RELATÓRIO ANUAL DE 2018 DO SICOOB NOSSOCRÉDITO

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RELATÓRIO ANUAL DE 2018 DO SICOOB NOSSOCRÉDITO

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ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA

Dia 26 de março de 2019 – Última convocação às 19:00 horas

Local: Ouro Verde Tênis Clube

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[2] RELATÓRIO ANUAL 2018

PALAVRA DO PRESIDENTE

Estimado cooperado,

O mundo financeiro contemporâneo constitui-se em um setor em acelerada mutação, exigindo dos gestores atributos de inovação, adaptabilidade e compreensão das atividades mercadológicas econômicas suportadas.

O Sicoob Nossocrédito é uma cooperativa de crédito e se caracteriza em ser uma organização de pessoas que utilizam o capital a seu serviço, uma instituição financeira em que as pessoas estão em primeiro lugar!

Assim, pela proximidade de nossos Administradores com os cooperados, as inovações e adaptações ao mercado financeiro realizadas pelo Sicoob Nossocrédito são assertivas em atender a real necessidade de nossos associados, gerando benefícios aos mesmos, o que pode ser observado na presente prestação de contas.

Em 2018 conquistamos resultados financeiros expressivos, graças a constante profissionalização de nossos empregados, decisões tempestivas e assertivas de nossos Diretores, a efetiva participação de nosso Conselho de Administração e Conselho Fiscal, e principalmente a confiança e reciprocidade de nossos Cooperados, que de forma cotidiana por meio do mutualismo financeiro contribuem para a sustentabilidade, perenidade e sucesso do Sicoob Nossocrédito.

Almejamos estar sempre com pessoas de bem e que se mobilizam para o bem, agradecemos por juntos escrevermos uma história de cooperativismo de crédito de sucesso!

Em 2019 contamos com você e sua família para continuarmos a escrever uma história de conquistas e realizações cooperativistas.

Muitíssimo Obrigado!

LEONARDO LIMA DIOGO Presidente do Conselho de Administração

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Presidente do Conselho Leonardo Lima Diogo

Conselheiros Carlos Roberto Maia Maria Hortencia de Souza Elias Martins Amorim João Carlos Pieroni Dimar da Silva Costa

Diretor Executivo Geral Elias Martins Amorim

Diretor Executivo Operacional Paulo Donisete Guiraldelli

CONSELHO FISCAL

Coordenador Luiz Carlos Pedroso

Secretário Flávio Arantes

Efetivo

Mozair Ferreira Lara

Suplentes

Nelson José da Silva Rosemeyre S. Ribeiro Pinto Marcelo Domingos M. da Silva

Diretor Executivo de Risco, Controle e Compliance

Rogério de Pariz Loguercio

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ÍNDICE GERAL

Edital de convocação... 4

Relatório da Administração... 4

Balanços Patrimoniais... 7

Demonstrações do Resultado... 8

Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido... 8-9 Demonstrações dos Fluxos de Caixa... 9

Notas Explicativas do Balanço... 10

Parecer dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras... 20

Parecer do Conselho Fiscal... 21

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[4] RELATÓRIO ANUAL 2018 EDITAL DE CONVOCAÇÃO

COOPERATIVA REGIONAL DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DO SUDOESTE MINEIRO E NORDESTE PAULISTA LTDA – SICOOB NOSSOCRÉDITO - RUA DR. PLACIDINO BRIGAGÃO, Nº 927 – CENTRO, SÃO SEBASTIÃO DO PARAISO-MG - CNPJ MF.: 22.760.839/0001- 60 – NIRE: 31400002901 – EDITAL DE 1ª, 2ª e 3ª CONVOCAÇÃO DE ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA E EXTRAORDINÁRIA.

O Presidente do Conselho de Administração da COOPERATIVA REGIONAL DE CREDITO DE LIVRE ADMISSÃO DO SUDOESTE MINEIRO E NORDESTE PAULISTA LTDA. – SICOOB NOSSOCRÉDITO, no uso das atribuições que lhe confere o Estatuto Social, convoca os associados, que nesta data são em número de 17.494 (dezessete mil quatrocentos e noventa e quatro), em condições de votar, para se reunirem em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, a realizar-se no Ouro Verde Tênis Clube localizado a Avenida Wenceslau Braz, n° 1939, Jd.

Planalto, Cep. 37.950-000, São Sebastião do Paraíso – MG, no dia 26/03/2019 às 17:00 horas, com a presença de 2/3 (dois terços) dos associados, em primeira convocação; às 18:00 horas, com a presença de metade mais um dos associados, em segunda convocação; o u às 19:00 horas, com a presença de no mínimo 10 (dez) associados, em terceira convocação, para deliberar sobre os seguintes assuntos:

ORDEM DO DIA: ASSEMBLEIA GERAL ORDINARIA: I. prestação de contas dos órgãos de administração, acompanhada do parecer do Conselho Fiscal, compreendendo: a) relatório da gestão; b) balanço dos dois semestre do exercício de 2018; c) relatório da auditoria externa - CNAC – Confederação Nacional Auditoria Cooperativa; d) demonstrativo das sobras apuradas ou das perdas decorrentes da insuficiência das contribuições para cobertura das despesas da Cooperativa no exercício de 2018. II. destinação das sobras apuradas, deduzidas as parcelas para os fundos obrigatórios, ou rateio das perdas verificadas no exercício de 2018; III. estabelecimento da fórmula de cálculo a ser aplicada na distribuição de sobras e no rateio de perdas com base nas operações de cada associado realizadas ou mantidas durante o exercício de 2018, excetuando-se o valor das quotas-partes integralizadas; IV. eleição dos membros do Conselho Fiscal da Cooperativa; V. Revisão da Política de Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal e da Diretoria Executiva; VI. Assuntos diversos de interesse social. ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA: I. Reforma Geral do Estatuto Social. OBSERVAÇÃO: I. A presente Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizar-se-á em local diverso da sede social, por absoluta falta de espaço físico nesta COOPERATIVA; II. A votação para eleição do Conselho Fiscal se realizará em data e local previsto neste edital para realização da Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária; III. A votação terá duração máxima de 10 (dez) horas ininterruptas, podendo ser encerrada num prazo menor, desde que todos os associados com direito a voto presentes na fila para assinatura da l ista de votação e na fila para votação, tenham votado; IV. O prazo para requerimento de registro de Chapas será de 05 (cinco) dias úteis contados da data de publicação do Edital de Convocação. O requerimento de registro da chapa deverá ser protocolado na s ede do SICOOB NOSSOCREDITO junto ao Diretor Executivo Operacional ou junto a pessoa por ele designada, em dias úteis, no horário de 10:00hs (Dez horas) às 15:00hs (Quinze horas).

Leonardo Lima Diogo - Presidente do Conselho de Administração - São Sebastião do Paraiso-MG, 09 de Janeiro de 2019

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Senhores Associados,

Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31/12/2018 da Cooperativa Regional de Crédito de Livre Admissão do Sudoeste Mineiro e Nordeste Paulista Ltda. - SICOOB NOSSOCREDITO na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional

Em 2018 o SICOOB NOSSOCREDITO completou 32 anos, mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

2. Avaliação de Resultados

No exercício de 2018, o SICOOB NOSSOCREDITO obteve um resultado de R$ 15.339.163,34 representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 24,83%.

3. Ativos

Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$94.771.726,83. Por sua vez a carteira de créditos representava R$250.760.988,21.

A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:

Carteira Rural R$53.467.992,19 21,32%

Carteira Comercial R$197.292.996,02 78,68%

Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2018 o percentual de 22,64% da carteira, no montante de R$56.775.982,26.

4. Captação

As captações, no total de R$197.669.315,78, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 16,75%.

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[5] RELATÓRIO ANUAL 2018 As captações encontravam-se assim distribuídas:

Depósitos à Vista R$46.007.741,10 23,28%

Depósitos a Prazo R$151.661.574,68 76,72%

Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2018 o percentual de 27,11% da captação, no montante de R$52.783.915,17.

5. Patrimônio de Referência

O Patrimônio de Referência do SICOOB NOSSOCREDITO era de R$54.980.090,73. O quadro de associados era composto por 17.456 cooperados, havendo um acréscimo de 12,74% em relação ao mesmo período do exercício anterior.

6. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING”

(avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

O SICOOB NOSSOCREDITO adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 91,45% nos níveis de “A” a “C”.

7. Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.

Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão.

A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.

A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo Diretor responsável pelo gerenciamento contínuo de riscos, conforme previsto na resolução 4606/17. Essa diretoria visa acompanhar a aderência aos normativos vigentes, seja interno e/ou sistêmico (Sicoob Central Crediminas e Sicoob Confederação), bem como aqueles oriundos da legislação vigente.

Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e d a Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central.

Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento d o Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral.

A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração d e seus conselheiros e diretores que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.

8. Conselho Fiscal

Eleito a cada três anos na AGO, com mandato até a AGO de 2019, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual.

Todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

9. Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB NOSSOCREDITO aderiram, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO e todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.

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[6] RELATÓRIO ANUAL 2018 10. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológi co específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.

No exercício de 2018, a Ouvidoria do SICOOB NOSSOCREDITO registrou 21 manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito.

Das 21 reclamações, 07 foram consideradas procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito - FGCoop

De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nac ional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução nº 4.150, de 30.10.2012, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC).

Conforme previsto no artigo 2º da Resolução/CMN nº 4.284, de 05/11/2013, a contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garanti dor de Créditos dos bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.

As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas n o prazo estabelecido no § 4º do art. 3º da Circular 3.700, de 06/03/2014.

Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo Conselho de Administração e pela Diretoria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições ordinárias.

Agradecimentos

Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.

São Sebastião do Paraíso (MG), 12 de fevereiro de 2019.

Conselho de Administração e Diretoria.

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BALANÇOS PATRIMONIAIS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 - Valores expressos em reais (R$)

A T I V O 31/12/2018 31/12/2017

Circulante Nota 201.434.279,84 146.216.562,98

Disponibilidades 5.251.115,32 1.487.154,93

Relações Interfinanceiras 4 94.771.726,83 65.038.438,24

Centralização Financeira - Cooperativas 94.771.726,83 65.038.438,24

Operações de Crédito 5 99.471.813,45 77.609.668,49

Operações de Crédito 107.672.433,49 84.326.134,50

(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (8.200.620,04) (6.716.466,01)

Outros Créditos 6 1.367.034,44 1.976.274,19

Créditos por Avais e Fianças Honrados 107.758,39 89.362,21

Rendas a Receber 413.826,14 407.448,35

Diversos 921.547,89 1.616.860,51

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (76.097,98) (137.396,88)

Outros Valores e Bens 7 572.589,80 105.027,13

Outros Valores e Bens 612.908,27 61.221,26 (Provisões para Desvalorizações) (94.533,87) - Despesas Antecipadas 54.215,40 43.805,87

Realizável a Longo Prazo 146.734.305,76 94.573.322,33

Operações de Crédito 5 143.088.554,72 90.998.167,21

Operações de Crédito 143.088.554,72 90.998.167,21

Outros Créditos 6 3.645.751,04 3.575.155,12

Diversos 3.645.751,04 3.575.155,12

Permanente 21.252.291,58 17.755.725,06

Investimentos 8 12.260.854,00 11.137.424,67

Participações em Cooperativas 12.260.854,00 10.800.265,64 Outros Investimentos - 337.159,03

Imobilizado em Uso 9 8.991.437,58 6.618.300,39

Imóveis de Uso 5.241.671,25 3.087.103,79

Outras Imobilizações de Uso 6.660.149,80 6.262.073,70 (Depreciações Acumuladas) (2.910.383,47) (2.730.877,10)

TOTAL DO ATIVO 369.420.877,18 258.545.610,37

P A S S I V O 31/12/2018 31/12/2017

Circulante Nota 298.813.998,48 193.994.987,06

Depósitos 10 197.669.315,78 169.303.044,31

Depósitos à Vista 46.007.741,10 35.189.477,44

Depósitos a Prazo 151.661.574,68 134.113.566,87

Relações Interfinanceiras 11 27.760.291,03 15.569.793,69

Repasses Interfinanceiros 11 27.760.291,03 15.569.793,69 Relações Interdependências 12 8.580.886,55 5.218.518,63 Recursos em Trânsito de Terceiros 8.580.886,55 5.218.518,63 Obrigações Por Empréstimos 11 60.214.102,21 - Empréstimos no País - Outras Instituições 60.214.102,21 - Obrigações Por Repasses do País - Instituições Oficiais 11 453.619,46 553.296,00 Banco do Brasil 453.619,46 553.296,00

Outras Obrigações 13 4.135.783,45 3.350.334,43

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 89.455,59 110.316,23

Sociais e Estatutárias 1.044.389,43 1.165.554,99

Fiscais e Previdenciárias 742.397,19 512.748,18

Diversas 2.259.541,24 1.561.715,03

Exigível a Longo Prazo 8.826.512,45 15.919.008,18

Relações Interfinanceiras 5.164.073,08 12.321.497,19

Repasses Interfinanceiros 11 5.164.073,08 12.321.497,19

Outras Obrigações 13 3.662.439,37 3.597.510,99

Diversas 3.662.439,37 3.597.510,99

Patrimônio Líquido 15 61.780.366,25 48.631.615,13

Capital Social 13.123.122,48 13.546.576,53

De Domiciliados no País 13.134.319,55 13.556.786,18

(Capital a Realizar) (11.197,07) (10.209,65)

Reserva de Lucros 44.822.452,94 32.463.127,82

Sobras Acumuladas 3.834.790,83 2.621.910,78

TOTAL 369.420.877,18 258.545.610,37

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 – Valore expressos em R$

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 – Em R$

Nota

Receitas (Ingressos) da Intermediação Financeira 21.946.620,53 41.304.152,29 33.293.779,58 Operações de Crédito 21.946.620,53 41.304.152,29 33.293.779,58 Despesas (Dispêndios) da Intermediação Financeira (9.424.287,98) (19.466.683,80) (20.018.100,13) Operações de Captação no Mercado (6.261.086,72) (11.747.225,99) (13.232.658,77) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (1.869.310,46) (3.355.742,94) (3.768.995,38) Provisão para Operações de Créditos (1.293.890,80) (4.363.714,87) (3.016.445,98) Resultado Bruto Intermediação Financeira 12.522.332,55 21.837.468,49 13.275.679,45 Outras Receitas / Despesas (Ingressos / Dispêndios) Operacionais (2.754.301,11) (5.371.643,12) (1.473.833,66) Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços 1.736.488,48 2.899.244,68 1.944.311,25 Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias 1.757.860,12 3.473.204,30 2.849.620,08 Despesas (Dispêndios) de Pessoal (4.447.098,18) (9.172.952,46) (7.813.787,78) Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas (4.674.095,96) (8.954.507,49) (7.935.139,63) Despesas (Dispêndios) Tributárias (136.048,76) (260.690,32) (214.973,04) Ingressos de Depósitos Intercooperativos 3.002.448,39 5.880.488,33 8.106.295,59 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 18 1.729.773,76 3.535.991,69 3.193.461,07 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 19 (1.723.628,96) (2.772.421,85) (1.603.621,20) Resultado Operacional 9.768.031,44 16.465.825,37 11.801.845,79 Resultado Não Operacional 20 (42.556,26) (99.684,72) (106.247,54) Resultado Antes da Tributação/Participações 9.725.475,18 16.366.140,65 11.695.598,25 Imposto de Renda sobre Atos Não Cooperativos (117.469,53) (169.663,51) (231.186,61) Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (85.611,86) (126.195,39) (170.847,80) Participação no Lucro (Sobra) (71.118,41) (731.118,41) (664.330,23) Sobras / Perdas antes das Destinações 9.451.275,38 15.339.163,34 10.629.233,61 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO 15.d - (11.504.372,51) (8.007.322,83) FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social - (766.958,17) (665.972,64) Reserva Legal - (10.737.414,34) (7.341.350,19) Sobras / Perdas antes dos Juros ao Capital 9.451.275,38 3.834.790,83 2.621.910,78 JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO - - - LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) LÍQUIDO 9.451.275,38 3.834.790,83 2.621.910,78

2º Semestre de 2018 31/12/2018 31/12/2017

Capital Subscrito Capital a Realizar Legal Contingências

Saldos em 31/12/2016 13.886.030,06 (12.067,00) 18.694.677,65 222.270,01 7.204.829,97 39.995.740,69 Destinação de Sobras Exercício Anterior: - - - - - - Constituição de Reservas - - 6.204.829,97 - (6.204.829,97) - Em Conta Corrente do Associado - - - - (980.342,77) (980.342,77) Ao Capital 12.644,37 - - - (12.644,37) - Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - - (7.012,86) (7.012,86) Movimentação de Capital: - - - - - - Por Subscrição/Realização 70.777,65 1.857,35 - - - 72.635,00 Por Devolução ( - ) (412.665,90) - - - - (412.665,90) Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 10.629.233,61 10.629.233,61 FATES - Atos Não Cooperativos - - - - (141.590,48) (141.590,48) Destinação das Sobras ou Perdas: - - - - - - . Fundo de Reserva - - 7.341.350,19 - (7.341.350,19) - . F A T E S - - - - (524.382,16) (524.382,16) Saldos em 31/12/2017 13.556.786,18 (10.209,65) 32.240.857,81 222.270,01 2.621.910,78 48.631.615,13 Saldos em 31/12/2017 13.556.786,18 (10.209,65) 32.240.857,81 222.270,01 2.621.910,78 48.631.615,13 Destinação de Sobras Exercício Anterior: - - - - - - Constituição de Reservas - - 1.621.910,78 - (1.621.910,78) - Em Conta Corrente do Associado - - - - (981.206,75) (981.206,75) Ao Capital 17.629,81 - - - (17.629,81) - Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - - (1.163,44) (1.163,44)

Eventos Capital Reservas de Sobras Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

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[9] RELATÓRIO ANUAL 2018 Continuação Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido.

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017 – Valores expressos em R$

As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

Movimentação de Capital: - - - - - - Por Subscrição/Realização 80.709,89 (987,42) - - - 79.722,47 Por Devolução ( - ) (520.786,33) - - - - (520.786,33) Estorno Capital Subscrito (20,00) - - - - (20,00) Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 15.339.163,34 15.339.163,34 Destinação das Sobras ou Perdas: - - - - - - . Fundo de Reserva - - 10.737.414,34 - (10.737.414,34) - . F A T E S - - - - (766.958,17) (766.958,17) Saldos em 31/12/2018 13.134.319,55 (11.197,07) 44.600.182,93 222.270,01 3.834.790,83 61.780.366,25 Saldos em 30/06/2018 13.227.527,44 (12.186,30) 33.862.768,59 222.270,01 5.887.887,96 53.188.267,70 Movimentação de Capital: - - - - - - Por Subscrição/Realização 44.039,33 989,23 - - - 45.028,56 Por Devolução ( - ) (137.227,22) - - - - (137.227,22) Estorno Capital Subscrito (20,00) - - - - (20,00) Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 9.451.275,38 9.451.275,38 Destinação das Sobras ou Perdas: - - - - - - . Fundo de Reserva - - 10.737.414,34 - (10.737.414,34) - . F A T E S - - - - (766.958,17) (766.958,17) Saldos em 31/12/2018 13.134.319,55 (11.197,07) 44.600.182,93 222.270,01 3.834.790,83 61.780.366,25

Atividades Operacionais

Sobras Líquidas Ajustadas 8.746.420,75 17.008.083,63 11.627.088,84 Sobras/Perdas Líquidas antes das destinações Estatutárias 9.451.275,38 15.339.163,34 10.629.233,61 Provisão para IRPJ / CSLL 86.645,54 86.645,54 54.290,74 Provisão para Operações de Crédito (611.133,51) 1.484.154,03 918.716,67 Depreciações e Amortizações 379.713,76 703.301,78 480.416,81 Distribuição de Sobras da Cooperativa Central - Capitalização - (203.736,13) (480.555,54) Juros ao Capital Recebido (581.615,66) (581.615,66) - Provisão para passivos contingentes 43.675,24 89.068,32 135.695,43 Depósitos em Garantia (43.675,24) (75.472,26) (130.751,90) Baixa/ajustes no Imobilizado 21.535,24 166.574,67 20.043,02 Variação de Ativos e Obrigações (11.915.737,60) 22.279.723,15 (25.847.917,05) Aumento/ Redução em Ativos (47.603.573,49) (75.271.078,68) (40.447.857,25) Operações de Crédito (48.399.605,64) (75.436.686,50) (40.935.903,75) Outros Créditos 1.075.696,37 633.170,49 357.365,93 Outros Valores e Bens (279.664,22) (467.562,67) 130.680,57 Redução / Aumento em Passivos 35.687.835,89 97.550.801,83 14.599.940,20 Depósitos a Vista 4.335.435,02 10.818.263,66 6.911.689,19 Depósitos sob Aviso (23.630,12) (125.563,08) 55.845,49 Depósitos a Prazo (22.680.232,42) 17.673.570,89 19.077.461,36 Outras Obrigações 197.974,02 674.663,54 (468.045,86) Relações Interdependências 8.509.464,67 3.362.367,92 (7.223.673,31) Relações Interfinanceiras (5.053.683,14) 5.033.073,23 (3.463.164,80) Obrigações por Empréstimos e Repasses 50.403.656,05 60.114.425,67 (267.599,72) Resultado de Exercícios Futuros (1.148,19) - (22.572,15) Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais (3.169.316,85) 39.287.806,78 (14.220.828,21) Atividades de Investimentos - - - Alienação de Imobilizações de Uso - 337.159,03 114.099,84 Inversões em Imobilizado de Uso (1.376.995,85) (3.243.013,64) (2.717.589,97) Inversões em Investimentos - (675.236,57) (81.023,39) Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (1.376.995,85) (3.581.091,18) (2.684.513,52) Atividades de Financiamentos - - - Aumento por novos aportes de Capital 45.028,56 79.722,47 72.635,00 Devolução de Capital à Cooperados (137.227,22) (520.786,33) (412.665,90) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar - (1.163,44) (7.012,86) Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados - (981.206,75) (980.342,77) FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos - - (141.590,48) FATES Sobras Exercício (766.958,17) (766.958,17) (524.382,16) Outras Fundos - - - Estorno Capital Subscrito (20,00) (20,00) - Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (859.176,83) (2.190.412,22) (1.993.359,17) Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades (5.405.489,53) 33.516.303,38 (18.898.700,90) Modificações em Disponibilidades Líquida - - - No Ínicio do Período 105.842.157,82 66.920.364,91 85.819.065,81 No Fim do Período 100.436.668,29 100.436.668,29 66.920.364,91 Variação Líquida das Disponibilidades (5.405.489,53) 33.516.303,38 (18.898.700,90)

DESCRIÇÃO 2º Semestre de 2018 31/12/2018 31/12/2017

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[10] RELATÓRIO ANUAL 2018 NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017 (Valores expressos em reais, exceto quando especificado)

1. Contexto operacional

A Cooperativa Regional de Crédito de Livre Admissão do Sudoeste Mineiro e Nordeste Paulista Ltda. - SICOOB NOSSOCRÉDITO é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 06/04/1987, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, q ue dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dis põe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB NOSSOCRÉDITO possui 11 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: São Tomás De Aquino - MG, Pratápolis - MG, Itamogi - MG, Jacuí - MG, São Sebastião Do Paraíso - MG, Passos - MG, Itaú De Minas - MG, Ribeirão Preto – SP.

O SICOOB NOSSOCRÉDITO tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(I) Proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(II) A formação educacional a seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas c onforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 12/02/2019.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações.

As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

A Demonstração de Fluxo de Caixa – DFC publicada em 2017 sofreu algumas modificações no exercício de 2018. Foram considerados todos os efeitos, provisões e valores que de certa forma afetaram o resultado, porém não afetaram o caixa, sendo excluídos ou adicionados conforme cada c aso. As modificações ocorreram nas disponibilidades líquidas tendo acréscimo da receita definitiva da centralização financeira e ajustes a sobra líquida, sendo o valor da provisão de IRPJ e CSLL considerado apenas o saldo do trimestre.

Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) – Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) – Demonstrações do Fluxo de Caixa – Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05 (R1) – Divulgação sobre Partes Relacionadas – Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) – Pagamento Baseado em Ações – Resolução CMN nº 3.989/2011;

CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 – Evento Subsequente – Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 – Benefícios a Empregados – Resolução CMN nº 4.424/2015.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao ass ociado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as rela ções interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

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[11] RELATÓRIO ANUAL 2018 d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do to mador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo pas sivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade.

Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos conti ngentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Imposto de renda e contribuição social

imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 9.580/2018, art. 194. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de t ributação conforme art.

193 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2018 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2018.

4. Caixa e equivalentes de caixa

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Disponibilidades 2.030.881,45 1.485.962,08

Relações interfinanceiras – centralização financeira 94.771.726,83 65.038.438,24

Numerário em Trânsito 3.218.049,00 -

Depósitos Bancários 2.184,87 1.192,85

Total 100.022.842,15 66.525.593,17

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[12] RELATÓRIO ANUAL 2018 5. Relações interfinanceiras

Em 31 de dezembro de 2018 e 2017, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Centralização Financeira – Cooperativas (a) 94.771.726,83 65.038.438,24

Total 94.771.726,83 65.038.438,24

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB Central Crediminas conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 31/12/2018

31/12/2017

Circulante Não Circulante Total

Adiantamento a Depositante 310.330,30 - 310.330,30 403.468,45 Cheque Especial / Conta Garantida 6.877.502,47 - 6.877.502,47 8.261.628,71

Empréstimos 56.887.209,53 117.811.026,39 174.698.235,92 101.651.477,64

Financiamentos 2.420.081,87 2.893.789,49 5.313.871,36 4.923.145,41

Títulos Descontados 10.093.055,97 - 10.093.055,97 9.056.236,88

Financiamento Rural Próprio 20.392.507,51 1.314.009,64 21.706.517,15 24.027.730,88

Financiamento Rural Repasses 10.691.745,84 21.069.729,20 31.761.475,04 27.000.613,74

(-) Provisão para Perda com Operações de Crédito (8.200.620,04) - (8.200.620,04) (6.716.466,01)

Total 99.471.813,45 143.088.554,72 242.560.368,17 168.607.835,70

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Total em Provisões Total em Provisões

31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017

AA - Normal 466.892,58 - 211.122,48 -

A 0,50% Normal 51.752.151,68 (258.760,76) 44.585.648,87 (208.696,27)

B 1% Normal 111.422.296,67 (1.079.250,01) 78.935.983,35 (776.050,81)

B 1% Vencidas 270.385,22 (2.703,85) 810.347,97 (8.103,48)

C 3% Normal 64.341.188,61 (1.754.632,92) 36.034.544,80 (945.517,09)

C 3% Vencidas 1.059.782,23 (31.793,47) 1.362.828,14 (40.884,84)

D 10% Normal 9.242.846,46 (924.284,65) 2.654.124,40 (265.412,44)

D 10% Vencidas 422.025,71 (42.202,57) 728.528,93 (72.852,89)

E 30% Normal 1.714.104,68 (514.231,40) 524.670,70 (157.401,21)

E 30% Vencidas 1.090.347,20 (327.104,16) 441.961,17 (132.588,35)

F 50% Normal 691.288,44 (345.644,22) 520.536,85 (260.268,43)

F 50% Vencidas 384.039,64 (192.019,82) 646.242,15 (323.121,08)

G 70% Normal 228.924,11 (160.246,88) 97.226,87 (68.058,81)

G 70% Vencidas 115.182,43 (80.627,70) 362.284,01 (253.598,81)

H 100% Normal 6.148.679,44 (1.076.264,52) 6.232.339,36 (2.027.999,84)

H 100% Vencidas 1.410.853,11 (1.410.853,11) 1.175.911,66 (1.175.911,66)

Total Normal 246.008.372,67 (6.113.315,36) 169.796.197,68 (4.709.404,90)

Total Vencido 4.752.615,54 (2.087.304,68) 5.528.104,03 (2.007.061,11)

Total Geral 250.760.988,21 (8.200.620,04) 175.324.301,71 (6.716.466,01)

Provisões (8.200.620,04) - (6.716.466,01) -

Total Líquido 242.560.368,17 - 168.607.835,70 -

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dias):

Descrição Sem Vencimento Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos - 12.620.063,13 44.267.146,40 117.811.026,39 174.698.235,92

Títulos Descontados - 9.243.127,70 849.928,27 - 10.093.055,97

Financiamentos - 630.716,25 1.789.365,62 2.893.789,49 5.313.871,36

Financiamentos Rurais - 2.875.299,52 28.208.953,83 22.383.738,84 53.467.992,19

Adiantamento a Depositantes 310.330,30 - - - 310.330,30

Cheque Especial / Conta Garantida 6.877.502,47 - - - 6.877.502,47

Total 7.187.832,77 25.369.206,60 75.115.394,12 143.088.554,72 250.760.988,21

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto e atividade econômica:

ATIVIDADE ECONÔMICA CONTA CORRENTE CREDITO RURAL EMPRÉSTIMO TITULOS

DESCONTADOS TOTAL

Pessoa Física 3.506.869,86 48.900.894,50 116.752.402,26 3.455.840,90 172.616.007,52

Set. Priv. Atv. Agenciamento. Turismo - - 25.689,13 4.050,00 29.739,13 Set .Priv. Atv. Emp. I indústria 120.420,62 - 7.521.130,17 523.014,66 8.164.565,45 Set. Priv. Ent. Filantrop 42.354,95 - 209.921,14 - 252.276,09 Set. Priv. Igreja. Templo. Ent. Religiosas 2.200,38 - 43.156,22 - 45.356,60 Set. Priv. I.M.S. Ent. Fech. P. Priv - - 16.610,25 5.501,00 22.111,25 Set. Priv. Atv. Emp. Agropecuária 15.284,94 564.240,06 1.475.999,80 - 2.055.524,80 Set. Priv. Atv. Emp. Comércio 1.671.233,81 - 20.661.406,48 3.753.717,96 26.086.358,25

Set. Priv. Outros Serviços 1.829.468,21 4.002.857,63 33.305.791,83 2.350.931,45 41.489.049,12

TOTAL 7.187.832,77 53.467.992,19 180.012.107,28 10.093.055,97 250.760.988,21

(13)

_ _

[13] RELATÓRIO ANUAL 2018 e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Saldo Inicial 6.716.466,01 5.797.749,34

Constituições/Reversões no período 4.434.198,93 3.025.204,22

Transferência para Prejuízo no período (2.950.044,90) (2.106.487,55)

Total 8.200.620,04 6.716.466,01

O Sicoob Confederação, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas têm por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total

Maior Devedor 6.198.473,90 2,47% 3.640.137,54 2,08%

10 Maiores Devedores 38.106.991,28 15,20% 23.158.703,06 13,21%

50 Maiores Devedores 89.429.883,90 35,66% 55.098.834,82 31,43%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Saldo inicial 4.928.988,97 3.829.424,86

Valor das operações transferidas no período 2.950.044,90 2.106.487,55

Valor das operações recuperadas no período (900.011,99) (851.629,86)

Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (75.842,72) (155.293,58)

Total 6.903.179,16 4.928.988,97

h) Receitas de Operações de Crédito:

Operações de Crédito 31/12/2018 31/12/2017

Rendas de Adiantamentos a depositantes 566.082,22 513.545,27

Rendas de Empréstimos 29.909.744,44 21.656.455,46

Rendas de Títulos Descontados 2.792.771,71 2.594.232,17

Rendas de Financiamentos 1.059.674,23 1.499.291,84

Rendas de Financiamentos Rurais 5.896.558,08 6.093.981,91

Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1.079.321,61 935.938,16 Rendas de Créditos por Avais e Fianças Honrados - 334,77

Total de Operações de Crédito 41.304.152,29 33.293.779,58

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demo nstrado:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Avais e Fianças Honrados 107.758,39 89.362,21

Rendas a Receber (a) 413.826,14 407.448,35

Devedores por Depósito e Garantia (b) 3.645.751,04 3.575.155,12

Títulos e Créditos a Receber (c) 258.355,33 304.547,80

Devedores Diversos (d) 663.192,56 1.312.312,71

(-) Provisão para Outros Créditos (e) (76.097,98) (137.396,88)

Total 5.012.785,48 5.551.429,31

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: e receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$413.826,14);

(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: INSS cédula de Presença (R$32.068,42), PIS Judicial (R$275.268,27), Cofins Judicial (R$1.350.871,76), IRPJ (R$1.297.377,79), CSLL (R$676.287,87) e trabalhistas(R$13.876,93);

(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$258.355,33);

(d) Em Devedores Diversos estão registrados os adiantamentos de férias aos colaboradores (R$28.096,06), adiantamentos para despesas diversas (R$500.808,07), pendências a regularizar (R$7.840,14), diferenças de compensação a receber do BANCOOB (R$18.993,25), e outros (R$107.455,04) . (e) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo co m a Resolução CMN nº

2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:

Nível / Percentual de Risco Avais e Fianças Honrados

Total em Provisões Total em Provisões

31/12/2018 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017

C 3% - - - 1.015.368,48 (30.461,05) E 30% 29.352,85 29.352,85 (8.805,86) 21.816,82 (6.545,07) F 50% 13.143,65 13.143,65 (6.571,85) 14.161,98 (7.081,02) G 70% 15.138,77 15.138,77 (10.597,15) 15.334,20 (10.733,94) H 100% 50.123,12 50.123,12 (50.123,12) 82.575,80 (82.575,80)

Total Geral 107.758,39 107.758,39 (76.097,98) 1.149.257,28 (137.396,88)

Provisões (76.097,98) (76.097,98) (137.396,88)

Total Líquido 31.660,41 31.660,41 1.011.860,40

8. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Bens Não de Uso Próprio 612.838,27 57.427,26

Material em Estoque 70,00 3.794,00

(Provisões para Desvalorizações) (94.533,87) -

Despesas Antecipadas 54.215,40 43.805,87

Total 572.589,80 105.027,13

(14)

_ _

Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$518.304,40, referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$54.215,40, referentes a prêmios de seguros, processamento de dados e contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores – FRV.

9. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CREDIMINAS e ações do BANCOOB.

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Participações em cooperativa central de crédito 12.260.854,00 10.800.265,64

Participações instituição financeira controlada cooperativa de crédito - 337.159,03

TOTAL 12.260.854,00 11.137.424,67

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa de Depreciação a.a. 31/12/2018 31/12/2017

Imobilizações em Curso (*) 720.741,08 1.760.462,20

Terrenos - 2.209.533,89 894.705,20

Edificações 4% 3.032.137,36 2.192.398,59

Instalações/Móveis e Equipamentos 10% 2.916.113,35 2.232.687,19

Sistema de Processamento de Dados 20% 2.261.191,98 1.543.309,03

Sistemas de Comunicação 10% 38.864,13 45.647,12

Sistema de Transportes 20% 365.194,49 365.194,49

Sistema de Segurança 10% 358.044,77 314.773,67

TOTAL 11.901.821,05 9.349.177,49

Depreciação acumulada (2.910.383,47) (2.730.877,10)

TOTAL 8.991.437,58 6.618.300,39

(*) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passarão a ser depreciadas.

11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados denominados de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá- lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os q uais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final das operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Depósito à Vista 46.007.741,10 35.189.477,44

Depósito Sob Aviso 526.174,28 651.737,36

Depósito a Prazo 151.135.400,40 133.461.829,51

Total 197.669.315,78 169.303.044,31

Os depósitos, até o limite de R$250 mil por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), constituído conforme Resoluções CMN n° 4.150/12 e 4.284/13. Este fundo tem como instituições associadas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Este fundo tem por objeto prestar garantia de créditos nos cas os de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada. A contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12.

Além das garantias prestadas pelo FGCoop, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos do Sicoob Sistema Crediminas – FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio.

Despesas com Operações de Captação de Mercado:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Despesas de Depósitos de Aviso Prévio 36.066,98 60.249,70

Despesas de Depósitos a Prazo 11.397.006,96 12.928.592,60

Despesas de Depósitos Judiciais 216,50 - Desp. Contribuição ao Fundo Garantidor 313.935,55 243.816,47 Total Despesas com Captação no Mercado 11.747.225,99 13.232.658,77 12. RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS /Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento 31/12/2018 31/12/2017

BANCOOB De 5,5 % Até 9,5 % a.a. 15/12/2022 28.900.987,31 22.790.051,06

Sicoob Central Crediminas De 5,5 até 7% a.a. 23/12/2019 64.237.479,01 5.101.239,82

Banco do Brasil 3% a.a. 31/10/2025 453.619,46 553.296,00

Total 93.592.085,78 28.444.586,88

(15)

_ _

[15] RELATÓRIO ANUAL 2018 Despesas das relações interfinanceiras / obrigações por empréstimos e repasses

Instituições 31/12/2018 31/12/2017

Cooperativa Central (1.304.339,36) (948.982,89)

Bancoob (2.021.265,85) (2.317.202,58)

Outros (30.137,73) (502.809,91)

Total (3.355.742,94) (3.768.995,38)

13. Relações interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Ordens de Pagamento (a) 8.526.395,85 5.200.107,20

Concessionários de Serviços Públicos 54.490,70 18.411,43

Total 8.580.886,55 5.218.518,63

(a) Referem-se a ordens de pagamento emitidas aos associados, por solicitação destes, com respectivo débito em conta corrente.

14. Outras Obrigações

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 89.455,59 110.316,23

Sociais e Estatutárias 1.044.389,43 1.165.554,99

Fiscais e Previdenciárias 742.397,19 512.748,18

Diversas 5.921.980,61 5.159.226,02

TOTAL 7.798.222,82 6.947.845,42

14.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) 766.958,17 823.121,85

Cotas de capital a pagar (b) 277.431,26 342.433,14

Total 1.044.389,43 1.165.554,99

(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classific ação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o desligamento do quadro social.

14.2 Fiscais e previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 86.645,54 54.290,74 Impostos e contribuições a recolher 655.751,65 458.457,44

Total 742.397,19 512.748,18

14.3 Diversas

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Despesas de Pessoal 1.022.957,13 688.810,35

Outras Despesas Administrativas (a) 81.268,47 76.760,90

Cheques Descontados (b) 126.434,42 95.510,78

Credores Diversos – País (c) 730.365,05 575.292,11

Provisão para Garantias Prestadas (d) 298.516,17 125.340,89

Provisão para Passivos Contingentes (e) 3.662.439,37 3.597.510,99

Total 5.921.980,61 5.159.226,02

(a) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com manutenção e conservação de bens (R$8.990,14), transporte (R$32.072,10), seguro prestamista (R$36.712,20) e outras (R$3.494,03);

(b) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 31/12/2018;

(c) Referem-se a Contas Salário de empresas conveniadas a pagar (R$235.864,87), pendências a regularizar (R$45.599,00), diferenças de compensa ção a acertar com o BANCOOB (R$350.849,40), valores a repassar ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS pela prestação de serviços (R$86.757,13) e outros (R$11.294,65);

(d) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela s ingular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de dezembro de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme de monstrado a seguir:

Nível / Percentual de Risco Coobrigações Provisões Total em Provisões

31/12/2018 31/12/2017 31/12/2017

AA 182.012,02 - 147.326,84 -

A 0,5% 3.035.367,20 (15.177,05) 2.236.941,70 (11.184,85)

B 1% 2.970.820,56 (29.708,37) 2.902.964,59 (29.029,93)

C 3% 2.130.535,80 (63.916,07) 1.535.628,66 (46.068,77)

D 10% 361.756,73 (36.175,91) 149.169,90 (14.917,11) E 30% 123.538,49 (37.061,65) 34.377,81 (10.313,36) F 50% 75.473,90 (37.737,08) 8.592,10 (4.296,07) G 70% 40.154,30 (28.108,02) 2.597,21 (1.818,05) H 100% 50.632,02 (50.632,02) 7.712,87 (7.712,75) Total 8.970.291,02 (298.516,17) 7.025.311,68 (125.340,89)

RELATÓRIO ANUAL DE 2018 DO SICOOB NOSSOCRÉDITO