Manual
para
acompanhamento
orçamentário das ações 2015
Este Manual contém as informações básicas para o
acompanhamento físico-financeiro das ações constantes na Lei
Orçamentária Anual – 2015.
O módulo Planejamento e Acompanhamento Orçamentário foi
desmembrado em dois módulos dentro do SIMEC - Módulo de
Acompanhamento Orçamentário e Módulo de Planejamento
Orçamentário. Tal Manual refere-se ao Módulo de
Acompanhamento Orçamentário
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TELA INICIAL: Para acesso ao módulo Acompanhamento Orçamentário insira o CPF e a senha ( a mesma utilizada no Módulo Planejamento e
Acompanhamento Orçamentário)
Clique neste ícone para ver as ações orçamentárias sob sua responsabilidade
Ao clicar neste campo, você poderá selecionar o período de Acompanhamento Orçamentário
.
Ao clicar nesse ícone, você poderá consultar as ações da sua unidade.
Acompanhamento da Ação Orçamentária
Aqui você encontra o nome e o telefone do Monitor de nossa equipe que poderá ajudá-lo, em caso de dúvida.
Ao clicar nesse ícone, você poderá consultar o Status de envio dos localizadores.
Neste ícone você abrirá a tela para preenchimento das informações referentes ao acompanhamento da ação.
Neste campo, são apresentados os responsáveis pelo preenchimento do acompanhamento da ação orçamentária. O coordenador preenche os dados da execução física da ação no período e o questionário de acompanhamento.
O validador valida os dados e os envia para o MEC.
Ao clicar neste campo você seleciona o período de execução da ação.
Neste campo você seleciona qual ação quer preencher/visualizar. Caso queira acompanhar mais de uma ação, pode ir trocando de ação por aqui, mas elas devem ser salvas individualmente. A tramitação também é individual.
Os dados referentes a Restos a Pagar (RAP), também são trazidos do SIAFI..
O valor que deve orientar o
preenchimento do acompanhamento do Físico Executado com RAP é o Liquidado Efetivo.
Os dados financeiros da ação estão de acordo com o SIAFI e são referentes ao período selecionado.
Por orientação da Secretaria de Orçamento Federal (SOF), a execução física deve ser informada com base no valor LIQUIDADO.
Deve ser informada a execução física total da ação, com exceção do que foi realizado com o RAP.
Físico executado com Restos a Pagar (RAP):
Neste campo deverá ser registrada a execução física realizada com Restos a Pagar (RAP), caso tenha ocorrido. Para esse preenchimento, é
considerado o produto do ano vigente. ATENÇÃO: O coordenador deve estar
atento ao produto da ação. No físico executado, deve ser informado o quanto desse produto foi alcançado.
Acompanhamento Físico do P.O.
A meta física é a mesma que foi publicada na Lei Orçamentária Anual. Essa meta foi informada pela
UO no momento da proposta orçamentária.
Informar a data de apuração dos dados da execução física, que deve ser IGUAL OU ANTERIOR AO FIM DO PERÍODO
Reprogramação da Meta Física:
A meta física poderá ser reprogramada duas vezes ao ano, para o período de janeiro a junho e para o acumulado de janeiro a dezembro, nas seguintes situações:
• Ajustes por conta do emendamento, pois o Congresso Nacional altera a LOA em termos financeiros, mas não as metas físicas;
• Alterações Orçamentárias; • Revisão do Planejamento Físico;
A reprogramação terá o caráter somente gerencial, e tem por finalidade, mensurar, de forma mais precisa, os ajustes necessários à apuração dos resultados da ação Orçamentária no decorrer do exercício financeiro. Ações que apresentam valores de metas físicas com caráter de acumulação devem obedecer o mesmo critério de quando foi inserida a meta na LOA.
Acompanhamento Físico do P.O.
Se não houver novos valores reprogramados, você poderá repetir os valores da LOA clicando no ícone “Repetir
A execução física do Plano Orçamentário deverá ser informada neste campo. Isto somente será necessário para ações orçamentárias que possuírem planos orçamentários com meta física estabelecida. O número deverá corresponder, exclusivamente, à execução física do Plano Orçamentário, referente ao seu produto, e não se confunde com a execução física da ação nem com o produto da ação.
ATENÇÃO: O produto do P.O. pode ser diferente do da ação.
Questionário do Acompanhamento das Ações
O questionário tem por objetivo orientar o preenchimento do acompanhamento orçamentário, para que este gere informações que expliquem de forma clara, objetiva e completa, os resultados da execução física apurados no período. Qualquer justificativa sobre o físico informado, ou reprogramação de metas, deve ser explicitada nesse campo.
IMPORTANTE: não esqueça de salvar as informações. Ao salvar as informações elas
não são encaminhadas diretamente para o validador, após concluir o trabalho você
deve tramitar a ação.
IMPORTANTE! Depois de salvar as informações, o coordenador
de ação deve enviar para validação.
VALIDAÇÃO:
O validador analisará as informações prestadas pelo Coordenador de Ação. Caso concorde com as informações, deverá enviar para a CPMO (Coordenação de Programação e Monitoramento) da SPO/MEC.
Caso as informações necessitem de ajustes, poderá retornar para o Coordenador de Ação, preenchendo o campo obrigatório contendo o motivo
da devolução ou, se preferir, poderá ajustar, salvar e encaminhar para a CPMO.
Ao clicar em “Histórico”, você visualiza toda a tramitação do
acompanhamento da ação.
Indicador de Eficiência em relação à meta na LOA (EFLOA):
Este indicador permite verificar o quanto o valor unitário realizado do produto se aproximou do valor unitário previsto na LOA. A fórmula de cálculo é a seguinte:
Valor da Dotação Atual(em R$ 1,00)/Meta Física na LOA__ x 100 Valor Liquidado (em R$ 1,00)/Meta Física Realizada
O ideal é o valor do indicador que se aproxime de 100% indicando que o valor unitário executado se aproximou do valor unitário planejado, ou seja, a estimativa realizada na elaboração da proposta orçamentária foi precisa.
Se o valor do indicador for menor que 100%, significa que o valor unitário executado foi maior que o valor unitário planejado. Se o valor do indicador for maior que 100%, significa que o valor unitário executado foi menor que o valor unitário planejado.
Indicador de Eficiência em relação à meta após a reprogramação (EFREP):
Este indicador permite verificar o quanto o valor unitário realizado do produto se aproximou do valor unitário estimado na reprogramação.
A fórmula de cálculo é a seguinte:
Valor da Reprogramação Financeira (em R$ 1,00)/Meta Física Reprogramada x 100 Valor Liquidado (em R$ 1,00)/Meta Física Realizada
O ideal é o valor do indicador que se aproxime de 100% indicando que o valor unitário executado se aproximou do valor unitário reprogramado, ou seja, a estimativa realizada na reprogramação foi precisa.
Se o valor do indicador for menor que 100%, significa que o valor unitário executado foi maior que o valor unitário planejado. Se o valor do indicador for maior que 100%, significa que o valor unitário executado foi menor que o valor unitário planejado.
Indicador de Eficácia em relação à meta da LOA (ECLOA):
Este indicador permite verificar o percentual da meta física prevista na LOA que foi efetivamente alcançado.
A fórmula de cálculo é a seguinte:
Meta Física Realizada x 100 Meta Física na LOA
Indicadores do Acompanhamento
Eficácia em relação à meta após a reprogramação (ECREP):
Este indicador mostra o percentual da meta reprogramada que foi efetivamente realizado.
Permite verificar se a reprogramação da meta física foi realizada de maneira adequada, ou seja, se o gestor, ao reprogramar a meta, se aproximou mais da realidade.
A fórmula de cálculo é a seguinte:
Meta Física Realizada x 100 Meta Física Reprogramada
Espelho das Ações Orçamentárias
Clique neste ícone para ver o Espelho das ações orçamentárias sob sua
Espelho das Ações Orçamentárias
Nessa caixa, você poderá abrir ou baixar o espelho da ação escolhida.
Ao clicar nesse ícone você pode fazer o download do espelho da ação.
Espelho da Ação Orçamentária
O espelho será visualizado nesse formato. Aqui possui a descrição e
