Relatório analítico do desempenho económico-financeiro de Dezembro de 2019

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Relatório analítico do desempenho económico-financeiro – 201912 Hospital de Magalhães Lemos, EPE

Relatório analítico do desempenho

económico-financeiro de Dezembro de

2019

2020/01/10

Índice

Introdução

2

1. Recursos humanos

2

2. Produção assistencial

3

3. Informação económico-financeira

4

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2 Para dar cumprimento ao disposto no artigo 66º - Informação a prestar pelas instituições do Ministério da

Saúde, do Decreto-Lei nº 32/2012, de 13 de Fevereiro, o Hospital de Magalhães Lemos, EPE (HML) elaborou

o presente Relatório Analítico do Desempenho Económico-Financeiro (RADEF) nos termos da Circular

Normativa nº 15/2012/UOGF da ACSS, de 22 de Fevereiro.

O RADEF é um documento de reporte mensal da actividade assistencial e de informação

económico-financeira que permite fazer o acompanhamento da execução do Contrato-Programa (CP), monitorizar o

desempenho do hospital, analisar desvios e implementar as medidas corretivas consideradas necessárias.

O presente relatório refere-se ao período de Janeiro a Dezembro de 2019.

1. Recursos humanos

31-12-2019 31-12-2018 31-12-2017 ∆% 2017/8 ∆% 2017/9 Assistente Operacional

146

120 125 21,67% 16,80% Assistente Técnico

27

29 29 -6,90% -6,9% Pessoal de Enfermagem

166

134 136 23,88% 22,1% Pessoal de Informática

3

3 2 0,00% 50,0% Pessoal Dirigente

1

1 1 0,00% 0,0%

Pessoal Dirigente superior

3

4 4 -25,00% -25,0%

Pessoal Médico

40

37 36 8,11% 11,1%

Pessoal em formação pré carreira Médica

20

21 20 -4,76% 0,0%

Pessoal Técnico de Diagnóstico e Terapêutica

9

9 9 0,00% 0,0%

Pessoal Técnico Superior

17

18 17 -5,56% 0,0%

Pessoal Técnico Superior de Saúde

14

13 13 7,69% 7,7%

446

389 392 14,65% 13,78%

Contrato de prestação de serviços

Assistente Técnico

0

0 1 - -100,0%

Pessoal Técnico Superior

2

2 3 0,00% -33,3%

RH total

448

391 396 14,58% 13,13%

Fonte: Serviço de Gestão de Recursos Humanos do HML

Relativamente a 2018, o HML apresenta uma variação positiva de 57 profissionais. Este aumento resultou,

por um lado, das contratações efetuadas, nomeadamente enfermeiros e assistentes operacionais,

resultantes da alteração do PNT dos CITs para as 35 horas, embora essas contratações não tenham

Colmatado totalmente o deficit, pois, da necessidade formalizada de 8 enfermeiros e 6 AO, só foram

autorizadas as contratações de 4 enfermeiros e 3 AO e ainda pelo facto de 6 enfermeiros e 3 AO terem sido

contratados, nos termos do nº1 do Despacho 2893-A/2019, para substituir elementos ausentes por licença

de maternidade, bem como, mais 6 enfermeiros e 3 AO terem sido contratados para a abertura da unidade

de internamento de psiquiatria forense, que abriu no início de dezembro.

Acresce referir que os restantes profissionais foram contratados nos termos da autorização superior,

Despacho nº 1129/-Set do Secretário de Estado do Tesouro para a abertura da unidade de internamento de

psiquiatria forense, inaugurada em 6 de dezembro de 2019, pelas Ministras da Justiça e da Saúde.

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3 Lembramos que o Hospital, fruto da enorme pressão sobre os serviços de internamento, está a praticar uma

lotação de 280 camas (lotação oficial de 210 camas), com taxas de ocupação acima dos 130% e, apesar do

aumento do nº de profissionais, continua a haver necessidades de recursos humanos para garantir a

prestação de cuidados com qualidade e segurança.

2. Produção Assistencial

Produção total acum. dez/2019 acum. dez/2018 ∆ 2018/2019 ∆% 2018/2019

Consultas externas - médicas 42.204 41.613 591 1,42%

primeiras consultas 3.563 3.483 80 2,30%

origem nos CSP referenciadas via CTH 1.175 1.152 23 2,00% de Saúde Mental na Comunidade 40 46 -6 -13,04% sem majoração de preço 2.348 2.285 63 2,76%

consultas subsequentes 38.641 38.130 511 1,34%

de Saúde Mental na Comunidade 506 572 -66 -11,54% sem majoração de preço 38.135 37.558 577 1,54% % das 1as consultas no total de consultas 8,44% 8,37% 0,07% 0,86%

Internamento

Internamento de agudos e curta duração

doentes saídos 3.372 3.468 -96 -2,77% dias de internamento de saídos 47.097 50.116 -3.019 -6,02% demora média 13,97 14,45 -0,48 -3,35% lotação média praticada 102 104 -2 -1,92%

Internamento de residentes

doentes tratados 207 181 26 14,36% dias de internamento no período

psiquiatria 47.532 43.633 3.899 8,94%

reabilitação psicossocial 5.832 5.811 21 0,36%

apoio máximo 0 0 0 -

apoio moderado 5.832 5.811 21 0,36% lotação média praticada 108 106 2 1,89%

Internamentos compulsivos (1) 633 662 -29 -4,38% Hospital de dia nº de sessões 25.255 24.734 521 2,11% doentes tratados 930 967 -37 -3,83% Estruturas reabilitativas nº de sessões 25.494 30.478 -4.984 -16,35% doentes tratados 311 315 -4 -1,27%

Perturbações Mentais Graves

Psicoses Esquizofrénicas (doente

equiv/ano) 128 129 -1 -0,78% Psicoses Afetivas (doente equiv/ano) 107 106 1 0,94% Psicoses não Orgânicas (doente equiv/ano) 22 23 -1 -4,35%

Visitas domiciliárias

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4

A análise ao desempenho da atividade assistencial do HML com 12 meses decorridos de 2019 permite verificar que, relativamente ao período homólogo de 2018, aumentou praticamente todas as linhas de produção, nomeadamente, nº de consultas (apesar da perda de área assistencial para os diferentes serviços locais de saúde mental), nº de sessões de hospital dia, nº de visitas domiciliárias e nº de dias de internamento de doentes de evolução prolongada (fruto da escassez de outras respostas sociais cuidados continuados integrados de saúde mental). As linhas de menor produção são o nº de altas de doentes aos internados e o nº de sessões em estruturas reabilitativas, reflexo da entrada em funcionamento, em 2018, de duas unidades socio ocupacionais, na Área Metropolitana do Porto.

As perturbações mentais graves apresentam um valor não validado, uma vez que em 2018 foi experiência piloto e está a ser monitorizada de forma a encontrar, em articulação com a ACSS, a melhor forma da contabilização. O seguinte quadro resume as variações em doentes padrão no HML:

3. Informação económico-financeira

Na presente data, o Contrato-Programa de 2019 ainda não foi homologado pela Tutela, mas também não se começou a faturar os serviços prestados ao SNS, sendo os valores constantes nas demonstrações financeiras resultantes de previsões realizadas com base na produção, nos preços do CP2019 e na expetativa de autorização Superior, de adenda ao acordo modificativo do contrato programa, atendendo que a atividade esperada, sofreu alterações não previstas anteriormente, fruto da abertura da unidade de internamento de psiquiatria forense e entrada em funcionamento de duas unidades socio ocupacionais, na Área Metropolitana do Porto.

Por outro lado, parte dos custos foram especializados, uma vez que à data de fecho (provisório) do mês, para poder dar cumprimento aos prazos de reporte da informação às várias entidades da Tutela, uma vez que parte das faturas para contabilização ainda não terem sido rececionadas no serviço de gestão financeira.

Os principais resultados económicos antes de regularizações:

Resultados apurados 2019 12 2018 12

EBITDA -6.352 658.195

Resultado líquido do exercício (antes de impostos) -376.759 259.715 Fonte: Serviço de Gestão Financeira do HML

acum. dez/2019

acum. dez/2018

Variação Absoluta

Consultas externas - médicas 1.742,96 1.718,84 24,12 Internamento de agudos e curta duração 2.621,90 2.696,54 -74,64 Internamento de residentes 1.584,12 1.462,58 121,54 Hospital de dia 331,58 324,74 6,84 Estruturas reabilitativas 334,71 400,15 -65,44 Perturbações Mentais Graves 141,25 141,81 -0,56 Visitas domiciliárias 49,82 47,38 2,44

Total

6.806,34

6.792,04

14,30

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5 A especialização dos proveitos gerados pelos serviços prestados ao SNS é feita com base nos preços

definidos no Contrato Programa de 2019 e na produção assistencial realizada passível de faturação.

Para dar cumprimento aos Termos de Referência para a contratualização de cuidados de saúde no SNS para

2019 fixada pela ACSS, e à Cláusula 2ª – Remuneração pela produção contratada, das Cláusulas específicas

do CP 2019, e seguindo o princípio da prudência, o HML fez esta especialização até ao montante máximo

correspondente ao valor proporcional contratualizado, por linha de produção.

As principais rubricas da Demostração de Resultados:

Fonte: Serviço de Gestão Financeira do HML

Os resultados apurados neste período 2019 traduzem, para já, uma situação económica desfavorável face ao estabelecido em contrato programa. Recorda-se ainda, que para o ano de 2019 foram previstos resultados positivos de 77.532€.

Em termos homólogos os gastos aumentam 4,88% com enfase, em remunerações base e suplementos das noites, tendo em conta o Orçamento de Estado para 2019 e o acréscimo de profissionais. Os gastos com prestações de serviços clínicos (Psiquiatria no exterior) explicam o aumento da conta 62 – “Fornecimentos e Serviços”, isto devido ao facto do aumento do preço das diárias pagas às Ordens Religiosas e CHCF, nos termos de circular da ACSS. Por outro lado os ganhos aumentam 2,71%, embora ainda aquém do contrato programa.

Os valores contabilizados em prestações de serviços correspondem na sua maioria a previsões de faturação pelos serviços prestados ao SNS, com base nos preços definidos no Contrato Programa de 2019 e na produção assistencial realizada passível de faturação. A alteração do preço influencia os gastos e os ganhos na ordem dos 988 mil euros em 12 meses.

% realização CP 2019

Custos/perdas 31.144.101 29.695.458 4,88% 30.941.667 0,65%

61 - Consumos _Aprovisionamento/farmacia 1.600.365 1.454.171 10,05% 1.559.032 2,65%

62 - Fornecimentos e serviços externos 17.057.263 16.447.933 3,70% 17.110.228 -0,31%

63 - Custos com pessoal 12.066.930 11.046.697 9,24% 11.974.774 0,77%

Restantes Gastos 419.543 746.657 -43,81% 297.633 40,96%

Proveitos/ganhos 30.767.342 29.955.173 2,71% 31.019.199 -0,81%

71 - Vendas e prestações de serviços 30.318.113 29.497.394 2,78% 30.595.681 -0,91%

Restantes Ganhos 449.229 457.779 -1,87% 423.518 6,07%

Resultado Liquido (Antes de Impostos) -376.759 259.715 77.532

CP 2019

Principais Rubricas

201912 201812 ∆

(6)

6

4. Monitorização do Contrato Programa

Fonte: Serviço de Gestão Financeira do HML

O HML cumpriu com 99,8% em termos duodecimais o estabelecido em contrato programa.

A produção realizada não reembolsável será de 88.811€ até este mês, uma vez que em algumas linhas de

produção superaram a produção contratada. Só por si, a adenda ao CP19, uma vez autorizada, permitirá o

equilíbrio económico.

Quantidade Realizada Valor da Produção Realizada Valor da Produção Realizada/Produ ção contratada

nº % Jan a Dez Jan a Dez %

1. Consultas Externas: Prod. Base+Marg. Prod. Base Prod. Marginal Em Euros Em %

1ªs consultas médicas (s/ majoração) 94,00 2.330 219.020 2.328 218.832 99,9% 218.832 2.328 0 0 99,9%

1ªs consultas referenciadas (CTH) 103,00 1.170 120.510 1.175 121.025 100,4% 120.587 1.170 5 438 100,1%

1ªs consultas hospitalares descentralizadas 103,00 48 4.944 40 4.120 83,3% 4.120 40 0 0 83,3%

consultas subsequentes médicas (s/ majoração) 94,00 38.120 3.583.280 38.126 3.583.844 100,0% 3.583.365 38.120 6 479 100,0%

consultas subsequentes na comunidade (SM) 103,00 410 42.230 406 41.818 99,0% 41.818 406 0 0 99,0%

2. Internamento: Doentes saídos

GDH médicos 0,8771 2.646,0000 0,8865 2.285,0000 2.987 5.307.051 2.951 5.243.041 98,8% 5.243.041 2.951 0 0 98,8%

Dias de internamento de Doentes Crónicos

Psiquiatria Crónicos no H. Contém Inimput. 2S. 71,00 47.500 3.372.500 47.454 3.369.234 99,9% 3.369.234 47.454 0 0 99,9%

Psiquiatria (Estruturas Residenciais) 42,00 5.800 243.600 5.832 244.944 100,6% 243.734 5.800 32 1.210 100,1%

Psiquiatria no Exterior

Psiquiatria Crónicos no Exterior (OR) 42,00 298.838 12.551.196 300.124 12.605.208 100,4% 12.556.597 298.838 1.286 48.611 100,0% Psiquiatria Crónicos no Exterior (OI) 42,00 48.545 2.038.890 49.301 2.070.642 101,6% 2.042.065 48.545 756 28.577 100,2%

5. Sessões em Hospital de Dia:

Psiquiatria 30,00 25.260 757.800 25.268 758.040 100,0% 757.836 25.260 8 204 100,0%

Psiquiatria (Estruturas Reabilitativas) 30,00 22.819 684.570 22.490 674.700 98,6% 674.700 22.490 0 0 98,6%

9. Serviços Domiciliários:

Visitas Domiciliárias 38,00 2.925 111.150 2.996 113.848 102,4% 111.555 2.925 71 2.293 100,4%

Programas de gestão da Doença Crónica

Psicoses Esquizofrénicas (doente Equi. ano) 1.519,00 128 194.432 128 194.432 100,0% 194.432 128 0 0 100,0%

Psicoses Afetivas (doente Equi. ano) 1.035,00 107 110.745 107 110.745 100,0% 110.745 107 0 0 100,0%

Psicoses Não Orgânicas (doente Equi. ano) 799,00 22 17.578 22 17.578 100,0% 17.578 22 0 0 100,0%

29.359.496,43 29.372.051,13 100,0% 29.290.239 81.811,65 99,8% 11. Outros:

$ Produção não Reembolsável 81.811,65

Internos 91.664,00 % de cumprimento (com penalização) 99,8%

29.451.160,43 D. Pad. Contratados Ano 12.848,79

D. Padrão Realizados 12.854,29

Incentivos institucionais 782.159,60 % Concretização sem penalização 100,04%

30.233.320,03 Apurado pelo Método de Duodécimos

Produção Não Reembolsável % Cumprimento do CP quantidade a faturar quantidade a faturar Valor Permitido Faturar valor cp2019 Hospital de Magalhães Lemos, EPE ICM doentes equivalentes preço unitário quantidade