo o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas.

A administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) - Demonstração intermediária e com a norma internacional “IAS 34 – Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board (IASB)”, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.

Alcance da revisão

Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações contábeis intermediárias (NBC TR 2410 – Revisão de informações intermediárias executada pelo auditor da Entidade e “ISRE 2410 – Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.

Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas

Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas Informações Trimestrais – ITR acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, emitida pelo IASB aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).

Grant Thornton Auditores Independentes

Rua Avenida Iguaçu, 100 – 3º andar

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Ênfases

Incerteza significativa relacionada com a continuidade operacional

Chamamos a atenção para a Nota Explicativa nº 25.1 das informações contábeis intermediárias, as quais indicam que a Companhia apresenta capital circulante líquido negativo no montante de R$ 17.195.405 na controladora e R$ 17.914.617 no consolidado decorrente, basicamente, da sua dívida de curto prazo pela aquisição de sua investida Premier IT. Conforme apresentado na Nota nº 25.1, a Administração da Companhia está em processo de encerramento nas negociações para reduzir de forma significativa as dívidas de curto prazo e pretendem concluir essas negociações até dezembro de 2018 e conforme apresentado na Nota nº 15.1, o contrato de Compra e Venda firmado com os ex-sócios da Premier IT possui garantias que podem ser executadas, caso a Companhia não cumpra as obrigações pactuadas. As informações contábeis intermediárias acima referidas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações. Nossa opinião não está ressalvada em relação a esse assunto.

Reapresentação das informações contábeis intermediárias referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017

Os valores correspondentes, individuais e consolidados, relativos à demonstração do valor adicionado (DVA) referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisadas por nós, cujo relatório, datado de 14 de novembro de 2017, não continha modificação. As citadas informações estão sendo reapresentados em decorrência do assunto descrito na nota explicativa nº 3.19 às informações contábeis intermediárias.

Outros assuntos

Demonstrações intermediárias do valor adicionado

Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.

Curitiba, 12 de novembro de 2018. Ricardo Engel

CT CRC 1PR-052-941/O “S” RJ

(11)

3 - Notas Explicativas

1 – Contexto operacional

Fundada em 1989, a Quality Software S.A. (“Companhia”) atua no segmento de Tecnologia da Informação. Com sede localizada na Av. Rio Branco, 114 – 4º e 6º andar – Centro – Rio de Janeiro. possui filiais em São Paulo, Curitiba e Eunápolis/BA.

A Quality S.A. é um dos principais fornecedores no Brasil em outsourcing de Tecnologia da Informação, Gestão de Risco e Compliance, desenvolvimento e integração de software. A Companhia ajuda seus clientes a ter mais performance operacional, governança e comunicação com seus clientes usando plataformas digitais, equipes especialistas e metodologias para promover uma cultura interna digital, transformar dados em valor e a experiência do cliente final.

As principais receitas da Companhia são provenientes de:

ITO (Information Technology / Business Process Outsourcing e Fábrica de Projetos) que englobam as

operações de serviços de TI em Gerenciamento de Aplicações, Canais Eletrônicos, Aplicativos Móveis, Soluções Digitais, Mobilidade Microserviços, Gestão de Identidade, Service Desk, Field Services, Gestão de Datacenter e de NOC 24x7 (Network Operations Center);

GRC-Analytics (Governança-Risco-Compliance-Analytics) que englobam ofertas de solução integrada

de GRC e Analytics através de softwares de alta performance que atuam na prevenção de fraudes, monitoramento contínuo e análise de dados; e

SaaS (Service as a Service) engloba a solução SISEG de Gestão e Operação do sistema RNS – Registro

Nacional de Sinistros que provê compartilhamento de informações relativas a sinistros de diversos ramos, como automóvel, pessoas, patrimonial, rural e transportes, com a finalidade de análise de risco na aceitação ou liquidação das apólices de seguro. Engloba também o REIV – Sistema de Registro Eletrônico de Imóveis e Veículos, que é um sistema eletrônico que fornece padronização e automatização a todo o processo de registro de Imóveis e veículos no Brasil.

2 - Apresentação das informações contábeis intermediárias 2.1 - Declaração de conformidade

(12)

QUALITY SOFTWARE S.A.

Notas Explicativas às Informações Contábeis Intermediárias Em 30 de setembro de 2018

(Em Reais - R$ exceto quando indicado de outra forma)

A emissão das informações contábeis intermediárias foi aprovada pela Administração em 12 de novembro de 2018.

2.2 - Base de preparação

As informações contábeis intermediárias consolidadas da Companhia e de suas controladas, conforme indicadas na nota explicativa 9, foram elaboradas com apoio em diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das informações contábeis intermediárias foram apoiadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas mesmas.

Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vida útil do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas operações, avaliação dos ativos financeiros pelo valor justo e pelo método de ajuste a valor presente, análise do risco de crédito para determinação das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa, a redução do valor recuperável dos ativos intangíveis (software e ágio), assim como da análise dos demais riscos para determinação de outras provisões, inclusive para contingências.

A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas informações contábeis intermediárias devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente.

2.3 - Moeda funcional e de apresentação

As informações contábeis intermediárias foram preparadas e estão apresentadas em real (R$), que é a moeda do principal ambiente econômico onde a Companhia opera (“moeda funcional").

2.4 - Consolidação

Abaixo descrevemos os principais procedimentos de consolidação:

1) Eliminação dos saldos das contas de ativo e passivo entre as empresas consolidadas;

2) Eliminação das participações no capital, nas reservas e nos prejuízos acumulados das empresas controladas;

3) As políticas contábeis foram aplicadas de maneira uniforme em todas as empresas consolidadas e consistem com aquelas utilizadas no exercício anterior.

3 - Descrição das principais práticas contábeis

(13)

Essas informações contábeis intermediárias foram elaboradas seguindo a base de preparação e práticas contábeis consistentes com aquelas adotadas na elaboração das demonstrações contábeis do exercício social encerrada em 31 de dezembro de 2017 (nota explicativa 3 –“Descrição das principais práticas contábeis”) e devem ser analisadas em conjunto com essas demonstrações contábeis, além dos novos pronunciamentos, interpretações e alterações, que entraram em vigor a partir 1º de janeiro de 2018, descritos a seguir:

Normas e emendas a normas

IFRS 9 Instrumentos financeiros

IFRS 15 Receita com contrato de clientes

IFRIC 22 Transações em moeda estrangeira e contraprestações antecipadas Alterações na IAS 40 Transferências de propriedade para investimento

Alterações na IAS 2 Classificação e mensuração de pagamento baseado em Ações

Alterações na IAS 28 Adoção da IFRS 9 Instrumentos financeiros com a IFRS 4 Contrato de seguros

3.1. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo, e não para investimento ou outros fins, sendo que a Companhia considera equivalente de caixa, uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor, sendo que estão representadas por certificados de depósito bancário.

3.2. Contas a receber

São apresentadas pelo valor nominal dos títulos, os quais estão sujeitos ao ajuste a valor presente (AVP), quando relevante. É constituída perda estimada para créditos com liquidação duvidosa, cujo cálculo é baseado em estimativas suficientes para cobrir possíveis perdas na realização das contas a receber, considerando o histórico de recebimento a situação de cada cliente.

3.3. Ajuste a valor presente de ativos e passivos

Os ativos e passivos monetários são ajustados pelo seu valor presente no registro inicial da transação, levando em consideração os fluxos de caixa contratuais, a taxa de juros explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos e as taxas praticadas no mercado para transações semelhantes. Esses juros são realocados nas linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de caixa contratuais.

3.4. Investimentos

(14)

Com base no método da equivalência patrimonial, o investimento na controlada é contabilizado no balanço patrimonial da controladora ao custo, adicionado das mudanças após a aquisição da participação societária na controlada. O ágio relacionado com a controlada é incluído no valor contábil do investimento, não sendo amortizado. Em função do ágio fundamentado por expectativa de rentabilidade futura (goodwill) integrar o valor contábil do investimento na controlada (não é reconhecido separadamente), ele não é testado separadamente em relação ao seu valor recuperável. Após a aplicação do método da equivalência patrimonial, a Companhia determina se é necessário reconhecer perda adicional do valor recuperável sobre o investimento da Companhia em sua controlada. A Companhia determina, em cada data de fechamento do balanço patrimonial, se há evidência objetiva de que os investimentos em controladas sofreram perdas por redução ao valor recuperável. Se assim for, a Companhia calcula o montante da perda por redução ao valor recuperável como a diferença entre o valor recuperável da controlada e o valor contábil e reconhece o montante na demonstração do resultado da Controladora.

3.5. Imobilizado

Registrado ao custo de aquisição. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas mencionadas na nota explicativa 10, que levam em consideração a vida útil econômica estimada dos bens.

3.6. Intangível

Os ativos intangíveis estão representados substancialmente por: softwares (adquiridos ou formados), licenças de uso e por ágios gerados em função da expectativa de lucratividade, vinculados a combinações de negócios da Companhia e de suas controladas.

Ativos intangíveis com vida definida são amortizados ao longo da vida útil econômica e avaliados em relação à perda por redução ao valor recuperável sempre que houver indicação de perda de valor econômico do ativo. O período e o método de amortização para um ativo intangível com vida definida são revisados a cada período de reporte, se há alguma indicação de que possa ter sofrido desvalorização. Mudanças na vida útil estimada ou no consumo esperado dos benefícios econômicos futuros desses ativos são contabilizadas por meio de mudanças no período ou método de amortização, conforme o caso, sendo tratadas como mudanças de estimativas contábeis. A amortização de ativos intangíveis com vida definida é reconhecida na demonstração do resultado na categoria de custo ou despesa consistente com a utilização do ativo intangível.

(15)

3.7. Ajuste por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros

A Administração revisa periodicamente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas, e tendo o valor contábil líquido excedido o valor recuperável, é realizado ajuste para desvalorização do valor contábil líquido ao valor recuperável. O valor recuperável de um ativo ou de determinada unidade geradora de caixa é definido como sendo o maior entre o valor em uso e o valor líquido de venda.

3.8. Combinação de negócios

Combinações de negócios são contabilizadas utilizando o método de aquisição. O custo de uma aquisição é mensurado pela soma da contraprestação transferida, avaliada com base no valor justo na data de aquisição, e o valor de qualquer participação de não controladores na adquirida. Para cada combinação de negócio, a adquirente deve mensurar a participação de não controladores na adquirida pelo valor justo ou com base na sua participação nos ativos líquidos identificados na adquirida. Custos diretamente atribuíveis à aquisição devem ser contabilizados como despesa quando incorridos.

Ao adquirir um negócio, a Companhia avalia os ativos e passivos financeiros assumidos com o objetivo de classificá-los e alocá-los de acordo com os termos contratuais, as circunstâncias econômicas e as condições pertinentes na data de aquisição, o que inclui a segregação, por parte da adquirida, de derivativos embutidos existentes em contratos hospedeiros na adquirida.

Inicialmente, o ágio é mensurado como sendo o excedente da contraprestação transferida em relação aos ativos líquidos adquiridos (ativos identificáveis adquiridos líquidos e os passivos assumidos). Se a contraprestação for menor do que o valor justo dos ativos adquiridos, a diferença deverá ser reconhecida como ganho na demonstração do resultado.

Após o reconhecimento inicial, o ágio é mensurado pelo custo, deduzido de quaisquer perdas acumuladas do valor recuperável. Para fins de teste do valor recuperável, o ágio adquirido em uma combinação de negócios é, a partir da data de aquisição, alocado a cada uma das unidades geradoras de caixa que se espera sejam beneficiadas pelas sinergias da combinação, independentemente de outros ativos ou passivos da adquirida serem atribuídos a essas unidades.

3.9. Instrumentos financeiros - IFRS 9 Financial instruments (CPC 48 – Instrumentos

financeiros)

(16)

3.9.1 Classificação e mensuração de ativos e passivos financeiros

A IFRS 9/CPC 48 contém três principais categorias de classificação para ativos financeiros: mensurados ao custo amortizado, ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes (VJORA) e ao valor justo por meio do resultado (VJR). A norma elimina as categorias existentes no IAS 39/CPC 38 de mantidos até o vencimento, empréstimos e recebíveis e disponíveis para venda.

a) Classificação – Ativos e Passivos financeiros

Classificação IAS 39/CPC 38

Classificação IAS 39/CPC 38 Ativos financeiros (Circulantes e Não circulantes)

Caixa e equivalentes de caixa Empréstimos e

recebíveis Custo amortizado

Aplicações financeiras VJR VJR

Contas a receber de clientes Empréstimos e

Outros créditos Empréstimos e

Passivos financeiros (Circulantes e Não circulantes)

Fornecedores Custo amortizado Custo amortizado

Empréstimos e financiamentos Custo amortizado Custo amortizado Dívida por aquisição de empresas Custo amortizado Custo amortizado Outros passivos Custo amortizado Custo amortizado

b) Impairment de ativos financeiros

A IFRS 9/CPC 48 substitui o modelo de perdas incorridas da IAS 39/CPC 38, por um modelo de perdas de crédito esperadas. O novo modelo de perdas esperadas se aplicará aos ativos mensurados ao custo amortizado, ativos contratuais e instrumentos de dívida mensurados a VJORA. As provisões para perdas esperadas foram mensuradas considerando a abordagem simplificada, e foram calculadas com base na experiência real de perda de crédito calculada a partir da análise histórica de perdas dos últimos 12 meses.

3.10. Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

(17)

3.11 Provisões

3.11.1 Geral

Provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação presente (legal ou não formalizada) em consequência de um evento passado, é provável que benefícios econômicos sejam requeridos para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor da obrigação possa ser feita. Quando a Companhia espera que o valor de uma provisão seja reembolsado, no todo ou em parte, por exemplo, por força de um contrato de seguro, o reembolso é reconhecido como um ativo separado, mas apenas quando o reembolso for praticamente certo. A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultado, líquida de qualquer reembolso.

3.11.2 Provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas

Provisões são constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos ou internos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias, tais como prazo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribunais.

3.12. Apuração do resultado

O resultado é apurado pelo regime de competência de exercício.

3.13. Reconhecimento de receita - IFRS 15 Revenue from contracts with costumers (CPC 47 – Receita de contratos com clientes)

A receita é reconhecida na extensão em que for provável que benefícios econômicos serão gerados para a Companhia e quando possa ser mensurada de forma confiável. A receita é mensurada com base no valor justo da contraprestação recebida, excluindo descontos, abatimentos e impostos ou encargos sobre vendas. A Companhia avalia as transações de receita de acordo com os critérios específicos para determinar se está atuando como agente ou principal e, ao final, concluiu que está atuando como principal em todos os seus contratos de receita.

A IFRS 15 introduz uma estrutura abrangente para determinar quando uma receita é reconhecida, e como a receita é mensurada, definido em cinco passos que será aplicado às receitas originadas de contratos com clientes. A Companhia adotou a IFRS 15/CPC 47, usando o método de efeito cumulativo, com aplicação inicial da norma a partir de 1º de janeiro de 2018.

3.14 Impostos

3.14.1 Impostos sobre serviços

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Programa de Integração Social – PIS 0,65%

Contribuição para Financiamento da Seguridade Social – COFINS 3,0%

Impostos sobre serviços – ISS 5%, 3% e 2%

INSS desonerado 4,5%

As receitas, despesas e ativos são reconhecidos líquidos dos impostos sobre serviços, exceto:

• Quando os impostos sobre vendas incorridos na compra de bens ou serviços não forem recuperáveis junto às autoridades fiscais, hipótese em que o imposto sobre vendas é reconhecido como parte do custo de aquisição do ativo ou do item de despesa, conforme o caso; • Quando os valores a receber e a pagar forem apresentados juntos com o valor dos impostos

sobre vendas; e

• O valor líquido dos impostos sobre vendas, recuperável ou a pagar, é incluído como componente dos valores a receber ou a pagar no balanço patrimonial.

3.14.2 Impostos de renda e contribuição social

A tributação sobre o lucro compreende o imposto de renda (“IRPJ”) e a contribuição social (“CSLL”). O imposto de renda é computado sobre o lucro tributável pela alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10% para os lucros que excederem R$ 240.000 no período de 12 meses, enquanto que a contribuição social é computada pela alíquota de 9% sobre o lucro tributável, reconhecidos pelo regime de competência; portanto as adições ao lucro contábil de despesas, temporariamente não dedutíveis, ou exclusões de receitas, temporariamente não tributáveis, para apuração do lucro tributável corrente geram créditos ou débitos tributários diferidos, quando aplicável.

As antecipações ou valores passíveis de compensação são demonstrados no ativo circulante ou não circulante, de acordo com a previsão de sua realização.

3.15 Demonstrações do fluxo de caixa e valor adicionado

As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com a Deliberação CVM n° 641, de 07 de outubro de 2010, que aprovou o pronunciamento técnico CPC 03 (R1) - Demonstração dos Fluxos de Caixa.

As demonstrações do valor adicionado foram preparadas e estão apresentadas de acordo com a Deliberação CVM n° 557, de 12 de novembro de 2008, que aprovou o pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado.

3.16 Resultado por ação

(19)

O resultado diluído por ação é calculado através da divisão do lucro líquido atribuído aos detentores de ações ordinárias e preferenciais da Companhia, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias e preferenciais, respectivamente, que seriam emitidas na conversão de todas as ações ordinárias potenciais dilutivas em suas respectivas ações.

3.17. Uso de estimativas e julgamento

A preparação das informações contábeis intermediárias requer que a Administração faça julgamentos e estimativas e adote premissas que afetam os valores apresentados de receitas, despesas, ativos e passivos, bem como as divulgações de passivos contingentes, na data base das informações contábeis intermediárias. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das informações contábeis intermediárias foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas informações contábeis intermediárias. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua capacidade de recuperação nas operações, análise do risco de crédito para determinação das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa, assim como da análise dos demais riscos para determinação de outras provisões, inclusive para contingências.

A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas informações contábeis intermediárias devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente. As principais premissas relativas a fontes de incerteza nas estimativas futuras e outras importantes fontes de incerteza em estimativas na data do balanço, envolvendo risco significativo de causar um ajuste significativo no valor contábil dos ativos e passivos no próximo período financeiro, são: (i) impostos; (ii) valor justo de instrumentos financeiros; e (iii) provisões.

De acordo com o CPC 01 – Redução ao valor recuperável de ativos, a Administração revisa periodicamente o valor contábil líquido dos ativos da Companhia com o objetivo de identificar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de valor recuperável de seus ativos.

Caso tais evidências sejam identificadas, realiza-se um cálculo do valor recuperável do ativo e se o valor contábil líquido exceder o valor recuperável constitui-se provisão para deterioração, ajustando o valor contábil líquido do ativo ao seu valor recuperável, quando aplicável.

As premissas utilizadas para determinação dos valores dos ativos baseiam-se na avaliação ou na indicação de que o ativo registrado a valor contábil excede o seu valor recuperável. Essas indicações levam em consideração a obsolescência do ativo, a redução significativa e inesperada de seu valor de mercado, alteração no ambiente macroeconômico em que a Companhia atua, e flutuação das taxas de juros que possam impactar os fluxos de caixa futuros das unidades geradoras de caixa.

3.18 Novas normas que ainda não estão em vigor

(20)

• IFRS 16 - Operações de Arrendamento Mercantil – Aspectos Complementares das Operações de Arrendamento Mercantil (IFRIC 4, SIC-15 e SIC-27). As principais alterações dizem respeito à eliminação da contabilização de arrendamento operacional para o arrendatário, apresentando um único modelo de arrendamento que consiste em: (a) reconhecer os arrendamentos com prazo maior que 12 meses e de valores substanciais; (b) reconhecer inicialmente o arrendamento no ativo e passivo a valor presente; e (c) reconhecer a depreciação e os juros do arrendamento separadamente no resultado. Para o arrendador, a contabilização continuará segregada entre operacional e financeiro. Esta norma é aplicável para exercícios iniciados a partir de 01 de janeiro de 2019.

Não há outras normas IFRS ou interpretações IFRIC que ainda não entraram em vigor que poderiam ter impacto significativo sobre a Companhia.

3.19 Reapresentação da DVA – Demonstração do valor adicionado

Durante o exercício de 2017 a Sociedade reconheceu os valores de “reversão/constituição de PCLD” na linha de “Vendas de mercadorias, produtos e serviços”, sem a sua devida segregação, os valores de Custo de pessoal direto na linha de foram apresentados na linha “Custos das mercadorias e serviços vendidos” sendo que o mesmo deveria estar sendo reconhecido na linha “Pessoal e encargos”, e o INSS com pessoal apresentado na linha “Pessoal e encargos” quando deveria ser na linha “Impostos, taxas e contribuições” conforme CPC 09, item 14 e 15. Os ajustes referentes ao exercício findo em 30 de setembro de 2017 são detalhados a seguir:

Apresentado Reapresentado Apresentado Reapresentado

CONTROLADORA Ajustes CONTROLADORA CONS OLIDADO Ajustes CONTROLADORA

30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017

DESCRIÇÃO

1 - RECEITAS 36.882.140 - 36.882.140 74.743.425 - 74.743.425

1.1) Vendas de mercadoria, produtos e serviços 36.882.140 89.360 36.971.500 74.743.425 89.360 74.832.785

1.2) Reversão/constituição de PCLD - (89.360) (89.360) - (89.360) (89.360) 2 - INSUM OS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui ICM S e IPI) (30.546.959) (17.631.747) (12.915.212) (55.320.577) (31.146.452) (24.174.125)

2.1) Custos das mercadorias e serviços vendidos (26.471.144) (17.631.747) (8.839.397) (50.122.010) (31.146.452) (18.975.559) 2.2) M ateriais, energia, serviços de terceiros e outros (4.075.815) - (4.075.815) (5.198.567) - (5.198.567) 3 – VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 6.335.181 (17.631.747) 23.966.928 19.422.848 (31.146.452) 50.569.299 4 – RETENÇÕES (372.718) - (372.718) (454.989) - (454.989)

4.1) Depreciação e amortização (372.718) - (372.718) (454.989) - (454.989) 5 – VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 5.962.463 (17.631.747) 23.594.210 18.967.859 (31.146.452) 50.114.311

6 – VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 4.851.650 - 4.851.650 705.342 - 705.342

6.1) Receitas financeiras 635.952 - 635.952 705.342 - 705.342 6.2) Resultado de equivalência patrimonial 4.215.698 - 4.215.698 - - -7 – VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 10.814.113 (17.631.747) 28.445.860 19.673.201 (31.146.452) 50.819.653

8 – DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 10.814.113 (17.631.747) 28.445.860 19.673.201 (31.146.452) 50.819.653

(21)

4 – Caixa e equivalentes de caixa

CONTROLADORA CONSOLIDADO

30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

Caixa 3.425 4.214 7.292 4.219 Banco conta movimento 2.433.190 1.139.479 4.789.852 1.597.780 Aplicações Financeiras (a) 5.649.788 2.380.402 5.655.613 2.751.560

8.086.403 3.524.095 10.452.757 4.353.559

(a) A Companhia tem políticas de investimentos financeiros que determinam que se concentrem em baixo risco e são substancialmente remunerados com base em percentuais da variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). Refere-se única e exclusivamente a aplicações em Certificados de Depósitos Bancários (CDB) em instituições tradicionais e de baixo grau de risco. A taxa média de remuneração desse investimento é de 100% do CDI em 30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017. O saldo total das aplicações é resgatável em prazo inferior a 90 dias.

5 – Títulos e valores mobiliários

30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

Aplicação - Fundos de

Investimentos - 3.644.163 - 3.644.163 - 3.644.163 - 3.644.163

No trimestre findo em 31 de março de 2018 a garantia associada a aplicação financeira (caixa restrito), foi substituído pelo seguro fiança com instituições de primeira linha.

6 – Contas a receber

CONTROLADORA CONSOLIDADO 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

Contas a receber 10.159.546 9.752.709 21.851.757 19.659.688 Perdas estimadas para

créditos de liquidação duvidosa

(806.771) (595.791) (1.447.766) (999.315)

(22)

QUALITY SOFTWARE S/A

Notas Explicativas às Informações Trimestrais Em 30 de setembro de 2018

(Em Reais - R$)

O saldo das contas a receber é decorrente de serviços prestados evidenciados através de boletins de medição. O montante está registrado pelos valores nominais e não são ajustados a valor presente por representarem vencimentos de curto prazo, logo sem efeito relevante nas informações contábeis intermediárias.

A composição de contas a receber por idade de vencimento encontra-se a seguir:

30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

A faturar 2.386.877 2.269.188 4.869.463 4.051.821 A vencer 5.499.866 4.616.914 12.892.480 8.776.139 Vencidos até 60 dias 373.149 894.300 1.228.299 1.802.044 Vencidos até 90 dias 39.797 287.775 148.386 1.487.720 Vencidos até 120 dias 27.789 364.794 66.597 1.613.065 Vencidos acima de 120 dias 1.832.067 1.319.738 2.646.531 1.928.899 10.159.546 9.752.709 21.851.757 19.659.688

A movimentação do saldo das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa está demonstrada a seguir:

CONTROLADORA CONSOLIDADO 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

Saldo no início do trimestre/ exercício (797.046) (230.167) (1.377.122) (230.166)

Reversão/Constituição (9.725) (365.624) (70.644) (769.149)

Saldo no final do trimestre/exercício (806.771) (595.791) (1.447.766) (999.315)

7. Impostos e contribuições a recuperar

30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

IRRF s/ aplicações financeiras 23.345 - 23.434 89 IRRF a Recuperar 469.372 - 765.466 129.094 PIS a Recuperar 62.056 6.248 157.720 67.896 COFINS a Recuperar 298.595 38.905 799.645 376.009 CSLL a Recuperar 342.339 - 560.563 - INSS a Recuperar 101.756 86.956 189.881 133.853 Antecipação de IRPJ 765.034 765.034 1.027.687 1.148.216 Antecipação de CSLL 488.048 488.048 580.334 697.254 Crédito Tributário IRPJ (a) 333.048 333.048 333.048 333.048 Crédito Tributário CSLL (a) 467.300 467.300 467.300 467.300 Crédito Tributário PIS (a) 9.428 9.428 9.428 9.428 Crédito Tributário COFINS (a) 43.512 43.512 43.512 43.512 Iss a Recuperar 1.028 - 86.605 83.746

(23)

(a) Correspondem a créditos de exercícios anteriores que serão compensados com passivos tributários por meio de PERD/COMP.

8. Partes relacionadas

a. Outras contas a receber

CONTROLADORA 30/09/2018 31/12/2017

Premier IT - Contas a receber de Serviços Compartilhados 190.405 -

190.405 -

Os saldos de contas a receber representam os valores pela cobrança mensal dos serviços compartilhados.

b. Outras receitas

CONTROLADORA

Premier IT - Outras receitas serviços compartilhados 30/09/2018 30/09/2017

Despesas com Pessoal - Diretoria 1.414.637 - Serviços de Terceiros 52.218 - Despesas Financeiras 266.432 - Dívida Aquisição 264.917 -

1.998.204 -

Este montante compreende as receitas oriundas das cobranças de serviços compartilhado do período.

c. Mútuo a pagar com empresas do grupo

CONTROLADORA 30/09/2018 31/12/2017

Latin Technology (passivo) 842.020 1.010.000 Technology Supply (passivo) 3.037.000 550.000

3.879.020 1.560.000

(24)

Notas Explicativas às Informações Trimestrais Em 30 de setembro de 2018 (Em Reais - R$) d. Dividendos a receber CONTROLADORA 30/09/2018 31/12/2017 Technology Supply - 447.282 Latin Technology - 681.446 - 1.128.728

e. Remuneração do pessoal-chave da Administração

Benefícios de curto prazo a empregados e administradores - O pessoal-chave da Administração inclui os conselheiros e diretores estatutários da Companhia. No período findo em 30 de setembro de 2018 e 2017, a remuneração paga ao pessoal-chave da Administração pelos serviços prestados foi de R$ 2.094.574 e R$ 1.923.883, respectivamente.

Na Assembleia geral ordinária (AGO) realizada em 30 de abril de 2018, foi estipulado a remuneração anual da administração em R$ 4.466.668, sendo R$ 159.719 referentes ao Conselho de Administração e até R$ 4.306.949 referentes à Diretoria, destes sendo R$ 2.584.170 a título de remuneração fixa e até R$ 1.722.779, a título de remuneração variável.

9. Investimentos

a) Mutação dos investimentos:

Technology Premier IT Latin Ágio Total Investimento em 31/12/2016

(Reapresentado) 816.661 - 1.154.650 15.844.145 17.815.456

Aquisição Premier IT - 1.102.134 - 28.428.996 29.531.130

Antecipação de dividendos (200.000) (2.900.000) (600.000) - (3.700.000)

Dividendos do exercício (447.282) - (681.446) - (1.128.728)

Equivalência patrimonial do exercício 647.282 1.933.280 1.281.446 - 3.862.008

Investimento em 31/12/2017 816.661 135.414 1.154.650 44.273.141 46.379.866

Equivalência patrimonial do período 871.321 364.911 1.450.980 - 2.687.212

Antecipação de dividendos (500.000) - - - (500.000)

Amortização (a) - - - (185.777) (185.777)

Investimento em 30/09/2018 1.187.982 500.325 2.605.630 44.087.364 48.381.301

(25)

b) Demonstrações contábeis resumidas dos investimentos: % Participação Quotas Ativo circulante Ativo não circulante Passivo circulante Passivo não circulante Patrimônio líquido Receita líquida Lucro líquido Tecnology Suplly Inf. Com. Imp. Ext. Ltda.

100 250.000 4.393.640 3.934.592 6.511.890 628.361 1.187.982 8.578.525 871.321

Latin Tecnology

Distr. Inf. Ltda. 100 500.000 3.358.703 1.309.103 1.644.317 417.860 2.605.630 7.640.330 1.450.979 Premier IT Global

Services Ltda 100 1.500.000 9.288.042 1.462.521 9.603.391 646.847 500.325 37.245.080 364.911

TechSupply e Latin Tech são empresas com atuação no mercado de tecnologia da informação, com foco em soluções de GRC – Governança, Risco e Compliance, com portfólio de produtos e serviços complementares aos da Companhia.

(26)

(Em Reais - R$)

10. Imobilizado

CONTROLADORA Taxa Anual de

Depreciação Custo Adições Baixas

Depreciação Acumulada Líquido 30/09/2018 Líquido 31/12/2017

Equipamentos de processamento de dados 20% 1.764.161 65.851 - (1.777.736) 52.276 120.110 Moveis e utensílios 10% 568.575 - - (568.575) - - Edifícios 4% 1.381.574 - - (481.576) 899.998 941.444 Sistemas e aplicativos de Software 20% 165.979 - - (165.979) - - Instalações 10% 126.880 - - (126.880) - - Veículos 20% 47.380 - - (47.380) - - Equipamentos de comunicação 10% 105.297 - - (93.038) 12.259 21.289 Máquinas e Equipamentos 10% 122.042 1.001 - (84.105) 38.938 47.147 Direito de uso telefone 5.429 - (5.429) - - 5.429

4.287.317 66.852 (5.429) (3.345.269) 1.003.471 1.135.419

CONSOLIDADO Taxa Anual de

Depreciação Custo Adições Baixas

Depreciação Acumulada Líquido 30/09/2018 Líquido 31/12/2017

Equipamentos de processamento de dados 20% 2.617.363 175.398 - (2.434.645) 358.116 370.172 Moveis e utensílios 10% 1.244.653 52.265 - (929.414) 367.504 365.549 Edifícios 4% 1.381.574 - - (481.576) 899.998 941.445 Sistemas e aplicativos de Software 20% 232.014 691.077 - (230.306) 692.785 43.256 Obras em propriedades alugadas 4% 51.915 7.928 (25.000) (34.843) - 24.999 Instalações 10% 159.710 - - (158.346) 1.364 1.690 Veículos 20% 85.119 47.380 - (101.443) 31.056 43.776 Equipamentos de comunicação 10% 138.589 - - (107.687) 30.902 42.733 Máquinas e Equipamentos 10% 531.172 37.672 (43.978) (234.462) 290.404 355.176 Direito de uso telefone 5.429 - (5.429) - - 5.429

(27)

11. Intangível

CONTROLADORA Custo Adições 30/09/2018 31/12/2017

Marcas e patentes 878 - 878 878 Projeto COE (a) 745.332 - 745.332 745.333 Projeto registro de bens (b) 11.047.151 - 11.047.151 11.047.151 Softwares (c) 766.350 - 766.350 766.350 Projeto Serasa Auto 184.309 - 184.309 - Direitos de uso de telefone 5.429 - 5.429 - 12.749.449 - 12.749.449 12.559.712

CONSOLIDADO Custo Adições Amortizações 30/09/2018 31/12/2017

Marcas e patentes 7.016.082 - - 7.016.082 7.016.082 Relacionamento com clientes 908.403 - (181.680) 726.723 908.403 Acordo de não competição 27.310 - (4.097) 23.213 27.310 Projeto COE (a) 745.333 - - 745.333 745.333 Projeto registro de bens (b) 11.047.151 - - 11.047.151 11.047.151 Softwares (c) 821.808 - - 821.807 821.808 Projeto Serasa Auto - 184.308 - 184.308 - Direitos de uso de telefone 5.429 - - 5.429 - Ágio de aquisição de empresas (d) 36.322.224 - - 36.322.224 36.322.224

(28)

(Em Reais - R$)

(a) O Certificado de Operações Estruturadas - COE é um novo investimento que passa a ser

disponibilizado ao mercado brasileiro. É instrumento inovador e flexível, que mescla elementos de Renda Fixa e Renda Variável. Traz ainda o diferencial de ser estruturado com base em cenários de ganhos e perdas selecionadas de acordo com o perfil de cada investidor. É a versão brasileira das Notas Estruturadas, muito populares na Europa e nos Estados Unidos.

Este instrumento foi criado pela Lei 12.249/10, mesma que instituiu as Letras Financeiras, mas foi regulamentado pelo Conselho Monetário Nacional (CMN) do Banco Central no segundo semestre de 2013. Representa uma alternativa de captação de recursos para os bancos. Esta plataforma tem uma vida útil indeterminada, pois a tecnologia empregada e o modelo de negócio serão evoluídos a medida da necessidade, no âmbito tecnológico, pelo acompanhamento e adoção dos novos componentes técnicos, e no âmbito de negócio, pela adaptação da plataforma a cada normativa lançada pelo Conselho Monetário Nacional (CMN) do Banco Central.

(b) O Projeto Registro de Bens é um instrumento inovador, que visa estabelecer um padrão de

registro eletrônico da garantia dos contratos de financiamento imobiliário no Brasil. Traz ainda o diferencial de ser estruturado como um WebService, e, portanto, terá sua operação através de uma conexão com os diversos cartórios de registros de imóveis, independentemente de sua localização. O Projeto Registro de Bens representa uma possibilidade de diversificação de carteira e de acesso a novos mercados, como o de Registros. Esta plataforma tem uma vida útil indeterminada, pois a tecnologia empregada e o modelo de negócio serão evoluídos a medida da necessidade, no âmbito tecnológico, pelo acompanhamento e adoção dos novos componentes técnicos.

(c) Todos os softwares possuem vida útil indefinida e sujeitos ao teste de impairment. (d) O Ágio de aquisição de empresas é composto conforme o quadro abaixo:V

Empresa Valor

Technology Supply e Latin Technology 15.844.145

Premier IT 28.243.220

44.087.365

(e) Todas as Marcas e Patentes possuem vida útil indefinida e sujeitos ao teste de impairment. (f) O Relacionamento com clientes possui vida útil definida de 3,78 anos.

(g) O Acordo de não competição possui vida útil definida de 5 anos.

A Companhia testa periodicamente a expectativa de recuperabilidade em linha com o requerido pelo CPC 04.

(29)

CONTROLADORA CONSOLIDADO 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

PIS/COFINS/CSLL - retidos 12.784 6.805 24.486 14.356 Tributos Municipais a recolher 179.973 191.513 443.787 463.157 IRRF sobre salário 348.609 220.207 537.790 262.265 IRRF 2.809 2.664 7.055 5.142 Cofins a recolher 319.467 179.787 524.947 342.206 Pis a recolher 54.640 21.312 105.233 62.513 CSLL a recolher - - 107.601 138.853 IRPJ a recolher - - 222.152 351.155 INSS sobre faturamento 213.920 160.256 363.479 309.815 IPTU a Recolher - - 5.941 - Contribuição Sindical a Recolher 2.931 - 8.703 - Parcelamentos (*) 390.089 425.531 1.843.284 2.196.616 1.525.222 1.208.075 4.194.458 4.146.078 Circulante 1.188.650 828.909 2.785.985 2.467.197 Não Circulante 336.572 379.166 1.408.473 1.678.881

(*) Os parcelamentos correspondem a débitos tributários de 2015, que foram parcelados em 60 parcelas mensais com a correção da Selic.

13. Provisões para férias, 13º salário e encargos

30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

Provisão de férias e encargos 2.045.712 2.151.494 4.621.017 4.609.309 Provisão de 13° salário e encargos 1.075.256 - 2.571.807 -

3.120.968 2.151.494 7.192.824 4.609.309

14. Empréstimos e financiamentos

30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017