UNIVERSIDADE DO SUL DE SANTA CATARINA JANETE MICHELS CORRÊA ZIEBARTH
PLANO DE NEGÓCIO:
ESTUDO PARA IMPLANTAÇÃO DE EMPREENDIMENTO INDUSTRIAL
Blumenau 2017
PLANO DE NEGÓCIO:
ESTUDO PARA IMPLANTAÇÃO DE EMPREENDIMENTO INDUSTRIAL
Trabalho de Conclusão de Curso em Administração apresentado ao Curso de Administração, da Universida-de do Sul Universida-de Santa Catarina, como requisito parcial à aprovação nas disciplinas de TCC I e TCC II.
Orientador: Professor Adriano Baptista Caldeira, Ms.C.
Orientadora: Professora Sidenir Niehuns Meurer, Ms.C.
Blumenau 2017
PLANO DE NEGÓCIO:
ESTUDO PARA IMPLANTAÇÃO DE EMPREENDIMENTO INDUSTRIAL
Esse trabalho de Conclusão de Curso em Administração foi julgado adequado à obtenção do grau de Bacharel em Administração e aprovado em sua forma final pelo Curso Superior de Administração da Universidade do Sul de Santa Catarina.
Blumenau, 01 de Dezembro de 2017.
________________________________________________________________________ Professor e orientador: Adriano Baptista Caldeira, Ms.C.
________________________________________________________________________ Professora e orientadora: Sidenir Niehuns Meurer, Ms.C.
“Agradecer é admitir que houve um momento em que se precisou de alguém”.
Iniciar essa jornada foi um desafio, e completar o percurso, é uma alegria imensa, uma satisfação imensurável.
Agradeço a Deus em sua infinita bondade, pelo dom da vida, a oportunidade de vivê-la, a coragem para lutar e a perseverança para vencer.
Aos meus pais João e Maria, pelo incentivo e apoio em todos os momentos.
Aos meus filhos muito amados, Gilberto e Cristina, pelas demonstrações de carinho, amor e pelo apoio, incentivo e compreensão em cada instante de nossas vidas.
Aos mestres, que dedicaram seu tempo e compartilharam seus conhecimentos para que pudéssemos comemorar mais essa conquista.
1 INTRODUÇÃO ... 7 1.1 TEMA E PROBLEMA ... 7 1.2 OBJETIVOS ... 7 1.2.1 Objetivo Geral ... 7 1.2.2 Objetivos específicos ... 8 1.3 JUSTIFICATIVA ... 8 1.4 METODOLOGIA ... 9
1.5 FICHA TÉCNICA DO PLANO DE NEGÓCIO ... 9
2 REVISÃO DE LITERATURA ... 10 3 DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO ... 12 3.1 NOME DA EMPRESA ... 12 3.2 CONSTITUIÇÃO LEGAL ... 12 3.3 PROPRIETÁRIO DA EMPRESA ... 12 4 PLANO ESTRATÉGICO ... 13 4.1 ANÁLISE DO MACRO-AMBIENTE ... 13 4.2 ANÁLISE DO SETOR ... 15
4.3 ANÁLISE INTERNA DO EMPREENDIMENTO ... 20
4.4 A MATRIZ SWOT ... 21
4.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ... 22
4.6 POSICIONAMENTO ESTRATÉGICO ... 23
5 PLANO DE MARKETING ... 23
5.1 ANÁLISE DE MERCADO ... 23
5.1.1 Descrição dos produtos ... 23
5.1.2 Análise do mercado consumidor ... 24
5.1.3 Análise dos fornecedores ... 24
5.1.4 Análise detalhada dos concorrentes ... 25
5.2 SEGMENTAÇÃO DO MERCADO ... 29
5.3 OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS DE MARKETING ... 29
5.3.1 Objetivos de marketing ... 29
5.3.2 Estratégias de marketing ... 29
6.1 TAMANHO (CAPACIDADE INSTALADA) ... 32 6.2 TECNOLOGIA E OPERAÇÃO ... 33 6.3 LOCALIZAÇÃO ... 38 7 PLANO FINANCEIRO ... 40 7.1 INVESTIMENTO INICIAL ... 40 7.2 FORMAS DE FINANCIAMENTO ... 40 7.3 RECEITAS ... 40 7.4 CUSTOS ... 41
7.5 PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA ... 43
7.6 PROJEÇÃO DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS (DRE) ... 45
8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO ... 45
8.1. AVALIAÇÃO ECONÔMICA ... 45
8.1.1 Ponto de equilíbrio ... 45
8.1.2 Taxa de lucratividade ... 46
8.1.3 Taxa do retorno do investimento ... 47
8.1.4 Prazo de retorno do investimento (payback) ... 47
8.1.5 Taxa Interna de Retorno ... 48
8.1.6 Valor Presente Líquido ... 49
8.2 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE ... 49
8.3 AVALIAÇÃO SOCIAL ... 52
9 CONCLUSÃO ... 53
REFERÊNCIAS ... 54
ANEXOS ... 56
ANEXO A – Tabela de Preços ... 57
1 INTRODUÇÃO
Esse trabalho tem como propósito demonstrar a necessidade de se ter muito cui-dado com os efeitos que o sol provoca, tanto nos seres vivos como em tudo o que está sob seus intensos raios. Com a experiência na aviação e pensando mais seriamente em proteção, veio a ideia de montar uma empresa para fabricar capas para instalar nas janelas dos aviões, enquanto estacionados nos aeroportos sob a ação do sol. Essa proteção poderá ser estendida para carros também. Será feito um estudo e um plano de negócio para verificar se também é viável economicamente a sua implantação. O sucesso desse empreendimento vai depender de muito esforço para expor o produto e convencer os possíveis clientes, da importância para a proteção do seu patrimônio e para o seu próprio conforto.
1.1 TEMA E PROBLEMA
No exercício por alguns anos, da profissão de piloto de avião, em específico na região de Blumenau e algumas cidades do estado de Santa Catarina, foi possível ver como o sol é poderoso e ao mesmo tempo perigoso. Com o aumento progressivo da poluição do meio ambiente, é notável que os efeitos do sol estão muito mais agressivos. As pessoas estão mais propensas a terem câncer de pele e, tudo o que fica exposto ao sol, sofre danos intensos.
A sensação de entrar, por exemplo, num avião que está exposto ao sol por muito tempo, é muito desagradável e desconfortável. É possível constatar também que todos os equipamentos no seu interior vão se deteriorando muito mais rapidamente, do que se estives-sem protegidos com material apropriado. Notando que não há uma preocupação muito comum com esse tipo de proteção, surgiu a ideia produzir capas de proteção contra os raios solares, com material adequado e apresentar aos interessados, instigando-os a pensar mais seriamente sobre os efeitos do sol sobre nós.
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 Objetivo geral
• Construir um plano de negócio para uma empresa que pretende produzir capas para proteção de aviões e carros, contra os efeitos dos raios solares e analisar a viabilidade econômica para implantação desse empreendimento.
1.2.2 Objetivos específicos
• Detalhar as etapas do plano de negócio para conhecer todos os possíveis retor-nos positivos e sucesso da implantação desse empreendimento, como também os obstáculos que certamente irão aparecer.
• Conhecer um pouco mais sobre os efeitos do sol para as pessoas e tudo mais que está sob ele..
• Conscientizar as pessoas sobre a importância de se proteger dos efeitos radioa-tivos do sol e suas consequências.
1.3 JUSTIFICATIVA
Observando um pouco de todos os apontamentos sobre a radiação solar, percebe-mos que precisapercebe-mos intensificar os cuidados com a nossa saúde e também com tudo que fica exposto ao sol por um longo tempo. Todos sabem que entrar num veículo que ficou muito tempo fechado e no sol, é inconveniente, volantes e bancos quando de couro, estão muito quentes, quase intocáveis, pois se estima que a temperatura dentro do carro é 10% maior que a externa. Partes que são de plástico vão com o tempo ficando ressecados e podem até trincar. De acordo com estudo publicado num site de carros:
“E cuidar vai significar bem mais que apenas retorno estético. Os estragos no interior e exterior por conta da exposição ao sol podem representar uma depreciação grande no valor do veículo, de 15% a 25%. E a boa manutenção garante menos custos no bolso do proprietário em longo prazo. Por exemplo, gastar em torno de R$ 140 em um tapa sol e um protetor de bancos é bem melhor que ter painel e estofamento estragados pelo sol e desvalorizar o carro.” Fonte: http://www.carrosinfoco.com.br/carros/2014/03/8-cuidados-que-voce-deve-tomar-com-seu-carro-nesse-calor/.
No caso de aviões os estragos são ainda maiores em função dos vários equipamentos de alto valor que compõem o cockpit (cabine do piloto). Foram observados os aviões que tem sede no aeroporto de Blumenau, Navegantes, Itapema entre outros da região. Notando que essa prote-ção quase não é utilizada, identificamos que poderá ser um bom negócio, a fabricaprote-ção dessas capas para proteção contra os raios solares.
Diante disso, a proposta deste trabalho é: montar um plano de negócio para uma empresa que irá fabricar capas para proteger o interior de aviões e de carros, da ação do sol, quando estacionados em local aberto e principalmente no verão, que é a estação mais quente do ano.
1.4 METODOLOGIA
Estudo classificado como, pesquisa de natureza empírica e aplicada, pois tem co-mo pressuposto uma pesquisa básica, mas a intenção é buscar oferecer soluções e despertar o interesse dos proprietários, principalmente de aviões, para a necessidade de proteger seus equipamentos, e ainda desfrutar de mais conforto. O problema de pesquisa será abordado de forma qualitativa para observar e entender o comportamento e a aceitação perante os produtos ofertados, por parte dos potenciais consumidores. Os objetivos serão tratados de forma descri-tivo-explicativa, pois além de relacionar as características e vantagens do produto, é também necessário entender os fatores pelos quais não há tanta procura pelo produto em questão. Com relação aos procedimentos, a pesquisa deverá adotar diferentes abordagens, como uso de re-portagens com estudo de caso para instigar os consumidores a uma maior utilização do produ-to oferecido. As unidades de análise utilizadas nesse trabalho serão os consumidores finais e pessoas ligadas diretamente a elas e também uma empresa de avião compartilhada que opera no aeroporto de Blumenau. Os dados serão coletados através de entrevista semiestruturada, observação e questionários.
1.5 FICHA TÉCNICA DO PLANO DE NEGÓCIO
• Denominação da empresa: SOL PROTECT EIRELE ME • Porte: Micro empresa
• Localização: Blumenau - SC
• Ramo de atividade: confecção de capas para proteção solar. • Área de atuação: mercado local, estadual e nacional. • Setor da economia: secundário.
• Produtos: capas de sol em material aluminizado. • Número de funcionários: 6
• Investimento total: R$ 50.000,00
• Receita operacional mensal prevista: R$ 25.200,00 • Ponto de Equilíbrio: 58,93%
• Taxa mensal do retorno do investimento: 14,34% ao mês • Situação do mercado: Estável
2 REVISÃO DE LITERATURA
As alterações climáticas fazem parte da nossa realidade e cada vez mais vem cau-sando preocupação, mas apesar disso a poluição continua aumentando.
Segundo Suelen Alonso, mestre em Geografia, o buraco na camada de Ozônio causa muitos efeitos nocivos ao planeta em razão da enorme quantidade de gases poluentes lançados na atmosfera. A camada de ozônio protege a Terra contra a radiação solar, absorvendo os raios ultravioletas (UV) irradiados pelo Sol. Funciona como um “protetor solar” natural e sem ela não existiria os seres vivos. (Alonso, 2017).
Outra informação importante divulgada no site da RBS é sobre um estudo feito por um catari-nense de 17 anos, que ajudou a NASA e a Universidade de Stanford, nos EUA, a mapearem um dado inédito: a quantidade de radiação cósmica sobre uma região específica de Santa Ca-tarina, no Vale do Itajaí, é 61% maior que nos outros 39 pontos monitorados ao redor do mundo.
Uma das pretensões de Túlio Baars era descobrir os efeitos dessa radiação, no clima, raios, rede elétrica, na área das comunicações, da saúde e nos meios de transporte. (OLIVEIRA, 2013)
Estudo revelou incidência de radiação 61% maior que no restante do mundo Foto: Daniel Conzi / Agencia RBS
“O nome desta alteração que paira sobre o Brasil, conhecida desde a década de 1950, é Anomalia do Atlântico Sul (AMAS) – nela o Cinturão de Van Allen fica muito próximo da Terra e por isso os raios chegam com mais força à superfície. Até agora não existia um dado consolidado sobre esta diferença.”
Fonte: http://dc.clicrbs.com.br/sc/noticias/noticia/2013/12/catarinense-de-17-anos-realiza-pesquisa-pioneira-com-o-apoio-da-nasa-4370620.html.
3 DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO
3.1 NOME DA EMPRESA
SOL PROTECT EIRELE ME.
3.2 CONSTITUIÇÃO LEGAL
EIRELI – Empresa individual de responsabilidade limitada. Adepta ao SIMPLES.
3.3 PROPRIETÁRIO DA EMPRESA
A empresa terá somente um proprietário: Marcos Pereira. É graduado em Ciências Aeronáuticas e pós graduando em Gestão e Direito Aeronáutico. Atualmente exerce a função de piloto comercial de avião. Contará com pessoas qualificadas para lhe ajudar na gestão da empresa. Além de boa formação possui grande motivação para enfrentar e superar os desafios que irá encontrar para implantação desse novo empreendimento, almejando gerar resultados positivos e também conquistar uma expressiva participação no mercado.
4 PLANO ESTRATÉGICO
No plano estratégico, é realizada a análise estratégica para o novo empreendimen-to, com relação aos ambientes externo e interno. Tem por objetivo proporcionar uma ampla visão do contexto de atuação da empresa Sol Protect, visando identificar possíveis oportuni-dades e ameaças do ambiente externo e potenciais pontos fortes e fracos no ambiente interno.
4.1 ANÁLISE DO MACRO-AMBIENTE
Utilizando o modelo STEP, abaixo serão descritos os fatores do ambiente: eco-nômico, político-legal, sociocultural e tecnológico, os quais poderão impactar de forma posi-tiva ou negaposi-tiva, no funcionamento do futuro empreendimento.
Fatores Aspectos analisados
Econômicos
O ano de 2016 foi marcado por turbulências políticas e a economia brasileira encerrou o ano com queda de 3,6% no PIB (Produto Inter-no Bruto), conforme dados divulgados pelo IBGE em 07/03/2017. Desde 2014 quando começou a recessão, o país já acumulou queda de 9%. Segundo a FGV (Fundação Getúlio Vargas) é a pior já regis-trada pela série que começa em 1947. Dados do jornal Folha de São Paulo. Segundo o ministro da Fazenda Henrique Meirelles, em ma-téria publicada pela Agência Estado, no Diário de Pernambuco, a economia brasileira está em fase de retomada, após 2 anos de reces-são. Os investimentos, de acordo com ele, apresentam sinais de me-lhora, tendo em vista a recuperação dessa atividade. Ele comentou que o Brasil está com grande programa de desenvolvimento e citou o exemplo do leilão de concessão à iniciativa privada, de mais quatro aeroportos, e que estão com ótimas expectativas para o governo. Há indícios que a maior recessão da nossa história esteja ficando para trás, impulsionada pela queda na inflação, o ajuste nas contas públi-cas e uma ajuda da economia mundial. Apesar de o momento ser delicado, é preciso otimismo e muito trabalho para sairmos desse panorama crítico.
Político-legais
A modalidade escolhida para a constituição da empresa é de EIRELI – Empresa individual de responsabilidade limitada, e que atende as seguintes condições:
a) tenha faturamento limitado a R$ 360.000,00 por ano b) Não ser sócio, administrador ou titular de outra empresa; c) O patrimônio do empresário e da empresa não se mistura;
d) Exerça uma das atividades econômicas previstas no Anexo XIII, da Resolução do Comitê Gestor do Simples Nacional de nº 94/2011, o qual relaciona todas as atividades permitidas à ME.
A produção de capas para proteção solar, ainda não possui regula-mentação pelo Inmetro, porém serão produzidas com material de ótima qualidade, com garantia de troca em caso defeito de fabrica-ção. Isso está amparado pelo Código de Defesa do Consumidor.
Socioculturais
A compra de carros novos está cada vez mais difícil devido aos altos preços. A tendência é que as pessoas se preocupem mais com a ma-nutenção, e cuidados com a estética, visto que utilizarão por mais tempo o mesmo veículo. Atualmente várias montadoras de carros estão diminuindo a produção e tendo que adotar medidas para dimi-nuir custos com pessoal, concedendo férias coletivas e em alguns casos incentivando as demissões voluntárias. Algumas montadoras como a Honda e Toyota, são exceções nesse cenário. Muitos utili-zam o carro para trabalhar, deixam em estacionamentos normalmen-te descobertos, por isso é innormalmen-teressannormalmen-te que criem o hábito de pronormalmen-teger o interior do carro, o máximo possível da ação do sol.
Tecnológicos
Existem vários modelos e marcas de capas para proteção solar de para-brisas de carros, porém os materiais utilizados na fabricação não são todos de boa qualidade. Alguns tipos importados têm tama-nhos muito pequenos e materiais de espessura muito fina. Normal-mente deformam com rapidez. Para aeronaves soNormal-mente são produzi-dos por empresas especializadas e sob medida. Queremos oferecer um produto de ótima qualidade e durabilidade, que satisfaça o clien-te, agregue valor e crie credibilidade para a empresa.
Quadro 4.1 – Fatores do macroambiente (STEP) Fonte: Elaboração da autora.
4.2 ANÁLISE DO SETOR
A seguir serão listadas algumas características das forças competitivas de Porter (1991) e analisada a intensidade dessas forças no setor onde se pretende instalar a empresa Sol Protect.
Analisando o setor em que a empresa estará inserida, por meio do modelo das for-ças competitivas de Porter, chegamos aos seguintes resultados:
Força 1 – Possibilidade de entrada de novos concorrentes: intensidade MÉDIA; Força 2 – Rivalidade entre as empresas existentes no setor: intensidade BAIXA; Força 3 – Ameaça de produtos substitutos: intensidade ALTA;
Força 4 – Poder de negociação dos compradores: intensidade BAIXA; Força 5 – Poder de negociação dos fornecedores: intensidade MÉDIA.
Pelos resultados obtidos, é possível afirmar que a intensidade das forças competi-tivas está moderada e o setor possui um grau de atratividade entre médio e bom. É interessan-te continuar o estudo para implantação do negócio proposto.
4.3 ANÁLISE INTERNA DO EMPREENDIMENTO
Para estar bem alinhado com o mercado, é necessário apresentar algumas caracte-rísticas do futuro empreendimento, conforme o quadro 4.2, a seguir.
Áreas ASPECTOS ANALISADOS
Produção
- Investimento moderado de capital fixo.
- Com relação a equipamentos e ao processo produtivo, podem ser aumenta-dos os investimentos conforme aumentar a demanda.
- Para esse tipo de empresa, inicialmente será necessária pouca mão-de-obra. - A qualidade dos produtos será priorizada, investindo-se em qualificação da mão-de-obra.
- Os custos de produção serão moderados em função da necessidade de pou-cos equipamentos e pouco investimento em matéria prima.
- A organização deverá ser rigorosa e os níveis de estoque suficientes para manter a produção com excelente atendimento e prazo de entrega.
- Para manter um produto de qualidade, será necessário estar atento às novi-dades do mercado com relação a qualidade da matéria prima principal. - Boa confiabilidade por parte dos fornecedores.
Recursos Humanos
- O grau de motivação dos colaboradores é alto e a intenção é estar sempre buscando mais formas de melhorar a qualificação.
- Remuneração justa para incentivar os colaboradores a manter alto nível de qualificação e comprometimento.
- O clima de trabalho será agradável, dadas as características do empreende-dor em incentivar a criatividade, a liberdade, o respeito e o comprometimento com a qualidade total.
Finanças
- Alto grau de lucratividade.
- Boa liquidez e baixo nível de endividamento, visto que os investimentos serão com capital próprio.
- Receitas e custos deverão ser equilibrados.
- Capacidade de investimento em média 10% ao ano.
Marketing
- Portfólio de produtos: inicialmente será reduzido para manter o nível de excelência na qualidade.
- Para analisar a satisfação dos clientes (internos e externos), será adotada uma pesquisa de satisfação.
- Pontos de venda: através de parceiros e no próprio local.
- Ciclo de vida dos produtos: necessidade de investimentos de 3 em 3 anos. - Preços compatíveis com o mercado, porém com grande ênfase à qualidade do produto.
- O departamento de marketing será organizado no caso, pelo proprietário do negócio, sempre buscando ter uma boa rede de relacionamento e estar atento às oportunidades.
Quadro 4.2 – Característica da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
4.4 A MATRIZ SWOT
Feita a descrição e análise dos ambientes externo e interno, será apresentada a ma-triz SWOT da empresa Sol Protect, onde poderão ser observados seus os pontos fortes e fra-cos e também as oportunidades e ameaças que poderão ocorrer. A seguir no quadro 4.3.
Ambiente interno
Pontos fortes Pontos fracos
- Qualidade como prioridade - Produtos personalizados - Investimento com capital próprio - Motivação e clima de trabalho de respeito e
comprometimento. - Curto prazo de entrega
- Marketing pouco agressivo - Necessidade de maior qualificação da
mão-de-obra
- Poucos fornecedores de matéria prima
Ambiente externo
Oportunidades Ameaças
- Bom relacionamento com potenciais clien-tes e fácil acesso a eles.
- Baixo poder de negociação de compradores e fornecedores
- Concorrência bem estruturada - Crise econômica
Quadro 4.3 – Matriz SWOT da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
4.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Com base na análise do ambiente externo e interno, é possível definir os objetivos e posicionamento estratégico, e para isso antes definimos a missão e a visão para a empresa Sol Protect.
Missão: Oferecer produtos com qualidade e valor que os clientes prefiram com-prar e sintam-se plenamente satisfeitos, garantindo a sustentabilidade do negócio e a valoriza-ção dos colaboradores, em harmonia com a sociedade e com o meio ambiente.
Visão: Ser reconhecida como uma das melhores empresas do ramo, com produtos e atendimento de alta qualidade.
Com base na missão e visão da empresa, apresentamos os objetivos estratégicos que almejamos:
- Gerar lucro sustentável com índice de 20% de participação no mercado de atuação nos pró-ximos cinco anos;
- Ser referência em qualidade no mercado, com competitividade em custo; - Alcançar os índices de satisfação dos clientes.
4.6 POSICIONAMENTO ESTRATÉGICO
Analisando o mercado e as características do produto, adotaremos a estratégia competitiva do FOCO, por tratar-se de produto onde a qualidade é fundamental e os consumi-dores principalmente os proprietários de aeronaves executivas, são bastante exigentes.
5 PLANO DE MARKETING
Nessa etapa do plano de negócio, serão elencados os aspectos com relação ao mercado e segmentação, e às estratégias de marketing que serão seguidas pela empresa Sol Protect..
5.1 ANÁLISE DE MERCADO
5.1.1 Descrição dos produtos
- Serão comercializadas capas em vários tamanhos e modelos de acordo com a ne-cessidade do cliente. Para aeronaves, mais especificamente da aviação executiva, serão capas internas para proteção geral. Confeccionadas em material aluminizado termo refletivo, que protege contra os raios solares. Podem ser utilizadas durante o voo, quando já estiver estabili-zado, contra a exposição do sol, tornando a viagem mais confortável para pilotos e passagei-ros. Em solo, mantém a temperatura amena no interior da aeronave, e a integridade dos equi-pamentos.
Para carros será uma capa que cobre todo o para-brisa dianteiro conforme o mode-lo, protegendo todo o painel, bancos dianteiros, e ajudando a diminuir a sensação de abafa-mento no seu interior.
- Nossas capas de sol seguirão padrões de alta qualidade na confecção e escolha das matérias primas. A principal é o material aluminizado termo refletivo que protege contra os raios solares. Os demais acessórios que compõe o produto, também serão de qualidade igualmente comprovada.
- Nosso diferencial será a utilização do material aluminizado em dupla face, que aumenta a eficiência do produto. Também iremos fornecer as capas dentro de embalagem apropriada para facilitar o transporte e proteção quando não estão sendo utilizadas.
- Nossa empresa entrará num mercado competitivo, com empresas instaladas há bastante tempo e com muita experiência no ramo. Algumas capas tem um preço mais acessí-vel, porém o material utilizado não tem a mesma qualidade e não produzem o mesmo efeito protetor. Para aviões, produtos complementares são: capa para proteção externa, capa para
pitot e plugs para motores. Para carros, existem opções mais baratas no mercado de varejo,
porém os tamanhos são padronizados e relativamente pequenos, não cobrindo todo o vidro dianteiro e o material utilizado é de qualidade notadamente inferior.
5.1.2 Análise do mercado consumidor
Nosso alvo serão os donos de aviões de porte executivo, empresas que prestam serviços de táxi aéreo e também empresas que prestam serviços de aviação executiva compar-tilhada. Temos intenção de atender primeiramente o mercado a nível local e estadual e poste-riormente seguir para nível nacional. Como o tempo dos empresários está cada vez mais curto e precioso e também devido á saturação das rodovias, a tendência é que gradativamente vá aumentando a procura pelo transporte aéreo, que estatisticamente é um dos mais seguros. Já os donos mais cuidadosos de veículos, certamente irão aprovar nosso produto, devido ao fato de ser moldado conforme o modelo do carro, proporcionando maior proteção para o seu pa-trimônio. Em consequência disso, estaremos atentos para alavancar nossas vendas também.
5.1.3 Análise dos fornecedores
Nossa matéria prima principal, a manta aluminizada é fabricada por uma empresa situada na cidade de São José – SC, é certificada ISO 9001:2000 e todos os produtos que pro-duzem e comercializam, não utilizam agentes que atacam a camada de ozônio ou produzam efeito estufa.
Todos os outros acessórios que compõe nosso produto, serão inicialmente adquiridos num distribuidor na cidade de Blumenau – SC, especializado em diversos tipos de materiais e aces-sórios para vários ramos de confecção. Possuem produtos de ótima qualidade e preços atrati-vos e que nos ajudarão a oferecer um produto com excelente qualidade e funcionalidade. Também contribuem para a formação do preço de venda com melhor custo benefício para nossos clientes.
Listamos as características dos fornecedores, porém sem apresentar detalhes que permitam identificá-los, por questão de sigilo comercial.
5.1.4 Análise detalhada dos concorrentes
Item Sua empresa
Sol Protect
Concorrente A
Axial Capas
Concorrente B
William & Itagiba
Produto
Capas para proteção interna de aeronaves (para-brisa dianteiro e janelas piloto, copi-loto e passageiros).
Para automóveis (para-brisa
diantei-ro).
Capas externas, capas internas, capa de pitot e
plugs para motores.
Capas externas, capas internas, capas para
pitot, plugs para
res, capas para moto-res a jato, proteção interna para carguei-ros, kit calços e esta-cas, kit capas pernoite.
Participação do mercado (em vendas) Temos intenção de consolidar nossa empresa no mercado em 3 anos e assim aumentar nossa par-ticipação em média 20%.
Informação não disponível.
Informação não dis-ponível, mas certa-mente com mais de 40
anos no mercado, de-têm a maior fatia do
mercado.
Atendimento Físico e online. Físico e online. Físico e online. Atendimento
pós-venda
Físico e online. Físico e online. Físico e online.
Localização Blumenau - SC Curitiba - PR São Paulo - SP
Divulgação
Contato direto com o consumidor, web marketing e repre-sentante comercial. Sites especializados, web marketing. Feiras e eventos de aviação, mídias
espe-cializadas, web mar-keting.
Garantias oferecidas De acordo com o Código de Defesa do Consumidor, contra defeitos de fabrica-ção. Informação não disponível. Experiência de mais 40 anos no mercado e muito investimento em equipamentos e recursos humanos, garantem serviços e produtos de alta
quali-dade.
Política de crédito
Inicialmente iremos efetivar as compras com depósito bancá-rio a vista antecipado
ou caso o cliente prefira e expire
con-fiança, após o rece-bimento do produto.
Através de cartões de crédito ou boleto
bancá-rio.
Através de cartões de crédito ou boleto
ban-cário. Preços Tabela conforme Anexo A Informação não disponível. Informação não disponível. Qualidade dos produtos
Alto padrão de qua-lidade. Considerado ponto forte.
Alto padrão de qualida-de. Ponto forte.
Alto padrão de quali-dade. Ponto forte.
Reputação
Ponto forte. Ponto forte. Para a Tapeçaria Wil-liam & Itagiba os cli-entes são a peça mais importante dos
negó-cios, por isso está sempre investindo em conhecimento e novos produtos para atender suas necessidades e garantir sua satisfação.
Tempo de entrega
Após a confirmação do pedido, a merca-doria será despacha-da em até 3 dias, através dos Correios
ou transportadora, conforme opção do cliente. O frete será FOB (Free on Board)
– por conta cliente.
Informação não disponível. Informação não disponível. Canais de venda utilizados Contato pessoal, representante e loja virtual.
Loja virtual. Loja virtual. Contato através do endereço: http://www.williamita giba.com.br/contato Capacidade de produção Nossa proposta é produzir num prazo
de 1 a 2 dias, para atender aos anseios e
necessidades dos clientes. Informação não disponível. Informação disponível de forma generaliza-da: Localizada no Campo de Marte -
Avenida Olavo Fon-toura, 1.078 Setor D Lote 3 - possui amplas
instalações, espaço e estrutura, o que agiliza
seus trabalhos, dando mais confiança a seus
clientes.
Recursos humanos
A formação inicial da empresa será com três pessoas. Ponto fraco. Informação não disponível. Ponto forte. Métodos gerenciais
Gestão participativa. Informação não disponível.
Métodos de produção
Produção própria. Informação não disponível.
Ponto forte.
Estrutura
econômico-financeira
A empresa será cons-tituída com capital
próprio. Os sócios possuem recursos financeiros também para capital de giro e
eventuais resultados negativos nos
pri-meiros 5 meses. Informação não disponível. Ponto forte. Flexibilidade A gestão da empresa estará atenta a todas
as informações e situações que
surgi-rem no decorrer do tempo, para aperfei-çoar os métodos e também adotará a proatividade para antever situações delicadas e difíceis de resolver. Informação não disponível. Informação acessível foi: "Não gostamos de
ser limitados. Gosta-mos de crescer para atender com estrutura
e oferecer produtos e serviços de qualidade"
- afirma Itagiba.
Formas de competição
Procurar sempre ofe-recer produtos de excelente qualidade
que satisfaçam os clientes. Acompa-nhar também a con-corrência, para avali-armos nossa atuação.
Informação não disponível.
Especializada em ser-viços de tapeçaria para
aeronaves.
Quadro 5.1 – Análise da concorrência da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
5.2 SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
Nosso foco será o consumidor final, no mercado da aviação executiva local e na-cional e do mercado automobilístico, mais concentrado na região local. Proprietários de avi-ões normalmente são homens, empresários com ótima estabilidade financeira e que não que-rem perder tempo como locomoção, para atender seus clientes ou unidades da empresa situa-das em outras cidades ou estados brasileiros. Já no mercado automobilístico, são homens e também mulheres que estão ativos no mercado de trabalho e que deixam seus carros durante o expediente nos estacionamentos das empresas ou em vias próximas ao seu local de trabalho, ambas a “céu aberto”. Pessoas essas que procuram ter mais cuidado com seus bens.
5.3 OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS DE MARKETING
Nessa subseção, serão apresentados os objetivos, as estratégias e ações de marke-ting, que deverão ser seguidas pela empresa Sol Protect.
5.3.1 Objetivos de marketing
Ampliar vendas em 3% ao ano a partir do segundo ano de operação da empresa.
5.3.2 Estratégias de marketing
A empresa pretende consolidar-se no mercado com uma das melhores em quali-dade, prazo de entrega, para a plena satisfação das necessidades e desejos do cliente.
PRODUTO: Zelar continuamente pela qualidade com controle rígido na produção e entregar sempre produtos com máximo de perfeição e utilidade a que se propõe.
A intenção é observar a aceitação e oferecer novos itens de proteção para aviões, que sejam complementares ao nosso produto.
PREÇO: Adotar preços compatíveis com o mercado, mas sempre observando as necessidades da empresa para manter produtos de ótima qualidade.
PROMOÇÃO: Propaganda através do marketing de relacionamento e também cogitamos a ajuda de mais representantes para regiões mais afastadas da empresa.
DISTRIBUIÇÃO: Nossa distribuição será sem intermediários. Entrega pessoalmente na regi-ão local (cidade sede da empresa) e para outras regiões, o produto será despachado
diretamen-te para o consumidor final através dos Correios, empresas de ônibus que transportam enco-mendas ou transportadora, conforme preferência do cliente. Sempre com embalagem adequa-da para garantir a integriadequa-dade do produto. Acompanharemos o processo para verificar se a entrega será feita dentro do prazo informado pela empresa responsável.
5.3.3 Ações e mecanismos de controle de marketing
Objetivo de marketing Estratégia(s) de marketing Ações de marketing Respon-sável Prazo de execu-ção Mecanis-mos de controle Ampliar as vendas em 3% ao ano a partir do segundo ano de operação da empre-sa. PRODUTO: Zelar continuamente pela qualidade com con-trole rígido na pro-dução e entregar sempre produtos com máximo de perfeição e utilida-de a que se propõe. A intenção é ob-servar a aceitação e oferecer novos itens de proteção para aviões, que sejam complemen-tares ao nosso pro-duto.
Fazer pesquisas de preços;
Fazer análise com-parativa de novas opções de produtos e selecionar as mais viáveis. Verificar necessi-dade e possibilida-de possibilida-de terceirização. Gerente de operações 12/2018 Relatórios de vendas; Reuniões mensais. PREÇO: Adotar preços compatíveis com o mercado, mas sempre obser-vando as necessi-dades da empresa Fazer pesquisa de preços; Fazer comparação de preços; Apurar e analisar custos envolvidos Gerente de marketing 12/2018 Relatórios de vendas; Reuniões mensais.
para manter produ-tos de ótima quali-dade. em todos os pro-cessos. PROMOÇÃO: Propaganda e pro-moção de vendas. Propaganda através do marketing de relacionamento e também cogitamos a ajuda de um re-presentante para regiões mais afas-tadas da empresa. Gerente de marketing 06/2018 Relatórios de vendas; Reuniões mensais. DISTRIBUIÇÃO: Nossa distribuição será sem interme-diários. Acompa-nhar para que a entrega seja rápida.
Entrega pessoal-mente na região local (cidade sede da empresa) e para outras regiões, o produto será despa-chado diretamente para o cliente final através dos Correi-os, empresas de ônibus que trans-portam encomen-das ou transporta-dora, conforme preferência do cli-ente. Sempre com embalagem ade-quada para garantir a integridade dos produtos. Acom-panharemos o pro-cesso para verificar
Gerente de marketing 06/2018 Relatórios de vendas; Reuniões mensais.
se a entrega será feita no prazo in-formado pela em-presa responsável. Nas vendas efeti-vadas por represen-tante, a comissão será de 10%.
Quadro 5.2 – Ações e mecanismos de controle de marketing para a empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
6 PLANO DE OPERAÇÕES
Nessa etapa serão apresentados os aspectos relacionados à capacidade de atendi-mento, à tecnologia, à operação e à localização da empresa Sol Protect.
6.1 TAMANHO (CAPACIDADE INSTALADA):
Conforme a Wikipédia, um dos conceitos para capacidade instalada é o máximo que uma unidade produtiva consegue produzir de um determinado produto, ou seja, a quanti-dade de peças de um produto que funcionários, máquinas e equipamentos, são capazes de produzir, operando em plena capacidade.
O novo empreendimento será instalado inicialmente numa área já construída de 52 m². Conta com ambiente adequado, instalações elétricas compatíveis, piso revestido com ma-terial térmico, que facilita a higienização. Tem boa circulação de ar, teto com laje e revestido com pintura clara.
Capacidade total de produção Produção diária Produção mensal
Capas para avião (kit 5 peças) 8 160
Capa para carro (1 peça) 24 480
Quadro 6.1 – Capacidade de produção da empresa SOL PROTECT. Fonte: Elaboração da autora.
A empresa pretende atingir a produção máxima no menor tempo possível, porém zelando sempre pela ótima qualidade dos produtos para plena satisfação dos clientes.
6.2 TECNOLOGIA E OPERAÇÃO
Aqui serão listados os aspectos relacionados aos processos da empresa Sol Pro-tect, quais sejam: o processo de produção, equipamentos e a mão de obra necessária.
Processos Principais Ativi-dades Equipamentos utili-zados Pessoas envolvi-das Processo
administra-tivo Gerenciar recursos humanos Computador, telefone. Ipad, Gerente de mar-keting e adminis-trativo, assistente administrativo. Processo de compras Negociar com
for-necedores, efetivar a compra, receber e armazenar as matérias primas.
Carro para desloca-mento até fornecedores locais, computadores, Ipad, celular.
Gerente de mar-keting
Processo de produção Organizar e moni-torar todo o pro-cesso produtivo. Transformar as matérias primas em produto acaba-do. Máquina de costura industrial – transporte triplo, marca Compass, modelo CS-335BH.; Balancim, com matriz macho e matriz fêmea, para colocação de ilhós.; mesa para talha-ção; tesoura e demais utensílios necessários. Gerente de pro-dução, costureira, revisora. Processo de limpeza e manutenção Manter os ambien-tes higienizados. Diversos, apropriados à limpeza e manuten-ção. Auxiliar de servi-ços gerais. Processo de atendi-mento, vendas. Vender o produto e coordenar a distri-buição
Venda do produto por meio de computador ou telefone. Gerente de ope-rações e logística, assistente admi-nistrativo.
Processo de entrega Entregar o produto
ao cliente. Através dos Correios ou carro da empresa para clientes locais.
Auxiliar de servi-ços gerais.
Quadro 6.2 - Processos da empresa SOL PROTECT. Fonte: Elaboração da autora.
A figura 6.1 a seguir, demonstra o fluxograma do processo de fabricação das capas de sol, para aviões ou carros, conforme pedido do cliente.
Recebe o pedido e encaminha para a produção Tipo de Produto: Capas para: Produto revisado e aprovado no controle de qualidade
Seleciona molde conforme modelo do carro -parabrisa dianteiro
Retorna para o processo de costura, para conserto Seleciona moldes conforme
modelo do avião -janela frontal, piloto,
copiloto e traseiras
Talhar as capas no material aluminizado conforme moldes selecionados e o debrum de fita alça de poli-propileno para acabamento.
Costurar o debrum na peça, colocar o ilhós e a ventosa
para fixação no vidro.
Produto pronto para ser embalado e encaminhado ao cliente Avião Avião Sim Carro Não
Figura 6.1 – Fluxograma do processo de produção da empresa SOL PROTECT. Fonte: Elaboração da autora.
Na figura 6.2 é possível identificar o layout da empresa Sol Protect, com os devidos equipa-mentos e máquinas, dispostos de maneira á otimizar o processo de produção.
Balcão Balcão Mesa para revisão Mesa para talhação e uso geral Máquina de costura
Prateleiras - estoque insumos
P ra te lei ra s - e sto qu e i ns um os Q ua dro d e fe rra m en ta s Balcão-Balancim (colocador de ilhós )
Figura 6.2 – Layout misto - empresa SOL PROTECT. Fonte: Elaboração da autora.
Quanto ao projeto de construção civil / arquitetônico, não será necessário. A em-presa já possui imóvel próprio.
A necessidade de mão-de-obra: equipe gerencial e operacional da empresa Sol Protect, pode ser visualizada na figura a seguir (figura 6.3).
DIRETOR
Gerente de Operações e Logística
Talhador
-Costureira embaladeiraRevisora/ administrativoAssistente serviços geraisAuxiliar de Gerente de Marketing
e Administrativo
Figura 6.3 – Organograma da empresa SOL PROTECT. Fonte: Elaboração da autora.
A empresa pretende fortalecer a política de recursos humanos, visando uma gestão participa-tiva, no tocante a delegação de responsabilidades e também na participação dos resultados. Inicialmente será uma empresa de pequeno porte com previsão de contratação de poucos fun-cionários. Por esse motivo vamos procurar formar uma equipe de profissionais competentes e comprometidos com as metas da empresa. Essa visão proporciona aos futuros investidores segurança de estar apostando numa empresa com objetivos promissores.
No quadro 6.3, pode-se observar o tipo de trabalho que será necessário, quantidade de pesso-as, as qualificações mínimas desejadas para cada tipo de função, que será executada pelos colaboradores da empresa SOL PROTECT.
Tipos de trabalho Número de pes-soas Qualificações Qual profissio-nal? Responsável pelo departamento de re-cursos humanos, compras, recebimen-to e armazenamenrecebimen-to de matérias primas. 1 Desejável formação em administração com enfoque em pessoas e marketing. Conheci-mentos em informática e técnicas de negocia-ção com fornecedores.
Gerente de mar-keting e adminis-trativo.
Responsável por or-ganizar e controlar o processo de produ-ção. Vendas e distri-buição. 1 Formação em adminis-tração da produção. Conhecimento em lo-gística e computação. Gerente de ope-rações e logística.
Responsável por con-trolar os pagamentos e recebimentos. Au-xiliar na compra de produtos. 1 Formação técnica em administração. Conhe-cimento na área finan-ceira e de informática.
Assistente admi-nistrativo.
Responsável pela confecção dos produ-tos (corte e costura).
1 Experiência com pro-dução em máquina de costura industrial – transporte triplo, habi-lidades manuais. Costureira Responsável pelo controle de qualidade e embalagem dos produtos acabados. 1 Habilidades manuais, agilidade e atenção na revisão e controle de qualidade. Revisora e emba-ladeira Responsável pela distribuição dos pro-dutos. Limpeza e manutenção.
1 Rapidez e habilidades
manuais. Possuir CNH. Auxiliar de servi-ços gerais.
Quadro 6.3 – Projeção da mão-de-obra da empresa SOL PROTECT. Fonte: Elaboração da autora.
Cargo Número pessoas Salário (R$)
Diretor / Gerente de marketing e
administra-tivo. 1 3.300,00
Gerente de operações e logística.
1 2.200,00 Assistente administrativo. 1 1.200,00 Costureira 1 1.400,00 Revisora e embaladeira 1 1.000,00 Auxiliar de serviços gerais
1 900,00 Total dos Salários
10.000,00 Quadro 6.4 – Projeção dos salários da empresa SOL PROTECT.
Fonte: Elaboração da autora
6.3 LOCALIZAÇÃO
A ideia de lançar a empresa SOL PROTECT, veio da percepção por parte do em-preendedor, que é piloto de avião, de proporcionar aos executivos e donos de aviões, maiores cuidados com seus bens. A cidade escolhida para instalar a sede, foi Blumenau, Santa Catari-na, onde reside o empreender e demais apoiadores e também por sediar aeroclube e escola de aviação, empresa de aviação executiva. Na sua macrolocalização, é uma das maiores cidades de Santa Catarina e está próxima de várias outras que possuem aeroclubes, pistas particulares, condomínios aeronáuticos, e aeroportos. Algumas cidades são: Navegantes, Joinville, Barra Velha, Porto Belo, Itapema, São José, Florianópolis, Lages, Rio do Sul, Chapecó, Jaguaruna e tantas outras.
Por estar no meio aeronáutico a mais de 7 anos, tem uma lista enorme de contatos, o que con-fere grande vantagem na divulgação da empresa. Além de Santa Catarina, mantém também, contato com outras escolas e aeroportos do país.
Para a microlocalização foram apontados 3 bairros da cidade de Blumenau-SC, para estudo do melhor lugar para instalação do empreendimento. Os bairros escolhidos foram Água Verde, Badenfurt e Itoupava Central.
Observe o quadro 6.5 abaixo, com a análise das médias ponderadas para a escolha da locali-zação ótima para a empresa Sol Protect.
FATOR
BAIRROS DE
BLUMENAU PONDERAÇÃO
Local Peso Verde Badenfurt Água Itoupava Central Verde Badenfurt Água Itoupava Central
Área do terreno 3 5 3 4 15 9 12 Imóvel próprio 3 5 1 1 15 3 3 Aluguel 3 1 4 4 3 12 12 Distância do aeroporto de Blumenau 2 1 3 5 2 6 10 Distância da BR 101 1 3 3 4 3 3 4 Distância do Centro 2 5 3 1 10 6 2 Infraestrutura Necessidade de reforma 2 1 3 2 2 6 4 Energia 3 5 3 4 15 9 12 Água 3 5 4 4 15 12 12 Telefone/internet 3 5 1 3 15 3 9 Fácil acesso 3 4 2 5 12 6 15 TOTAL 107 75 95
Quadro 6.5 – Técnica da média ponderada na análise da localização da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
O local que se apresenta com as melhores condições para instalação da empresa é o bairro Água Verde, por apresentar a maior média ponderada. Além disso, será o local com menor custo de instalação por se tratar de imóvel próprio, não havendo para esse caso, custos com aluguel, condomínio e reformas.
O local é julgado como ótimo, por estar bem localizado, próximo dos principais fornecedores. Tem agência dos Correios nas proximidades, o que facilita o despacho dos produtos acabados, na maioria dos casos.
7 PLANO FINANCEIRO
O plano financeiro é uma das partes mais importantes do plano de negócio, pois é onde se define os ganhos e gastos que a empresa terá. É fundamental um profundo estudo para que se possa fazer a avaliação da viabilidade econômica desse empreendimento.
7.1 INVESTIMENTO INICIAL
O investimento inicial será com capital próprio no valor de R$ 50.000,00
7.2 FORMAS DE FINANCIAMENTO
Os recursos financeiros para o investimento inicial da empresa Sol Protect, será com capital próprio. A empresa possuirá somente um proprietário que é detentor de um capi-tal financeiro suficiente para a implantação do negócio. Portanto não será necessário financi-amento de terceiros. Novos investimentos serão feitos através de alocação de recursos prove-nientes da expansão dos negócios.
7.3 RECEITAS
A empresa pretende inicialmente vender R$ 25.200,00 por mês e aproximadamen-te R$ 302.400,00 por ano. Considerando o começo das atividades da empresa e adaptação ao mercado e também dos colaboradores.
Tipo de produto Valor
Capas para aeronave (jogo com 5 peças) R$ 550,00
Capa para automóvel (1 peça – parabrisa dianteiro) R$ 80,00 Quadro 7.1 – Preços estimados para os produtos da empresa SOL PROTECT.
Capacidade total de produção Produção diária Produção mensal Preço unitário Valor diário Receita mensal Receita anu-al Capas para avião
(kit 5 peças) 4 80 550 2.200,00 44.000,00 528.000,00 Capa para carro
(1 peça) 12 240 80 960,00 19.200,00 230.400,00 TOTAL 16 320 3.160,00 63.200,00 758.400,00 Quadro 7.2 – Receita mensal e anual da empresa, considerando a capacidade total de produção.
Fonte: Elaboração da autora.
Produto Produção diária Produção mensal unitário Preço diário Valor Receita mensal Receita anual Capas para avião
(kit 5 peças) 2 40 550
1.100,00 22.000,00 264.000,00 Capa para carro
(1 peça) 2 40 80 160,00 3.200,00 38.400,00 TOTAL 4 80 1.260,00 25.200,00 302.400,00 Quadro 7.3 – Projeção da receita mensal e anual da empresa, pretendida incialmente, considerando 25% da quan-tidade em relação a capacidade total de produção mensal.
Fonte: Elaboração da autora. 7.4 CUSTOS
Item de custo operacional
Tipo de custo (fabri-cação, administração, vendas ou financeiros) Valor Mensal (R$) Valor Anual (R$) Investimento inicial mobiliário e
equipamentos Administração 5.000,00
Depreciação de equipamentos Financeiro 250,00 3.000,00 Salário - Diretor/Gerente de
mar-keting e administrativo Administração 3.300,00 39.600,00 Salário -Gerente de operações e
logística Administração 2.200,00 26.400,00 Salário -Assistente administrativo Administração 1.200,00 14.400,00 Salário -Costureira Administração 1.400,00 16.800,00 Salário -Revisora e embaladeira Administração 1.000,00 12.000,00 Salário -Auxiliar de serviços gerais Administração 900,00 10.800,00 Encargos - folha de pagamento Administração 2.000,00 24.000,00 Comissão de vendas
(representan-te) Vendas 870,00 10.440,00
Outros custos (Energia, Internet,
água, telefone) Administração 450,00 5.400,00 Energia elétrica - produção Fabricação 550,00 6.600,00
Transportes Vendas 500,00 6.000,00
Impostos (Simples Nacional) 5,97% Financeiro 1.504,44 18.053,28
Quadro 7.4 – Projeção dos custos operacionais mensais da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
Item de custo Custo fixo (R$) Custo variá-vel (R$)
Investimento inicial mobiliário e equipamentos 5.000,00
Depreciação de equipamentos 250,00
Salário - Diretor/Gerente de marketing e
administra-tivo 3.300,00
Salário -Gerente de operações e logística 2.200,00 Salário -Assistente administrativo 1.200,00
Salário -Costureira 1.400,00
Salário -Revisora e embaladeira 1.000,00 Salário -Auxiliar de serviços gerais 900,00 Encargos - folha de pagamento 2.000,00
Comissão de vendas (representante) 870,00
Compra de matéria prima 1.200,00
Outros custos (Energia, Internet, água, telefone) 450,00
Energia elétrica - produção 550,00
Transportes 500,00
Impostos (Simples Nacional) 1.504,44
Custo Total = CF + CV 22.324,44
Total - mensal 17.700,00 4.624,44
Total - anual 212.400,00 55.493,28
Quadro 7.5 – Projeção dos custos operacionais mensais e anuais da empresa Sol Protect, sob a ótica da variabili-dade.
7.5 PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Para o primeiro ano de operações, não estão previstas variações nas receitas ou custos, conforme quadro 7.6.
A partir do segundo ano, foi estimada uma taxa de crescimento de 3% da receita e consequen-temente dos custos variáveis. Seguindo esse crescimento até o quinto ano de operação da em-presa. (ver quadro 7.7).
Jan. Fev. Mar. Outros me-ses Total
Recebimentos
Receitas à vista 25.200,00 25.200,00 25.200,00 226.800,00 302.400,00
Receitas a prazo
(a) Receita total (vendas) 25.200,00 25.200,00 25.200,00 226.800,00 302.400,00
Pagamentos
Custos operacionais Variáveis
Compras à vista 1.200,00 1.200,00 1.200,00 10.800,00 14.400,00 Compras a prazo - - - - - Comissão de vendas 870,00 870,00 870,00 7.830,00 10.440,00 Tributos (PIS, ISS, etc.) 1.504,44 1.504,44 1.504,44 13.539,96 18.053,28 Atividades terceirizadas - - - - -
Outros custos variáveis 500,00 500,00 500,00 4.500,00 6.000,00 Total de custos operacionais
variá-veis 4.074,44 4.074,44 4.074,44 36.669,96 48.893,28 Custos operacionais Fixos - -
Pró-Labore 3.300,00 3.300,00 3.300,00 29.700,00 39.600,00 Tributos (IPVA, IPTU, etc.) 2.000,00 2.000,00 2.000,00 18.000,00 24.000,00 Salários 6.700,00 6.700,00 6.700,00 60.300,00 80.400,00 Outros custos fixos 450,00 450,00 450,00 4.050,00 5.400,00 Total de custos operacionais fixos 12.450,00 12.450,00 12.450,00 112.050,00 149.400,00
(b) Custo Total (CF + CV) 16.524,44 16.524,44 16.524,44 148.719,96 198.293,28 (c) Investimentos -
Saldo de caixa (a-b-c) 8.675,56 8.675,56 8.675,56 78.080,04 104.106,72
Quadro 7.6 – Projeção mensal do fluxo de caixa da empresa Sol Protect, para o primeiro ano de funcionamento. Fonte: Elaboração da autora.
No quadro 7.7 a seguir, a projeção do fluxo de caixa da empresa Sol Protect para os próximos 5 anos
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Recebimentos
Receitas à vista 302.400,00 311.472,00 320.816,16 330.440,64 340.353,86
Receitas a prazo
(a) Receita total (vendas) 302.400,00 311.472,00 320.816,16 330.440,64 340.353,86
Pagamentos
Custos operacionais Variáveis
Compras à vista 14.400,00 14.832,00 15.276,96 15.735,27 16.207,33
Compras a prazo - - - -
Comissão de vendas 10.440,00 10.753,20 11.075,80 11.408,07 11.750,31
Tributos (PIS, ISS, etc.) 18.053,28 18.594,88 19.152,72 19.727,31 20.319,13
Atividades terceirizadas - - - -
Outros custos variáveis 6.000,00 6.180,00 6.365,40 6.556,36 6.753,05
Total custos operacionais variáveis 48.893,28 50.360,08 51.870,88 53.427,01 55.029,82
Custos operacionais Fixos - - - -
Pró-Labore 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00
Tributos (IPVA, IPTU, etc.) 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00
Salários 80.400,00 80.400,00 80.400,00 80.400,00 80.400,00
Outros custos fixos 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00
Total de custos operacionais fixos 149.400,00 149.400,00 149.400,00 149.400,00 149.400,00
(b) Custo Total (CF + CV) 198.293,28 199.760,08 201.270,88 202.827,01 204.429,82
(c) Investimentos
Saldo de caixa (a-b-c) 104.106,72 111.711,92 119.545,28 127.613,64 135.924,05
Quadro 7.7 – Projeção anual do fluxo de caixa da empresa Sol Protect, com previsão de crescimento de 3% ao ano, a partir do 2º ano.
7.6 PROJEÇÃO DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS (DRE)
Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) – em Reais
Mensal Anual
Receita Total (RT) 25.200,00 302.400,00
(-) Custo Variável (CV) 4.074,44 48.893,28
(=) Lucro Bruto (LB) 21.125,56 253.506,72
(-) Custo Fixo (CF) 12.450,00 149.400,00
(=) Lucro Operacional (LO) 8.675,56 104.106,72 (-) Imposto (Simples Nacional) 1.504,44 18.053,28
(=) Lucro Líquido 7.171,12 86.053,44
Quadro 7.8 – Projeção do DRE mensal e anual da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO
Nessa seção do plano de negócio, é realizada a avaliação econômica e social do futuro empreendimento. Na sequência serão apresentadas as informações.
8.1 AVALIAÇÃO ECONÔMICA
Para a avaliação econômica desse futuro empreendimento, foi estabelecida uma taxa mínima de atratividade (TMA) de 15%. Abaixo estão os cálculos dos índices mais signi-ficativos para essa análise.
8.1.1 Ponto de equilíbrio
Observa-se o ponto de equilíbrio econômico quando os custos fixos e variáveis igualam-se as receitas. Nesse ponto não há lucro, mas também inexiste o prejuízo. É desse ponto em diante que a empresa começará a ter lucro.
Quanto menor o ponto de equilíbrio, maior será a viabilidade do futuro empreendimento. Para calcular o ponto de equilíbrio utilizamos a seguinte fórmula:
PE = (CF/(RT-CV))*100 Onde:
PE = Ponto de Equilíbrio CF = Custo Fixo
RT = Receita Total CV = Custo Variável
Para o cálculo do ponto de equilíbrio do futuro empreendimento serão utilizados os valores do período de um mês, de acordo com o DRE:
Receita Total = R$ 25.200,00 Custo Fixo = R$ 12.450,00 Custo Varíavel = R$ 4.074,44 PE = (CF/(RT-CV))*100 PE = (12.450,00 / (25.200,00-4.074,44))*100 PE = (12.450,00 / 21.125,56)*100 PE = 58,93% 8.1.2 Taxa de lucratividade
A taxa de lucratividade é uma técnica de análise de investimento bem simples. Basta identificar a receita total do futuro empreendimento e o lucro líquido.
A fórmula para obter esse cálculo é: TL = (LL / RT)*100
Onde:
TL = Taxa de Lucratividade LL = Lucro Líquido
RT = Receita Total
Valores utilizados serão do período de um mês, com base no DRE: Lucro Líquido = R$ 7.171,12
Receita Total = R$ 25.200,00
TL = (LL / RT)*100
TL = (7.171,12 / 25.200,00)*100
A taxa de lucratividade do futuro empreendimento para o período analisado será de 28,46%. Aproximadamente pode dizer que para cada R$ 100,00 de venda, obter-se-á um lucro de R$ 28,46.
8.1.3 Taxa do retorno do investimento
É uma técnica muito simples de ser calculada para a análise do investimentos. Do termo em inglês “ROI” – Return On Investiment, expressa a taxa de retorno do investimento. O quanto será recebido pelo capital investido.
É calculado com a fórmula: ROI = (LL / II)*100
Onde:
ROI = Return On Investiment (Taxa de retorno do investimento) LL = Lucro Líquido
II = Investimento inicial
Valores utilizados serão do período de um mês, com dados do plano financeiro: Lucro Líquido = R$ 7.171,12
Investimento Inicial = R$ 50.000,00
ROI = (LL / II)*100
ROI = (7.171,12/ 50.000,00)*100
ROI = 14,34% ao mês
Em se concretizando os valores previstos, podemos dizer que o recebimento pelo valor inves-tido será de 14,34% ao mês.
8.1.4 Prazo de retorno do investimento (payback)
O payback ou tempo de recuperação do investimento, é uma técnica de análise de investimentos que indica o período aproximado que o futuro empreendimento terá recuperado seu capital investimento.
O cálculo do payback é obtido através da fórmula: Payback = II / LL
Onde:
Payback = prazo de recuperação do investimento II = Investimento inicial
LL = Lucro Líquido
Valores utilizados serão do período de um mês, com dados do plano financeiro: Investimento Inicial = R$ 50.000,00
Lucro Líquido = R$ 7.171,12
Payback = II / LL
Payback = 50.000,00 / 7.171,12 Payback = 6,9724 meses
Payback = 7 meses (arredondando)
8.1.5 Taxa Interna de Retorno
O cálculo da TIR foi realizado através do Excel e com base nas informações do fluxo de caixa projetado para 5 anos. Considerando que a taxa mínima de atratividade foi estabelecida em 15%, com os resultados, podemos observar que a TIR é bem maior que a TMA e consequen-temente indica que esse empreendimento poderá trazer muitos ganhos com a sua implantação.
8.1.6 Valor Presente Líquido
O valor presente líquido – VPL - é um dos métodos muito utilizados para analisar a viabilida-de viabilida-de projetos viabilida-de investimentos. Caracteriza-se como a diferença entre o valor viabilida-de mercado viabilida-de um investimento e o seu custo.
Dada a TMA de 15%, é possível concluir com base no VPL que esse empreendimento futuro tem grande viabilidade econômica.
8.2 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE
Para estar mais preparado para as situações inesperadas ou menos favoráveis, o empreendedor optou por fazer projeções de vendas para outros cenários que poderão aconte-cer. Foram simuladas vendas para o cenário otimista, mais provável e pessimista.
Os dados podem ser observados a seguir, no quadro 8.1, com base no primeiro ano de funcio-namento.
Vendas/Cenários
Pré-abertura Otimista Mais provável Pessimista
Recebimentos Ano 1 100% 80% 70%
Receitas à vista 302.400,00 241.920,00 211.680,00
Receitas a prazo
(a) Receita total (vendas) 302.400,00 241.920,00 211.680,00
Pagamentos
Custos operacionais
Vari-áveis
Total de custos operacionais
variáveis 48.893,28 39.114,62 34.225,30
Custos operacionais Fixos
Total de custos operacionais
fixos 149.400,00 149.400,00 149.400,00
(b) Custo Total (CF + CV) 198.293,28 188.514,62 183.625,30
(c) Investimento Inicial 50.000,00
(d) Investimento fixo
Geração de caixa (a-b-d) 104.106,72 53.405,38 28.054,70
Quadro 8.1 – Projeção fluxo de caixa para os diferentes cenários da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
Com base nos cenários apresentados no quadro 8.1, foram feitas projeções das perspectivas de crescimento para os próximos 5 anos de funcionamento da empresa Sol Protect.
Dada uma TMA = 15% ao ano
Projeção Volume de vendas Perspectiva de crescimento
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Otimista 100% 104.106,72 119.722,73 137.681,14 158.333,31 182.083,30
Mais
prová-vel 80% 53.405,38 61.416,18 70.628,61 81.222,90 93.406,34 Pessimista 70% 28.054,70 32.262,91 37.102,35 42.667,70 49.067,85 Quadro 8.2 – Projeção da perspectiva de crescimento para os diferentes cenários da empresa Sol Protect. Fonte: Elaboração da autora.
Quadro 8.3 – Tabela do Simples Nacional para o cálculo do imposto na apuração do Lucro Líquido nos diferen-tes cenários da empresa Sol Protect.
Fonte: http://www.receita.fazenda.gov.br - LEI COMPLEMENTAR No 139, DE 10 DE NOVEMBRO DE 2011. Disponível em: http://www.receita.fazenda.gov.br
Quadro 8.4 – Indicadores financeiros dos diferentes cenários da empresa Sol Protect, calculados com base nos quadros 8.1, 8.2 e 8.3.
Fonte: Elaboração da autora.
Considerando os valores obtidos no quadro 8.4., podemos verificar que o futuro empreendi-mento possui elevado potencial de viabilidade para sua implantação, em todos os cenários analisados.
Análise em diferentes cenários
Indicador Cenários
Pessimista Mais provável Otimista
TIR (%) 61% a.a. 117,39% a.a. 222% a.a.
VPL (R$) 71.976,97 182.197,29 402.637,91
Payback 39 meses 15 meses 7 meses
8.3 AVALIAÇÃO SOCIAL
A empresa Sol Protect, tem intenção com a sua implantação de contribuir para a sociedade de forma responsável.
Algumas ações poderão ser claramente identificadas:
- Geração de novos empregos e renda, inclusive com participação de pessoas portadoras de deficiência física;
- Contribuir para o desenvolvimento do município e a geração de receitas para o governo através do recolhimento de impostos;
- O empreendimento irá absorver matérias primas processadas e adquiridas na região, alavan-cando o processo de desenvolvimento local.
- A ideia do empreendedor é produzir e comercializar um produto de alta qualidade, que irá contribuir para a proteção do patrimônio de seus clientes, agregando-o valor e proporcionado mais conforto e satisfação.
- Uma grande preocupação também será com a redução de lixo e aproveitamento de resíduos para minimizar o impacto com o meio ambiente.
9 CONCLUSÃO
A partir dos resultados obtidos no plano de negócio desse empreendimento, e mais profundamente analisados no plano financeiro, é possível concluir que é altamente viá-vel sua implantação. Mesmo nos diferentes cenários e inclusive no pessimista, mostrou-se atrativo e lucrativo. O produto a ser fabricado e comercializado, possui baixo custo de produ-ção e alto valor agregado na venda, motivo esse que demonstra bom índice de lucratividade. Poderá também contribuir para a criação de novos produtos para atender outras necessidades do mesmo cliente no caso dos donos de aeronaves.
Existem vários outros produtos que são indispensáveis para a boa conservação desse patrimô-nio tão valioso.
Obviamente sempre será necessário manter alto nível de qualidade e atendimento aos clientes, para consolidar a marca e conseguir manter o produto no mercado com as perspectivas de atingimento e superação das metas de venda.
Por todos os motivos já elencados, sugiro que esse empreendimento seja realmente colocado em prática e irei me dedicar para essa realização.
