RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS PARA EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL PIS E COFINS MONOFÁSICO. Manual Completo

RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS PARA EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL PIS E

COFINS MONOFÁSICO

Manual Completo

DEMONSTRATIVO DO PROCEDIMENTO PARA OBTENÇÃO DA DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA PARA ANÁLISE FISCAL

1. PROCURAÇÃO ELETRÔNICA OU ENVIO DAS “PGDAS”

2. ARQUIVO SINTEGRA

Nota Explicativa: Para realização da análise tributária, é necessário o encaminhamento da documentação acima. A documentação pode ser obtida de forma rápida e prática, basta seguir o passo a passo abaixo:

Obs. Através da procuração eletrônica, baixamos todas as PGDAS da empresa, sendo necessário somente o encaminhamento do arquivo Sintegra.

Não sendo possível o encaminhamento do arquivo Sintegra ou estando este corrompido, seguir as orientações constantes no item “Documentos Alternativos para Análise Tributária Empresas do Simples Nacional” página 03

ÍNDICE

Passo a Passo 01 (Como Fazer a Procuração Eletrônica para Acesso ao Site do E-CAC/RFB --- Pág. 03 Passo a Passo 02 (Como Obter às PGDAS) --- Pag. 05 Passo a Passo 03 (Como Ter Acesso aos Arquivos Sintegras) --- Pag. 08 Documentos Alternativos para Análise Tributária Empresas do Simples Nacional --- Pag. 11

PASSO A PASSO 01

 COMO FAZER A PROCURAÇÃO ELETRÔNICA PARA ACESSO AO SITE DO E-CAC/RFB

Será necessário que o Responsável Contábil libere o acesso para a Tempus Gestão Contábil, empresa do Grupo DPNC COREBUSINESS, segue passo a passo abaixo:

1. Acessar o Portal e-CAC; https://cav.receita.fazenda.gov.br/autenticacao/login

2. Clicar no botão “Senhas e Procurações”;

4. Clicar no botão “Cadastrar Procuração”;

5. No campo “Dados do Procurador” alterar para pessoa jurídica e inserir o CNPJ da: - TEMPUS GESTÃO CONTÁBIL LTDA-ME

CNPJ: 22.388.691/0001-85

Representante legal: ISAIAS MARTINS RESENDE

6. No campo “Dados da Procuração”, preencher a data de vigência da procuração (pode ser 90 dias); 7. Clicar na caixa “selecionar todas”;

8. Clicar no botão “Cadastrar Procuração”, ao final da página. Pronto!

PASSO A PASSO 02

 COMO TER ACESSO ÀS PGDAS

1. Acessar o Portal e-CAC; https://cav.receita.fazenda.gov.br/autenticacao/login

3.

4.

- DECLARAÇÕES ATÉ DEZEBRO DE 2017

6. Clicar no item em destaque “extrato” que a PGDAS será baixada. Obs. Caso tenha declaração retificadora, baixar sempre a última transmitida

- DECLARAÇÕES APÓS 2018

8. Clicar no item em destaque “Declaração” que a PGDAS será baixada. 9. Pronto! Basta enviar os documentos baixados.

PASSO A PASSO 03

 COMO TER ACESSO AOS ARQUIVOS SINTEGRA

Observação: Cada empresa pode ter um sistema gerador do arquivo Sintegra diferente, por essa razão, demonstraremos a seguir um como modelo.

Lembrando que o arquivo Sintegra é gerado mensalmente pela a empresa e encaminhado para a contabilidade. Portanto, basta seguir as seguintes orientações seguintes e gerar o arquivo.

02. Clicar no período desejado (é necessário o encaminhamento de mês a mês) Arquivo Sintegra em TXT. (Matriz e da Filial)

Deve constar no ARQUIVO SINTEGRA os Seguintes Registros: - Registro 75 do NCM (cadastro do produto)

- Registro 60D (resumo diário de produtos) - Registro 61R (resumo mensal de produtos)

03. Pronto, basta enviar o arquivo gerado.

 DOCUMENTOS ALTERNATIVOS PARA ANÁLISE TRIBUTÁRIA EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL

Observação: Se a empresa não tiver o Arquivo Sintegra ou se o Estado da Federação em que estiver situada a sede da empresa não tiver obrigação de envio do Arquivo Sintegra, poderá ser realizada a análise com os seguintes documentos:

Opção 1

 Documentos Fiscais (Extensão XML)

1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) modelo 55; e/ou

2. Nota Fiscal do Consumidor Eletrônica (NFC-e) – modelo 65; e/ou 3. Cupom Fiscal Eletrônico (SAT) – modelo 59, e

4. Procuração eletrônica ou; (Passo a Passo 01)

5. PGDAS-DECLARAÇÃO/APURAÇÃO/EXTRATO (Última declaração apresentada de cada mês. (Retificadora); (Passo a Passo 02) Opção 2

 EFD ICMS IPI (Extensão TXT)

1. Com registro C425 (cupom fiscal) ou C470 (cupom fiscal) 2. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) modelo 55; e/ou

3. Nota Fiscal do Consumidor Eletrônica (NFC-e) – modelo 65; e/ou 4. Cupom Fiscal Eletrônico (SAT) – modelo 59, e

5. Procuração eletrônica ou; (Passo a Passo 01)

O Arquivo TDM tem que ser mensal com extensão .TXT, a estrutura do arquivo tem que possuir os registros abaixo:  ESTRUTURA DO ARQUIVO:

1. Do Registro E01 até o Registro E21

* Vamos obter as informações de saída dos registros abaixo:

- Registro tipo E14 – Cupom Fiscal, Nota Fiscal de Venda a Consumidor ou Bilhete de Passagem;

- Registro tipo E15 – Detalhe do Cupom Fiscal da Nota Fisca de Venda a Consumidor ou do Bilhete de Passagem; - Registro tipo E16 – Demais documentos emitidos pelo ECF

2. Planilha de Cadastro de Produto com Código do item, Descrição NCM 3. Procuração eletrônica ou; (Passo a Passo 01)

4. PGDAS-DECLARAÇÃO/APURAÇÃO/EXTRATO (Última declaração apresentada de cada mês. (Retificadora); (Passo a Passo 02) Opção 4

 Cat 52 - São Paulo - (extensão TXT)

O arquivo CAT 52 tem que ser mensal com a extensão .TXT, a estrutura do arquivo tem que possuir os registros abaixo:  ESTRUTURA DO ARQUIVO:

1. Do registro E01 até o Registro E21

* Vamos obter as informações de saída dos registros abaixo:

- Registro tipo E14 - Cupom Fiscal, Nota Fiscal de Venda a Consumidor ou Bilhete de Passagem;

- Registro tipo E15 - Detalhe do Cupom Fiscal, da Nota Fiscal de Venda a Consumidor ou do Bilhete de Passagem; - Registro tipo E16 - Demais documentos emitidos pelo ECF;

3. Procuração eletrônica ou; (Passo a Passo 01)

4. PGDAS-DECLARAÇÃO/APURAÇÃO/EXTRATO (Última declaração apresentada de cada mês. (Retificadora); (Passo a Passo 02) Departamento Comercial