English version at the end of this document
Ano Letivo 2018-19
Unidade Curricular DIREITO FISCAL I
Cursos GESTÃO - Regime Noturno (1.º ciclo)
Unidade Orgânica Escola Superior de Gestão, Hotelaria e Turismo
Código da Unidade Curricular 14191026
Área Científica DIREITO
Sigla
Línguas de Aprendizagem
Português -PT
Modalidade de ensino
ANO PERÍODO DE FUNCIONAMENTO* HORAS DE CONTACTO HORAS TOTAIS DE TRABALHO ECTS
4º S1 45TP; 4,5OT 140 5
* A-Anual;S-Semestral;Q-Quadrimestral;T-Trimestral
Precedências Sem precedências
Conhecimentos Prévios recomendados Não são exigidos conhecimentos prévios.
Objetivos de aprendizagem (conhecimentos, aptidões e competências)
Nesta unidade curricular pretende-se facultar aos estudantes conhecimentos e técnicas que lhes permitam dominar a terminologia associada aos diferentes impostos, o processo de sujeição, isenção e exclusão tributária, bem como proceder à liquidação do imposto para cada um dos impostos/regimes estudados.
No final letivo da unidade curricular, espera-se que o estudante adquira as seguintes competências: Entender a necessidade da informação fiscal para os seus utilizadores;
Dominar as técnicas de interpretação e determinação da liquidação do imposto; Conhecer as principais declarações fiscais e as bases para a sua elaboração e entrega; Compreender a necessidade de um planeamento e gestão fiscal.
Conteúdos programáticos
PARTE I - DOS IMPOSTOS EM GERAL 1. Enquadramento e Âmbito do Direito Fiscal 2. O Imposto
3. A Evasão e Fraude fiscais
PARTE II - DOS IMPOSTOS EM ESPECIAL 1. IMPOSTOS SOBRE O PATRIMÓNIO
1.1. Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) 1.2. Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI)
2. IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO
2.1. Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 2.1.1. Incidência
2.1.2. Isenções 2.1.3. Valor Tributável 2.1.4. Taxas
2.1.5. Apuramento do Imposto
2.1.6. Obrigações dos Sujeitos Passivos 2.1.7. Regimes Especiais
2.2. Regime do IVA nas Transações Intracomunitárias (RITI) 2.2.1. Incidência
2.2.2. Isenções 2.2.3. Valor Tributável 2.2.4. Taxas
2.2.5. Liquidação, Dedução e Pagamento 2.2.6. Obrigações Acessórias
Metodologias de ensino (avaliação incluída)
Aulas teórico-práticas com debate na interpretação do texto jurídico.
A avaliação da unidade curricular é constituída por uma componente distribuída (avaliação por frequência) e por um exame final. Componente de Avaliação por Frequência CAF (peso 40%) + Exame (peso 60%).
Avaliação da CAF:
40% - 1.º Teste (pode ser substituído por outra forma de avaliação); 60% - 2.º Teste.
Dispensa de exame: CAF>= 12 valores.
Admissão a exame de época normal: CAF >= 6 valores.
Caso seja favorável ao aluno, a nota de exame de época normal pondera com a CAF para o cálculo da nota de admissão a exames posteriores durante o ano letivo de obtenção da CAF.
Na época especial de conclusão de curso ou de melhoria de classificação, o resultado do exame corresponde a 100% da nota da UC.
O aluno pode utilizar a CAF obtida no ano letivo anterior na UC, mediante solicitação prévia, por escrito, ao docente.
Bibliografia principal
Fiscal - Códigos tributários e legislação conexa - Edição Académica 2018 (19.ª edição). Porto: Porto Editora ou
Códigos Tributários - Edição Universitária 2018 (16.ª edição). Coimbra: Almedina
Durão, J. R.; Pimenta, M. E.; Carlos, A. B. e Abreu, I. A. (2018). Guia dos Impostos em Portugal 2018 . Lisboa: Editora Quid Juris. Nabais, J. C. (2017). Direito Fiscal (10.ª ed.). Coimbra: Almedina.
Palma, C. C. (2017). Introdução ao Imposto Sobre o Valor Acrescentado (Cadernos IDEFF - n.º 1). Reimpressão da 6.ª edição de 2014. Coimbra: Almedina.
Pires, J. M. F. (2018). Lições de Impostos sobre o Património e do Selo. Reimpressão da 3.ª edição de 2015. Coimbra: Almedina. Pires, M. e Pires, R. C. (2018). Direito Fiscal (5.ª ed.). Coimbra: Almedina
Academic Year 2018-19
Course unit TAX LAW I
Courses MANAGEMENT - Post Laboral (1.º Ciclo)
Faculty / School Escola Superior de Gestão, Hotelaria e Turismo
Main Scientific Area DIREITO
Acronym
Language of instruction
Portuguese - PT
Teaching/Learning modality
Attendance
Contact hours
T TP PL TC S E OT O Total
0 45 0 0 0 0 4,5 0 140
T - Theoretical; TP - Theoretical and practical ; PL - Practical and laboratorial; TC - Field Work; S - Seminar; E - Training; OT - Tutorial; O - Other
Pre-requisites no pre-requisites
Prior knowledge and skills No previous knowledge is required.
The students intended learning outcomes (knowledge, skills and competences)
This curricular unit is intended to provide students with knowledge and techniques that will enable them to master the terminology associated with different taxes, the process of subjection, tax exemption and exclusion, as well as, to learn how to liquidate the tax for each of the tax / studied schemes.
At the end of the curricular unit, it is expected that the student is able: To understand the need for tax information to users;
To master the techniques of interpretation of tax codes and determination the process of settlement of the main taxes; To know the main tax declarations and the bases for their elaboration and delivery;
Syllabus
PART I - GENERAL TAXES
1. Background and Scope of Tax Law 2. The Tax
3. Tax Evasion and tax fraud PART II - SPECIAL TAXES 1. TAX ON PROPERTY
1.1. Tax on Property Taxing Transmissions 1.2. Property Tax
2. TAXES ON CONSUMPTION 2.1. Value Added Tax 2.1.1. Incidence 2.1.2. Exemptions 2.1.3. Taxable Value 2.1.4. Rates
2.1.5. Tax Clearance
2.1.6. Liabilities Obligations of Subjects 2.1.7. Special Regimes
2.2. The VAT in Intra-Community Transactions 2.2.1. Incidence
2.2.2. Exemptions 2.2.3. Taxable Value 2.2.4. Rates
2.2.5. Settlement, Deduction and Payment 2.2.6. Accessory Obligations
Teaching methodologies (including evaluation)
These methodologies result in a theoretical-practical approach.
The assessment for this curricular unit consists of a distributed component and a final examination. Continuous Assessment (CA) component (40%) + Exam (60%).
The CA component comprises:
40% - 1 test (can be replaced by another form of evaluation);st 60% - 2 nd test.
Students with a final CA grade of >=12 are exempt from the exam.
Admission to the exam during the "época normal" period: a final CA grade of >= 6 is needed.
If favourable to the student, the exam mark from the 1 exam period calculated with the CA grade will be applied for admissionst to further exam periods during the same academic year.
In the Special Exam Period for concluding the Course, or for improving the final classification, the exam weighting is 100%. The student may use the CA grade obtained in the previous academic year by applying in writing to the course unit teacher.
Main Bibliography
Fiscal - Códigos tributários e legislação conexa - Edição Académica 2018 (19.ª edição). Porto: Porto Editora or
Códigos Tributários - Edição Universitária 2018 (16.ª edição). Coimbra: Almedina
Durão, J. R.; Pimenta, M. E.; Carlos, A. B. e Abreu, I. A. (2018). Guia dos Impostos em Portugal 2018 . Lisboa: Editora Quid Juris. Nabais, J. C. (2017). Direito Fiscal (10.ª ed.). Coimbra: Almedina.
Palma, C. C. (2017). Introdução ao Imposto Sobre o Valor Acrescentado (Cadernos IDEFF - n.º 1). Reimpressão da 6.ª edição de 2014. Coimbra: Almedina.
Pires, J. M. F. (2018). Lições de Impostos sobre o Património e do Selo. Reimpressão da 3.ª edição de 2015. Coimbra: Almedina. Pires, M. e Pires, R. C. (2018). Direito Fiscal (5.ª ed.). Coimbra: Almedina
