RELATO INTEGRADO 2019

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RELATO

INTEGRADO

2019

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RELATO

INTEGRADO

2019

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Conselho Regional de Contabilidade do Rio de Janeiro

Relato Integrado 2019 / Conselho Regional de Contabilidade do Rio de Janeiro. Rio de Janeiro: CRCRJ, 2020.

43p

Publicação online

1. Administração Pública. I. Título.

CDU:35(047)

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Lista de Siglas e Abreviações

ARCOM Associação Profissional dos Contabilistas de Três Rios MSC Matriz de Saldos Contábeis

ASCOM Associação dos Contabilistas da Região Metropolitana NBC PG Norma Brasileira de Contabilidade (Profissional Geral)

BTU Unidade Térmica Britânica NBC T Norma Brasileira de Contabilidade (Técnica)

CFC Conselho Federal de Contabilidade NBC TSP Norma Brasileira de Contabilidade (Técnicas Aplicadas ao Setor Público)

CGSN Comitê Gestor do Simples Nacional NORMAS

ISO

Normas da Gestão de Qualidade da International Organization for Standardization (Organização Internacional de Normalização)

CONCIT Convenção de Contabilidade Itinerante PREVIC Superintendência Nacional de Previdência Complementar

CRCRJ Conselho Regional de Contabilidade do Estado do Rio

de Janeiro ProGP Profissional de Grandes Empresas

CRCSP Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São

Paulo Pro RT Profissional Responsável Técnico

DEPFIN Departamento Financeiro e Contábil SGI Sistema de Gesto por Indicadores

DEPFISCA Departamento de Fiscalização SICONFI Sistema de Informações Contábeis e Fiscais do Setor Público Brasileiro

EAD Ensino a Distância SPT Sistema de Plano de Trabalho

IN MPDG Instrução Normativa do Ministério do Planejamento,

Desenvolvimento e Gestão VPCI Vice-presidência de Controle Interno

LIC Licitação

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#somos contabeis

Mensagem do Presidente ... 6

Quem Somos ... 7

Visão Geral Organizacional e

Ambiente Externo ... 8

• O CRCRJ

• Ambiente Externo

• Principais canais de comunicação com a sociedade

• Cadeia de Valor

Governança, Estratégia e Alocação de Recursos... 13

• Estrutura e Práticas de Governança

• Estratégia

• Alocação de recursos

Riscos, Oportunidades e Perspectivas... 17

• Modelo de Gestão de Riscos e Controle

• Principais Riscos e Respostas

• Oportunidades e ações de fomento

Resultados e Desempenho da Gestão ... 19

• Resultados das áreas fim

• Gestão Orçamentária e Financeira

• Gestão de Pessoas

• Gestão de Licitações e Contratos

• Gestão Patrimonial e Infraestrutura

• Gestão de Custos

Informações Orçamentárias, Financeiras

e Contábeis ... 29

• Declaração do Contador

• Balanço Patrimonial

• Balanço Orçamentário

• Balanço Financeiro

• Notas Explicativas

Expediente ... 44

Sumário

Sobre este Relato

Bem-vindo ao Relatório Anual do Conselho Regional de Contabilidade do Estado do Rio de Janeiro.

O objetivo deste documento é demonstrar as principais ações da entidade durante o ano de 2019, elucidar aspectos sobre os objetivos estratégicos da gestão, resultados, desafios e perspectivas, bem como as informações contábeis.

O relatório posiciona o leitor acerca do papel que o CRCRJ exerce no Sistema CFC/CRCs, cujas ações são conduzidas de forma integrada, respeitando a autonomia e a individua- lidade de cada entidade envolvida.

O ano de 2019 foi marcante para o Regional do Rio de Janeiro, graças à continuidade da gestão eleita, fazendo com que a entrega dos projetos assumidos em campanha cumprisse o seu papel institucional, aumentando os planos, expectativas e desafios para a Gestão que iniciará em 2020.

O CRCRJ investiu ainda mais em capacitação e treinamento para funcionários, com a intenção de melhorar a execução de suas atividades e lhes proporcionar a oportunidade de ampliar seu nível de conhecimento. A gestão do conhecimento na organização, de modo ideal, deve ocorrer de forma contínua e sustentável, tendo em vista que é a base do desenvolvimento.

A linha de gestão adotada pelo CRCRJ se destacou no planejamento e constante atenção com a inovação, integração e a melhoria da organização e seu funcionamento. Os dados e informações apresentados a seguir abrangem o período de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2019.

Agradecemos aos Conselheiros, Delegados e Funcionários, e a todos que estiveram envolvidos, direta ou indiretamente, na construção de mais uma página na história do CRCRJ e da Contabilidade Fluminense.

Contadora Damiana Lopes Delegá Diretora Executiva

Felipe de Almeida Ribeiro Diretor de Relações Institucionais

(6)

O

Conselho Regional de Contabili- dade do Rio de Janeiro (CRCRJ) é o órgão representativo de mais de 53 mil Profissionais da Contabi- lidade. Sua atividade-fim é a Fis- calização do exercício Profissional, zelando pelo bem da sociedade e da Categoria Contábil, também pautado nos pilares de Registro e Desenvolvimento Profissional.

Fundado em 1947, pelo Decreto-Lei nº 9.295, o CRCRJ vem, ao longo de mais de 70 anos, atuando na vanguarda da Profissão Contábil brasileira, em busca da Valorização e do Reconhecimento da Categoria.

O lema da nossa gestão 2018/2019 foi “Valorização Profissional com União e Cooperação”, reiterando a necessidade vital de integração entre diversos atores – CRCRJ, Sistema Contábil Brasileiro, Entida- des Sindicais, Associações, Academia de Ciências Contábeis e Federações – e o despertar individual em cada Contador e Técnico em Contabilidade, para uma comunhão de ações que em muito con- tribuíram para tudo que conseguimos concretizar.

O ano de 2019 terminou com 53.831 Profissionais da Contabilidade registrados e 7.499 Organiza- ções Contábeis. Através de diversas iniciativas, como os projetos “Um Dia no CRCRJ”, “Visita- -Escola” e “Solenidade de Entrega de Carteiras Profissionais e Certificados de Mérito”, buscamos incentivar o registro para que os bacharéis em Ciências Contábeis possam desenvolver suas atividades profissionais legalmente, após aprovação no Exame de Suficiência.

Na Fiscalização, superamos as metas do Conse- lho Federal de Contabilidade (CFC), com cerca de 3 mil agendamentos de Fiscalização Eletrô- nica. Destacamos a intensificação nas ações de combate aos escritórios sem registro, de forma a proteger o empresariado do leigo.

Com o objetivo de atualizar e desenvolver o conhecimento técnico dos Profissionais da Contabilidade, ampliamos a realização de cursos (472 edições em 2019), inclusive em relação ao nosso primeiro ano de gestão (2018, em que realizamos 464 cursos).

Além dos cursos, também foram realizados 142 eventos, com 5.645 participantes.

Trabalhamos para, cada vez mais, mostrar à sociedade, aos Governos e ao empresariado o valor do trabalho do Profissional da Contabilida- de, detentor da informação técnica de qualidade, tempestiva, útil e compreensível, colaborando de forma efetiva para a tomada de decisão.

Zelamos por uma gestão transparente e participativa, com aprimoramento da Ouvidoria, uma importante ferramenta em que os cidadãos po- dem fazer questionamentos e manifestar-se em formato de crítica, elogio ou sugestão. Também estendemos os dados fornecidos à Sociedade em nosso Portal da Transparência, que, de acordo com ranking realizado pelo Conselho Federal de Contabilidade, é o que contém o maior número de dados disponíveis e atualizados dentre os Conselhos Regionais de Contabilidade.

Além disso, em maio de 2019, editamos a Carta de Serviços ao Usuário, contendo a estrutura organizacional do CRCRJ, o Planejamento Es- tratégico do Sistema CFC/CRCs, nossos canais de atendimento ao usuário, o compromisso com atendimento e os serviços oferecidos.

Em nosso Relato Integrado de 2018, destacamos algumas expectativas para 2019: a criação de Es- paço Compartilhado na sede, aberto à utilização de todos os Profissionais registrados e em situa- ção regular; a ampliação de cursos presenciais na sede e em todas as Delegacias; a realização das Convenções Itinerantes de Contabilidade e do Encontro de Jovens Lideranças e Estudantes;

a Ampliação do Ensino a Distância e Melhorias no Balcão de Emprego e Estágio.

Ficamos muito felizes em dizer que conseguimos alcançar todas essas expectativas, com início rea- lização das obras do Espaço Compartilhado, cuja inauguração está prevista para janeiro de 2020;

ampliamos a realização de cursos presenciais em todo o Estado do Rio de Janeiro; realizamos, com muito sucesso, duas Convenções de Conta- bilidade Itinerante (CONCIT) em Três Rios e em Nova Iguaçu, na Baixada Fluminense, totalizando mil participantes; levamos mais de 2 mil pessoas ao Riocentro para o 1º Encontro de Estudantes e Jovens Lideranças de Ciências Contábeis do Rio de Janeiro, o maior evento da história do Sis- tema Contábil Brasileiro para este público-alvo;

firmamos um Termo de Cooperação Técnica com o CRCSP para oferta de cursos de Ensino a Dis- tância pontuados para o Programa de Educação Profissional Continuada (CEPC) de forma gratuita;

e realizamos melhorias no Balcão de Emprego e Estágio, que está em pleno funcionamento, além de firmar Termo de Cooperação Técnica com a Controladoria-Geral do Estado (CGE) e Secretaria de Fazenda Estadual (SEFAZ-RJ) para prestigiar, também, os Profissionais da Área Pública.

Nenhuma dessas conquistas seria possível sem o apoio dos Conselheiros, Delegados, Funcionários e integrantes das Entidades Congraçadas. Busca- mos, a todo momento, uma gestão completamente aberta e participativa, e nosso legado foi justamente o incentivo à participação de todos os Profissionais da Contabilidade, com União e Cooperação, para um CRCRJ de e para todos!

Restam, é claro, desafios que não superamos nes- tes dois anos de gestão, principalmente pela ques- tão temporal, que nos limitou. No entanto, estes deverão ser vistos como verdadeiro impulso para a próxima administração, que, com certeza, avançará muito mais, como realizar melhorias contínuas no atendimento ao nosso Profissional, em nossa sede e nas delegacias; promover campanhas institucionais que ressaltem a importância da Categoria para a sociedade; investir em um projeto sólido e amplo de Ensino a Distância, que seja pontuado para o Programa de Educação Profissional Continuada;

e fortalecer ainda mais o Registro Profissional e a Fiscalização, com mais divulgação do sistema de denúncias online.

Por fim, destacamos que o objetivo do Relato Integrado é compartilhar com a sociedade e, especialmente, com a Classe Contábil, o desenvolvimento de nossas ações, de modo a prestar contas e dar transparência à gestão.

Apresentamos, nas páginas a seguir, nossa visão organizacional, governança estratégica, como se dá a alocação de recursos, bem como os resultados do exercício, tanto em termos de alcance de metas, quanto em termos de informações orça- mentárias, financeiras e contábeis.

Vamos em frente com as Bênçãos do Bom Deus!

Contador Dr. Waldir Ladeira Presidente

Contador Dr. Waldir Ladeira, presidente do CRCRJ

Mensagem do Presidente

(7)

Conselho Regional de Contabilidade do Rio de Janeiro | RELATO INTEGRADO2019 | 7

Quem somos

46

Conselheiros

Efetivos e Suplentes

86

Funcionários

15

Fiscais

21

Delegacias

Números CRCRJ

A Classe Contábil Fluminense

35.965

Contadores

17.866

Técnicos em Contabilidade

5.398

Organizações Contábeis

(8)

Visão Geral

Organizacional

e Ambiente Externo

(9)

DINST

Diretoria de Relações Institucionais

DIREX

Diretoria Executiva

Plenário Conselho Diretor

Presidência GABIN

Chefia de Gabinete

DEPCI

Departamento de Controle Interno

VPRES

Vice-Presidência

Vice-Presidência deVPCI

Controle Interno

Vice-Presidência de InteriorVPI VPFED

Vice-Presidência de Fiscalização, Ética e Disciplina

Vice-Presidência deVPRP

Registro Profissional

Vice-PresidênciaVPOp

Operacional Vice-Presidência deVPDP

Desenvolvimento Profissional

VPPET

Vice-Presidência de Pesquisa e Estudos Técnicos

DEPFISCA

Departamento de Fiscalização

DEPADM

Departamento Administrativo

DEPREGIS

Departamento de Registro

DEDEPRO

Departamento de Desenvolvimento Profissional

DEPFIN

Departamento Financeiro e Contábil

DEPTI

Departamento de Tecnologia da Informação

DEPLAN

Departamento de Planejamento e Gestão

DEPJUR

Departamento Jurídico

DEPEV

Departamento de Eventos

DINST

Diretoria de Relações Institucionais

DIREX

Diretoria Executiva

Plenário Conselho Diretor

Presidência GABIN

Chefia de Gabinete

DEPCI

Departamento de Controle Interno

VPRES

Vice-Presidência

Vice-Presidência deVPCI

Controle Interno

Vice-Presidência de InteriorVPI VPFED

Vice-Presidência deVPRP

Registro Profissional

Vice-PresidênciaVPOp

Operacional Vice-Presidência deVPDP

Desenvolvimento Profissional

VPPET

Vice-Presidência de Pesquisa e Estudos Técnicos

DEPFISCA

Departamento de Fiscalização

DEPADM

Departamento Administrativo

DEPREGIS

Departamento de Registro

DEDEPRO

Departamento de Desenvolvimento Profissional

DEPFIN

Departamento Financeiro e Contábil

DEPTI

Departamento de Tecnologia da Informação

DEPLAN

Departamento de Planejamento e Gestão

DEPJUR

Departamento Jurídico

DEPEV

Departamento de Eventos

Nossa história começa em 31 de mar- ço de 1947 e, nos termos da legislação vigente, é de nossa competência orientar, registrar, fiscalizar e disciplinar, técnica e eticamente, o exercício da Profissão Contábil. O CRCRJ é parte integrante do Conselho Federal de Contabilidade, que dita as Nor- mas Brasileiras de Contabilidade (NBCs) de naturezas técnica e profissional e, também, as Orientações Técnicas.

O Regional do Rio de Janeiro é composto por 48 Conselheiros (24 efetivos e 24 suplentes), 21 Delegados – representantes regionais – e 86 funcionários e também cumpre o papel de oferecer Desenvolvimento Profissional a todos os seus registrados.

O CRCRJ

^Premissas

básicas do CRCRJ

Contribuir efetivamente para o Desenvolvimento Profissional, através da oferta

de cursos e eventos de qualificação e atua-

lização técnica.

Registrar os Profissionais e as Organizações Contábeis para que possam exercer

a Profissão de modo regular.

Fiscalizar o Exercício da Profissão Contábil de modo a proteger a sociedade do leigo

Organograma

O CRCRJ apresenta a seguinte estrutura organizacional:

Missão Inovar para o desenvolvimento da profissão contábil, zelar pela ética e qualidade na prestação dos serviços, atuando com transparência na proteção do interesse público.

Visão Ser reconhecido como uma entidade profissional partícipe no desenvolvimento sustentável do país e que contribui para o pleno exercício da profissão contábil no interesse público.

Valores Ética; Excelência; Confiabilidade; Transparência.

Órgão Deliberativo Superior

• Plenário

Órgãos Deliberativos Específicos

• Conselho Diretor

• Câmara de Registro Profissional

• Câmara de Fiscalização, Ética e Disciplina

• Câmara de Controle Interno

• Câmara de Pesquisa e Estudos Técnicos

• Câmara Operacional

• Câmara de Desenvolvimento Profissional Órgãos Consultivos

• Comissões Específicas

• Grupos de Trabalho

Órgãos Executivos

• Presidência

• Vice-Presidência

• Vice-Presidência de Registro Profissional

• Vice-Presidência de Fiscalização, Ética e Disciplina

• Vice-Presidência de Controle Interno

• Vice-Presidência de Pesquisa e Estudos Técnicos

• Vice-Presidência Operacional

• Vice-Presidência de Desenvolvimento Profissional

• Vice-Presidência de Interior

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Ambiente Externo

O ano de 2019 começou com previsões pessimistas, de mais retração econômica, a exemplo do que foi visto em 2018. Porém, no terceiro trimestre, a economia brasileira deu uma guinada, impulsionada, principalmente, pelo consumo das famílias. O Brasil também obteve saldo positivo de geração de empregos formais, com origem nos pequenos e médios negócios, que corresponderam a mais de 380 mil vagas.

A taxa de juros, que vinha sendo cortada desde julho pelo Comitê de Política Monetária (Copom) do Banco Central, atingiu 4,5%, o me- nor percentual desde 1999, quando começou o regime de metas para a inflação.

Tal queda, de certa forma, pode ser identifi- cada como um dos motivos para a saída em

massa de capitais estrangeiros, investidores de curto prazo que aproveitavam a taxa de juros alta. Segundo especialistas do mercado financeiro, no entanto, os juros baixos tornam o Brasil mais atrativo para investimentos de longo prazo, que são melhores para a economia.

Por outro lado, ainda que o resultado a nível nacional tenha superado expectativas, não se pode dizer o mesmo sobre o Rio de Janeiro. O Estado aderiu ao Regime de Recuperação Fis- cal para sair da maior crise econômica de sua história e sua dívida com a União, que está em cerca de R$118 bilhões, ultrapassa o limite de 200% permitido pela Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF) em cima da receita líquida.

A “luz no fim do túnel” são os royalties de pe- tróleo, que tendem a apresentar excelentes resultados nos próximos anos. No entanto, esta

“segurança” pode ser abalada pela decisão do Supremo Tribunal Federal (STF) a respeito da divisão entre os Estados, cujo julgamento foi adiado para abril de 2020. A saúde financeira do Rio, portanto, é muito frágil e levará anos para se recuperar completamente.

O cenário internacional permanece sendo de incertezas, com o processo de desaceleração da economia mundial. A guerra comercial entre Estados Unidos e China, o acirramento do conflito com o Irã e a crise política em países europeus, com destaque para a Itália e Reino Unido, resultam em redução de investimentos em escala global.

A Classe Contábil Fluminense, que havia sido atingida de forma efetiva pela crise econômi- ca que se intensificou no Rio de Janeiro em 2018, parece ter iniciado sua recuperação.

Com o aumento nos postos de empregos

formais, graças às pequenas e médias empresas, e ao trabalho promovido pela Junta Comercial do Rio de Janeiro, de desburocra- tização e melhoria no ambiente de negócios – de janeiro a junho de 2019, foram abertas 20.983 empresas –, os Contadores e Técni- cos em Contabilidade Fluminenses voltam a pensar em expandir seus negócios.

Em 2018, o CRCRJ sofreu as consequências do impacto à Categoria Contábil, com recuo de total de profissionais registrados e inadim- plência atingindo cerca de 25% de sua base.

Com a leve melhora no cenário em 2019, a inadimplência de Pessoas Físicas reduziu para 24% e a de Pessoas Jurídicas para 17%.

Como em qualquer segmento, o Profissional Contábil também enfrenta muitos desafios na atualidade. Entre eles, uma mudança de paradigma na profissão, que, com a imple- mentação de diversos processos tecnológi- cos, transforma o Contador em Consultor e Assessor, contribuindo com a valorização da profissão, através do reconhecimento, por parte de toda a sociedade, da importância do trabalho desenvolvido.

Na adaptação à chamada “Contabilidade 4.0”, surgem novos caminhos e a certeza de um futuro promissor, em que a evolução tecnológica será usada para melhorar a vida de empresas e pessoas, impulsionada pela Inteligência Artificial, Automação Robótica de Processos, Internet das Coisas e Realidade Estendida.

(11)

10.777

acessos em 2019 Canal de comunicação com o cidadão cujo objetivo é fornecer informações sobre os atos de gestão praticados pelo Sistema CRCRJ para a classe contábil e a sociedade brasileira.

Principais canais de comunicação com a sociedade

Acessos ao portal do CRCRJ

Boletins Informativos e Especiais enviados

Leitores do Jornal do CRCRJ

Ouvidoria

Canal de comunicação entre o cidadão e o CRCRJ para receber sugestões, elogios, solicitações, reclamações, denúncias e sugestões de simplificação (Simplifique) referente aos diversos serviços prestados pelo CRCRJ.

A partir de julho de 2019, o CFC modificou o Sistema de Ouvidoria e passou a integrar os Conselhos Regionais de Contabilidade (CRCs). A medida atende às exigências da Lei nº 13.460/2017 e da Re- solução CFC nº 1.544/2018 e teve como objetivo proporcionar aos CRCs o atendimento ao cidadão de maneira rápida e segura. O CRCRJ utilizava sistema próprio que foi implantado em 29 de agosto de 2018 e, a partir de 19 de novembro de 2019, passou a integrar o Sistema de Ouvidoria do CFC.

Portal da Transparência e e-SIC

Em cumprimento à Lei 12.527/2011 (Lei de Acesso à Informação) e no intuito de dar mais transparência às ações e atividades que desenvolve, o CRCRJ mantém disponível o Portal da Transparência e Acesso à Informação e o Sistema Eletrônico do Serviço de Informações ao Cidadão (e-SIC).

Portal da Transparência

e Acesso à Informação e-SIC

Canal de comunicação entre o cidadão e o CRCRJ que permite que qualquer pessoa, fí- sica ou jurídica, encaminhe pedidos de acesso à informação.

Solicitação

Sugestão Reclamação

Denúncia

Elogio

Tipos de manifestação*

*Não houve manifestações no Simplifique! em 2019

37%

5% 4%

53%

709

1%

Manifestações

10^dias

Tempo médio de resposta

Comunicação Institucional

Instagram

Youtube Facebook

Mídia

744.220 772.950 2018

2019

22.000 Exemplares Impressos

12.300 acessos

2018 2019

24.510 23.260 2018 2019

+10mil seguidores

+5mil seguidores

2018 2019

51.812 visualizações

69.047 visualizações

2018 2019

18 inserções

133 inserções

2018 765 2019

2018 690 2019

Pedidos

9

2019

29

^%

Registro

24

Gerência de ^% Cobrança

Áreas com maior demanda

Tema mais frequente

15

^% ^RegistroProfissional

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Cadeia de Valor

Nossa cadeia de valor está estruturada nos três pilares da nossa Lei de Regência, que viabiliza ao CRCRJ Registrar, Fiscalizar o exercício da Profissão Contábil, além de promover a Educação Continuada aos Profissionais do Estado do Rio de Janeiro.

Contabilidade como fator de

proteção do interesse

público

Governança, Gestão de Riscos e Compliance

Gestão orçamentária

Gestão de arrecadação de recursos

Gestão Ética e Disciplinar da Profissão Contábil

Gestão de Registro

Solução de Tecnologia da Informação

Gestão dos Controles Internos

Gestão da Educação Continuada

Apreciação da Regulação da Conduta Profissional e da Técnica Contábil

Relacionamento Institucional

Presidência

Presidência e Vice-Presidência Operacional

Vice-Presidência Operacional

Vice-Presidência de Registro e Vice- Presidencia de Interior

Vice-Presidência Operacional

Vice-Presidência de Controle Interno

Vice-Presidência de Desenvolvimento Profissional

Vice-Presidência de Pesquisa e Estudos Técnicos Presidência, Vice-Presidência e Diretoria de

Relações Institucionais

Assegurar uma gestão de excelência

Assegurar a sustentabilidade orçamentária, financeira e operacional

Maximizar a arrecadação das anuidades e multas

Assegurar a observância da ética profissional e das Normas Brasileiras de Contabilidade

Garantir a colocação no mercado de trabalho de profissionais habilitados, competentes e que prestem serviços à sociedade com qualidade

Garantir a inovação, a segurança e a qualidade da informação

Garantir a padronização dos procedimentos, a integridade e a transparência

Assegurar a excelência do programa de educação continuada no desenvolvimento de competências e de habilidades dos profissionais da contabilidade

Estudar, analisar, debater e apresentar propostas às Normas Brasileiras de Contabilidade Técnicas e Profissionais

Realizar parcerias estratégicas que assegurem o reconhecimento do CRCRJ como uma entidade profissional partícipe no desenvolvimento sustentável do país e que contribui para o pleno exercício da profissão contábil

Cadeia de valor finalístico Áreas que atuam na

cadeia de valor Valor agregado

Sustentabilidade Vice-Presidência Assegurar a sustentabilidade nos processos e na gestão de pessoas

Entrega de Valor

(13)

Governança, Estratégia e

Alocação de Recursos

(14)

Estrutura e Práticas de Governança

A Política de Governança no âmbito do Sistema CFC/CRCs foi instituída pela Resolução CFC n.º 1.549/2018, com o propósito de melhorar o desempenho organizacional, contribuir para a redução dos riscos, alinhar as ações à estratégia do Sistema CFC/CRCs e prestar contas das atividades desenvolvidas para a sociedade, baseado nos princípios da transparência, ética, eficiência, integridade, equidade e accountability. A Comissão de Gestão da Governança Organizacional do CRCRJ foi estabelecida pela Portaria CRCRJ 207/2019.

No CRCRJ, a Governança compreende a seguinte estrutura:

A partir do Referencial Básico de Governança Aplicável a Órgãos e Entidades da Administração Pública (RBG), publicado pelo Tribunal de Contas da União (TCU), a Comissão de Integridade do CRCRJ promoverá o levantamento das práticas de governança promovidas no âmbito do CRCRJ, considerando os mecanismos de governança estabelecidos pelo RBG – liderança, estratégia e controle – e os componentes imprescindíveis para que as funções de avaliar, direcionar e monitorar sejam executadas de forma satisfatória.

Governança em Órgãos e Entidades da Administração Pública

L1.

Pessoas e Competências

E1.

Relacionamento com partes interessadas

C1.

Gestão de Riscos e Controle Interno

L2.

Princípios e comportamentos

E2.

Estratégia Organizacional

C2.

Auditoria Interna

L3.

Liderança Organizacional

E3.

Alinhamento Transorganizacional

C3.

Accountability e Transparência

L4.

Sistema de Governança

Liderança Estratégia Controle

Fonte: Referencial Básico de Governança Aplicável a Órgãos e Entidades da Administração Pública

Sociedade

Cidadãos Outras partes interessadas

Instâncias Externas

TCU CGU

Instâncias Externas de apoio

Auditoria Interna CFC

Gestão tática Gestão executiva

Gestão operacional Instâncias Internas

Plenário Conselho Diretor

Presidência Vice-presidências

Câmara de Controle Interno

Alta Administração

Governança

Gestão

Instâncias internas de apoio

Controle Interno, Ouvidoria e Comissões Internas

(15)

Somam-se às práticas de governança imple- mentadas no âmbito do CRCRJ a padronização de procedimentos e a fixação de limites e instâncias de governança para a contratação e pagamento de bens e serviços e a realização de despesas com diárias e passagens, sempre com vistas ao alcance dos objetivos estratégi- cos do Sistema CFC/CRCs, conforme Mapa Estratégico 2018/2027, cujas metas são reava- liadas a cada biênio pelas instâncias internas de governança dos Conselhos de Contabilidade.

Estratégia

Mapa Estratégico do Sistema CFC/CRCs

Inovar para o desenvolvimento da profissão contábil, zelar pela ética e qualidade na prestação dos serviços, atuando com transparência na proteção do interesse público

MISSÃO VISÃO

Ser reconhecido como uma entidade profissional partícipe no desenvolvimento sustentável do País e que contribui para

o pleno exercício da profissão contábil no interesse público

15. Assegurar adequada infraestrutura e suporte logístico às necessidades do Sistema CFC/CRCs

Infraestrutura

Pessoas e Organização

14. Influenciar a formação das competências e das habilidades dos profissionais, fomentar programas de educação continuada e fortalecer conhecimentos técnicos e habilidades

pessoais dos conselheiros e funcionários do Sistema CFC/CRCs

Gestão do Conhecimento 13. Atrair e reter talentos

Gestão de Pessoas

Resultado Econômico

7. Garantir sustentabilidade orçamentária e financeira do Sistema CFC/CRCs

Financeira

Resultados Institucionais 1. Fortalecer o ambiente regulatório e garantir as prerrogativas profissionais

Política / Legal

Tecnologia e Inovação 11. Inovar, integrar e otimizar a gestão

do Sistema CFC/CRCs

12. Ampliar e integrar o uso da Tecnologia da Informação no

Sistema CFC/CRCs

Tecnologia e Processos

8. Garantir qualidade e confiabilidade nos processos e nos procedimentos

Governança Eficiência Operacional

9. Aperfeiçoar, ampliar e difundir ações de Educação Continuada, Registro e Fiscalização como fator de proteção

da sociedade 10. Elaborar, acompanhar e aperfeiçoar normas de interesse do Sistema CFC/

CRCs, da profissão e da Ciência Contábil

5. Atuar como fator de proteção da sociedade

Público e Sociedade

4. Firmar parcerias estratégicas

Alinhamento e Integração Responsabilidade Social

2. Fortalecer a participação sociopolítico-institucional perante as instituições públicas, privadas, sociedade civil e entidades representativas da classe contábil

3. Elevar a percepção do valor da profissão contábil perante a sociedade

6. Promover a satisfação da classe contábil em relação

ao Sistema CFC/CRCs Iniciativa Institucional

Pessoas Organização

Gestão de Fiscalização Profissional Gestão de Fiscalização Profissional

Investimento total:

R$ 14.006.000,05

Projeto em destaque:

Fiscalização das Organizações Contábeis e dos Profissionais de Contabilidade e das Empresas não Contábeis

9

Gestão de Registro Gestão de Registro

Investimento total:

R$ 890.531,31

Projeto em destaque:

Apoio às Delegacias e Representações 11

Gestão de Educação Continuada Gestão de Educação Continuada

Investimento total:

R$ 1.391.180,94

Projetos em destaque:

Promover a Educação Continuada / Encontros / Seminários / Forum

/ Jornadas 9

Publicações Técnicas e

Institucionais 14

Apoio à Produção Técnico-

Científica da Área Contábil 14

Suporte e Apoio a Atividades Fins Suporte e Apoio a Atividades Fins

Investimento total:

R$ 10.535.695,87

Projetos em destaque:

Tecnologia da Informação 12

Capacitação e Desenvolvimento

de Recursos Humanos 14

(16)

Considerando que os objetivos devem traduzir em ações operacionais o desempenho da entidade, correlacionando os projetos, as metas e os indicadores estratégicos à visão e à missão institucional, as prioridades da gestão 2019 foram evidenciadas por meio da execução dos seguintes programas e recursos alocados:

R$12.867,80

Despesa com Passagens Reuniões Regimentais

R$ 44.148,00

Despesa com Diárias Reuniões Regimentais

R$3.922.607,61

Folha do Departamento de Fiscalização

R$178.298,84*

Projetos do Departamento de Fiscalização

Valor total efetivamente gasto com a função de Fiscalização do Exercício Profissional Valor total efetivamente gasto com a função de

Fiscalização do Exercício Profissional

R$4.125,61

Despesa com Passagens Reuniões Regimentais

R$242.563,00

Despesa com Diárias Reuniões Regimentais

Valor total gasto com as demais atividades finalísticas (registro, normatização, julgamento e orientação) Valor total gasto com as demais atividades finalísticas

(registro, normatização, julgamento e orientação)

R$ 56.823,35

Execução da Conta de Passagem de Conselheiros

R$ 422.090,52

Execução da Conta de Diárias de Conselheiros

Valor total gasto com indenizações a conselheiros Valor total gasto com indenizações a conselheiros

Alocação de Recursos

R$10.535.695,87 39%

R$1.391.180,94 5%

R$14.006.000,05 52%

R$890.531,31 3%

R$26.823.408,17

Gestão de Registro Profissional Gestão de Educação Continuada Suporte e Apoio a Atividades Fins Gestão de Fiscalização

(*) o valor refere-se a despesas com diárias, auxilio deslocamento, passagens aéreas, capacitações, combustíveis e manutenção de veículos, locação de bens móveis e imóveis, e despesas miúdas de pronto atendimento.

(17)

Riscos,

Oportunidades e

Perspectivas

(18)

Riscos, Oportunidades e Perspectivas

O processo de gestão de riscos no CRCRJ consis- te no gerenciamento de riscos e oportunidades e na instituição de mecanismos de controle interno necessários ao monitoramento e à avaliação das ações desenvolvidas, a fim de assegurar a eficácia dos controles e contribuir para a melhoria dos processos e do desempenho organizacional.

À gestão de riscos, portanto, cabe o tratamento eficiente das incertezas, seja pelo melhor apro- veitamento das oportunidades, seja pela redu- ção da probabilidade ou do impacto de eventos negativos, a fim de melhorar a capacidade de gerar valor e fornecer garantia razoável ao cumprimento dos objetivos estabelecidos pelo Pla- nejamento Estratégico do Sistema CFC/CRCs.

No âmbito do CRCRJ, o normativo que rege a matéria é a Resolução CRCRJ nº 539/2019 - Po-

lítica de Gestão de Riscos do CRCRJ - e considerando que estamos dentro do prazo para ela- boração de normativo que disciplina sobre o o Plano de Gestão de Riscos do CRCRJ, utilizamos como referência a Resolução CFC nº 1.532/2017 - Que aprovou o Plano de Gestão de Riscos do Conselho Federal de Contabilidade - até a apro- vação de nosso normativo que, conjuntamente, sistematizam as práticas relacionadas à gestão de riscos, estabelecendo os princípios, as dire- trizes, as responsabilidades e a metodologia a serem observados no processo, com vistas ao alcance dos objetivos, melhor desempenho das atividades e salvaguarda dos processos.

Portanto, a adoção dos procedimentos estabelecidos para a devida análise de riscos dos processos desenvolvidos no CRCRJ, subsidia a melhor tomada de decisões e proporciona

Identificação de Riscos

Priorização de Riscos

Comunicação Estabelecimento do Contexto

Mapeamento dos Processos

Monitoramento Tratamento dos Riscos

Análise de Riscos

Avaliação de Riscos

• Elaborar a Política e o Pla- no de Gestão de Riscos do CRCRJ.

• Assessorar a alta direção.

Comitê de Gestão de Riscos Comitê de Gestão de Riscos

• Homologar a Política de Gestão de Riscos e suas alterações.

• Homologar o Plano de Gestão de Riscos e suas alterações.

Plenário Plenário

• Aprovar a Política de Gestão de Riscos e suas alterações.

• Indicar os Gestores de Riscos.

• Avaliar e aprovar a priorização dos riscos.

Conselho Diretor Conselho Diretor

• Definir a Políti- ca de Gestão de Riscos.

• Avaliar as propostas de mudanças.

• Definir o ape- tite a risco do CRCRJ.

Presidência Presidência

• Gerenciar a implementa- ção da gestão de riscos.

• Dirimir dúvidas quanto à identificação do gestor de determinado risco no âm- bito interno das unidades organizacionais.

Diretoria Executiva Diretoria Executiva

• Executar as atividades do processo de gestão de riscos sob sua responsabilidade.

Gestores dos Riscos Gestores dos Riscos

• Gerenciar os riscos conforme definidos na Política de Gestão de Riscos.

• Monitorar as operações e a tomada de decisões.

• Comunicar as ações realizadas ao Comitê de Gestão de Riscos.

Gestores de Áreas Gestores de Áreas

Responsabilidades

segurança razoável para o alcance dos objetivos dos programas, projetos e processos e, consequentemente, dos Objetivos Estratégi- cos do CRCRJ.

O detalhamento das categorias de risco, dos responsáveis envolvidos e da metodologia aplicada, devido à abrangência e à complexidade do tema, será implantado de forma gradual e continuada, através da Política de Gestão de Riscos do CRCRJ, em até 24 (vinte e quatro) meses, a contar de 05 de dezembro de 2019.

(19)

Resultados e

Desempenho da Gestão

(20)

412 910 607

Notificações

Autos de Infração Processos ético-

disciplinares e de fiscalização Denúncias (fiscalizações reativas)269 48%

Denúncias apuradas

34processos transitados em julgado contra pessoas físicas atuando sem registro

A utilização do Sistema de Fiscalização Eletrônica e a celebração de convênios pelo CRCRJ foram ferramentas importantes que auxilia- ram no desenvolvimento de ações mais efetivas da fiscalização e propiciaram o crescimento significativo das ações em combate às irregularidades praticadas no exercício profissional. O CRCRJ tem por objetivo intensificar ainda mais a fiscalização aos profissionais e às organizações contábeis em situação irregular, a fim de continuar atingindo o Objetivo Estratégico de aperfeiçoar, ampliar e difundir ações de Fiscalização como fator de proteção da sociedade.

Tempo médio de julgamento de processos de fiscalização

Resultado

Meta 70%

48,51%

2018

Meta Não Atingida Resultado

Meta 70%

46,09%

2019

Meta não Atingida

180_dias Processos Julgados58

em grau de recurso

Processos julgados365

dentro do prazo

O cuidado e o zelo no julgamento dos processos são pri- mordiais para o CRCRJ de modo a não causar prejuízos ao profissional e à sociedade. Entretanto, o não cumprimento da

Introdução

O CRCRJ adota o Sistema de Gestão por Indicadores (SGI) e o Sistema de Plano de Trabalho (SPT) como formas e ins- trumentos de monitoramento da execução e resultado do planejamento.

O SGI monitora o desempenho dos objetivos estratégicos por meio de indicadores. O SPT permite controlar as ações previs- tas, detalhar as ações executadas e avaliar se as metas estima- das foram alcançadas.

Por meio dessas ferramentas de gestão, o CRCRJ vem man- tendo controle sobre os programas, os projetos e as atividades desenvolvidas, visando atender as suas finalidades institucionais e a sua visão de futuro, as quais estão contempladas no Plane- jamento Estratégico do período 2018-2027.

Nas páginas que seguem, para cada área finalística do CRCRJ – Fiscalização, Registro, Educação Continuada –, são apresen- tadas análises sobre: indicadores do SGI, principais projetos e ações do SPT e desafios futuros.

Fiscalização

Indicadores

Índice de realização de diligências geral

Resultado

Meta 100%

126,16%

2019

AtingidaMeta

Resultado

Meta 100%

115,76%

2018

AtingidaMeta

2.826

Diligências (fiscalizações proativas)

meta demonstra a necessidade de aumentar a quantidade de processos julgados por Conselheiro dentro do prazo.

Ética na profissão

Resultado

Meta 70%

88,67%

2018

AtingidaMeta Resultado

Meta 70%

82,58%

2019

AtingidaMeta

Visando assegurar a efetividade de suas ações fiscalizatórias, o CRCRJ avalia, continuamente, o total de penalidades aplicadas frente ao total de processos julgados e verifica os aspectos qualitativos dos autos abertos e a confirmação da infração praticada.

Multas pecuniárias

Suspensão do exercício

Censura Pública 412

1

18

Penalidades aplicadas

436

463Processos mantiveram a penalidade aplicada em primeira instância

68Processos arquivados por inexistência comprovada do fato gerador da infração

8Processos referentes ao exercício ilegal de profissão encaminhados ao Ministério Público Média de 106

processos analisados por

conselheiro

412Multas aplicadas

122

Multas protestadas

R$723.618,16

Total de multas aplicadas

R$268.394,88

Arrecadados

Gestão das multas de fiscalização

(21)

O CRCRJ participou de ações do CFC, com o intuito de garantir qualidade e confiabilidade nos processos e nos procedimentos por meio de realização de Seminários com os Chefes e Vice-Presiden- tes de Fiscalização e da implementação de projetos de assessora- mento às Câmaras de Fiscalização, Ética e Disciplina dos CRCs.O objetivo é qualificar os conselheiros e melhorar os relatos proferidos nos processos administrativos, o que minimiza a incidência de pos- síveis vícios administrativos e maior assertividade das atividades desenvolvidas pela fiscalização dos CRCs e seus colegiados.

Principais projetos e ações Seminários e reuniões voltados à gestão do Sistema CFC/CRCs

O CRCRJ, por meio do Vice-presidente de Fiscalização, Ética e Disciplina, do Chefe e da Gerente do Departamento de Fiscali- zação participaram do Seminário de Vice-Presidentes e Coorde- nadores de Fiscalização do Sistema CFC/CRCs, com a presença de todos os Vice-presidentes e Chefes de Fiscalização, ocasião em que foram abordados os seguintes temas:

• Valores da Fiscalização Nacional do Sistema CFC/CRCs.

• Publicidade de serviços - abordagens técnicas sobre conte- údo e mensagem e o Código Brasileiro de Autorregulamen- tação Publicitária.

• A Ética como fator de desenvolvimento profissional.

• NBC PG 01 (novo código de ética) – principais alterações e exemplos de aplicação prática.

• Compliance eficiente e efetivo: uma nova proposição de cul- tura para o ser humano.

O seminário oportunizou reflexão e encorajamento motivacional aos conselheiros e aos fiscais dos Conselhos Regionais, com a palestra

“Superação & Resultados - As três decisões essenciais na carrei- ra, negócios e sucesso”, bem como disseminou as boas práticas realizadas pelas Câmaras de Fiscalização do Sistema CFC/CRCs.

Apoio ao Atendimento à Lei de Prevenção a Crimes de Lavagem de Dinheiro

O CRCRJ, com o intuito de manter a classe contábil fluminense informada sobre as exigências legais, desenvolveu ações de divulgação e acompanhamento com os profissionais da contabi-

lidade, por meio de palestras e informativos no portal, quanto aos procedimentos a serem realizados, de modo a atuar como fator de proteção da sociedade, auxiliando na prevenção e combate ao terrorismo, à lavagem de dinheiro e ao crime organizado.

Declarações de não ocorrência quanto ao COAF, encaminhadas ao CFC, dos profissionais e organizações contábeis no âmbito do Estado do Rio de Janeiro

Fiscalização das Organizações Contábeis e dos Profissionais de Contabilidade

Foram realizadas fiscalizações junto às organizações contábeis e aos profissionais no âmbito do Estado do Rio de Janeiro, veri- ficando a composição societária e os funcionários exercendo a profissão contábil de maneira regular e habilitada pelo CRCRJ.

332

1682

Fiscalização das Empresas não Contábeis

Foram realizadas fiscalizações nas empresas comerciais, entidades sem fins lucrativos, instituições financeiras e órgãos públicos, buscando a regularidade de todos os profissionais da contabilidade exercendo a profissão de maneira habilitada e regular perante o CRCRJ.

Reuniões Regimentais

Além disso, nas reuniões plenárias do CRCRJ foram homolo- gadas as decisões das reuniões de câmaras, bem como foram discutidos os projetos, a gestao e a aplicação dos recursos, com vistas ao aprimoramento da profissão contábil.

Comissões Institucionais

Comissão de Análise e Apuração de Denúncias

A Comissão tem por objetivo analisar as manifestações realizadas pela sociedade, buscando apurar as irregularidades cometidas por profissionais da contabilidade no exercício regular da profis- são, bem como acatar a denúncia e, posteriormente, penalizar, se for o caso, com base no Código de Ética do Contador.

269

DENÚNCIAS RECEBIDAS

130

DENÚNCIAS APURADAS

Quantidade: 12.071

2017

2018

2019