PRESTAÇÃO DE CONTAS RELATÓRIO DE GESTÃO

(1)

PRESTAÇÃO DE CONTAS E

RELATÓRIO DE GESTÃO

2009

(2)

PRESTAÇÃO

DE

CONTAS

2009

RELATÓRIO DE

GESTÃO

(3)

INTRODUÇÃO

Atenta a legislação em vigor, nomeadamente o DL nº 54-A/99, de 22 de Fevereiro – POCAL, Lei nº 2/2007, de 15 de Janeiro – Finanças locais, e Lei 169/99, de 18 de Setembro – que estabelece o quadro de competências, assim como o regime jurídico de funcionamento, dos órgãos dos municípios e das freguesias, apresenta-se à apreciação da Câmara e Assembleia Municipais de Vieira do Minho os Documentos de Prestação de Contas relativos ao ano económico de 2009.

Da Prestação de Contas consta:

- O Relatório de Gestão

- Mapas da Execução Orçamental;

- Mapas da Execução Financeira;

- Mapas da Execução Patrimonial

- E outros documentos

1.- O Relatório de Gestão, nos termos do POCAL (nº 13), a apresentar pelo órgão executivo ao deliberativo deve contemplar os seguintes aspectos:

a) A situação económica relativa ao exercício, analisando, em especial, a evolução da gestão nos diferentes sectores de actividade da autarquia local, designadamente no que respeita ao investimento, condições de funcionamento, custos e proveitos, quando aplicável;

b) Uma síntese da situação financeira da autarquia local, considerando os indicadores de gestão financeira apropriados à análise de balanços e de demonstrações de resultados;

c) Evolução das dívidas de curto, médio e longo prazos de terceiros e a terceiros nos últimos três anos, individualizando, naquele último caso, as dívidas a instituições de crédito das outras dívidas a terceiros;

d) Proposta fundamentada da aplicação do resultado líquido do exercício; e) Os factos relevantes ocorridos após o termo do exercício.

2.- Mapas de Execução Orçamental

- Mapas do Controlo Orçamental da Receita

- Mapa do Controlo Orçamental da Despesa por classificação orgânica (Câmara Municipal

e Assembleia Municipal)

- Mapa do Controlo Orçamental da Despesa

- Resumo e Execução das Grandes Opções do Plano

- Resumo e Execução do Plano Plurianual de Investimentos

- Resumo e Execução do Plano das Actividades Municipais

- Mapas das transferências (correntes e de capital) obtidas

- Mapas das transferências (correntes e de capital) realizadas

- Mapa dos subsídios concedidos

- Modificações ao Orçamento da Receita e Despesa

- Modificações às Grandes Opções do Plano, Plano Plurianual de Investimentos e Plano

(4)

- Relação dos Contratos de Empreitada, Fornecimentos, Concessão e outros 3.- Mapas da Execução Financeira

- Mapa Resumo dos Fluxos de Caixa e Contas de Ordem

- Fluxos de Caixa

- Mapa das Operações de Tesouraria

- Mapa das Contas de Ordem

4.- Mapas da Execução Patrimonial

- Balanço

- Demonstração de Resultados, Demonstração de Resultados Financeiros e Demonstração

de Resultados Extraordinários

- Anexo ao Balanço e às Demonstrações de Resultados

- Balancete de Dívidas a Terceiros, fornecedores e outros devedores e credores

- Mapa de Empréstimos de Médio e Longo Prazo

- Mapa do Activo Bruto

- Mapa das Amortizações e Provisões

5.- Outros documentos

- Mapa síntese de Reconciliação Bancária

- Relação Nominal dos Responsáveis

(5)

1. FIN ANÇ AS MUNICIP AIS

No exercício de 2009, o Orçamento do Município de Vieira do Minho apresentou um valor de 18 699 805, 73 € para a dotação prevista, do qual 7 197 994, 92 € correspondia a Receitas Correntes e 11 274 113, 00 € a Receitas de Capital. No decorrer do exercício foram executados 9 773 373, 35 € dos quais 6 883 817, 53 € dizem respeito a Receitas Correntes, 2 888 863, 82 € a Receitas de Capital e 692, 00 € a Outras Receitas. A previsão de despesa foi de 18 699 805, 73, onde 7 214 106, 76 € correspondia a Despesas correntes e 11 485 699, 00 € a Despesas de Capital. A Despesa em 2009 totalizou 9 794 963, 19 €, sendo 6 308 858, 51 € referentes a Despesas Correntes, e 3 486 104, 68 € a Despesas de Capital. Gráfico I R EC EIT A S C O R R EN T ES R EC EI T A S D E C A PI T A L D ESPESA S C OR R EN T ES D ESPESA S D E C A PI T A L 0,00 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 7.000.000,00 Execução Orçamento

1.1 COMPARAÇÃO ENTRE O ORÇAMENTO INICIAL, FINAL E EXECUTADO

A análise da variação entre o orçamento inicial, final e executado permite aferir da concretização dos projectos a que nos propomos, nomeadamente a capacidade de gestão dos recursos da autarquia, bem como o esforço da angariação da receita, factor fundamental para a realização do objectivo político.

(6)

Quadro I

EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO - ANO 2009

ORÇAMENTO DESVIO

DESIGNAÇÃO INICIAL (a) FINAL (b)

EXECUÇÃO (c) (b)-(a) ( c)- (b) Taxa Execução % Global RECEITAS CORRENTES 7.175.854,00 7.197.994,92 6.883.817,53 22.140,92 -314.177,39 95,64% 70,43% RECEITAS DE CAPITAL 8.663.113,00 11.274.113,00 2.888.863,82 2.611.000,00 -8.385.249,18 25,62% 29,56% OUTRAS 0,00 227.697,81 692,00 227.697,81 -227.005,81 0,30% 0,01% TOTAL DE RECEITA 15.838.967,00 18.699.805,73 9.773.373,35 2.860.838,73 -8.926.432,38 52,26% 100,00% DESPESAS CORRENTES 6.874.460,00 6.839.776,00 6.308.858,51 -34.684,00 -530.917,49 92,24% 64,41% DESPESAS DE CAPITAL 8.964.507,00 10.545.166,00 3.486.104,68 1.580.659,00 -7.059.061,32 33,06% 35,59% TOTAL DE DESPESA 15.838.967,00 17.384.942,00 9.794.963,19 1.545.975,00 -7.589.978,81 56,34% 100,00%

A Receita Corrente ultrapassou os 95%, enquanto que na componente de capital se distancia mais. Esta situação fica a dever-se ao facto desta última estar muito dependente de terceiros, nomeadamente de protocolos com o estado e obras financiadas pelo QREN – Quadro de Referência Estratégica Nacional.

1.2 ANÁLISE DA RECEITA

Em 2009 foram executados 9 773 373, 35 € dos quais 6 883 817, 53 € dizem respeito a Receitas Correntes, 2 888 863, 82 € a Receitas de Capital e 692, 00 € a Outras Receitas.

O quadro II apresenta os valores de receita arrecadada nos anos de 2006, 2007,2008 e 2009 bem como o peso de cada rubrica orçamental em relação a totalidade de receita arrecadada.

(7)

Quadro II ESTRUTURA DA RECEITA

D E S I G N A Ç Ä O 2006 % 2007 % 2008 % 2009 %

Impostos directos 707.328,14 7,39% 738.188,95 7,42% 730.053,93 6,29% 772.954,27 7,91%

Impostos indirectos 1.279,28 0,01% 3.436,32 0,03% 2.002,31 0,02% 2.592,15 0,03%

Taxas, multas e outras penalidades 249.768,42 2,61% 266.583,49 2,68% 220.601,31 1,90% 95.885,24 0,98% Rendimentos de propriedade 388.626,29 4,06% 548.417,71 5,51% 630.415,97 5,43% 754.809,76 7,72% Transferências correntes 4.210.396,33 43,97% 4.832.325,07 48,58% 4.909.505,15 42,31% 4.937.704,54 50,52% Venda de Bens e Prest. de Ser. Correntes 106.201,77 1,11% 112.905,26 1,13% 103.717,57 0,89% 79.509,61 0,81% Outras receitas correntes 256.102,14 2,67% 198.359,29 1,99% 216.048,46 1,86% 240.361,96 2,46% TOTAL RECEITA CORRENTE 5.919.702,37 61,82% 6.700.216,09 67,35% 6.812.344,70 58,71% 6.883.817,53 70,43% Venda de bens de investimento 19.506,81 0,20% 46.373,79 0,47% 10.714,29 0,09% 71.836,16 0,74% Transferências de capital 3.071.100,77 32,07% 2.969.320,41 29,85% 4.000.829,46 34,48% 2.752.279,66 28,16% Passivos financeiros 565.000,00 5,90% 232.000,00 2,33% 779.000,00 6,71% 47.000,00 0,48%

Outras receitas capital 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 17.748,00 0,18%

TOTAL RECEITA CAPITAL 3.655.607,58 38,17% 3.247.694,20 32,65% 4.790.543,75 41,29% 2.888.863,82 29,56% Reposições não abatidas nos pagamentos 669,77 0,00 175,58 0,00 0,00 0,00 692,00 0,00

TOTAL OUTRAS RECEITAS 669,77 0,01 175,58 0,00 0,00 0,00 692,00 0,00

T O T A L D A R E C E I T A 9.575.979,72 100,00% 9.948.085,87 100,00% 11.602.888,45 100,00% 9.773.373,35 100,00%

Impostos directos

Este capítulo engloba, de forma desagregada, os impostos directos municipais estabelecidos na lei das finanças locais e no artigo 28.º do Decreto-Lei n.º 287/2003, de 12 de Novembro, designadamente o imposto municipal sobre imóveis, imposto único de circulação, imposto municipal sobre as transmissões onerosas de imóveis e a derrama e, ainda, os montantes arrecadados sob a forma de impostos abolidos, como poderá ser o caso da contribuição autárquica, da sisa e o imposto municipal sobre veículos.

Em 2009, os impostos directos, tiveram uma execução de 101,40 €, no entanto continuam a apresentar um peso reduzido no total da execução.

(8)

Gráfico II IMI IUC IMT Impostos Abolidos 0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00 250.000,00 300.000,00 350.000,00 400.000,00 450.000,00

Execução Impostos Municipais

A cobrança de Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI), totalizou os 409 798, 70 €, apresentando-se como a receita própria mais significativa, o Imposto Municipal Sobre as Transacções onerosas de Imóveis (IMT) ultrapassou os 200 000,00 € e o Imposto Único de Circulação (IUC) rendeu 159 441, 41 €.

Transferências obtidas correntes e capital

O gráfico III mostra-nos que o Município de Vieira do Minho tem uma enorme dependência das receitas provenientes do Orçamento do Estado nomeadamente de fundos comunitários e outras entidades externas, sem as quais a actividade municipal ficaria drasticamente condicionada.

(9)

Gráfico III Correntes Capital 0,00 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 Execução Transferências

Entende-se por transferências correntes os recursos financeiros auferidos sem qualquer contrapartida, embora legalmente atribuídos, destinados ao financiamento de despesas correntes com ou sem afectação preestabelecida. O Município de Vieira do Minho usufrui transferências da administração central, sob a forma de Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF), Fundo Social Municipal (FSM) e Participação variável no IRS, entre outras.

As transferências de capital destinam-se a financiar despesas de capital. Este capítulo desagrega-se de acordo com a classificação do sector e da unidade institucional. Embora a comparticipação do Estado em projectos financiados seja superior na sua componente de Capital em relação à Receita Corrente, o FEF corrente é superior ao FEF de capital.

1.3 ANÁLISE DESPESA

A Despesa em 2009 totalizou 9 794 963, 19 €, sendo 6 308 858, 51 € referentes a Despesas Correntes, e 3 486 104, 68 € a Despesas de Capital.

O Quadro III espelha a distribuição da despesa em termos de estrutura económica. Verifica-se que o peso das Despesas Correntes foi de 64, 41%,

(10)

Quadro III ESTRUTURA DA DESPESA

D E S I G N A Ç Ä O 2006 % 2007 % 2008 % 2009 %

Pessoal 2.378.100,58 25,16% 2.538.819,90 25,66% 2.432.656,30 20,59% 2.666.982,85 27,23% Aquisição de Bens e serviços correntes 1.692.670,22 17,91% 1.713.287,90 17,31% 1.707.374,82 14,45% 1.932.522,79 19,73% Encargos financeiros 228.326,47 2,42% 330.429,26 3,34% 413.886,05 3,50% 369.569,13 3,77% Transferências correntes 424.762,82 4,49% 403.028,48 4,07% 346.533,75 2,93% 599.289,60 6,12%

Subsídios 710.000,00 7,51% 710.000,00 7,17% 683.725,00 5,79% 702.000,00 7,17%

Outras despesas correntes 69.545,44 0,74% 32.337,97 0,33% 54.890,60 0,46% 38.494,14 0,39% TOTAL DESPESA CORRENTE 5.503.405,53 58,23% 5.727.903,51 57,88% 5.639.066,52 47,73% 6.308.858,51 64,41% Investimentos 2.475.636,72 26,20% 2.219.675,37 22,43% 4.701.775,01 39,80% 1.805.086,84 18,43% Transferências de capital 343.335,86 3,63% 1.027.311,50 10,38% 411.199,30 3,48% 621.659,05 6,35%

Activos financeiros 92.176,00 0,98% 105.000,00 1,06% 133.153,00 1,13% 0,00 0,00%

Passivos financeiros 1.036.025,22 10,96% 815.745,60 8,24% 929.513,85 7,87% 1.059.358,79 10,82% TOTAL DESPESA DE CAPITAL 3.947.173,80 41,77% 4.167.732,47 42,12% 6.175.641,16 52,27% 3.486.104,68 35,59% T O T A L D A D E S P E S A 9.450.579,33 100,00% 9.895.635,98 100,00% 11.814.707,68 100,00% 9.794.963,19 100,00%

Despesas com pessoal

Neste agrupamento devem considerar-se todas as espécies de remunerações principais, de abonos acessórios e de compensações que, necessariamente, requeiram processamento nominalmente individualizado e que, de forma transitória ou permanente, sejam satisfeitos pela autarquia local, tanto aos seus funcionários como aos indivíduos que, embora não tendo essa qualidade, prestem, contudo, serviço à autarquia nos estritos termos de contratos a termo, em regime de tarefa ou de avença. Compreendem-se, também, no âmbito deste agrupamento, as despesas que a autarquia local, como entidade patronal, suporta com o esquema de segurança social dos seus funcionários. Gráfico IV 2.200.000,00 2.400.000,00 2.600.000,00 2.800.000,00

Despesas com Pessoal (2006-2009)

Ano 2006 2.378.100,58 Ano 2007 2.538.819,90 Ano 2008 2.432.656,30 Ano 2009 2.666.982,85

(11)

Da análise do gráfico IV verificamos que as despesas com pessoal apresentaram um aumento relação ao ano anterior.

Investimentos

A rubrica dos investimentos compreende, exclusivamente, as despesas com a aquisição (e também as grandes reparações) dos bens que contribuam para a formação de «capital fixo», isto é, os bens duradouros utilizados, pelo menos, durante um ano, na produção de bens ou serviços.

Gráfico V 0,00 2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00 Investimentos (2006-2009) Ano 2006 2.475.636,72 Ano 2007 2.219.675,37 Ano 2008 4.701.775,01 Ano 2009 1.805.086,84 1

O gráfico V mostra que a despesa com investimentos sofreu uma diminuição muito significativa em relação aos anos anteriores.

1.4 EQUILIBRIO ORÇAMENTAL – POUPANÇA CORRENTE

Segundo o Princípio do Equilíbrio “o orçamento prevê os recursos necessários para cobrir todas as despesas, e as Receitas Correntes devem ser pelo menos iguais às Despesas Correntes;” no entanto, a lei não exige, que após execução, este equilíbrio se venha a verificar.

O Município de Vieira do Minho cumpre o Princípio de Equilíbrio quer na previsão orçamental quer posteriormente na sua execução, verificando-se que as Receitas Correntes são superiores às Despesas Correntes originando uma poupança corrente assim o diferencial entre a Receita Corrente e a Despesa Corrente é de 574.959,02 €, tal como apresenta o seguinte quadro.

(12)

Quadro IV EVOLUÇÃO DA EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO (2006 A 2009)

D E S I G N A Ç Ä O 2006 2007 2008 2009 Receitas Correntes 5.919.702,37 6.700.216,09 6.812.344,70 6.883.817,53 Receitas Capital 3.655.607,58 3.247.694,20 4.790.543,75 2.888.863,82 Outras 669,77 175,58 0,00 692,00 Total Despesa 9.575.979,72 9.948.085,87 11.602.888,45 9.773.373,35 Despesas Correntes 5.503.405,53 5.727.903,51 5.639.066,52 6.308.858,51 Despesas Capital 3.947.173,80 4.167.732,47 6.175.641,16 3.486.104,68 Total Despesa 9.450.579,33 9.895.635,98 11.814.707,68 9.794.963,19 Poupança Corrente 416.296,84 972.312,58 1.173.278,18 574.959,02

1.5 RESUMO DOS MOVIMENTOS FINANCEIROS DA GERÊNCIA

O resultado dos movimentos financeiros efectuados durante a gerência de 2009, aparecem descritos no quadro V, que a seguir se apresenta:

Resumo da Conta de Gerência

Quadro V 2009 Designação Operações Orçamentais Operações não Orçamentais Total Saldo Transitado de 2008 227.005,81 446.418,92 673.424,73 Receitas arrecadadas 9.773.373,35 676.493,27 10.449.866,62 Despesas realizadas 9.794.963,19 808.867,35 10.603.830,54

Saldo a Transitar para 2010 205.415,97 314.044,84 519.460,81

O Município fez pagamentos no valor de 9.794.963,19 €, enquanto que as receitas arrecadadas foram de 9.773.373,35 €.

As operações não orçamentais não são consideradas receita orçamental, mas tem expressão na tesouraria. Este capítulo desagrega-se em dois grupos, as Operações de tesouraria – Receitas do Estado que engloba os montantes provenientes de impostos, contribuições e outros, retidos e que posteriormente serão entregues nos cofres públicos, como por exemplo, o IRS, o imposto de selo, a ADSE, bem como os montantes provenientes de impostos, contribuições e outros, entregues nos cofres públicos. E as Outras operações de tesouraria que incluem-se os montantes relativos a fundos alheios, entregues às entidades competentes e que constituem fluxos de caixa relativos a descontos

(13)

em vencimentos, que não sejam receitas das autarquias locais, a cauções e garantias de fornecedores, os recibos para cobrança debitados ao tesoureiro, a quotas dos sindicatos, etc.

1.6 EVOLUÇÃO DA RECEITA E DESPESA

1.6.1 RECEITA

No ano de 2009, tal como nos anos anteriores, as transferências são as rubricas que mais peso têm em relação ao total da execução das receitas.

O Quadro VI dá-nos em valores absolutos a evolução das receitas de 2006 a 2009.

EVOLUÇÃO DA RECEITA (2006 – 2009)

Quadro VI

D E S I G N A Ç Ä O 2006 % 2007 % 2008 % 2009 %

Impostos directos 707.328,14 7,39% 738.188,95 7,42% 730.053,93 6,29% 772.954,27 7,91% Impostos indirectos 1.279,28 0,01% 3.436,32 0,03% 2.002,31 0,02% 2.592,15 0,03% Taxas, multas e outras penal. 249.768,42 2,61% 266.583,49 2,68% 220.601,31 1,90% 95.885,24 0,98% Rendimentos de propriedade 388.626,29 4,06% 548.417,71 5,51% 630.415,97 5,43% 754.809,76 7,72% Transferências correntes 4.210.396,33 43,97% 4.832.325,07 48,58% 4.909.505,15 42,31% 4.937.704,54 50,52% Venda de Bens e prest de Serv. 106.201,77 1,11% 112.905,26 1,13% 103.717,57 0,89% 79.509,61 0,81% Outras receitas correntes 256.102,14 2,67% 198.359,29 1,99% 216.048,46 1,86% 240.361,96 2,46% TOTAL RECEITA CORRENTE 5.919.702,37 61,82% 6.700.216,09 67,35% 6.812.344,70 58,71% 6.883.817,53 70,43% Venda de bens de investimento 19.506,81 0,20% 46.373,79 0,47% 10.714,29 0,09% 71.836,16 0,74% Transferências de capital 3.071.100,77 32,07% 2.969.320,41 29,85% 4.000.829,46 34,48% 2.752.279,66 28,16% Passivos financeiros 565.000,00 5,90% 232.000,00 2,33% 779.000,00 6,71% 47.000,00 0,48%

Outras receitas capital 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 17.748,00 0,18%

TOTAL RECEITA

CAPITAL 3.655.607,58 38,17% 3.247.694,20 32,65% 4.790.543,75 41,29% 2.888.863,82 29,56%

Reposições não abatidas nos pag. 669,77 0,00 175,58 0,00 0,00 0,00 692,00 0,00

TOTAL OUTRAS RECEITAS 669,77 0,01% 175,58 0,00% 0,00 0,00% 692,00 0,01%

(14)

Gráfico VI 2006 2007 2008 2009 0,00 2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00 8.000.000,00 10.000.000,00 12.000.000,00

Evolução Execução da Receita Total (2006-2009)

O gráfico VI espelha a evolução da despesa em termos absolutos nos últimos quatro anos.

1.6.2 DESPESA

O Quadro seguinte evidencia a evolução da despesa paga entre 2006 a 2009.

EVOLUÇÃO DA DESPESA (2006 – 2009)

Quadro VII

D E S I G N A Ç Ä O 2006 % 2007 % 2008 % 2009 %

Pessoal 2.378.100,58 25,16% 2.538.819,90 25,66% 2.432.656,30 20,59% 2.666.982,85 27,23% Aquisição de Bens e serviços

correntes 1.692.670,22 17,91% 1.713.287,90 17,31% 1.707.374,82 14,45% 1.932.522,79 19,73% Encargos financeiros 228.326,47 2,42% 330.429,26 3,34% 413.886,05 3,50% 369.569,13 3,77% Transferências correntes 424.762,82 4,49% 403.028,48 4,07% 346.533,75 2,93% 599.289,60 6,12%

Subsídios 710.000,00 7,51% 710.000,00 7,17% 683.725,00 5,79% 702.000,00 7,17%

Outras despesas correntes 69.545,44 0,74% 32.337,97 0,33% 54.890,60 0,46% 38.494,14 0,39% TOT. DESP. CORRENTES 5.503.405,53 58,23% 5.727.903,51 57,88% 5.639.066,52 47,73% 6.308.858,51 64,41% Investimentos 2.475.636,72 26,20% 2.219.675,37 22,43% 4.701.775,01 39,80% 1.805.086,84 18,43% Transferências de capital 343.335,86 3,63% 1.027.311,50 10,38% 411.199,30 3,48% 621.659,05 6,35% Activos financeiros 92.176,00 0,98% 105.000,00 1,06% 133.153,00 1,13% 0,00 0,00% Passivos financeiros 1.036.025,22 10,96% 815.745,60 8,24% 929.513,85 7,87% 1.059.358,79 10,82% TOT. DESP. DE CAPITAL 3.947.173,80 41,77% 4.167.732,47 42,12% 6.175.641,16 52,27% 3.486.104,68 35,59%

(15)

Gráfico VII 2006 2007 2008 2009 0,00 2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00 8.000.000,00 10.000.000,00 12.000.000,00

Evolução da Execução da Despesa Total (2006-2009)

O gráfico VII espelha a evolução da despesa em termos absolutos nos últimos quatro anos.

2. EXECUÇÃO DAS GRANDES OPÇÕES DO PLANO

2.1 EXECUÇÃO DAS GRANDES OPÇÕES DO PLANO - 2009

Pela leitura dos mapas da execução do Plano Plurianual de Investimentos (PPI), e da execução do Plano das Actividades Municipais (PAM), anexos a este relatório, e que, em conjunto, dão origem ao Mapa das Grandes Opções do Plano (GOP), pode verificar-se que a sua execução atingiu um montante 4.460.314,22 €. O quadro seguinte dá-nos uma visão entre o previsto (inicial e final) e executado relativamente à execução dos grandes objectivos inscritos nas Grandes Opções do Plano.

(16)

Quadro VIII Objectivo / Designação do programa e Projecto/Acção Inicial Final Executado Taxa de

Execução

1.Funções gerais* 580.173,00 582.938,56 270.420,95 46,39%

1.1.0. Serviços gerais de Administração Pública 519.420,00 513.562,56 222.782,49 43,38%

1.2.0. Segurança e Ordem Públicas 60.753,00 69.376,00 47.638,46 68,67%

2. Funções sociais* 5.330.786,00 7.051.666,36 1.862.468,63 26,41%

2.1.0. Educação 2.525.442,00 3.125.439,00 787.390,45 25,19%

2.3.0. Segurança e Acção Sociais 176.400,00 233.442,00 207.239,05 88,78%

2.4.0. Habitação e Serviços Colectivos 915.062,00 2.228.890,00 283.698,70 12,73% 2.5.0. Serviços culturais, recreativos e religiosos 1.713.882,00 1.463.895,36 584.140,43 39,90%

3. Funções Económicas 3.826.215,00 4.519.449,00 1.760.111,77 38,95%

3.3.0. Transportes e comunicações 2.986.192,00 3.592.913,00 900.456,77 25,06%

3.4.0. Comércio e Turismo 59.023,00 28.536,00 13.518,00 47,37%

3.5.0. Outras funções económicas 781.000,00 898.000,00 846.137,00 94,22%

4. Outras Funções 799.956,00 627.339,00 567.312,87 90,43%

4.2. Transferências entre Administrações 799.956,00 627.339,00 567.312,87 90,43%

Total Geral 10.537.130,00 12.781.392,92 4.460.314,22 34,90%

3. ANÁLISE DA DÍVIDA

Da análise efectuada ao Mapa da Evolução do Endividamento constata-se que a estrutura desta variável é a seguinte:

Quadro IX MAPA DE EVOLUÇÃO DA DÍVIDA DE 2006 – 2009

Designação 2006 2007 2008 2009

Fornecedores 213.544,45 1.558.372,70 2.249.304,71 5.069.699,70

Empréstimos médio e longo prazo 9.223.192,37 8.639.446,76 8.488.932,93 7.429.731,86

Total 9.436.736,82 10.197.819,46 10.738.237,64 12.499.431,56

Em relação ao anterior quadro, salientamos que, ao contrário dos anos anteriores, em 2009 o montante dos fornecedores inclui as facturas em conferência.

(17)

Gráfico VIII 0,00 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 7.000.000,00 8.000.000,00 9.000.000,00 10.000.000,00 2006 2007 2008 2009 Evolução da dívida (2006-2009) Fornecedores

Empréstimos médio e longo prazo

O presente gráfico apresenta a evolução dos últimos 4 anos, verifica-se um aumento da dívida registada em fornecedores, fruto, também, do registo das facturas em conferência, enquanto que o valor dos empréstimos tem vindo a diminuir.

Para melhor compreender o valor apresentado no quadro IX relativo a fornecedores apresentamos o seguinte quadro diferençado pelas respectivas contas.

Quadro X

Designação 31-12-2009

Fornecedores, c/c 694.552,30

Fornecedores c/c - em conferência 495.725,61 Fornecedores de imobilizado, c/c 3.157.438,42

Fornecedores locação financeira 58.288,43

Fornecedores imobilizado - Facturas em conferência 427.602,91

Devedores e credores diversos 236.092,03

(18)

4. ANÁLISE DO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

No Balanço apresentado verificamos que o activo líquido passou de 53 363 877,80 € em 2008 para 54 624 167, 80 € em 2009 O resultado líquido apurado para o ano de 2009 foi de 969 203, 88 € negativos.

5. INDICADORES DE GESTÃO

Na sequência dos anteriores relatórios, evidenciamos o presente quadro contendo os mesmos indicadores de natureza orçamental e financeira, que ajudarão certamente a ter uma visão temporal do comportamento dos mesmos ao longo destes últimos quatro anos.

Quadro XI

Indicadores 2006 2007 2008 2009

Despesas Pessoal /Despesa Total 25,16% 25,66% 20,59% 27,23%

Despesas Pessoal/Receitas Correntes 40,17% 37,89% 35,71% 38,74%

Investimento/Despesa Total 26,20% 22,43% 38,95% 18,43%

Investimento/Receita Total 25,85% 22,31% 39,66% 18,47%

Transferências Obtidas /Receita Total 76,04% 78,42% 76,79% 78,68%

Crédito Bancário/Receita Total 5,90% 2,33% 6,71% 0,48%

Despesas Correntes/Receitas Correntes 92,97% 85,49% 82,78% 91,65%

O indicador das Despesas Pessoal /Despesa Total revela um aumento significativo. Os indicadores relacionados com o Investimentos apresentam uma percentagem pequena. Relativamente ao rácio Transferências Obtidas /Receita Total manteve a mesma proporção continuando a ser revelador da forte dependência das receitas do município das transferências da administração central.

(19)

6. PROPOST A DE APLIC AÇ ÃO DO RESULT ADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

Do resultado líquido do exercício apurado nos termos do disposto na alínea d) do ponto 13 do POCAL, propõe-se à Assembleia Municipal, a transferência do mesmo para a conta de Resultados Transitados.

Vieira do Minho, 9 de Abril de 2010,

O Presidente da Câmara, __________________________________________ / Dr. Jorge Dantas/ O Órgão Executivo : ... ... ... ... ... ...

(20)

PRESTAÇÃO

DE

CONTAS

2009

ORÇAMENTAL

(21)

MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA RECEITA MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA RECEITA MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA RECEITA MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA RECEITA

ANO 2009 ENTIDADE CMVM - MUNICIPIO DE VIEIRA DO MINHO PÁG. 1

CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA REEMBOLSOS/RESTITUIÇÕES GRAU

PREVISÕES RECEITAS POR RECEITAS LIQUIDAÇÕES RECEITAS RECEITA RECEITAS POR EXEC. CORRIGIDAS COBRAR NO LIQUIDADAS ANULADAS COBRADAS COBRADA COBRAR NO FINAN

CÓDIGO DESCRIÇÃO INICIO DO BRUTAS EMITIDOS PAGOS LIQUIDA FINAL DO ANO DAS

ANO REC.

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) ( 10 = 7-9 ) (11=4+5-6-7) (12)a

RECEITAS CORRENTES RECEITAS CORRENTES RECEITAS CORRENTES 7.197.994,92RECEITAS CORRENTES 7.197.994,92 7.197.994,92 7.197.994,92 656,12 656,12 656,12 6.886.910,77 656,12 6.886.910,77 6.886.910,77 40,08 6.886.910,77 40,08 6.883.817,53 40,08 40,08 6.883.817,53 6.883.817,53 6.883.817,53 6.883.817,53 6.883.817,53 6.883.817,53 6.883.817,53 3.709,28 3.709,28 3.709,28 3.709,28 95.6 01 01 01 01 IMPOSTOS DIRECTOS 762.500,00 762.500,00 762.500,00 762.500,00 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 101.4 0102 0102 0102 0102 OUTROS 762.500,00 762.500,00 762.500,00 762.500,00 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 772.954,27 101.4 010202 IMPOSTO MUNICIPAL SOBRE 336.756,00 409.798,70 409.798,70 409.798,70 121.7 IMÓVEIS 010203 IMPOSTO ÚNICO DE CIRCULAÇÃO 123.072,00 159.441,41 159.441,41 159.441,41 129.6 010204 IMPOSTO MUNICIPAL SOBRE AS 285.999,00 200.286,32 200.286,32 200.286,32 70.0 TRANSACÇÕES ONEROSAS DE IMÓVEIS 010205 DERRAMA 3.000,00 2.746,91 2.746,91 2.746,91 91.6 010207 010207 010207 010207 IMPOSTOS ABOLIDOS 12.693,00 12.693,00 12.693,00 12.693,00 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 680,93 5.4 01020701 CONTRIBUIÇÃO AUTÁRQUICA 2.575,00 680,93 680,93 680,93 26.4 01020702 IMPOSTO MUNICIPAL DE SISA 9.580,00 01020703 IMPOSTO MUNICIPAL SOBRE 538,00 VEICULOS 010299 IMPOSTOS DIRECTOS DIVERSOS 980,00 02 02 02 02 IMPOSTOS INDIRECTOS 4.891,00 4.891,00 4.891,00 4.891,00 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 53.0 0202 0202 0202 0202 OUTROS 4.891,00 4.891,00 4.891,00 4.891,00 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 53.0 020206 020206 020206 020206 IMPOSTOS INDIRECTOS 4.891,00 4.891,00 4.891,00 4.891,00 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 2.592,15 53.0

ESPECÍFICOS DAS AUTARQUIAS LOCAIS 02020605 PUBLICIDADE 1.910,00 2.555,57 2.555,57 2.555,57 133.8 02020699 02020699 02020699 02020699 OUTROS 2.981,00 2.981,00 2.981,00 2.981,00 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 36,58 1.2 0202069901 TMDP - TAXA MUNICIPAL DE 981,00 20,83 20,83 20,83 2.1 DIREITOS DE PASSAGEM 0202069902 TDFTH - TAXA DE DEPÓSITO DA 1.000,00 15,75 15,75 15,75 1.6 FICHA TÉCNICA DE HABITAÇÃO 0202069999 OUTROS 1.000,00 04

04 04

04 TAXAS, MULTAS E OUTRAS 249.659,00 249.659,00 249.659,00 249.659,00 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 95.885,24 38.4 PENALIDADES 0401 0401 0401 0401 TAXAS 234.628,00 234.628,00 234.628,00 234.628,00 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 36.4 040123 040123 040123

040123 TAXAS ESPECÍFICAS DAS 234.628,00 234.628,00 234.628,00 234.628,00 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 85.419,71 36.4

AUTARQUIAS LOCAIS 04012302 LOTEAMENTO E OBRAS 190.285,00 66.460,23 66.460,23 66.460,23 34.9 04012303 OCUPAÇÃO VIA PÚBLICA 500,00 04012305 CAÇA,USO E PORTE DE ARMAS 22.989,00 8.477,00 8.477,00 8.477,00 36.9 04012399

04012399 04012399

04012399 OUTRAS 20.854,00 20.854,00 20.854,00 20.854,00 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 10.482,48 50.3 0401239901 TDFTH - TAXA DE DEPOSITO DA 2.388,00 110,25 110,25 110,25 4.6 FICHA TECNICA DE HABITAÇÃO 0401239902 TAXA PELA EMISSÃO DO 1.000,00 7,00 7,00 7,00 0.7 CERTIFICADO DE REGISTO 0401239999 OUTRAS 17.466,00 10.365,23 10.365,23 10.365,23 59.3 0402

0402 0402

0402 MULTAS E OUTRAS PENALIDADES: 15.031,00 15.031,00 15.031,00 15.031,00 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 10.465,53 69.6 040201 JUROS DE MORA 982,00 171,65 171,65 171,65 17.5 040202 JUROS COMPENSATÓRIOS 803,00 2.114,14 2.114,14 2.114,14 263.3 040204 COIMAS E PENALIDADES POR 11.467,00 6.834,49 6.834,49 6.834,49 59.6 CONTRA ORDENAÇÕES 040299 MULTAS E PENALIDADES 1.779,00 1.345,25 1.345,25 1.345,25 75.6 DIVERSAS 05 05 05 05 RENDIMENTOS DE PROPRIEDADE 855.000,00 855.000,00 855.000,00 855.000,00 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 754.809,76 88.3 0502 0502 0502 0502 JUROS - SOCIEDADES 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 5.815,33 64.6 FINANCEIRAS 050201 BANCOS E OUTRAS INSTITUIÇÕES 9.000,00 5.815,33 5.815,33 5.815,33 64.6 FINANCEIRAS a) (12 = 10 /3 * 100)

(22)

ANO REC. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) ( 10 = 7-9 ) (11=4+5-6-7) (12)a 0507 0507 0507 0507 DIVIDENDOS E PARTICIPAÇÕES 215.000,00 215.000,00 215.000,00 215.000,00 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 315.597,86 146.8

NOS LUCROS DE SOCIEDADE 050703 EMPRESAS PRIVADAS 210.000,00 315.597,86 315.597,86 315.597,86 150.3 050799 OUTRAS 5.000,00 0510

0510 0510

0510 RENDAS 631.000,00 631.000,00 631.000,00 631.000,00 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 433.396,57 68.7 051005 BENS DE DOMÍNIO PÚBLICO 628.000,00 433.396,57 433.396,57 433.396,57 69.0 051099 OUTROS 3.000,00 06 06 06 06 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 5.036.744,92 5.036.744,92 5.036.744,92 5.036.744,92 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 98.0 0603 0603 0603 0603 ADMINISTRAÇÃO CENTRAL 5.036.744,92 5.036.744,92 5.036.744,92 5.036.744,92 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 4.937.704,54 98.0 060301 060301 060301 060301 ESTADO 4.931.038,92 4.931.038,92 4.931.038,92 4.931.038,92 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 4.934.805,08 100.1 06030101 FUNDO DE EQUILIBRIO 3.847.688,00 3.847.688,00 3.847.688,00 3.847.688,00 100.0 FINANCEIRO 06030102 FUNDO SOCIAL MUNICIPAL 300.892,00 300.892,00 300.892,00 300.892,00 100.0 06030103 PARTICIPAÇÃO VARIAVEL NO IRS 162.907,00 162.907,00 162.907,00 162.907,00 100.0 06030199 OUTROS 619.551,92 623.318,08 623.318,08 623.318,08 100.6 060306 ESTADO- PARTICIPAÇÃO 105.706,00 2.899,46 2.899,46 2.899,46 2.7 COMUNITÁRIA EM PROJECTOS CO-FINANCIADOS 07 07 07

07 VENDA DE BENS E SERVIÇOS 101.000,00 101.000,00 101.000,00 101.000,00 83.231,23 83.231,23 83.231,23 40,08 83.231,23 40,08 40,08 40,08 79.509,61 79.509,61 79.509,61 79.509,61 79.509,61 79.509,61 79.509,61 79.509,61 3.681,54 3.681,54 3.681,54 3.681,54 78.7 CORRENTES 0702 0702 0702 0702 SERVIÇOS 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 59.0 070209 070209 070209

070209 SERVIÇOS ESPECÍFICOS DAS 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 18.874,80 59.0 AUTARQUIAS 07020903 TRANSPORTES COLECTIVOS DE 25.000,00 12.387,79 12.387,79 12.387,79 49.6 PESSOAS E MERCADORIAS 07020905 CEMITÉRIOS 6.000,00 6.486,65 6.486,65 6.486,65 108.1 07020907 PARQUES DE ESTACIONAMENTO 100,00 07020999 OUTROS 900,00 0,36 0,36 0,36 0.0 0703 0703 0703 0703 RENDAS 69.000,00 69.000,00 69.000,00 69.000,00 64.356,43 64.356,43 64.356,43 40,08 64.356,43 40,08 40,08 40,08 60.634,81 60.634,81 60.634,81 60.634,81 60.634,81 60.634,81 60.634,81 60.634,81 3.681,54 3.681,54 3.681,54 3.681,54 87.9 070301 HABITAÇÕES 55.000,00 52.306,26 40,08 48.610,83 48.610,83 3.655,35 88.4 070302 EDIFÍCIOS 10.000,00 8.326,00 8.326,00 8.326,00 83.3 070399 OUTRAS 4.000,00 3.724,17 3.697,98 3.697,98 26,19 92.4 08 08 08

08 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 188.200,00 188.200,00 188.200,00 188.200,00 656,12 239.733,58 239.733,58 239.733,58 239.733,58 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 27,74 27,74 27,74 27,74 127.7 0801 0801 0801 0801 OUTRAS 188.200,00 188.200,00 188.200,00 188.200,00 656,12 239.733,58 239.733,58 239.733,58 239.733,58 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 27,74 27,74 27,74 27,74 127.7 080199 080199 080199 080199 OUTRAS 188.200,00 188.200,00 188.200,00 188.200,00 656,12 239.733,58 239.733,58 239.733,58 239.733,58 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 240.361,96 27,74 27,74 27,74 27,74 127.7 08019901 INDEMNIZAÇÕES POR 100,00 DETERIORAÇÃO, ROUBO E EXTRAVIO DE BENS PATRIMONIAIS 08019902 INDEMNIZAÇÕES DE ESTRAGOS 100,00 PROVOCADOS POR OUTRÉM EM VIATURAS OU EM QUAIQUER OUTROS EQUIPAMENTOS PERTENCENTES ÀS AUTARQUIAS LOCAIS 08019999 DIVERSAS 188.000,00 656,12 239.733,58 240.361,96 240.361,96 27,74 127.9

RECEITAS DE CAPITAL RECEITAS DE CAPITAL RECEITAS DE CAPITAL 11.274.113,00RECEITAS DE CAPITAL 11.274.113,0011.274.113,0011.274.113,00 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 2.888.863,82 25.6 09 09 09 09 VENDAS DE BENS DE 1.350.000,00 1.350.000,00 1.350.000,00 1.350.000,00 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 71.836,16 5.3 INVESTIMENTO 0901 0901 0901 0901 TERRENOS 950.000,00 950.000,00 950.000,00 950.000,00 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 9.174,34 1.0 090101 SOCIEDADES E QUASE SOCIEDADE 950.000,00 9.174,34 9.174,34 9.174,34 1.0 NÃO FINANCEIRA 0902 0902 0902 0902 HABITAÇÕES 397.000,00 397.000,00 397.000,00 397.000,00 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 62.661,82 15.8 090210 FAMÍLIAS 397.000,00 62.661,82 62.661,82 62.661,82 15.8 0904 0904 0904

0904 OUTROS BENS DE INVESTIMENTO 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 a) (12 = 10 /3 * 100)

(23)

ANO REC. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) ( 10 = 7-9 ) (11=4+5-6-7) (12)a 090401 090401 090401 090401 SOCIEDADES E 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 QUASE-SOCIEDADES NÃO FINANCEIRA 09040101 EQUIPAMENTO DE TRANSPORTE 1.000,00 09040102 MAQUINARIA E EQUIPAMENTO 1.000,00 09040103 OUTROS 1.000,00 10 10 10 10 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 8.518.113,00 8.518.113,00 8.518.113,00 8.518.113,00 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 32.3 1003 1003 1003 1003 ADMINISTRAÇÃO CENTRAL 8.518.113,00 8.518.113,00 8.518.113,00 8.518.113,00 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 2.752.279,66 32.3 100301 100301 100301 100301 ESTADO 4.734.418,00 4.734.418,00 4.734.418,00 4.734.418,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 2.623.696,00 55.4 10030101 FUNDO DE EQUILIBRIO 2.565.126,00 2.565.126,00 2.565.126,00 2.565.126,00 100.0 FINANCEIRO 10030104 COOPERAÇÃO TECNICA E 336.615,00 FINANCEIRA 10030199 OUTROS 1.832.677,00 58.570,00 58.570,00 58.570,00 3.2 100307 ESTADO-PARTICIPAÇÃO 3.783.695,00 128.583,66 128.583,66 128.583,66 3.4 COMUNITÁRIA EM PROJECTOS CO-FINANCIADOS 12 12 12 12 PASSIVOS FINANCEIROS 1.106.000,00 1.106.000,00 1.106.000,00 1.106.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 4.2 1206 1206 1206

1206 EMPRÉSTIMOS A MÉDIO E LONGO 1.106.000,00 1.106.000,00 1.106.000,00 1.106.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 4.2 PRAZOS 120602 SOCIEDADES FINANCEIRAS 1.106.000,00 47.000,00 47.000,00 47.000,00 4.2 13 13 13

13 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 5.9 1301 1301 1301 1301 OUTRAS 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 5.9 130199 OUTRAS 300.000,00 17.748,00 17.748,00 17.748,00 5.9

OUTRAS RECEITAS OUTRAS RECEITAS OUTRAS RECEITAS 227.697,81OUTRAS RECEITAS 227.697,81 227.697,81 227.697,81 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 0.3 15

15 15

15 REPOSIÇÕES NÃO ABATIDAS NOS 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 100.0

PAGAMENTOS 1501

1501 1501

1501 REPOSIÇÕES NÃO ABATIDAS NOS 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 692,00 100.0

PAGAMENTOS 150101 REPOSIÇÕES NÃO ABATIDAS NOS 692,00 692,00 692,00 692,00 100.0 PAGAMENTOS 16

16 16

16 SALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR 227.005,81 227.005,81 227.005,81 227.005,81 1601 1601 1601 1601 SALDO ORÇAMENTAL 227.005,81 227.005,81 227.005,81 227.005,81 160101 NA POSSE DO SERVIÇO 227.005,81 TOTAL 18.699.805,73 656,12 9.776.466,59 40,08 9.773.373,35 9.773.373,35 3.709,28 52.3 a) (12 = 10 /3 * 100)

O PRESIDENTE DO ORGÃO EXECUTIVO ORGÃO EXECUTIVO

Em ___ de ___________________ de ____ Em ___ de ___________________ de ____

(24)

MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA DESPESA POR CLASSIFICAÇÃO ORGÂNICA MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA DESPESA POR CLASSIFICAÇÃO ORGÂNICA MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA DESPESA POR CLASSIFICAÇÃO ORGÂNICA MAPA DO CONTROLO ORÇAMENTAL DA DESPESA POR CLASSIFICAÇÃO ORGÂNICA

ENTIDADE CMVM - MUNICIPIO DE VIEIRA DO MINHO ANO 2009 PAG. 1

DIFERENÇAS

CLASSIFICAÇÃO DOTAÇÕES COMPROMISSOS ASSUMIDOS GRAU DE

DOTAÇÃO COMPROMISSOS EXECUÇÃO CORRIGIDAS EXERCÍCIO EXERCÍCIOS TOTAL DESPESA PAGA NÃO SALDO POR PAGAR ORÇAMENTAL

CÓDIGO DESCRIÇÃO FUTUROS COMPROMETIDA DA DESPESA

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3 - 4 ) ( 9 = 3 - 7 ) ( 10 = 4 - 7 ) (11) a)

01 01 01

01 ASSEMBLEIA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO ASSEMBLEIA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO ASSEMBLEIA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO ASSEMBLEIA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO 34.700,00 34.700,00 34.700,00 34.700,00 18.293,71 18.293,71 18.293,71 18.293,71 18.293,71 18.293,71 14.179,20 18.293,71 18.293,71 14.179,20 14.179,20 14.179,20 16.406,29 16.406,29 16.406,29 16.406,29 20.520,80 20.520,80 20.520,80 20.520,80 4.114,51 4.114,51 4.114,51 4.114,51 40.86 40.86 40.86 40.86

01 01 DESPESAS COM O PESSOAL 01 01 DESPESAS COM O PESSOAL DESPESAS COM O PESSOAL DESPESAS COM O PESSOAL 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 46.04 46.04 46.04 46.04

0102 0102 ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS 0102 0102 ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 9.208,20 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 10.791,80 46.04 46.04 46.04 46.04 010204 AJUDAS DE CUSTO 2.000,00 412,26 412,26 412,26 1.587,74 1.587,74 20.61 010213 OUTROS SUPLEMENTOS E PRÉMIOS 18.000,00 8.795,94 8.795,94 8.795,94 9.204,06 9.204,06 48.87

02 02 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS 02 02 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS 14.700,00 14.700,00 14.700,00 14.700,00 9.085,51 9.085,51 9.085,51 9.085,51 9.085,51 9.085,51 4.971,00 9.085,51 9.085,51 4.971,00 4.971,00 4.971,00 5.614,49 5.614,49 5.614,49 5.614,49 9.729,00 9.729,00 9.729,00 9.729,00 4.114,51 4.114,51 4.114,51 4.114,51 33.82 33.82 33.82 33.82

0201 0201 AQUISIÇÃO DE BENS 0201 0201 AQUISIÇÃO DE BENS AQUISIÇÃO DE BENS AQUISIÇÃO DE BENS 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 1.345,20 1.345,20 1.345,20 1.345,20 1.345,20 1.345,20 1.188,40 1.345,20 1.345,20 1.188,40 1.188,40 1.188,40 2.854,80 2.854,80 2.854,80 2.854,80 3.011,60 3.011,60 3.011,60 3.011,60 156,80 156,80 156,80 156,80 28.30 28.30 28.30 28.30 020108 MATERIAL DE ESCRITÓRIO 800,00 635,20 635,20 598,40 164,80 201,60 36,80 74.80 020115 PRÉMIOS, CONDECORAÇÕES E OFERTAS 3.000,00 710,00 710,00 590,00 2.290,00 2.410,00 120,00 19.67 020118 LIVROS E DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA 400,00 400,00 400,00

0202 0202 AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS 0202 0202 AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 7.740,31 7.740,31 7.740,31 7.740,31 7.740,31 7.740,31 3.782,60 7.740,31 7.740,31 3.782,60 3.782,60 3.782,60 2.759,69 2.759,69 2.759,69 2.759,69 6.717,40 6.717,40 6.717,40 6.717,40 3.957,71 3.957,71 3.957,71 3.957,71 36.02 36.02 36.02 36.02 020211 REPRESENTAÇÃO DOS SERVIÇOS 500,00 500,00 500,00 020213 DESLOCAÇÕES E ESTADAS 2.000,00 2.000,00 2.000,00 020216 SEMINÁRIOS, EXPOSIÇÕES E SIMILARES 1.000,00 999,71 999,71 382,60 0,29 617,40 617,11 38.26 020225 OUTROS SERVIÇOS 7.000,00 6.740,60 6.740,60 3.400,00 259,40 3.600,00 3.340,60 48.57 02

02 02

02 CAMARA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO CAMARA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO CAMARA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO CAMARA MUNICIPAL DE VIEIRA DO MINHO 18.665.105,73 18.665.105,73 18.665.105,73 18.665.105,73 15.806.923,23 15.806.923,23 15.806.923,23 15.806.923,23 15.806.923,23 15.806.923,23 9.780.783,99 15.806.923,23 15.806.923,23 9.780.783,99 9.780.783,99 9.780.783,99 2.858.182,50 2.858.182,50 2.858.182,50 2.858.182,50 8.884.321,74 8.884.321,74 8.884.321,74 8.884.321,74 6.026.139,24 6.026.139,24 6.026.139,24 6.026.139,24 52.40 52.40 52.40 52.40

01 01 DESPESAS COM O PESSOAL 01 01 DESPESAS COM O PESSOAL DESPESAS COM O PESSOAL DESPESAS COM O PESSOAL 2.715.913,37 2.715.913,37 2.715.913,37 2.715.913,37 2.664.263,69 2.664.263,69 2.664.263,69 2.664.263,69 2.664.263,69 2.664.263,69 2.657.774,65 2.664.263,69 2.664.263,69 2.657.774,65 2.657.774,65 2.657.774,65 51.649,68 51.649,68 51.649,68 51.649,68 58.138,72 58.138,72 58.138,72 58.138,72 6.489,04 6.489,04 6.489,04 6.489,04 97.86 97.86 97.86 97.86

0101 0101 REMUNERAÇÕES CERTAS E PERMANENTES 0101 0101 REMUNERAÇÕES CERTAS E PERMANENTES REMUNERAÇÕES CERTAS E PERMANENTES REMUNERAÇÕES CERTAS E PERMANENTES 2.256.382,37 2.256.382,37 2.256.382,37 2.256.382,37 2.224.224,47 2.224.224,47 2.224.224,47 2.224.224,47 2.224.224,47 2.224.224,47 2.217.903,93 2.224.224,47 2.224.224,47 2.217.903,93 2.217.903,93 2.217.903,93 32.157,90 32.157,90 32.157,90 32.157,90 38.478,44 38.478,44 38.478,44 38.478,44 6.320,54 6.320,54 6.320,54 6.320,54 98.29 98.29 98.29 98.29 010101 TITULARES DE ORGÃOS DE SOBERANIA E MEMBROS DE 119.986,00 119.899,00 119.899,00 119.899,00 87,00 87,00 99.93 ÓRGÃO 010103 PESSOAL DOS QUADROS- REGIME DA FUNÇÃO PÚBLICA

010104 010104 PESSOAL DOS QUADROS- REGIME DO CONTRATO INDIVIDUAL010104 010104 PESSOAL DOS QUADROS- REGIME DO CONTRATO INDIVIDUALPESSOAL DOS QUADROS- REGIME DO CONTRATO INDIVIDUALPESSOAL DOS QUADROS- REGIME DO CONTRATO INDIVIDUAL 1.031.545,81 1.031.545,81 1.031.545,81 1.031.545,81 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 864,66 864,66 864,66 864,66 864,66 864,66 864,66 864,66 99.92 99.92 99.92 99.92 01010401 TRANSITADO DA ANTERIOR NOMEAÇÃO DEFINITIVA 1.031.445,81 1.030.681,15 1.030.681,15 1.030.681,15 764,66 764,66 99.93 01010402 100,00 100,00 100,00 010106 PESSOAL CONTRATADO A TERMO 221.760,00 201.701,95 201.701,95 201.701,95 20.058,05 20.058,05 90.96 010107 PESSOAL EM REGIME DE TAREFA OU AVENÇA 324.705,00 319.582,42 319.582,42 313.567,64 5.122,58 11.137,36 6.014,78 96.57 010109 PESSOAL EM QUALQUER OUTRA SITUAÇÃO 142.303,00 141.862,49 141.862,49 141.862,49 440,51 440,51 99.69

010111 010111 REPRESENTAÇÃO 010111 010111 REPRESENTAÇÃO REPRESENTAÇÃO REPRESENTAÇÃO 39.983,00 39.983,00 39.983,00 39.983,00 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 39.602,03 380,97 380,97 380,97 380,97 380,97 380,97 380,97 380,97 99.05 99.05 99.05 99.05 01011101 MEMBROS ORGÃOS AUTARQUICOS 27.019,00 26.976,83 26.976,83 26.976,83 42,17 42,17 99.84 01011102 PESSOAL DOS QUADROS 12.964,00 12.625,20 12.625,20 12.625,20 338,80 338,80 97.39

010112 010112 SUPLEMENTOS E PRÉMIOS 010112 010112 SUPLEMENTOS E PRÉMIOS SUPLEMENTOS E PRÉMIOS SUPLEMENTOS E PRÉMIOS 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 1.030,00 01011201 CAMARA MUNICIPAL 1.030,00 1.030,00 1.030,00

010113 010113 SUBSÍDIO DE REFEIÇÃO 010113 010113 SUBSÍDIO DE REFEIÇÃO SUBSÍDIO DE REFEIÇÃO SUBSÍDIO DE REFEIÇÃO 119.204,56 119.204,56 119.204,56 119.204,56 116.847,22 116.847,22 116.847,22 116.847,22 116.847,22 116.847,22 116.541,46 116.847,22 116.847,22 116.541,46 116.541,46 116.541,46 2.357,34 2.357,34 2.357,34 2.357,34 2.663,10 2.663,10 2.663,10 2.663,10 305,76 305,76 305,76 305,76 97.77 97.77 97.77 97.77

01011301 01011301 PESSOAL DOS QUADROS 01011301 01011301 PESSOAL DOS QUADROS PESSOAL DOS QUADROS PESSOAL DOS QUADROS 82.922,00 82.922,00 82.922,00 82.922,00 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 80.968,09 1.953,91 1.953,91 1.953,91 1.953,91 1.953,91 1.953,91 1.953,91 1.953,91 97.64 97.64 97.64 97.64 0101130100 PESSOAL DOS QUADROS 0101130101 TRANSITADO DA ANTERIOR NOMEAÇÃO DEFINITIVA 82.822,00 80.968,09 80.968,09 80.968,09 1.853,91 1.853,91 97.76 0101130102 REGIME DE CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABALHO 100,00 100,00 100,00 01011302 PESSOAL EM QUALQUER OUTRA SITUAÇÃO 32.181,56 31.882,41 31.882,41 31.576,65 299,15 604,91 305,76 98.12 01011303 MEMBROS DE ORGÃOS AUTÁRQUICOS 4.101,00 3.996,72 3.996,72 3.996,72 104,28 104,28 97.46

010114 010114 SUBSÍDIOS DE FÉRIAS E NATAL 010114 010114 SUBSÍDIOS DE FÉRIAS E NATAL SUBSÍDIOS DE FÉRIAS E NATAL SUBSÍDIOS DE FÉRIAS E NATAL 249.150,00 249.150,00 249.150,00 249.150,00 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 247.411,31 1.738,69 1.738,69 1.738,69 1.738,69 1.738,69 1.738,69 1.738,69 1.738,69 99.30 99.30 99.30 99.30

01011401 01011401 PESSOAL DOS QUADROS 01011401 01011401 PESSOAL DOS QUADROS PESSOAL DOS QUADROS PESSOAL DOS QUADROS 175.533,00 175.533,00 175.533,00 175.533,00 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 175.432,41 100,59 100,59 100,59 100,59 100,59 100,59 100,59 100,59 99.94 99.94 99.94 99.94 0101140100 PESSOAL DOS QUADROS 0101140101 TRANSITADO DA ANTERIOR NOMEAÇÃO DEFINITIVA 175.433,00 175.432,41 175.432,41 175.432,41 0,59 0,59 100.00 0101140102 REGIME DE CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABALHO 100,00 100,00 100,00 01011402 PESSOAL EM QUALQUER OUTRA SITUAÇÃO 73.617,00 71.978,90 71.978,90 71.978,90 1.638,10 1.638,10 97.77 010115 REMUNERAÇÕES POR DOENÇA E MATERNIDADE / PATERNIDAD 6.715,00 6.636,90 6.636,90 6.636,90 78,10 78,10 98.84

0102 0102 ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS 0102 0102 ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS ABONOS VARIÁVEIS OU EVENTUAIS 27.462,00 27.462,00 27.462,00 27.462,00 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 22.124,82 5.337,18 5.337,18 5.337,18 5.337,18 5.337,18 5.337,18 5.337,18 5.337,18 80.57 80.57 80.57 80.57 010201 GRATIFICAÇÕES VARIÁVEIS OU EVENTUAIS 515,00 515,00 515,00 010202 HORAS EXTRAORDINÁRIAS 8.653,00 7.958,47 7.958,47 7.958,47 694,53 694,53 91.97 010203 ALIMENTAÇÃO E ALOJAMENTO 15,00 15,00 15,00 010204 AJUDAS DE CUSTO 6.330,00 4.417,08 4.417,08 4.417,08 1.912,92 1.912,92 69.78 010205 ABONO PARA FALHAS 1.330,00 1.327,93 1.327,93 1.327,93 2,07 2,07 99.84 010211 SUBSÍDIO DE TURNO 4.319,00 3.978,48 3.978,48 3.978,48 340,52 340,52 92.12 010212 INDEMNIZAÇÕES POR CESSAÇÃO DE FUNÇÕES 515,00 515,00 515,00 010213 OUTROS SUPLEMENTOS E PRÉMIOS 5.785,00 4.442,86 4.442,86 4.442,86 1.342,14 1.342,14 76.80 a) (11 = 7 / 3 * 100)