Departamento de Engenharia Mecânica
Fecho de Contas de 2012
e
Proposta de Orçamento para 2013
1
RELATÓRIO E CONTAS DE 2012
Nesta secção são apresentadas as contas de 2012, sendo realizada uma análise da situação financeira do DEM e respetivas unidades operacionais.
1.1
RESUMO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA GLOBAL DO DEM NO INÍCIO DO EXERCÍCIO DE 2013
A Tabela 1 resume a situação global do DEM no início do exercício de 2013. A Dotação dos Órgão Centrais (DOC) para 2013 é de 73.558€, mais baixa do que a de 2012 (85.136€). Esta verba corresponde a uma redução de 13.6% na dotação DOC tendo a redução global ao nível do IST sido de 9.8% de acordo com o orçamento do IST. Foi confirmado em 14/6/2013 pelo Conselho de Gestão (CG) que os saldos de 2012 no que respeita à dotação DOC foram cativados. Os saldos de receitas próprias (RP) relativos aos overheads de 2008, que tinha sido creditados na conta de Receitas Próprias (RP) no final de 2012 transitaram para 2013. No final de 2012 foram contabilizadas as verbas dos overheads dos anos de 2008 a 2011, no valor de 74.115,19€ (2008), 67.490,18 (2009). 65.785,96 (2010) e 85.780,60 (2011). Ficou disponível o valor de 2008, tendo os saldos dos restantes anos ficado cativos. Também os overheads das unidades académicas foram contabilizados no final de 2012. Estes têm os valores de 18.169,51€ (2008), 15.786,36 (2009). 19.787.70 (2010) e 18.502.50 (2011) Tal como aconteceu com os overheads do departamento apenas ficaram efectivamente disponíveis os overheads de 2008 tendo os restantes ficado cativos. Já em 2013 foram creditados os overheads do DEM, referentes a 2012 no valor de 94,641.20 € tendo estes overheads ficado cativados. Não foram ainda contabilizados os overheads das unidades académicas correspondentes a 2012
O total global da verba disponível para 2013 para o DEM (CE-DEM + ACs) será de 165 842.70€ a que acrescem os valores da coordenação das licenciaturas e do LTI. Estes dados são apresentados na Tabela 1
Tabela 1 Situação financeira global do departamento DOC RP DOC+RP DOC DOC DOC DOC DOC
Total DEM MEMec LEMat LEN MEAer LTI Info
(*) (*) 2200 4003 4006 4008 4013 1403
Saldo Transitado Ano anterior 118,306.68 64,509.24 182,815.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Saldos Trasitaram mas foram caivados
Outros saldos 273,133.30 273,133.30 Overheads 2009-2011 DEM e UA
Cativações inicio do exercício 118,306.68 58,773.87 177,080.55 Saldos DOC e RP 2011 foram cativados
Cativações no exercício 273,133.30 273,133.30 Overheads 2009-2011 DEM e UA
Descativações ini/meio exercício 0.00 218.15Receitas impressões LTI
Dotação 85,136.00 92,285.00 177,421.00 7,599.00 1,606.00 1,586.00 3,397.00 7,475.00RP de OV 2008 creditadoas em Nov 2012
Outros? 0.00
Total Disponível em 2012 85,136.00 98,020.37 183,156.37 7,599.00 1,606.00 1,586.00 3,397.00 7,693.15
Executado 83,629.16 5,735.37 89,364.53 7,576.50 1,388.50 1,568.90 2,762.49 7,688.90
Acertos 0.00
Cativações meio/fim exercício 0.00
Descativações fim exercício 0.00
Saldo Disponível a 31 Dez 1,506.84 92,285.00 93,791.84 22.50 217.50 17.10 634.51 4.25Saldo efectivo nas contas
Saldo contabilístico a 31 Dez 119,813.52 424,192.17 544,005.69 22.50 217.50 17.10 634.51 4.25Saldos disponíveis + cativações
Saldo Transitado Ano anterior 119,813.52 424,192.17 544,005.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros saldos 94,641.20 94,641.20 Ovweheads 2012 Pres. DEM
Cativações inicio do exercício 119,813.52 331,907.17 451,720.69 Saldos DOC e RP (excepto 2008) foram cativados
Cativações no exercício 94,641.20 94,641.20 Ovweheads 2012 Pres. DEM
2013 Descativações ini/meio exercício 92,285.00 92,285.00 Ov 2008 Pres. DEM+ AC
Dotação 73,558.00 73,558.00 7,568.00 ** 1,019.00 4,094.00 7,475.00
Outros 0.00
Disponível em 2013 73,558.00 92,285.00 165,843.00 7,568.00 ** 1,019.00 4,094.00 7,475.00
Total (DOC+RP+Coord+Lti) 185,999.00 ** Dotações de Coordenação da Licenciatura em Materiais passaram para o DEQ
Conta: Nome: CC:
2012
Nota: Os créditos ao DEM ainda recuperáveis são: (1) as receitas próprias (RP) de 2009 a 2012, (2) a verba de 100.000,00€ cativada no início de 2011 e (3) os saldos transitados de 2011 para 2012 no valor de 77 080 euros . A situação é apresentada na Tabela 2.
Tabela 2 Créditos ao DEM
Descrição Valor Info
Congelamento RP 2007 foi feito definitivo 0.00 € Saldos cativados em 2008 0.00 € Cativos
Receitas Próprias 2007 0.00 € verbas transferidas em 2010 Receitas Próprias 2007 DFA 0.00 € verbas transferidas em 2010 Saldo cativado no início de 2012 77,080.00 €
Saldo cativado no início de 2011 100,000.00 €
Receitas Próprias 2008 DEM 0.00 € Valor disponibilizado no final de 2012: 74.115,19€ Receitas Próprias 2008 Unidades Académicas 0.00 € Valor disponibilizado no final de 2012: 18.169,51€ Receitas Próprias 2009 DEM 67,490.18 € Contabilizados no final de 2012: Cativado Receitas Próprias 2009 Unidades Académicas 15,786.36 € Contabilizados no final de 2012: Cativado Receitas Próprias 2010 DEM 65,785.96 € Contabilizados no final de 2012: Cativado Receitas Próprias 2010 Unidades Académicas 19,787.70 € Contabilizados no final de 2012: Cativado Receitas Próprias 2011 DEM 85,780.60 € Contabilizados no final de 2012: Cativado Receitas Próprias 2011 Unidades Académicas 18,502.50 € Contabilizados no final de 2012: Cativado Receitas Próprias 2012 DEM 94,641.20 € Contabilizados em Junho 2013: Cativado Receitas Próprias 2012 Unidades Académicas Ainda não apurado em Julho de 2013
Total 544,854.50 €
Créditos ao DEM (Julho 2013)
1.2
ESTRUTURA DE CUSTOS SUPORTADOS PELO DEM EM 2012
Na Tabela 3 apresenta-se a estrutura de custos suportados pela CE-DEM em 2012, nas Contas “Dotação dos Órgãos Centrais” (DOC), “Receitas Próprias” (RP) e Total consolidado das duas contas. A despesa real da CE-DEM em 2012 foi de 64.794,13€€, bastante inferior à de 2010 (97.988,88€), devido principalmente aos elevados investimentos em material informático (LEMAC/LTI) realizados em 2010. Contudo é superior à de 2011 (61.986,92€) sobretudo devido a aquisição de softwares (Ansys) e de 2 “switches” para a rede informática (efectuada em Dezembro e utilizando o saldo disponível da conta DOC).
Tabela 3 – Despesas em 2012 do DEM – Presidência
DEM-CE
Rubrica DOC (€) RP (€) Total (€) Peso (%)
Gestão da Rede Informática (bolseiros) 17,880.00 17,880.00 25.4%
Bolseiros Lemac 15,870.00 15,870.00 22.6%
Material Informático (Hardware+Software) 5,584.61 5,535.00 11,119.61 15.8%
Vencimento funcionário 15,184.30 15,184.30 21.6% Despesas Biblioteca (Fotocopiadora+Telefones+Economato 1,864.10 1,864.10 2.7% Fundo Maneio 793.14 793.14 1.1% LTO e serralharia 198.31 198.31 0.3% Diversos 124.00 124.00 0.2% Economato e Reprografia 4,143.50 4,143.50 5.9%
Correio, Fax e Telefones 1,863.76 1,863.76 2.7%
Equipamentos (inclui manut fotocopiadoras remanescente Maq Agua)
1,223.56 1,223.56 1.7%
Missões 64.00 64.00 0.1%
Total: 64,793.28 5,535.00 70,328.28 100% Despesas nas Contas "Dotação dos Órgãos Centrais" e “Receitas Próprias”
poderem realizar investimentos e que as cativações sucessivas dos últimos anos não deixam margem para acerto dos desajustes internos entre a CE-DEM e as Áreas Científicas (AC), como será claro mais à frente. As despesas deste ano podem ser consideradas praticamente como as mínimas de funcionamento, já que não houve investimentos significativos devido à situação orçamental. Contudo há ainda margem para a sua redução através da descida das despesas gastas com bolseiros do LTI e que será implementada em 2013.
Em Dezembro de 2011 a empresa PARTAC efectuou um donativo no valor aproximado de 5300€, os foram aplicados no reforço do LTI com a aquisição de 5 computadores de boa capacidade de processamento.
Por se julgar relevante em termos de análise apresenta-se, sob a forma gráfica na Figura 1, a evolução temporal dos custos executados associados ao DEM-CE desde 2008. Excetuando 2010, em que ocorreu um investimento relativamente grande, a tendência é claramente de descida.
Figura 1 – Evolução temporal da despesa no DEM (DEM-CE + AC)
As despesas das Unidades Operacionais do DEM em 2012 são apresentadas na Tabela 3. A execução de 2012 foi assegurada praticamente sem receitas próprias e quase sem investimentos.
Tabela 3 – Despesas do DEM-CE e AC em 2012
C.C. AC Dotação 2012 Executado 2012 Varição Executado/ Dotação (%) Comentários 2201 CE-DEM 63,852.00 € 64,793.28 € 1.47% (*1) 2210 AE 2,524.74 € 1,295.20 € -48.70% 2211 CAII 2,680.12 € 5,189.00 € 93.61% (*2) 2212 MAA 2,381.92 € 3,413.97 € 43.33% (*3) 2213 MEC 3,149.20 € 1,448.17 € -54.01% 2214 PMME 3,674.87 € 2,373.53 € -35.41% 2215 TMGI 2,497.47 € 1,450.77 € -41.91% 2216 TTCE 2,783.70 € 1,897.09 € -31.85% 2217 EAN 1,591.97 € 1,768.15 € 11.07% (*4) 85,136.00 € 83,629.16 € -1.77%
(*1) No final do ano existindo verbas disponíveis na conta DOC foram adquiridos equipamentos para a rede informática
(*2) Excedeu devido à aquisição das bibliotecas do Matlab aurorizadas pelo DEM-CE (*3) Excedeu mas a licença de Solid Works suportada pelo DEM foi alocada à Coord Aero (*4) Excedeu devido ao IVA de despesa autorizada pela CE-DEM
Despesas 2012
Total
Como se pode verificar da análise da Tabela 3, as despesas não ultrapassaram as dotações inscritas no orçamento para 2012 e os valores que foram ultrapassados estão justificados na tabela.
Nota Importante: De acordo com a última informação do CG não há transição de saldos nem para a dotação DOC nem para as dotações das coordenações de cursos e LTI.
Nas tabelas 4 a 6 apresentam-se a evolução das despesas do DEM-CE e das ACs, nas contas DOC e RP e o respectivo Total.
Tabela 4 – Evolução das despesas do DEM-CE e AC na conta DOC
Tabela 5 – Evolução das despesas do DEM-CE e AC na conta RP
Tabela 6 – Evolução das despesas do DEM-CE e AC (Totais)
Existindo cativação de saldos nos últimos anos não se utiliza neste relatório e contas a metodologia seguida nos últimos anos, remetendo-se para os relatórios dos anos anteriores a contabilidade entre áreas científicas e dívidas internas entre unidades. A existir no futuro desbloqueio de saldos retomar-se-á essa análise. As receitas disponíveis na conta DOC
2
PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2013
2.1
DOTAÇÕES DOS ÓRGÃOS CENTRAIS ATRIBUÍDAS AO DEM EM 2013 -
No Orçamento do IST para 2013 foram atribuídas ao DEM as dotações indicadas ultima coluna da Tabela 7. As verbas atribuídas à Coordenação do LTI e às Coordenações dos Mestrados Integrados são geridas directamente pelos respetivos coordenadores. Em 2013, por alteração da coordenação do curso de Materiais a gestão das verbas deste mestrado passou para o DEQ. Para comparação apresentam-se também as dotações respeitantes a 2008, 2009 e 2010, e 2011 e 2012. Desde 2008 cessaram as dotações para trabalho extraordinário. Em 2013 o CG dispõe orçamentada uma verba de 50000 euros. Apenas em situações excepcionais pode ser solicitado ao CG (Prof. Miguel Ayala Boto) que seja pago trabalho extraordinário.
De referir que em termos de dotações DOC, o DEM possui funcionários não docentes a mais. De acordo com a fórmula de cálculo das DOC no orçamento do IST, cada funcionário a mais representa uma diminuição na dotação total para o DEM de cerca de 2300€.
Tabela 7 – Evolução das verbas disponíveis nos últimos anos
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Dotação atribuída ao DEM 106,696.00 74,687.20 73,611.00 81,862.00 85,136.00 73,558.00
Receitas próprias DEM - - - - 5,735.00 74,115.19
Receitas próprias Unidades académicas - - - 18,169.51
Dotação para Coordenação da MEMec 9,028.00 5,978.00 7,599.00 7,599.00 7,599.00 7,568.00
Dotação para Coordenação da MEAer 4,596.00 3,231.00 3,397.00 3,397.00 3,397.00 4,094.00
Dotação para Coordenação da Mat 1,606.00 0.00
Dotação para Coordenação de Naval 1,586.00 1,019.00
Dotação para Coordenação do LTI 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00 7,475.00
Total de Dotações 129,630.00 91,371.20 92,082.00 100,333.00 112,534.00 185,998.70 Conta Valores em Euros
O DEM apresenta, globalmente em 2013, um aumento significativo de receitas em virtude da descativação dos overheads de 2008, permitindo definir uma estratégia de investimento este ano.
2.2
Distribuição de Verbas: CE-DEM e SUB-UNIDADES EM 2013
Relativamente às despesas associadas á CE-DEM, estas têm vindo a ser diminuídas, estão controladas mas a sua estrutura não permite fortes reduções no curto prazo. Assim e para 2013 a distribuição proposta segue as seguintes linhas orientadoras (ver também tabela 8):
1) Atribuir à CE-DEM uma verba idêntica às despesas do ano anterior.
2) Atribuir uma verba de 60 K€ para investimento em laboratórios e equipamentos de ensino.
3) Do valor dos Overheads das áreas científicas de 2008, distribuir 2/3 desse valor directamente de acordo com o valor apurado pelo CG em anexo. O restante 1/3 será distribuído de acordo com os ETIS. Também as receitas próprias do DEM na contabilização das áreas científicas será adicionada ao montante a distribuir pelas áreas científicas. O detalhe dos overheads de 2008 das áreas científicas é apresentado em anexo na Tabela 10. 4) O valor restante é atribuído às áreas científicas e distribuído de acordo com os ETIS.
Seguindo esta metodologia o orçamento proposto e a sua distribuição para 2013 é apresentado nas
Tabela 8 – Resumo da proposta de orçamento para 2013
Tabela 9 – Proposta de Orçamento detalhado para 2013 C.C. AC Média ETIS (*) Dotação 2013 Executado 2012 Variação 12/13 (%)
2201 CE-DEM absoluto % absoluto % 65,000.00 € 64,793.28 0.3
2210 AE 11.0 11.3% 11.7 10.8% 11.0% 6,526.37 € 1,295.20 € 403.9 2211 CAII 12.0 12.3% 13.1 12.0% 12.2% 3,866.02 € 5,189.00 € -25.5 2212 MAA 10.2 10.5% 13.8 12.7% 11.6% 3,783.44 € 3,413.97 € 10.8 2213 MEC 16.0 16.5% 16.1 14.8% 15.6% 4,753.07 € 1,448.17 € 228.2 2214 PMME 15.1 15.5% 17.6 16.2% 15.8% 5,223.80 € 2,373.53 € 120.1 2215 TMGI 11.9 12.3% 12.2 11.2% 11.7% 4,270.81 € 1,450.77 € 194.4 2216 TTCE 13.0 13.4% 17.1 15.7% 14.6% 10,223.43 € 1,897.09 € 438.9 2217 EAN 8.0 8.2% 7.2 6.6% 7.4% 2,195.76 € 1,768.15 € 24.2 97.2 100% 108.8 100% 100% 105,842.70 € 83,629.16 € 26.6 60,000.00 € 5,535.00 165,842.70 € 89,164.16 4003 MEMec 7,568.00 € 7,576.50 € 4013 MEAer 4,094.00 € 2,762.49 € 4006 LeMat - € 1,388.50 € 4033 LM Nav 1,019.00 € 1,568.90 € 1403 Lti 7,475.00 € 7,688.90 € 20,156.00 20,985.29 185,998.70 110,149.45
(*) Média Eti Padrão e ETI Efectivo
Total Coord+Lti Total
Proposta Distribuição DEM + AC (2013)
Doc. ETI Efectivo Doc. ETI Padrão Norm.
Total Investimento Total Pres+AC
Em relação ao cálculo dos docentes ETIS, os valores totais apresentados apresentam ligeiras diferenças (0.5) em relação ao documento do GEP. Este facto a que, apesar de ter sido solicitado o documento dos docentes na mesma data, as saídas de docentes e entradas/saídas de bolseiros de apoio ao ensino não foi possível determinar data exata em que foi considera no documento do GEP, mas os valores globais não afetam a análise,
No cálculo das dotações foi considerado a média dos docentes ETI’s, pratica seguida no DEM nos últimos anos,
A dotação proposta para as áreas cientificas para 2013 é superior ás despesas executadas em 2012. Apenas na área cientifica CAII essa dotação é inferior mas isso deve-se a ter sido autorizada pelo DEM-CE a aquisição das toolboxes do Matlab, para apoio ao ensino.
Em relação à verba destinada ao investimento a CE-DEM propõem que seja investida em laboratórios nos moldes a discutir no CCP e sob proposta do Presidente do DEM.
ANEXOS
