Introdução 3
Como escolher o regime tributário mais adequado
para meu e-commerce? 5
Como fazer o planejamento contábil? 12
Mantenha as taxas atualizadas
13
Planeje os períodos de tributação
14
Controle a saúde financeira de seu negócio
14
Conte com a Inova Contabilidade 15
E-commerce ou “comércio eletrônico” se refere às transa-ções comerciais realizadas totalmente através da internet. Para o consumidor, a compra pela internet torna esse pro-cesso muito mais vantajoso. Desde a escolha do produto, até o pagamento, todo o processo é realizado por meios digitais, do conforto da sua casa, ou de onde estiver, sendo possível adquirir qualquer tipo de produto.
Nesse tipo de comércio, a única etapa no mundo físico é a da logística de entrega das encomendas aos compradores. Para o dono do e-commerce também existem muitas van-tagens, já que a sua loja funciona 24hrs por dia, 7 dias por semana, além de ser possível atender pessoas em todo o país ou até mesmo do mundo inteiro.
Mas apesar de ser amplamente vantajoso, administrar um e-commerce é como gerir qualquer outro tipo de negócio, o que significa que você deve ficar atento a todos os aspec-tos necessários em uma empresa, como por exemplo os aspectos legais e tributários para o funcionamento do ne-gócio.
Mesmo que você esteja operando através do digital, é ne-cessário manter a contabilidade do seu e-commerce em dia, para evitar possíveis problemas com o fisco e futuros prejuízos para seu negócio.
Se você pensa em abrir o seu negócio online ou tem dú-vidas sobre como funciona a contabilidade de um e-com-merce, este ebook é para você.
Aproveite os conteúdos que separamos para você e boa leitura!
COMO ESCOLHER O
REGIME TRIBUTÁRIO
MAIS ADEQUADO PARA
MEU E-COMMERCE?
O regime tributário, é um conjunto de leis que regula-mentam a cobrança de impostos em território nacional. Atualmente, o Brasil conta com 3 regimes para escolha dos empresários. São eles:
l Lucro Real
l Lucro Presumido l Simples Nacional
Entretanto, é preciso observar que existem limitações para escolha de um determinado regime, que variam de acordo com o faturamento, quadro societário e ativi-dade econômica exercida pela empresa.
Aí a importância de analisar cada regime para melhor escolha.
Vejamos quais são as particularidades de cada regime tributário:
Lucro Real
Lucro Real é um regime de tributação, calculado sobre o lucro líquido da empresa, durante um determinado período.
Empresas que adotam esse regime tributário devem ficar atentas às suas contas, pois precisam ter um rigo-roso controle dos valores referentes a entradas e saídas das suas operações.
As alíquotas no regime de Lucro Real são calculadas com base no lucro efetivo obtido pela empresa. O cálculo deve ser feito pela seguinte fórmula:
Receitas – Despesas = Lucro Real
É importante que você tenha o apoio de uma consultoria contábil especializada para realizar os cálculos das alíquotas devidas a título de Lucro Real, uma vez que os valores rela-cionados a receitas e despesas devem refletir fielmente a realidade da empresa e precisam ser comprovados através dos documentos.
Qualquer erro no cálculo e na prestação de contas pode causar sérios problemas com o Fisco.
A opção pelo Lucro Real é adotada quando o lucro efetivo (Lucro Real) é inferior a 32% do faturamento no período de apuração.
Vantagens de Desvantagens de optar pelo Lucro
Real
Vantagens
Possibilidade de compensação de prejuízos fiscais
Tributação que considera a real situação da organização Aproveitamento de créditos de PIS e COFINS
Possibilidade de optar pela apuração mensal, trimestral ou anual, de acordo com as estratégias e necessidades do ne-gócio.
Em casos de prejuízo fiscal, não é obrigatório o recolhi-mento de IRPJ e CSLL
Desvantagens
Maior dificuldade burocrática
Maior volume de obrigações acessórias Alíquotas de PIS e COFINS mais altas Rigoroso controle contábil
Lucro Presumido
O Lucro Presumido, como o nome indica, é baseado na presunção do lucro da empresa em determinado perí-odo. Ou seja, em vez de recolher os tributos baseados no lucro real auferido, faz-se uma presunção de quanto será o lucro levando em consideração as características da empresa.
Os cálculos para identificar o Lucro Presumido são muito simples:
Conhecer o faturamento da empresa no período de apuração;
Identificar qual é a margem de lucro presumida – con-forme a tabela de Presunção da base de cálculo para o IRPJ.
Aplicar a referida margem de lucro presumida sobre o faturamento;
legislação.
Mas, atenção, pois só podem optar pelo Lucro Pre-sumido as empresas que possuem um lucro anual de até R$78 milhões.
Vantagens de Desvantagens de optar pelo
Lucro Presumido
Vantagens
Maior simplicidade na realização dos cálculos tribu-tários;
Alíquotas menores de PIS e COFINS;
Economia financeira em casos onde o lucro auferido é superior ao lucro presumido;
Dispensa de escrituração contábil, caso mantenha o Livro Caixa com toda a movimentação financeira. Desvantagens
Paga-se mais impostos do que o necessário quando a presunção do lucro é superior ao lucro real auferi-do;
Não é permitido abater os créditos fiscais da base do COFINS e PIS
Não é possível deduzir despesas operacionais da base de cálculo da CSLL e do IRPJ
Maior grau de complexidade na distribuição dos lu-cros aos sócios
Simples Nacional
O Simples Nacional surgiu com o objetivo de reduzir a burocracia e os custos de pequenos empresários, criando um sistema unificado de recolhimento de tri-butos com a simplificação de declarações, entre ou-tras facilidades.
Entretanto, existem alguns fatores para que uma em-presa possa optar pelo Simples Nacional, como por exemplo o faturamento, as atividades, o tipo de em-presa e constituição societária.
E entre esses fatores de enquadramento, o porte é um dos principais deles.
Apenas Microempresas (até 360 mil reais de fatura-mento nos últimos 12 meses) e Empresas de Peque-no Porte (de 360 mil reais a 4,8 milhões de reais de faturamento nos últimos 12 meses) podem optar pelo Simples Nacional.
Além do teto de faturamento, existem outras con-dições que precisam ser levadas em conta para que uma empresa possa ser enquadrada neste regime tributário.
São eles:
Não ser sócia de outra empresa (o CNPJ não pode participar do capital social de outra pessoa jurídi-ca) nem possuir outra empresa no quadro societário
(apenas pessoas físicas podem ser sócias)
No caso dos sócios possuírem outras empresas, a soma do faturamento de todas elas não pode ultra-passar o limite máximo de 4,8 milhões de fatura-mento
Os sócios não podem estar morando no exterior A empresa não poderá ser uma S/A
Não podem possuir débitos com a Receita Federal, Estadual, Municipal e/ou Previdência.
Vantagens de Desvantagens de optar pelo
Simples Nacional
Vantagens
Simplificação no pagamento dos tributos, visto que nesse regime há a unificação de 8 tributos com ape-nas uma alíquota;
Facilidade de Regularização: A Receita Federal facili-ta o parcelamento e a apuração de débitos para em-presas optantes pelo Simples.
Redução de tributos para empresas de comércio, indústria e de prestação de serviços;
Facilitação nos processos de contabilidade e contro-le da empresa.
Desvantagens:
Os impostos no Simples Nacional têm como base de cálculo o faturamento anual da empresa, e não o seu lucro, o que pode gerar impostos mais altos;
Com a unificação dos tributos, as empresas
aca-bam não se valendo dos créditos cumulativos do IPI,
ICMS, PIS e COFINS.
Os valores da alíquota do tributo que se encaixa no Sim-ples Nacional, podem ser menores do que da alíquota utilizada no regime simplificado.
COMO FAZER O
PLANEJAMENTO
Além de ser obrigatória, uma vez que se o empre-endedor não paga os devidos tributos, ele vai arcar com as consequências junto à Receita Federal, a contabilidade para e-commerce é essencial para manter a saúde financeira do negócio.
Por isso, confira essas dicas para você não se perder e manter o pagamento de todas as taxas em dia.
Mantenha as taxas atualizadas
As taxas e impostos de um e-commerce são calcula-das automaticamente, de acordo com o país e esta-dos selecionaesta-dos para o funcionamento do negócio, porém como esta é uma loja virtual e seu mix de produtos fica disponível para pessoas de outros paí-ses, você precisa ter em mente que a tributação des-ses locais será diferente.
Então, para não pagar mais do que o devido e não gerar prejuízos para seu negócio, você precisa estu-dar sobre os impostos que incidem sobre esse tipo de operação.
Planeje os períodos de
tributação
A falta de planejamento contábil pode trazer sérios problemas para seu e-commerce.
Isso porque o não pagamento de determinado tributo dentro do prazo estabelecido, ocorrerá em multas e, dependendo do tamanho de seu negócio, o valor da punição pode ser fatal para o seu negócio.
Além disso, há cobrança de juros quando um imposto não é pago na data prevista e caso haja um acúmulo dessas dívidas, as contas po-dem virar uma bola de neve, o que colocará o seu negócio em sérias dificuldades.
Controle a saúde financeira de seu negócio
Para que a contabilidade para e-commerce seja eficiente, é preciso manter o controle completo sobre a situação financeira da empresa.
Registre todos os custos de seu e-commerce, como notas fiscais, ordens de compra, despesas fixas, entre outros gastos envolvidos na operação do negócio.
Averiguando a rentabilidade do seu negócio, é possível identificar se você está gastando mais do que devia e as-sim você consegue analisar o que fazer para ter uma maior lucratividade.
CONTE COM A INOVA
CONTABILIDADE
Como podemos ver, contar com um sistema contábil é ideal para te ajudar a manter as in-formações organizadas com mais facilidade. E para que você mantenha a sua loja dentro da legalidade e tenha a segurança de saber se você está operando com lucros, conte com a Inova Contabilidade para te ajudar.
Somos especialistas em contabilidade para e-commerce e nosso trabalho é te munir de in-formações que facilitem seu processo de toma-da de decisão, para que você possa se manter e ter lucro nesse segmento.
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