ASSOCIAÇÃO DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DOS PROFESSORES

(1)

ASSOCIAÇÃO DE SOLIDARIEDADE SOCIAL DOS PROFESSORES

PLANO DE ATIVIDADES E ORÇAMENTO ANUAL DE DELEGAÇÕES E UNIDADES

(2)

P L A N O D E A T I V I D A D E S E O R Ç A M E N T O A N U A L

Ano do orçamento: 2016 Empresa/Unidade/Delegação: Delegação demonstração

Informação: Utilizar o presente programa, entrando nas sucessivas opções de trabalho e preenchendo os campos a vermelho dos seus quadros M E N U D E O P Ç Õ E S F U N C I O N A I S

Planeamento e gestão estratégica da Delegação

Projeções do orçamento anual da Delegação: receitas, despesas e plano financeiro (inclui indicadores de avaliação financeira do orçamento)

Normas gerais de gestão da tesouraria

PARA VOLTAR AO MENU DE ENTRADA

Proveitos correntes

Despesas correntes Projecções anuais da tesouraria operativa Programa de investimentos

Financiamento directo de investimentos Objectivos comercias da empresaDespesas correntes da empresaPrograma de investimentosMapa fluxos anuais de tesouraria Proveitos correntesDespesas correntes Menu de opções e funcionalidades deste modelo P A R A V O L T A R A O M E N U D E E N T R A D APARA VOLTAR AO MENU DE ENTRADAProjecção de custos financeiros da unidade Síntese financeira da unidade operativa / DelegaçãoVisualização contínua dos quadros Programa de investimentos da empresaMapa dos fluxos anuais de tesouraria da empresaMenu de opções e funcionalidades deste modelo Visualização contínua dos quadros deste modelo

Menu de opções e funcionalidades do modelo Resumo dos objectivos comerciais e de outros ganhos Custos operativos previsionais das delegações Recursos humanos, custos c/ pessoal e outros gastos Quadro investimentos e mix financiamento delegações Analise de margem contribuição bruta p/ unidades/dele INICIALIZAR DADOS DE DELEGAÇÕES-GRUPO I (m00B)

(3)

ORÇAMENTO ANUAL DA DELEGAÇÃO

ANO DO ORÇAMENTO: 2016 Delegação demonstração

DELEGAÇÃO COM UNIDADES ESPECÍFICAS DE PRODUÇÃO (EX. LAR)? (S=1; N=2):

1

Nº DE MESES DO ANO CORRENTE A UTILIZAR NO CÁLCULO DAS DESPESAS E RECEITAS REAIS (6 meses)

6

I. OBJETIVOS DE UNIDADES ESPECÍFICAS DE PRODUÇÃO (se aplicável)

2016

Preço médio mensalidade Nº médio utentes mensais Nível mensal de ocupação no ano de 2016 Descrição das unidades de produção 2015 2016 2015 2016 Em 31 Em 31 Em 31 Em 31 Em 30 Em 31

59,50 60,00 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Comentário

Residentes permanentes em Lares 1440,00 1440,00 59,50 60,00 60 60 60 60 60 60xx

Utentes permanentes em xxxxxxx 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0xx

Utentes permanentes em xxxxxxx 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0

Utentes permanentes em residenciais 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0

II. OBJETIVOS DE EFETIVOS DE PESSOAL

2016

Efetivos Efetivos Efetivos mensais de pessoal ao longo do ano de 2016

média mês média mês Em 31 Em 31 Em 31 Em 31 Em 30 Em 31

DESCRIÇÃO 2015 2016 Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Comentário

39,67 40,00 40 40 40 40 40 40

Nº total de efetivos diretos da produção 30 30 30 30 30 30x

Nº total de chefias da produção 2 2 2 2 2 2x

Nº total de outros efetivos indiretos da produção 3 3 3 3 3 3

Nº total de chefias administrativos 0 0 0 0 0 0

Nº total de outros efetivos administrativos 5 5 5 5 5 5

Remuneração média mensal bruta de base, sem encargos sociais 676,5 693,4

III. PRESSUPOSTOS E OBJETIVOS DA GESTÃO DO ORÇAMENTO ANUAL DA DELEGAÇÃO ANO: 2016

A. Taxa variação anual média global real (em volume) prevista para a atividade das unidades específicas de produção da Delegaçãop (lar,etc): 0,01

B. Taxa variação anual média global real (em volume) prevista para as despesas com o pessoal da Delegação: 0,01

C.Taxa variação anual média global real (em volume) prevista para as atividades gerais da Delegação (com ou sem unidades de produção): 0,00

D. Coef de variabilidade das despesas gerais de natureza fixa ou semi fixa da Delegação em função da variação da atividade do ano do orçamento: 0,000

E. Taxa variação anual média global real (em volume) prevista para as despesas gerais de natureza fixa ou semi fixa da Delegação: 0,000

F. Taxa de atualização de preços unitários de receitas operacionais em Delegações com unidad. específicas produção(lares,berçários,residenciais,etc) 0,000

G. Taxa média de atualizaçãode preços unitários anual das receitas de atividades e outras receitas não especificadas (em todas as delegações): 0,00

H. Taxa média de atualização do custo unitário de despesas operacionais de todas as delegações (exclui pessoal): 0,010

I. Taxa média de atualização anual de despesas globais com o pessoal na ASSP: 0,000 Dotação% global p/ atualização legal de salários base: 0,025 Notas: a) O reequilíbrio do orçamento obriga a que as Delegações suportem, sem apoios da sede (estes devem limitar-se, no máximo, ao reembolso da dívida), os investimentos correntes

a propor para próximo ano. Se necessário, reavaliar as receitas, as despesas e o nível de liquidez mínima permanente previsto para a tesouraria.

PARA VOLTAR AO MENU DE ENTRADA

Despesas correntes Projecções anuais da tesouraria operativa

Programa de investimentos

Financiamento directo de investimentos Objectivos comercias da empresaDespesas correntes da empresaPrograma de investimentosMapa fluxos anuais de tesouraria Proveitos correntesDespesas correntes Menu de opções e funcionalidades deste modelo P A R A V O L T A R A O M E N U D E E N T R A D A

PARA VOLTAR AO MENU DE ENTRADA

Projecção de custos financeiros da unidade Síntese financeira da unidade operativa / DelegaçãoVisualização contínua dos quadros Programa de investimentos da empresaMapa dos fluxos anuais de tesouraria da empresaMenu\ de opções e funcionalidades deste modelo Visualização contínua dos quadros deste modelo

PARA VOLTAR AO MENU DE ENTRADA

Despesas correntes Projecções anuais da tesouraria operativa

Programa de investimentos

Financiamento directo de investimentos Objectivos comercias da empresaDespesas correntes da empresaPrograma de investimentosMapa fluxos anuais de tesouraria Proveitos correntesDespesas correntes Menu de opções e funcionalidades deste modelo P A R A V O L T A R A O M E N U D E E N T R A D A

PARA VOLTAR AO MENU DE ENTRADA

Projecção de custos financeiros da unidade Síntese financeira da unidade operativa / DelegaçãoVisualização contínua dos quadros Programa de investimentos da empresaMapa dos fluxos anuais de tesouraria da empresaMenu de opções e funcionalidades deste modelo \Visualização contínua dos quadros deste modelo

Menu de opções e funcionalidades do modelo Resumo dos objectivos comerciais e de outros ganhos Custos operativos previsionais das delegações Recursos humanos, custos c/ pessoal e outros gastos Quadro investimentos e mix financiamento delegações Analise de margem contribuição bruta p/ unidades/dele INICIALIZAR DADOS DE DELEGAÇÕES-GRUPO I (m00B)

(4)

IV. DEMONSTRAÇÃO FUNCIONAL DOS RESULTADOS ORÇAMENTAIS (a desagregar no Q. C)

Orçamento anual por centros de custo da Delegação

Simulação das projeções orçamentasi por rubricas Total Delegação Unidade Atividades Atividades

RUBRICAS T. var real Valores reais rubricas no ano corrente por centro custo Delegação Estru centrais Lar Socio cult/rec Out atividade específica Estru centrais Lar Socio cult/rec Out atividade Total orçam A B C D

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 2690 534512 0 1720 1086873 5425 1078007 0 3440

.MENSALIDADES DE UTENTES (lar, berçário, residencial,etc) 0,01 2690 534512 0 0 1083433 5425 1078007 0 0

.OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS (inclui atividades) 0,00 0 0 0 1720 3440 0 0 0 3440

VENDAS DE MERCADORIAS 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VENDAS PRODUTOS ACABADOS 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DAS RECEITAS OPERACIONAIS DA EXPLORAÇÃO 2690 534512 0 1720 1086873 5425 1078007 0 3440

QUOTIZAÇÕES E JÓIAS 0,00 11067 0 0 0 22134 22134 0 0 0

RECEITAS SUPLEMENTARES 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

.RECEITAS EXTRAORDINÁRIAS (inc trans p/redução mensa) 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

. DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS (inc redução mensalidades) 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DAS RECEITAS CORRENTES DA EXPLORAÇÃO 13757 534512 0 1720 1109007 27559 1078007 0 3440

CUSTOS VARIÁVEIS DA PRODUÇÃO (inc refei/alim/géneros) 0,01 0 104892 0 0 213662 0 213662 0 0

CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CUSTOS VARIÁVEIS DE COMERCIALIZAÇÃO 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO BRUTA DA EXPLORAÇÃO 13757 429620 0 1720 895344 27559 864345 0 3440

DESPESAS COM O PESSOAL 0,008 14000 147000 0 0 526139 45751 480387 0 0

.REMUNERAÇÕES 0,008 14000 147000 0 0 388294 33765 354529 0 0

.ENCARGOS SOCIAIS (conta da empresa) 0,008 0 0 0 0 80765 7023 73742 0 0

.SEGUROS DE ACIDENTES TRABALHO E DOENÇAS PROF 0,008 0 0 0 0 10484 912 9572 0 0

.OUTRAS DESPESAS C/PESSOAL (sub alim, gestãoRH etc) 0,008 0 0 0 0 46595 4052 42544 0 0

DESPESAS GERAIS OPERATIVAS(fornecim e serv p/terc,etc) 0,000 59000 93000 1600 1300 312898 119180 187860 3232 2626

AMORTIZAÇÃO ANUAL DO IMOBILIZADO 0,000 0 0 0 0 111000 111000 0 0 0

PROVISÕES ANUAIS DO EXERCÍCIO 0,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO (com amortiza, sem desp finan) -59243 189620 -1600 420 -54692 -248372 196098 -3232 814

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO (s/ amortizações, s/desp financei) -59243 189620 -1600 420 56308 -137372 196098 -3232 814

Despesas financeiras com dívida financeira antiga 5679 0 0 0 11472 11472 0 0 0

Despesas financeiras com novos empréstimos no orçamento (Q. B) (*) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Receitas financeiras directos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Estimativa de impostos sobre lucros Taxa: 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESULTADO LÍQUIDO (após despesas financeiras) -64922 189620 -1600 420 -66164 -259844 196098 -3232 814

Distribuição de resultados e aplicação em fundos (FSS, etc) 0,00 0,00 0 0 0 0 0

RESULTADO LÍQUIDO RETIDO (após distribuição e aplicação dos resultados) -66164 -259844 196098 -3232 814

Total das despesas desembolsáveis (exclui aplicação de lucros) até mês 2015 0 2016 1064170 176403 881910 3232 2626

Total despesas fixas/semi fixas desembolsáveis (exc aplicação lucros) até mês 2015 0 2016 850508 176403 668247 3232 2626

Custo médio orçamental completo por residente lar (com e sem amortizações imobliza) 1532 1417 Coef imputação de custos: 0,75 1,00 1,00 1,00

(5)

V. PLANO DE FINANCIAMENTO DA DELEGAÇÃO 2016

RUBRICAS VALOR

INVESTIMENTOS E OUTRAS APLICAÇÕES DE FUNDOS

Reembolsos de antiga dívida financeira directa até início do ano do orçamento 138490

Reembolsos de antiga dívida interna à Sede e a outras entidades até ao início do ano do orçamento 0

Resumo dos investimentos em novos programas plurianuais de projetos previamente aprovados por Direção Nacional 0

Em novos projetos aprovados-estudos e projetos 0

Em novos projetos aprovados-construção 0

Em novos projetos aprovados-equipamentos e instalações 0

Em novos projetos aprovados-outros 0

Resumo dos investimentos anuais 35000

.Equipamentos e instalações 0

Grandes obras de conservação e de reparação 35000

.Outros investimentos 0

Variação anual das necessidades de fundo maneio da exploração a financiar com capitais permanentes 0

TOTAL DOS INVESTIMENTOS E OUTRAS APLICAÇÕES DE FUNDOS 173490

RECUSROS FINANCEIROS ANUAIS

Auto-financiamento bruto da Delegação (resultado líquido retido+amortizações) 44836

Utilização (+) / Reforço (-) de fundos da tesouraria disponíveis na Delegação -2044

.Utilização total dos fundos disponíveis previstos para a tesouraria da Delegação no final do ano corrente 100000

.Objetivo mínimo da liquidez permanente para a tesourraia da Delegação no ano do orçamento (**) 102044

Aumento do capital social (se aplicável) 0

Donativos, subsídios, doações, ofertas e outros afins específicos para investimento 0

Alienação de bens do imobilizado (valor líquido de venda) 0

Empréstimos de particulares e títulos participação de sócios a longo prazo (a registar somente se previamente aprovado por DN) (*) 0 Novos empréstimos diretos a contrair junto de instituições financeiras (a registar somente se previamente aprovado por DN) (*) 0

Outros fundos 0

TOTAL DOS RECURSOS FINANCEIROS ANUAIS DA DELEGAÇÃO (sem empréstimos internos / apoios da sede) 42792

A. RESULTADO OPERACIONAL BRUTO (sem amortizações do imobilizado, sem despesas financeiras) (***) 56308

B. EXECEDENTE/ DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO (SEM INVESTIMENTOS, SEM REEMBOLSO DA DÍVIDA, SEM APOIOS DA SEDE E SEM NOVA DÍVIDA ) (***) 42792

C EXECEDENTE / DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO (COM INVESTIMENTOS, SEM REEMBOLSOS DAS DÍVIDAS, SEM APOIOS DA SEDE E SEM NOVA DÍVIDA) (***) 7792

D. EXECEDENTE/ DÉFICE FINANCEIRO DO ORÇAMENTO (COM INVESTIMENTOS, COM REEMBOLSOS DAS DÍVIDAS ANTIGAS, SEM APOIOS DA SEDE E SEM NOVA DÍVIDA) -130698

E. EMPRÉSTIMOS INTERNOS / APOIOS DA SEDE (se previamente aprovados por Direção Nacional) 130698

F. EXECEDENTE / DÉFICE FINANCEIRO FINAL DO ORÇAMENTO ANUAL (COM APOIOS DA SEDE) 0

G. PONTO CRÍTICO DA ATIVIDADE DA DELEGAÇÃO (NÍVEL MÍNIMO DE RECEITAS CORRENTES PARA NÃO TER RESULTADOS BRUTOS NEGATIVOS) (SEM AMORTIZAÇÕES) 1053471

A Delegação tem atividades e receitas correntes acima do seu ponto crítico, situando-se na zona de resultados brutos positivos!

´(*) Taxa de juro prevista p/novos emprést. (bancos e outros) 0,045 0,00 (*) Equivalente a xxx dias de depesas desembolsáveis, em média; 35 (***) Sendo deficitário o orçamento nestes agregados, rever e otimizar as bases das projeções das suas receitas e despesas, para apreciação pela DN

(6)

VI - DESAGREGAÇÃO DE RUBRICAS ORÇAMENTAIS DO QUADRO A2 E COMENTÁRIOS

2016

Orçamento

DESCRIÇÃO 2016 COMENTÁRIOS

(Quad. A2) A. TOTAL DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 1086873 A1. RECEITAS DE MENSALIDADES DE UTENTES 1036800

A2. OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 3440

Receitas em serviços de unidad. residenciais (turismo social, etc) 0

Receitas em viagens e passeios 0

Receitas em festas e atividades sociais e culturais 0 Receitas em atividades de cursos e out atividades de formação 0

x 0

Outras receitas operacionais 3440

B. VENDAS DE MERCADORIAS 0

x 0

C. VENDAS DE PRODUTO ACABADO 0

x 0

D1. CUSTOS VARIÁVEIS DE PRODUÇÃO 213662

Compra de refeições 0

Alimentos e géneros alimentícios 0

x 0

Outros custos variáveis de produção 213662

D2. CUSTOS VARIÁVEIS DE COMERCIALIZAÇÃO 0

x 0

D3. OUT CUSTOS VARIÁVEIS DA EXPLORAÇÃO 0

(7)

E. QUOTAS E JÓIAS 22134 F. RECEITAS SUPLEMENTARES 0 x 0 x 0 x 0 x 0

Outras receitas suplementares 0

G. RECEITAS EXTRAORDINÁRIAS 0

Donaativos, subsidios e out de entidades públicas à exploração 0 Donaativos, subsid. e out de entidades particulares e singulares 0

x 0

Outras receitas extraordinárias 0

H. DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS 0

Apoios sociais diretos a associados (fora do FSS) 0

Donativos e subsídios concedidos 0

Out apoios sociais diretos a entidades particulares e singulares 0

x 0

Outras despessas extraordinárias 0

I. DESPESAS TOTAIS COM O PESSOAL 526139

Remunerações 388294

Encargos sociais 0

Subsídio de alimentação 0

Seguros de acidentes trabalho e doenças profissionais 0 Indemnizações por cessaçção de contratos de trabalho 0 Despesas com a gestão dos recursos hunanos xxx 0

x 0

Outras despesas com o pessoal 137844

(8)

TOTAL DAS DESPESAS GERAIS OPERATIVAS FIXAS 154900 312898 A discriminação das depesas gerais fixas e semi fixas pelas principais rubricas constitui um bom

Energia eléctrica 0 0procedimento de racionalização das mesmas para o ano do orçamento.Constatando-se que as previsões não

Água 0 0são adequadas aos objetivos da empresa para o ano do orçamento, proceder ao reajustamento realista do

Gás 0 0coeficiente definido no quadro III - D.

Outros fluidos 0 0

Conservação e reparação edifíicos, equipam. e instalacões 0 0

Material de higiene, conforto e limpeza 0 0

Ferramentas e utensílios 0 0

Gasóleo e outros combustíveis 0 0

Despesas de representação 0 0

Serviços de limpeza de instalações por terceiros 0 0

Serviços de lavandaria no exterior 0 0

Material hoteleiro 0 0

Rouparia e fardamentos 0 0

Publicidade 0 0

Ofertas (natal, aniversários, pessoal, residentes, etc) 0 0

Despesas de comunicação (telefones) 0 0

Despesas de comunicação (tv, net, cabo etc) 0 0

Despesas de correio 0 0

Honorários a profissionais livres 0 0

Avenças 0 0

Seguros (exclui seguros do pessoal) 0 0

Serviço especializado na cozinha por terceiros (pessoal) 0 0

Outros trabalhos especializados por terceiros 0 0

Deslocações e estadias de órgaos sociais 0 0

Outras deslocações e estadias 0 0

Livros, jornais e revistas 0 0

Material de escritório 0 0

Rendas, condomínios, etc 0 0

Vigilância e segurança por terceiros 0 0

Impostos e taxas diversas 0 0

Artigos de farmácia 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0 x 0 0

(9)

III. COMENTÁRIOS AO PLANO DE FINANCIAMENTO

DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS VALOR COMENTÁRIOS

x 0x x 0x x 0x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x xx x