Recursos de Aceite e Emissão de Títulos , ,85 Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio ,

(1)

(2)

3332 - SICOOB EMPRECRED Balanço Patrimonial

Instituição resp.: 1004 - SICOOB GOIÁS CENTRAL

Instituição: SICOOB EMPRECRED

CNPJ: 07.502.031/0001-90

Periodicidade: Semestre - Exercício

Período: 06/2020 - 12/2019

Notas 30/06/2020 31/12/2019

ATIVO 162.140.139,40 131.550.664,94

Circulante 118.751.838,36 98.227.774,16

Caixa e Equivalentes De Caixa 4 60.023.851,95 41.548.632,99

Disponibilidades 5.434.487,15 5.863.832,74

Centralização Financeira 5 54.589.364,80 35.684.800,25

Operações de Crédito 6 51.099.239,76 48.627.543,89

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 41.910.309,83 33.183.016,06

(-) Provisão para Operações de Empréstimos e Direitos Creditórios (4.117.660,86) (2.430.796,54)

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 13.403.017,88 18.046.912,02

(-) Provisão para Operações de Financiamentos Rurais e Agroindustriais (96.427,09) (171.587,65)

Outros Créditos 7 601.267,36 806.214,86

Avais e Fiancas Honrados 156.422,27 -

Rendas a Receber 87.685,98 27.159,54

Diversos 224.694,43 777.096,85

Créditos Tributários 265.235,98 1.958,47

(-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (132.771,30) -

Outros Valores e Bens 8 7.027.479,29 7.245.382,42

Outros Valores e Bens 6.664.437,09 6.882.985,48

(-) Provisão para Desvalorização de Outros Valores e Bens (12.129,00) (12.129,00)

Despesas Antecipadas 375.171,20 374.525,94

Não Circulante 43.388.301,04 33.322.890,78

Realizável a Longo Prazo 34.520.144,65 26.574.614,65

Operações de Crédito 6 34.520.144,65 26.574.614,65

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 29.767.826,64 27.422.997,46

(-) Provisão para Operações de Empréstimos e Direitos Creditórios (2.303.314,62) (2.213.828,60)

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 7.108.093,14 1.375.448,03

(-) Provisão para Operações de Financiamentos Rurais e Agroindustriais (52.460,51) (10.002,24)

Permanente 8.868.156,39 6.748.276,13

Investimentos 9 5.506.690,30 4.348.542,52

Participação em Cooperativa Central de Credito 4.910.025,35 3.790.183,24

Participação em Instit. Fin. Controlada por Cooperativa Credito 596.664,95 558.359,28

Imobilizado de Uso 10 2.472.453,01 1.733.466,83

Outras Imobilizações de Uso 3.330.169,10 2.475.424,04

(-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (857.607,76) (741.957,21)

(-) Redução ao Valor Recuperável do Imobilizado (108,33) -

Intangível 889.013,08 666.266,78

Ativos Intangíveis 1.949.236,73 1.577.303,82

(-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (1.060.223,65) (911.037,04)

Total do Ativo 162.140.139,40 131.550.664,94

PASSIVO 114.961.075,49 87.960.766,02

Circulante 108.634.613,21 86.739.791,24

Depósitos 11 92.315.517,42 67.966.503,98

Depósitos à Vista 63.804.096,86 44.529.128,44

Depósitos à Prazo 28.511.420,56 23.437.375,54

Recursos de Aceite e Emissão de Títulos 12 2.722.575,97 1.951.221,85

Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio 2.722.575,97 1.951.221,85

Relações Interfinanceiras 13 10.236.522,93 12.179.253,60

Repasses Interfinanceiros 10.236.522,93 12.179.253,60

Relações Interdependências 14 324.971,00 1.833.971,00

Recursos em Trânsito de Terceiros 324.971,00 1.833.971,00

Obrigações por Empréstimos e Repasses 741.125,80 551.464,68

Empréstimo no País - Outras Instituições 13 730.663,47 551.464,68

Obrigações por repasses 10.462,33 -

(3)

3332 - SICOOB EMPRECRED Balanço Patrimonial

CNPJ: 07.502.031/0001-90

Período: 06/2020 - 12/2019

Outras Obrigações 15 2.293.900,09 2.257.376,13

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 251,88 27.406,97

Sociais e Estatutárias 15.1 595.186,30 568.149,75

Obrigações Fiscais e Previdenciárias 15.2 240.587,39 258.982,99

Diversas 15.3 1.457.874,52 1.402.836,42

Não Circulante 6.326.462,28 1.220.974,78

Relações Interfinanceiras 13 6.312.617,18 1.218.503,48

Repasses Interfinanceiros 6.312.617,18 1.218.503,48

Outras Obrigações 15 13.845,10 2.471,30

Diversas 13.845,10 2.471,30

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 17 47.179.063,91 43.589.898,92

Capital Social 17.a 44.349.028,91 43.482.515,85

De Domiciliados No País 44.572.883,72 43.611.737,11

(-) Capital a Realizar (223.854,81) (129.221,26)

Reserva de Sobras 17.c 1.319.473,31 1.319.473,31

Sobras ou Perdas Acumuladas 17.e 1.510.561,69 (1.212.090,24)

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 162.140.139,40 131.550.664,94

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Denise Larianne de Sousa Ribeiro Lorena Teixeira Rezende Dias

CPF.: 012.004.931-76 CPF.: 884.352.291-49

Diretora Operacional Gerente Contábil - CRC-GO 16.895/O-6

(4)

3332 - SICOOB EMPRECRED DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS

Instituição resp.: 1004 - SICOOB GOIÁS CENTRAL

CNPJ: 07.502.031/0001-90

Periodicidade: Semestres

Período: 06/2020 - 06/2019

DSP Notas 1o Sem. 2020 1o Sem. 2019

Ingresso/Receita da Intermediação Financeira 8.523.057,52 6.616.408,27

Operações de Crédito 18 7.892.662,72 5.613.047,90

Resultado das Aplicações Compulsórias 11.038,78 8.600,00

Ingressos de Depósitos Intercooperativos 619.356,02 994.760,37

Dispêndio/Despesa da Intermediação Financeira 19 (3.100.445,27) (3.626.586,84)

Operações de Captação no Mercado (522.566,06) (714.277,74)

Operações de Empréstimos e Repasses (514.034,46) (355.094,81)

Provisão para Operações de Créditos (2.063.844,75) (2.557.214,29)

Resultado Bruto da Intermediação Financeira 5.422.612,25 2.989.821,43

Outros Ingressos/Receitas (Dispêndios/Despesas) Operacionais (3.208.710,82) (2.894.588,70)

Receita (Ingressos) de Prestação de Serviço 20 1.295.716,03 914.257,43

Rendas (Ingressos) de Tarifas 21 927.511,46 482.827,11

Despesa (Dispêndios) de Pessoal 22 (2.553.568,82) (2.129.611,62)

Despesas (Dispêndios) Administrativas 23 (3.342.803,97) (2.265.856,23)

Despesas(Dispêndios) Tributárias (133.277,18) (71.636,94)

Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 24 935.663,83 548.456,42

Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 25 (243.277,46) (304.114,37)

Despesas (Dispêndios) de Provisão para Garantias Prestadas 25 (94.674,71) (68.910,50)

Resultado Operacional 2.213.901,43 95.232,73

Outras Receitas e Despesas 26 748.272,74 718,50

Lucros em Transações com Valores e Bens 24.926,49 -

Outras Receitas 744.276,38 2.223,34

Outras Despesas (20.930,13) (1.504,84)

Resultado Antes da Tributação e Participações 2.962.174,17 95.951,23

Imposto de Rendas sobre Atos Não Cooperativos (311.721,27) (81.329,73)

Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (194.232,76) (55.997,84)

Sobras/Perdas Antes das Destinações 17.e 2.456.220,14 (41.376,34)

Resultado Antes dos Juros ao Capital 2.456.220,14 (41.376,34)

Sobras/Perdas Após as Destinações Legais e Estatutárias 2.456.220,14 (41.376,34)

CPF.: 012.004.931-76 CPF.: 884.352.291-49

(5)

3332 - SICOOB EMPRECRED Demonstrações de Resultado Abrangente

CNPJ: 07.502.031/0001-90

Período: 06/2020 - 06/2019

DRA Notas 1o Sem. 2020 1o Sem. 2019

Sobras/Perdas Líquidas 17.e 2.456.220,14 (41.376,34)

Outros resultados abrangentes - -

Total do resultado abrangente 2.456.220,14 (41.376,34)

CPF.: 012.004.931-76 CPF.: 884.352.291-49

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO CENTRO OESTE GOIANO LTDA 3332 - SICOOB EMPRECRED

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE

(6)

3263 - SICOOB EMPRECRED DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CNPJ: 07.502.031/0001-90

Período: 06/2020 - 12/2019

- Capital Subscrito Capital a Realizar Fundo de Reserva Estatutárias

Saldo em 31/12/2018 Notas 36.921.866,69 (184.476,77) 1.319.473,31 263.490,83 197.618,12 38.517.972,18

Destinações de Sobras Exercício Anterior: - -

Constituição de Reservas - (263.490,83) 263.490,83 -

Ao Capital 457.129,11 (457.129,11) -

Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (3.979,84) (3.979,84)

Por Subscrição/Realização 3.076.221,71 73.267,42 - 3.149.489,13

Por Devolução ( - ) (1.519.278,84) - (1.519.278,84)

Sobras ou Perdas Líquidas (41.376,34) (41.376,34)

Saldo em 30/06/2019 38.935.938,67 (111.209,35) 1.319.473,31 - (41.376,34) 40.102.826,29 -

Saldo em 31/12/2019 43.611.737,11 (129.221,26) 1.319.473,31 - (1.212.090,24) 43.589.898,92

Recuperação de Perdas de Exercícios Anteriores 266.431,79 266.431,79

Por Subscrição/Realização 3.277.950,49 (94.633,55) - 3.183.316,94

Por Devolução ( - ) (2.316.803,88) - (2.316.803,88)

Sobras ou Perdas Líquidas 17.e 2.456.220,14 2.456.220,14

F A T E S

Saldo em 30/06/2020 44.572.883,72 (223.854,81) 1.319.473,31 - 1.510.561,69 47.179.063,91 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

CPF.: 012.004.931-76 CPF.: 884.352.291-49

Eventos Capital Reservas de Sobras Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

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3332 - SICOOB EMPRECRED DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

CNPJ: 07.502.031/0001-90

Período: 06/2020 - 06/2019

DESCRIÇÃO 1o Sem. 2020 1o Sem. 2019

Atividades Operacionais

Sobras/Perdas do Período 2.456.220,14 (41.376,34) Distribuição de Sobras e Dividendos (38.308,20) (68.578,98) Provisão/Reversão para Operações de Crédito 2.063.844,75 2.557.214,29 Provisão/Reversão para Garantias Prestadas 94.674,71 68.910,50 (Ganho)/Perdas Por Baixas De Imobilizado (108,33) 774,93 Depreciações e Amortizações 264.945,47 200.790,18

4.841.268,54

2.717.734,58 Aumento (redução) em ativos operacionais

Operações de Crédito (12.481.070,62) (7.470.593,97)

Outros Créditos 204.947,50 (71.436,85)

Outros Valores e Bens 217.903,13 56.068,76 Aumento (redução) em passivos operacionais

Depósitos a Vista 19.274.968,42 1.740.345,11

Depósitos a Prazo 5.074.045,02 3.218.526,82

Obrigações por Emissão de LCA 771.354,12 500.642,93 Relações Interdependências (1.509.000,00) (2.298.100,00) Relações Interfinanceiras 3.151.383,03 914.017,21 Obrigações por Empréstimos e Repasses 189.661,12 -

Outras Obrigações 459.177,08 22.389,93

IRPJ (311.721,27) (81.329,73)

CSLL (194.232,76) (55.997,84)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Atividades Operacionais 19.688.683,31 (807.733,05) Atividades de Investimentos

Recebimento Dividendos 38.308,20 68.578,98 Alienação de Imobilizações de Uso (108,33) - Aplicação no Intangível (351.196,73) (249.677,26) Aplicação no Diferido - - Aquisição De Imobilizado de Uso (875.264,56) 63.216,46 Aquisição de investimentos (1.158.147,78) (209.707,94) Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (2.346.409,20) (327.589,76) Atividades de Financiamentos - - Aumento por novos aportes de Capital 3.183.316,94 3.149.489,13 Devolução de Capital à Cooperados (2.316.803,88) (1.519.278,84) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar - (3.979,84) Recuperação de Sobras de Exercícios Anteriores 266.431,79 - Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos 1.132.944,85 1.626.230,45 Aumento / Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 18.475.218,96 490.907,64 Modificações em de Caixa e Equivalentes de Caixa Líquidas

Caixa e Equivalentes de Caixa No Ínicio do Período 41.548.632,99 34.713.548,88 Caixa e Equivalentes de Caixa No Fim do Período 60.023.851,95 35.204.456,52 Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 18.475.218,96 490.907,64 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

CPF.: 012.004.931-76 CPF.: 884.352.291-49

(8)

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO CENTRO OESTE GOIANO LTDA NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30

DE JUNHO DE 2020 1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO CENTRO OESTE GOIANO LTDA - SICOOB EMPRECRED, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 19/07/2005, filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA – SICOOB GOIÁS CENTRAL e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB EMPRECRED, possui 5 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades:

JARAGUÁ - GO, URUAÇU - GO, PIRENÓPOLIS - GO, BARRO ALTO - GO, MINAÇU - GO.

O SICOOB EMPRECRED tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras:

captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

2.1 Mudanças nas políticas contábeis e divulgação

O Banco Central emitiu a resolução 4.720 de 30 de maio de 2019 e a Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados em conta na elaboração das demonstrações, respectivamente com vigência a partir de 1º de janeiro de

(9)

2020. As principais alterações no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade. Na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período. Os dados comparativos de períodos anteriores foram adequados ao novo padrão estabelecido pelo Bacen.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

(10)

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

l) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

m) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

n) Provisões

(11)

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

o) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

p) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

q) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018).

Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

r) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

s) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

t) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2020.

4. Caixa e equivalente de caixa

(12)

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Caixa e depósitos bancários 5.434.487,15 5.863.832,74

Relações interfinanceiras - centralização financeira 54.589.364,80 35.684.800,25

TOTAL 60.023.851,95 41.548.632,99

5

. Relações interfinanceiras

As aplicações interfinanceiras de liquidez estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Centralização Financeira - Cooperativas 54.589.364,80 35.684.800,25

TOTAL 54.589.364,80 35.684.800,25

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB GOIÁS CENTRAL conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015, cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 30/06/2020 e 31/12/2019 foram respectivamente R$ 619.356,02 (Seiscentos e dezenove reais, trezentos e cinquenta e seis reais e dois centavos e R$ 905.018,82 (Novecentos e cinco mil, dezoito reais e oitenta e dois centavos), com taxa média de 98% do CDI nos respectivos períodos.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Descrição

30/06/2020

31/12/2019 Circulante Não

Circulante Total

Empréstimos e Títulos Descontados 39.888.209,43 25.242.301,44 65.130.510,87 56.324.551,96

Financiamentos 2.022.100,40 4.525.525,20 6.547.625,60 4.281.461,56

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 13.403.017,88 7.108.093,14 20.511.111,02 19.422.360,05 Total de Operações de Crédito 55.313.327,71 36.875.919,78 92.189.247,49 80.028.373,57 (-) Provisões para Operações de Crédito (4.214.087,95) (2.355.775,13) (6.569.863,08) (4.826.215,03) TOTAL 51.099.239,76 34.520.144,65 85.619.384,41 75.202.158,54

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual

Empréstimo /

TD Financiamentos

Financiamentos Total em Provisões Total em Provisões

de Risco / Situação Rurais 30/06/2020 30/06/2020 31/12/2019 31/12/2019

AA - Normal 3.779.106,07 138.976,61 1.115.845,97 5.033.928,65 - 4.710.326,49 -

A 0,50% Normal 20.459.004,63 1.690.629,17 14.082.076,66 36.231.710,46 (181.158,55) 27.047.342,24 (135.236,71) B 1% Normal 13.431.859,48 2.334.556,86 4.257.727,16 20.024.143,50 (200.241,44) 21.642.996,29 (216.429,96)

(13)

B 1% Vencidas 114.087,72 - - 114.087,72 (1.140,88) 11.981,13 (119,81)

C 3% Normal 13.791.930,74 2.044.465,08 994.945,28 16.831.341,10 (504.940,23) 13.536.352,79 (406.090,58)

C 3% Vencidas 313.349,65 70.877,03 - 384.226,68 (11.526,80) 349.611,03 (10.488,33)

D 10% Normal 2.325.364,13 133.504,46 60.515,95 2.519.384,54 (251.938,45) 3.529.456,94 (352.945,69)

D 10% Vencidas 1.947.231,59 - - 1.947.231,59 (194.723,16) 2.117.744,90 (211.774,49)

E 30% Normal 1.349.707,20 18.621,02 - 1.368.328,22 (410.498,47) 324.603,32 (97.381,00) E 30% Vencidas 663.232,73 37.363,93 - 700.596,66 (210.179,00) 822.100,45 (246.630,13)

F 50% Normal 2.245.844,95 0,00 - 2.245.844,95 (1.122.922,48) 170.601,99 (85.301,00)

F 50% Vencidas 2.279.275,29 28.967,46 - 2.308.242,75 (1.154.121,38) 5.327.196,85 (2.663.598,43)

G 70% Normal 117.577,89 - - 117.577,89 (82.304,52) 31.633,80 (22.143,66)

G 70% Vencidas 394.785,72 - - 394.785,72 (276.350,00) 94.502,78 (66.151,95)

H 100% Normal 129.091,97 - - 129.091,97 (129.091,97) 24.032,91 (24.032,91)

H 100% Vencidas 1.789.061,11 49.663,98 - 1.838.725,09 (1.838.725,09) 287.889,66 (287.889,66) Total Normal 57.629.487,06 6.360.753,20 20.511.111,02 84.501.351,28 (2.883.096,11) 71.017.346,77 (1.339.561,51) Total Vencidos 7.501.023,81 186.872,40 0,00 7.687.896,21 (3.686.766,31) 9.011.026,80 (3.486.652,80) Total Geral 65.130.510,87 6.547.625,60 20.511.111,02 92.189.247,49 (6.569.862,42) 80.028.373,57 (4.826.214,31)

Provisões (6.231.422,84) (189.552,64) (148.887,60) (6.569.863,08) (4.826.215,03) Total Liquído 58.899.088,03 6.358.072,96 20.362.223,42 85.619.384,41 75.202.158,54

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos e Títulos Descontados 22.844.856,72 17.043.352,71 25.242.301,44 65.130.510,87

Financiamentos 553.163,19 1.468.937,21 4.525.525,20 6.547.625,60

Financiamento s Rurais e Agroindustriais 5.532.132,06 7.870.885,82 7.108.093,14 20.511.111,02 TOTAL 28.930.151,97 26.383.175,74 36.875.919,78 92.189.247,49

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD Financiamento Financiamento Rurais 30/06/2020 % da Carteira

Setor Privado - Comércio 19.872.503,36 1.243.184,30 0,00 21.115.687,66 23%

Setor Privado - Indústria 3.293.665,82 0,00 0,00 3.293.665,82 4%

Setor Privado - Serviços 19.146.778,10 2.190.521,07 0,00 21.337.299,17 23%

Pessoa Física 22.669.972,55 3.113.920,23 20.400.276,81 46.184.169,59 50%

Outros 147.591,04 0,00 110.834,21 258.425,25 0%

TOTAL 65.130.510,87 6.547.625,60 20.511.111,02 92.189.247,49 100%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Saldo inicial 4.826.215,03 2.903.301,89

Constituições/ Reversões 1.931.073,45 1.998.074,70

Transferência para prejuízo (187.425,40) (75.161,56)

TOTAL 6.569.863,08 4.826.215,03

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

(14)

Maior Devedor 2.454.699,49 3,00% 2.176.403,10 3,00%

10 Maiores Devedores 17.465.015,21 19,00% 15.995.241,89 20,00%

50 Maiores Devedores 45.322.336,05 49,00% 40.484.666,85 51,00%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Saldo inicial 2.097.613,72 3.308.965,39

Valor das operações transferidas no período 187.425,40 68.120,48

Valor das operações recuperadas no período (124.621,01) (1.279.472,15)

TOTAL 2.160.418,11 2.097.613,72

h) Operações renegociadas:

Em 30/06/2020 as operações de crédito renegociadas pela cooperativa apresentavam um montante total de R$ 7.765.400,85, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores.

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição

30/06/2020 31/12/2019

Circulante Não

Circulante Circulante Não Circulante

Avais e Fianças Honrados (a) 156.422,27 - - -

Rendas a Receber 87.685,98 27.159,54

Serviços prestados a receber 84.775,07 - 24.647,54 -

Outras rendas a receber 2.910,91 - 2.512,00 -

Diversos 489.930,41 779.055,32

Adiantamentos e antecipações salariais 5.560,73 - - -

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta 11.494,93 - 360,00 -

Adiantamentos por conta de imobilizações 13.617,04 - 360.303,88 -

Devedores por compra de valores e bens 45.000,00 - - -

Impostos e contribuições a compensar 265.235,98 - 1.958,47 -

Títulos e créditos a receber 43.313,78 - 24.803,03 -

Devedores diversos – país (b) 105.707,95 - 391.629,94 -

(-) Provisões para outros créditos (132.771,30) 0,00

(-) Com características de concessão de crédito (c) (132.771,30) - 0,00 -

TOTAL 601.267,36 - 806.214,86 -

(a) O saldo de Avais e Fianças Honrados refere-se por operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo Bancoob, em virtude de coobrigação contratual.

(15)

(b) Refere-se a diferença de caixas, pendências a regularizar até o final de 31/12/2020.

(c) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual

Avais e Fianças Honrados

Devedores por Compra de Valores e Bens

Total em Provisões Total em Provisões de Risco / Situação 30/06/2020 30/06/2020 31/12/2019 31/12/2019

A 0,50% Normal - 45.000,00 45.000,00 (225,00) - -

E 30% Normal 11.311,71 - 11.311,71 (3.393,51) - -

E 30% Vencidas 4.375,82 - 4.375,82 (1.312,75) - -

F 50% Normal 10.178,89 - 10.178,89 (5.089,45) - -

F 50% Vencidas 8.720,73 - 8.720,73 (4.360,37) - -

G 70% Vencidas 11.483,00 - 11.483,00 (8.038,10) - -

H 100% Vencidas 110.352,12 - 110.352,12 (110.352,12) - -

Total Normal 21.490,60 45.000,00 66.490,60 (8.707,96) - -

Total Vencidos 134.931,67 - 134.931,67 (124.063,34) - -

Total Geral 156.422,27 45.000,00 201.422,27 (132.771,29) - -

Provisões (132.546,29) (225,00) (132.771,29) -

Total Líquido 23.875,98 44.775,00 68.650,98 -

8. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Bens Não de Uso Próprio (a) 6.664.437,09 6.882.985,48

Despesas Antecipadas (c) 375.171,20 374.525,94

(Provisões para Desvalorizações) (b) (12.129,00) (12.129,00)

TOTAL 7.027.479,29 7.245.382,42

(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.

(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.

9. Investimentos

Em 30 de junho de 2020 e 2019, os investimentos estão assim compostos:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Participações em cooperativa central de crédito 4.910.025,35 3.790.183,24

Participações inst financ controlada coop crédito 596.664,95 558.359,28

TOTAL 5.506.690,30 4.348.542,52

(16)

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do BANCOOB.

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil

Descrição Taxa

Depreciação 30/06/2020 31/12/2019

Móveis e equipamentos de Uso 10% 1.602.692,44 1.223.560,73

(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (538.159,77) (474.994,36)

Sistema de Comunicação 20% 3.410,00 3.410,00

Sistema de Processamento de Dados 20% 1.171.650,20 1.144.661,83

Sistema de Segurança 10% 79.817,51 103.791,48

(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (310.309,73) (266.962,85)

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 10% 472.598,95

(-) Benfeitorias em Imóveis de Terceiros (9.246,59)

TOTAL 2.472.453,01 1.733.466,83

11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré- estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré- fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 30/06/2020 Taxa média (% a.m.) 31/12/2019 Taxa média (% a.m.)

Depósito à Vista 63.804.096,86 44.529.128,44

Depósito a Prazo 28.511.420,56 0,28 23.437.375,54 0,44

TOTAL 92.315.517,42 67.966.503,98

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

Maior Depositante 1.947.089,43 2,00% 1.833.971,00 3,00%

10 Maiores Depositantes 11.413.210,49 12,00% 12.042.094,92 17,00%

50 Maiores Depositantes 33.949.092,30 37,00% 30.889.586,96 44,00%

b) Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 2020 2019

(17)

Despesas de Depósitos a Prazo (433.106,52) (1.415.803,00)

Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (42.702,42) (31.637,64)

Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (46.757,12) 0,00

TOTAL (522.566,06) (1.447.440,64)

12. Recursos de aceite e emissão de títulos

Referem-se a Letras de Crédito do Agronegócio – LCA que conferem direito de penhor sobre os direitos creditórios do agronegócio a elas vinculados (Lei nº 11.076/04). São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos Interbancários, abaixo o saldo apropriado em despesas:

Descrição 2020 Taxa média 2019 Taxa média

Despesa Letras de Crédito do Agronegócio (42.702,42) 0,19 (31.637,64) 0,32

13. Relações interfinanceiras e Obrigações por empréstimos

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições

30/06/2020 31/12/2019

Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante Bancoob 783.543,76 - 622.578,09 - (-)Despesa a apropriar (52.880,29) - (71.113,41) - Recursos do Bancoob 10.564.694,96 7.028.851,51 12.685.362,59 1.342.500,05 (-) Despesa a apropriar

Bancoob (328.172,03) (716.234,33) (506.108,99) (123.996,57) TOTAL 10.967.186,40 6.312.617,18 12.730.718,28 1.218.503,48

14. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição

30/06/2020 31/12/2019

Circulante Circulante Não Circulante

Ordens de Pagamento 324.971,00 - 1.833.971,00 -

TOTAL 324.971,00 - 1.833.971,00 -

15. Outras Obrigações

Descrição

30/06/2020 31/12/2019

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 251,88 - 27.406,97 -

Sociais e Estatutárias (15.1) 595.186,30 - 568.149,75 -

Fiscais e Previdenciárias (15.2) 240.587,39 - 258.982,99 -

(18)

Diversas (15.3) 1.457.874,52 13.845,10 1.402.836,42 2.471,30

TOTAL 2.293.900,09 13.845,10 2.257.376,13 2.471,30

15.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Resultado de Atos com não Associados (a) 349.530,01 349.530,01

Cotas de Capital a Pagar (b) 245.656,29 218.619,74

TOTAL 595.186,30 568.149,75

(a) Refere-se a recursos do FATES.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

15.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Provisão para Impostos e Contribuições s/Lucros 62.152,48 -

Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros 21.696,53 14.725,20

Impostos e Contribuições sobre Salários 138.897,77 129.433,39

Outros 17.840,61 114.824,40

TOTAL 240.587,39 258.982,99

15.3 Diversas

Descrição

30/06/2020 31/12/2019

Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 14.246,92 0 14.431,04 0

Obrigações de Pagamento em nome de Terceiros (a) 310.839,36 0 390.877,19 0

Provisão para Pagamentos a Efetuar (b) 731.428,18 0 543.799,19 0

Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (c) 111.012,76 13.845,10 79.448,97 2.471,30

Credores Diversos – País (d) 290.347,30 0 374.280,03 0

TOTAL 1.457.874,52 13.845,10 1.402.836,42 2.471,30

(a) Refere-se ao saldo de conta salário disponível para saque a realizar-se até o final do exercício de 2020.

(b) Referem-se à provisão para pagamentos de despesas de pessoal e administrativas.

(c) Refere-se à provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de junho de 2020, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 7.137.037,17 (R$ 5.940.183,04 em 31/12/2019), referentes a aval prestado