BLOCO K DA EFD ICMS IPI

(1)

BLOCO K

DA EFD ICMS IPI

Um mundo de informações na mão do FISCO

CRC ES Professor Edgar Madruga

(2)

(3)

MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga

(4)

10 profissões

em alta em

2014

Fonte: Michael Page

Cientista de dados

A busca por profissionais formados em Ciência da Computação ou Análise de Sistemas estará em alta devido às oportunidades do aumento da aplicação das tecnologias do big data, conceito fundamental no armazenamento de dados e maior velocidades dos sistemas.

(5)

A busca por profissionais formados em Ciência da Computação ou Análise de Sistemas estará em alta devido às oportunidades do aumento da aplicação das tecnologias do big data, conceito fundamental no armazenamento de dados e maior velocidades dos sistemas.

Direito/Ciências Contábeis

A complexidade fiscal brasileira continuará demandando posições com essa formação. O perfil exige excelente base técnica fiscal, com destaque para os que têm boa visão de negócios.

As profissões que

devem ter reduções

drásticas dos postos

de trabalho até 2022

(6)

1)

Carteiro

2)

Agricultor

3)

Leitor de Medidor

4)

Repórter de Jornal

5)

Agente de Viagem

6)

Lenhador

7)

Comissário de Bordo

8)

Operador de Furadeira

9)

Funcionário de Gráfica

10)

Fiscal de Imposto !!!

(7)

???

Um

vendedor

ambulante

???

www.edgarmadruga.com.br

(8)

+

Inovações Tributárias

www.edgarmadruga.com

+

ECD

EFD

NF-e

NFS-e Nacional

E EIS QUE SURGE O SPED...

EFD ISSQN

EFD FINANCEIRAS

? ? ? ? ? ? ?

(9)

(10)

+

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com_{www.edgarmadruga.com}

João

José

Maria

Marcelo

Davi

Você

Os Segredos

do Bloco K

(11)

1º

Segredo

Em tempos pós SPED o que um auditor

vai lhe pedir numa auditoria ????

(12)

Professor, Está

Havendo

Autuações ???

Vamos ver

um Vídeo...

(13)

2º

Segredo

(14)

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br

Este bloco se destina a prestar informações MENSAIS:

 Produção

 Consumo de insumos  Estoque escriturado

Obrigados:

 Estabelecimentos industriais ou a eles equiparados  Atacadistas

 Podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento de

contribuintes de outros setores

BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE

Obrigados:

 Em JANEIRO DE 2015 (Ajuste Sinief nº 2/2009) Inicialmente a todas

os Estabelecimentos industriais ou a eles equiparados mais os atacadistas EM TODO O BRASIL

Portaria CAT - 147, de 27-7-2009 (São Paulo)

 Art. 2° - a Escrituração Fiscal Digital - EFD deverá ser efetuada ...

I - nos seguintes livros fiscais:

(15)

 Art. 20 - Esta portaria entrará em vigor na data de sua publicação,

produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 2009, exceto quanto:

III - à alínea “f” do inciso I do “caput” do artigo 2º, que produzirá efeitos a partir de 01-01-2015 e apenas aos contribuintes com atividade econômica INDUSTRIAL OU EQUIPARADA A INDUSTRIAL.

f) Registro de Controle da Produção e do Estoque.

 Art. 20 - Esta portaria entrará em vigor na data de sua publicação,

produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 2009, exceto quanto:

Nova redação dada ao inciso pela Portaria CAT-29/14, de 28-02-2014 III - à alínea “f” do inciso I do “caput” do artigo 2º, que produzirá efeitos a partir de 01-01-2015.

(16)

 AJUSTE SINIEF 10, DE 13 DE JUNHO DE 2014

“§ 7º A escrituração do Livro de Registro de Controle da Produção e do Estoque, pelos contribuintes a ela obrigados nos termos do § 4º do art. 63 do Convênio S/N, de 15 de dezembro de 1970, será obrigatória na EFD a partir de:

I – 1º de janeiro de 2015, para os contribuintes relacionados em protocolo ICMS celebrado entre as administrações tributárias das unidades federadas e a RFB;

II – 1º de janeiro de 2016, para os demais contribuintes.”.

BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE

REGISTRO K200: ESTOQUE ESCRITURADO

Objetivo: informar o estoque final escriturado do período Tipo de estoque a ser informado:

 Mercadoria para revenda  Matéria-Prima

 Embalagem

 Produtos em Processo

(17)

OUTROS REGISTROS:

 REGISTRO K220: OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE MERCADORIAS

 REGISTRO K230: ITENS PRODUZIDOS  REGISTRO K235: INSUMOS CONSUMIDOS

 REGISTRO 0210: CONSUMO ESPECÍFICO PADRONIZADO

Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro

OUTROS REGISTROS:

 REGISTRO K250: INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS –

ITENS PRODUZIDOS

 REGISTRO K255: INDUSTRIALIZAÇÃO EM TERCEIROS – INSUMOS

CONSUMIDOS

(18)

3º

Segredo

As empresas prestam

muita atenção ao custo

de fazer algo

Deviam preocupar-se

mais com os custos de

(19)

(20)

Anos se passaram desde o início da

obrigatoriedade da EFD ICMS/IPI

Arquivos “SEM MOVIMENTO” ou

%

(21)

3º

Segredo

1 Código = 1 Produto

2 Códigos = 1 Produto

(22)

3º

Segredo

do Bloco K

ÚNICA UNIDADE DE MEDIDA

POR ITEM EM TODOS OS

(23)

REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

 Código da unidade de medida  Descrição da unidade de medida

Exemplos: |0190|UN|UNIDADE| |0190|FA|FARDO| |0190|AMP|AMPOLA| |0190|PC|PEÇA|

4º

Segredo

do Bloco K

(24)

+

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com_{www.edgarmadruga.com}

Remetente Destinatário Produto Operação

Valor do Imposto a Pagar:

Variáveis Cadastrais

+

Tudo Começa nos...

(25)

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com_{Fórum SPED Porto Alegre | www.edgarmadruga.com}

Processos

+

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com_{Fórum SPED Porto Alegre | www.edgarmadruga.com}

Que Começa em...

(26)

(27)

(28)

SPED: A Fronteira final?

Você sabe o

que NFC-e

(29)

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com

Você sabe o que

RFID

(30)

(31)

(32)

7º

e Ultimo

(33)

Complexidade Tributária ???

(34)

Empreendedores são aqueles que entendem que há

uma pequena diferença entre

OBSTÁCULOS

e

OPORTUNIDADES

e são capazes de transformar

ambos em

VANTAGENS

!!!

Maquiavel

Nelson Mandela Sir Winston Churchill M.K.Gandhi Martin Luther King Abraham Lincoln

(35)

Nelson Mandela

Charlie Chaplin Steven Spielberg

Click on the picture to view their famous quotations Albert Einstein Thomas Edison

Jack Welch Peter Drucker Tom Peters Lee Iacocca

Você não vai

AMAR tudo o

(36)

Ponha AMOR

em tudo o que

(37)

Os comentários e opiniões manifestados neste curso, inclusive nestas lâminas, são de autoria do palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumas lâminas para divulgação das mesmas.

As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional, ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s) presente(s) ou ausente(s) da palestrante. A utilização de tais manifestações, por qualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco.

O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábil e/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dos manifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas.

Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um ou mais temas debatidos no curso, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-se orientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s). O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limites da autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução sem suas expressas autorizações.