RMA. Fevereiro/2021 FARMA VISION DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA. RECUPERAÇÃO JUDICIAL FARMA VISION FEVEREIRO/ Recuperação Judicial

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Recuperação Judicial

Fevereiro/2021

FARMA VISION DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA

Relatório Mensal de Atividades

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Como ler o presente

Relatório Mensal de Atividades

RMA

Período de apuração:

Fevereiro - 2021

Com o intuito de democratizar a

informação confeccionada pela

equipe

desta

Administração

Judicial, o presente RMA é

subdividido em duas partes: i)

Sumário executivo e ii) Revisão

analítica.

A

parte

sintética

visa

proporcionar, de pronto, uma

visão das análises econômica e

financeira,

resultado

das

análises dos indicadores como:

Liquidez,

Lucratividade

e

Endividamento.

A parte analítica permite às

equipes

multidisciplinares,

formada

por

advogados,

contadores ou economistas uma

visão detalhada das posições

patrimoniais e financeiras no

contexto operacional.

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Relatório Executivo

Sumário Executivo

Informações Gerenciais

04 Contexto Operacional

06 Análise Demonstrações Financeiras

Relatório Contábil Completo

07 Considerações Finais

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Sumário Executivo

DESCRIÇÃO

JAN/2021

FEV/2021

Receita líquida de vendas

-

EBITDA

-40.079

-46.379

Lucro/Prejuízo líquido

-41.205

-47.423

% Lucro líquido S/Rec. Líq.

0,0%

Fluxo de Caixa Operacional

-31.761

-15.651

Fluxo de Caixa de Investimento

-

Fluxo de Caixa de Financiamento

31.765

15.651 Necessidade de Cap. de Giro

1.827.187

1.780.667 Endividamento

5.734.898

5.734.898 Quadro de Pessoal

4

4 No mês, a Recuperanda não apresentou receita de vendas. As despesas desembolsáveis

totalizaram R$ 46.417 (quarenta e seis mil e quatrocentos e dezessete Reais) e o

EBITDA foi negativo em R$ 46.349 (quarenta e seis mil e trezentos e quarenta e nove

Reais). O prejuízo líquido auferido foi de R$ 47.423 (quarenta e sete mil e

quatrocentos e vinte e três Reais).

O fluxo operacional consumiu R$ 15.651 (quinze mil e seiscentos e cinquenta e cinco

e um Reais). Não houve atividade de investimento no período. As atividades de

financiamento geraram caixa de R$ 15.651 (quinze mil e seiscentos e cinquenta e cinco

e um Reais).

No período, o investimento em necessidade de capital de giro foi de R$ 1.780.667

(um milhão e setecentos e oitenta mil e seiscentos e sessenta e sete Reais).

O endividamento classificado no passivo não circulante era de R$ 5.734.898 (cinco

milhões e setecentos e trinta e quatro mil e oitocentos e noventa e oito Reais).

No final do período, a Recuperanda apresentou 4 (quatro) funcionários em seu quadro

de pessoal, encontrando-se 1 (um) em licença maternidade.

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Relatório Mensal de Atividades -

Analítico

EMPRESA RECUPERANDA:

FARMA VISION DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA.

PERÍODO DE REFERÊNCIA: fevereiro de 2021

PREÂMBULO

Em face da determinação contida no art. 22, inciso II,

alínea c, da Lei 11.101/2005, o Administrador Judicial deverá

apresentar ao Juízo da Recuperação Judicial o Relatório Mensal

de Atividades (RMA) da Recuperanda.

Este relatório foi confeccionado por meio de procedimentos

analíticos, normas técnicas e discussões com a Administração da

empresa em recuperação.

O RMA discorre sobre as informações contábeis elaboradas

pela Recuperanda, dividindo-se em duas etapas:

i) Contexto operacional;

ii)

Análise das demonstrações financeiras.

A primeira visa contextualizar as atividades operacionais

da empresa Recuperanda em atenção aos objetivos da Recuperação

Judicial – manutenção da fonte produtora de emprego dos

trabalhadores e dos interesses dos credores e o estímulo a

atividade econômica.

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A segunda objetiva analisar o desempenho

econômico-financeiro da empresa por meio das análises das demonstrações

financeiras e dos indicadores de desempenho: liquidez,

lucratividade e endividamento.

CONTEXTO OPERACIONAL

Para a elaboração deste RMA foram considerados os dados

disponibilizados no Balanço Patrimonial e na Demonstração do

Resultado do Exercício.

No período não houve faturamento. No entanto, a recuperanda

apropriou do valor de R$ 38 (trinta e oito Reais) referente ao

PIS e COFINS de aquisição de mercadorias.

As

despesas

operacionais

desembolsáveis

totalizaram

R$ 46.417 (quarenta e seis mil e quatrocentos e dezessete Reais).

O resultado financeiro totalizou despesa de R$ 141 (cento

e quarenta e um Reais), o que levou ao Prejuízo líquido de R$

47.423 (quarenta e sete mil e quatrocentos e vinte e três Reais).

Em atendimento a solicitação desta especializada foi

apresentada a cópia do contrato de mútuo celebrado em 2012, entre

a recuperanda e a empresa Farma Vison Importação e Exportação de

Medicamentos Ltda., CNPJ/MF 09.058.502/0001-48, no valor total

de R$ 12.000.000,00 (doze milhões de Reais), dividido em 144

(cento e quarenta e quatro) parcelas. O contrato prevê carência

de oito anos, com início dos pagamentos no ano de 2020 e término

em 2032. A restituição do capital mutuado será corrigida por

juros compensatórios de 0,6% a.m.

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DA ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Este RMA traz aos usuários que se encontram insertos no

âmbito da Recuperação Judicial – magistrado, credores e demais

interessados a análise do resultado da mensuração e avaliação

das demonstrações contábeis da Recuperanda.

Tal atividade técnica se desenvolve em estrita obediência

às Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC). As análises

basearam-se nos documentos fornecidos e produzidos pela

contabilidade da empresa Recuperanda (demonstrações contábeis e

documentos complementares, tais como extratos, conciliações,

relatórios, dentre outros), recaindo, portanto, sobre ela,

responsabilidade civil e criminal pela veracidade das

informações prestadas.

A fim de obter as evidências para a análise foram

realizados procedimentos analíticos e indagações às pessoas

responsáveis pelos assuntos contábeis e financeiros da

Recuperanda.

1. Procedimentos de Revisão:

1. Análise estrutural ou análise vertical: verificar a

composição e o comportamento de contas contábeis e

seus grupos, calcular a oscilação de suas proporções

frente ao patrimônio total em dado período;

2. Análise temporal ou horizontal: verificar a evolução

de contas contábeis e seus grupos, calcular sua

variação percentual ao longo de dado período.

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2. Análise de índices financeiros em séries temporais

1. Análise de indicadores de desempenho em séries

temporais, a fim de comparar o desempenho da empresa

ao longo do tempo.

As informações mensais são apresentadas em Reais, moeda

funcional e de apresentação, e todos os valores foram divididos

em milhares de Reais.

Com base nas demonstrações financeiras encerradas no final

do mês, apresentamos a seguir as análises:

Balanço Patrimonial

1. Testes de revisão analítica

Ativo

No mês, o ativo total era composto por 99,8% de ativo

circulante e 0,2% de não circulante. As participações dos grupos

de curto e longo prazo mantiveram-se inalteradas em relação ao

período anterior.

Segue demonstração da estrutura patrimonial - ativo e sua

evolução no período.

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As principais variações podem ser observadas no ativo

circulante com a redução das contas “títulos a receber” em R$

19.418 (dezenove mil e quatrocentos e dezoito Reais) e

“empréstimos a terceiros” no valor de R$ 15.792 (quinze mil e

setecentos e noventa e dois Reais).

No ativo não circulante houve redução de R$ 904 (novecentos

e quatro Reais), referente a depreciação do mês.

Segue a representação gráfica das análises vertical e

horizontal do balanço patrimonial combinado:

No ativo circulante, as contas de maior representatividade

foram “empréstimos a terceiros”, no valor de R$ 14.596.480

(quatorze milhões e quinhentos e noventa e seis mil e

quatrocentos e oitenta Reais), e “duplicatas a receber”, no valor

de R$ 1.730.929 (um milhão e setecentos e trinta mil e novecentos

e vinte e nove Reais).

Na composição do ativo não circulante, as contas de

“imobilizado” compreendem 100% do grupo, no valor de R$ 35.801

(trinta e cinco mil e oitocentos e um Reais).

ANÁLISE VERTICAL ANÁLISE HORIZONTAL R$ AV % R$ AV % R$ AH % Var.p.p. fev/21 jan/21 fev/21 x jan/21 ATIVO Ativo Circulante 16.550.615 99,8% 16.585.787 99,8% - 35.172 -0,21% 0,0 p.p. Disponível 13 0,0% 13 0,0% 0 0,91% 0,0 p.p. Duplicatas a receber 1.730.929 10,4% 1.730.929 10,4% - 0,00% 0,0 p.p. Estoques 22.272 0,1% 22.272 0,1% - 0,00% 0,0 p.p. Adiantamentos a fornecedores 17.762 0,1% 17.762 0,1% - 0,00% 0,0 p.p.

Tributos e contrib. Compesar 6.680 0,0% 6.642 0,0% 38 0,58% 0,0 p.p.

Empréstimos a terceiros 14.596.480 88,0% 14.612.272 87,9% - 15.792 -0,11% 0,1 p.p.

Títulos a Receber 170.564 1,0% 189.982 1,1% - 19.418 -10,22% -0,1 p.p.

Outros Créditos 5.914 0,0% 5.914 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.

0

Ativo Não Circulante 35.801 0,2% 36.704 0,2% - 904 -2,46% 0,0 p.p.

Imobilizado ₀ 35.801 0,2%_0,0% 36.704 0,2%_0,0% - _-904 -2,46%_0,00% 0,0 p.p._{0,0 p.p.} ATIVO 16.586.416 100,0% 16.622.491 100,0% - 36.075 -0,22% 0,0 p.p.

BALANÇO PATRIMONIAL - FARMA VISION DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA

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Passivo e Patrimônio Líquido

No mês, o passivo total era composto por passivo

circulante, no percentual de 93,5%, 34,6% de passivo não

circulante e -28,1% de patrimônio líquido. Tal fato denota a

situação de passivo a descoberto, que é quando o capital de

terceiros financia o total dos investimentos e o capital próprio.

Os percentuais de participação apresentaram variações entre

-0,3% p.p. e -0,3% p.p. em relação ao mês de janeiro de 2021.

Segue a demonstração da estrutura patrimonial – passivo:

No passivo, as principais variações se deram com o aumento

das “obrigações trabalhistas e previdenciárias” em R$ 5.926

(cinco mil e novecentos e vinte e seis Reais), dos “fornecedores

nacionais”, no valor de R$ 4.280 (quatro mil e duzentos e oitenta

Reais) e dos “impostos e contribuições a recolher”, na quantia

de R$ 1.142 (um mil e cento e quarenta e dois Reais).

Segue o resumo das movimentações do grupo de contas de

fornecedores extraído dos balancetes:

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A seguir, o resumo dos saldos demonstrados nos balancetes

das obrigações trabalhistas e previdenciárias:

Através da demonstração comparativa dos saldos da folha de

pagamento versus o balancete contábil foi possível observar que

os valores, relativos a folha de pagamento, foram devidamente

registrados na contabilidade, conforme abaixo:

Segue a representação gráfica das análises vertical e horizontal

do passivo e patrimônio líquido:

Classificação

Descição da Conta

Saldo

Saídas Entradas Saldo Atual

Data

164 FORNECEDORES NACIONAIS

13.303.404

23.462

27.742

13.307.685 fev/21

Totais

13.303.404

23.462

27.742

13.307.685

Classificação Descição da Conta Saldo

Anterior Saídas Entradas Saldo Atual Guias Diferenças Data

172ICMS A RECOLHER 1.071.089 - - 1.071.089 - - fev/21 73ISS A RECOLHER 321 44 9 287 - - 35 fev/21 178IRRF A RECOLHER 20.369 - 1.177 21.546 - - 1.177 fev/21 1187DIFAL A RECOLHER 170.895 - - 170.895 - - fev/21

- - - - - fev/21

Totais 1.262.675 44 1.185 1.263.817 - - 1.211

Classificação Descição da Conta Saldo Anterior Saídas Entradas Saldo Atual Resumo

da Folha Diferença Data

187 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR 4.803 12.172 12.810 5.441 4.803 - 637 fev/21 188 PRÓ-LABORE A PAGAR 16.575 121 1.100 17.554 1.100 - fev/21 191 INSS A RECOLHER 81.783 1.244 4.536 85.075 341 2.951 fev/21 192 FGTS A RECOLHER 19.826 - 1.017 20.843 - - 1.017 fev/21

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No

passivo

circulante,

as

contas

de

maior

representatividade foram “fornecedores nacionais”, no valor de

R$ 13.307.685 (treze milhões e trezentos e sete mil e seiscentos

e oitenta e cinco Reais), e “empréstimos e financiamentos”, na

quantia de R$ 2.296.649 (dois milhões e duzentos e noventa e

seis mil e seiscentos e quarenta e nove Reais).

No passivo não circulante, as contas “obrigações fiscais

parceladas”, no valor de R$ 5.463.143 (cinco milhões e

quatrocentos e sessenta e três mil e cento e quarenta e três

Reais), correspondem a 32,9% do passivo total.

O patrimônio líquido aumentou a situação de passivo à

descoberto em R$ 47.423 (quarenta e sete mil e quatrocentos e

vinte e três Reais), referente ao prejuízo do período.

Demonstração do Resultado do Exercício

No período, o prejuízo líquido foi de R$ 47.423 (quarenta

e sete mil e quatrocentos e vinte e três Reais).

ANÁLISE VERTICAL ANÁLISE HORIZONTAL R$ AV % R$ AV % R$ AH % Var.p.p. fev/21 jan/21 fev/21 x jan/21 PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p. PASSIVO TOTAL 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p. Passivo Circulante 15.508.742 93,5% 15.497.395 93,2% 11.348 0,07% 0,3 p.p.

Fornecedores nacionais 13.307.685 80,2% 13.303.404 80,0% 4.280 0,03% 0,2 p.p.

Obrigações trabalhistas e previdenciárias 128.913 0,8% 122.987 0,7% 5.926 4,82% 0,0 p.p.

Impostos e contribuições a recolher 1.263.817 7,6% 1.262.675 7,6% 1.142 0,09% 0,0 p.p.

Outras Obrigações 69.521 0,4% 69.521 0,4% - 0,00% 0,0 p.p.

Empréstimos Financiamentos CP 2.296.649 13,8% 2.296.649 13,8% - 0,00% 0,0 p.p.

Encargos financeiros a transocrrer - 1.557.841 -9,4%- 1.557.841 -9,4% - 0,00% 0,0 p.p.

0 0,0% 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.

Passivo Não Circulante 5.734.898 34,6% 5.734.898 34,5% - 0,00% 0,1 p.p.

Empréstimos e finaciamentos LP 271.755 1,6% 271.755 1,6% - 0,00% 0,0 p.p.

Obrigações Fiscais e parceladas 5.463.143 32,9%_0,0% 5.463.143 32,9%_0,0% _-- 0,00%_0,00% 0,1 p.p._{0,0 p.p.} Patrimônio Líquido - 4.657.224 -28,1%- 4.609.801 -27,7% - 1,03% -0,3 p.p.

Capital Social 200.000 1,2% 200.000 1,2% - 0,00% 0,0 p.p.

Lucros ou prejuízos do exercício - 4.768.596 -28,8%- 4.768.596 -28,7% - 0,00% -0,1 p.p.

Ajustes exercícios anteriores - 0,0% - 0,0% - 0,00% 0,0 p.p.

Resultado do Exercício - 88.628 -0,5%- 41.205 -0,2% - 47.423 115,09% -0,3 p.p. PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 16.586.416 100,0% 16.622.491 100,0% - 36.075 -0,22% 0,0 p.p.

BALANÇO PATRIMONIAL - FARMA VISION DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA

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Não houve receita de vendas no período. O custo, no valor

de R$ 38 (trinta e oito Reais), refere-se ao PIS e COFINS na

aquisição de mercadorias.

As despesas operacionais desembolsáveis totalizaram R$

46.417 (quarenta e seis mil e quatrocentos e dezessete Reais).

O resultado financeiro totalizou gasto de R$ 141 (cento e

quarenta e um Reais).

As despesas de maior representatividade foram “serviços de

terceiros-PJ”, na quantia de R$ 25.058 (vinte e cinco mil e

cinquenta e oito Reais) e de “pessoal”, no montante de R$ 17.062

(dezessete mil e sessenta e dois Reais).

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Demonstrativo do Fluxo de Caixa pelo Método Indireto:

O demonstrativo do fluxo de caixa pelo método indireto foi

elaborado com base no Balancete e DRE elaborados pela

Recuperanda.

No período, o fluxo de caixa operacional consumiu R$ 15.651

(quinze mil e seiscentos e cinquenta e um Reais). O EBITDA do

período foi negativo em R$ 46.379 (quarenta e seis mil e

trezentos e setenta e nove Reais).

As principais transações responsáveis pela geração de

caixa foram o aumento dos saldos da conta “títulos a receber”,

ANÁLISE VERTICAL ANÁLISE HORIZONTAL R$ AV % R$ AV % R$ AH % Var.p.p. fev/21 jan/21 AV fev/21 x jan/21 RECEITA BRUTA DE VENDAS - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

DEDUÇÕES DA RECEITA - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

( - ) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/ FATURAMENTO - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p.

RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS - 0,0% - 0,0% -_- 0,0%_0,0% 0,0 p.p._{0,0 p.p.} ( - ) CUSTOS/DESPESAS VARIÁVEIS 38 0,0% 29 0,0% 9 30,8% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p.

( = ) LUCRO BRUTO SOBRE VENDAS 38 0,0% 29 0,0% 9 30,8% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p.

( - ) DESPESAS OPERACIONAIS - 46.417 0,0%- 40.108 0,0%- 6.309 15,7% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p.

Despesas Variáveis com vendas - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - 0,0% 0,0 p.p. Despesas fixas - 46.417 0,0%- 40.108 0,0%- 6.309 15,7% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p. Dirigentes estagiários - 1.100 0,0%- 1.100 0,0% - 0,0% 0,0 p.p. Pessoal - 17.062 0,0%- 20.155 0,0% 3.093 -15,3% 0,0 p.p. Utilidades e Serviços - 638 0,0%- 563 0,0%- 75 13,3% 0,0 p.p. Ocupação - 2.500 0,0%- 2.000 0,0%- 500 25,0% 0,0 p.p. Despesas Tributárias - 0,0%- 361 0,0% 361 -100,0% 0,0 p.p. Gerais - 25.117 0,0%- 15.929 0,0%- 9.187 57,7% 0,0 p.p.

Material de uso e consumo - 60 0,0%- 60 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

Serviços de terceiros PJ - 25.058 0,0%- 15.058 0,0%- 10.000 66,4% 0,0 p.p.

Outras Receitas Operacionais - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - 0,0% 0,0 p.p. EBITDA - LAJIDA - 46.379 0,0%- 40.079 0,0%- 6.300 15,7% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p. Depreciação e Amortização - 904 0,0%- 904 0,0% 0 0,0% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p. EBIT - LAJI - 47.282 0,0%- 40.983 0,0%- 6.300 15,4% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p. Resultado Financeiro - 141 0,0%- 222 0,0% 81 -36,6% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p. Resultado Operacional - 47.423 0,0%- 41.205 0,0%- 6.218 15,1% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p.

Resultado não operacional - 0,0% - 0,0% - 0,0% 0,0 p.p.

% Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -- 0,0%0,0% 0,0 p.p.0,0 p.p. Lucro do Exercício - 47.423 0,0%- 41.205 0,0%- 6.218 15,1% 0,0 p.p. % Rec. Líquida 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0% 0,0 p.p. Lucro/Prejuízo Líquido - 47.423 0,0%- 41.205 0,0%- 6.218 15,1% 0,0 p.p.

DRE - Demonstração do

Resultado do Exercício

(15)

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₁₅

no valor de R$ 19.418 (dezenove mil e quatrocentos e dezoito

Reais),

o

aumento

das

“obrigações

trabalhistas

e

previdenciárias”, no valor de R$ 5.926 (cinco mil e novecentos

e vinte e seis Reais) e dos “fornecedores nacionais ”, na quantia

de R$ 4.280 (quatro mil e duzentos e oitenta Reais).

No período não foram observadas atividades de investimento.

No mês, o fluxo de financiamentos gerou R$ 15.651 (quinze

mil e seiscentos e cinquenta e um Reais), proveniente da redução

da conta de “empréstimos a terceiros”, classificada no ativo, no

valor de R$ 15.792 (quinze mil e setecentos e noventa e dois

Reais). O “resultado financeiro” consumiu R$ 141 (cento e

quarenta e um Reais).

No final do período, o saldo final das contas de caixa e

equivalentes foi de R$ 13 (treze Reais).

DEMONSTRATIVO DO FLUXO DE CAIXA

MÉTODO INDIRETO

jan/21

fev/21

Fluxo de Caixa de Atividades Operacionais

-

31.772 -

15.651 Lucro/Prejuízo líquido

-

41.205 -

47.423 Resultado financeiro

222

141 ( + ) Depreciação

904

904 EBITDA

-

40.079 -

46.379 Variação Patrimoniais

8.307

30.728 Tributos e contrib. Compesar

-

6.642 -

38 Títulos a receber

-

189.982

19.418 Fornecedores nacionais

-

839

4.280 Obrigações trabalhistas e previdenciárias

6.753

5.926 Impostos e contribuições a recolher

1.206

1.142 Fluxo de Caixa de Atividades Investimento

-

-Fluxo de Caixa Financiamentos

31.775

15.651 Empréstimos a terceiros - ATIVO

31.987

15.792 Resultado financeiro

-

222 -

141 Saldo Inicial

10

13 Saldo Final

13

(16)

RECU PER AÇÃ O J UD IC IAL | FAR MA V ISIO N

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₁₆

2. Análise de índices financeiros em séries temporais

Conforme ampla doutrina e literatura científica no âmbito

de finanças e gestão, a análise de demonstrações contábeis

reflete o diagnóstico empresarial quanto ao desempenho

econômico-financeiro da entidade. De modo amplo, os indicadores

de desempenho podem ser analisados em 03 (três) grupos distintos,

cada um refletindo certo aspecto do negócio: liquidez,

lucratividade e endividamento.

Para a análise da liquidez, que reflete a capacidade de

pagamento da entidade, sua solvência e sua capacidade de saldar

obrigações, adotou-se o modelo de liquidez dinâmico, denominado

de Modelo FKB ou Modelo de Fleuriet.

O modelo pondera a sincronia dos prazos de vencimento de

títulos a receber e a pagar por meio da análise de três

indicadores contemplados no capital de giro (ativo circulante

menos passivo circulante), que são recursos de longo prazo

utilizados para financiar a atividade-fim da empresa no curto

prazo. São eles:

a) Necessidade de Capital de Giro (NCG): são recursos

alocados para atividade fim;

b) Capital de Giro Disponível (CDG): são recursos de longo

prazo disponíveis para investimentos;

c) Tesouraria (T): diferença entre o capital de giro

disponível e o necessário para o financiamento das

atividades operacionais.

(17)

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₁₇

LIQUIDEZ

A análise da posição financeira pelo modelo dinâmico do

período permite observar que os recursos de longo prazo

(Patrimônio

Líquido

+

Passivo

não

Circulante)

foram

insuficientes para o investimento Capital de Giro, razão pela

qual o grupo utilizou recursos financeiros de curto prazo para

o financiamento da operação.

O Capital de Giro (CDG) de R$ 1.041.873 (um milhão e

quarenta e um mil e oitocentos e setenta e três Reais) foi

insuficiente para financiar a Necessidade de Capital de Giro

(NCG) de R$ 1.780.667 (um milhão e setecentos e oitenta mil e

seiscentos e sessenta e sete Reais). Tal fato sugere que a

atividade operacional foi financiada parcialmente por recursos

financeiros de curto prazo. A diferença entre CDG e NCG resulta

no valor negativo de R$ 738.794 (setecentos e trinta e oito mil

e setecentos e noventa e quatro Reais) e corresponde ao saldo

negativo em tesouraria.

LUCRATIVIDADE

A lucratividade é medida como a relação entre o resultado

(lucro ou prejuízo) e o montante de vendas em dado período.

(18)

RECU PER AÇÃ O J UD IC IAL | FAR MA V ISIO N

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₁₈

Como informado acima, não houve receita de vendas, o que

impossibilita o cálculo das margens bruta, operacional e

líquida.

ENDIVIDAMENTO

O endividamento mostra a origem e a estrutura de

financiamento do ativo total da empresa. Quanto à origem, o

capital pode ser próprio ou de terceiros. O capital de terceiros

pode ser operacional ou oneroso.

No período, o endividamento permaneceu estável em R$

5.734.898 (cinco milhões e setecentos e trinta e quatro mil e

oitocentos e noventa e oito Reais).

Considerações Finais

No mês, apurou-se prejuízo de R$ 47.423 (quarenta e sete

mil e quatrocentos e vinte e três Reais).

No final do período, a Recuperanda apresentou investimento

em Necessidade de Capital de Giro, destinado as atividades

operacionais, no montante de R$ 1.780.667 (um milhão e setecentos

e oitenta mil e seiscentos e sessenta e sete Reais). A atividade

LUCRATIVIDADE

jan/21

fev/21

Receita Líquida

- -

Margem Bruta

0,0%

Margem Operacional

0,0%

Margem Líquida

0,0%

ENDIVIDAMENTO

jan/21

fev/21

Capital de terceiros

21.232.292 21.232.292

(19)

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₁₉

operacional contou com financiamento parcial de recursos

financeiros de terceiros de curto prazo, na quantia de R$ 738.794

(setecentos e trinta e oito mil e setecentos e noventa e quatro

Reais), o que corresponde ao saldo negativo em tesouraria.

O endividamento, classificado no passivo não circulante,

manteve-se estável em R$ 5.734.898 (cinco milhões e setecentos

e trinta e quatro mil e oitocentos e noventa e oito Reais).

A Recuperanda finalizou o mês com 4 (quatro) colaboradores,

encontrando-se 01 (um) em licença maternidade.

Em atendimento a solicitação desta especializada, no dia 05

de abril de 2021 a Recuperanda apresentou a cópia do contrato de

mútuo celebrado com a empresa Farma Vison Importação e Exportação

de Medicamentos Ltda, CNPJ/MF 09.058.502/0001-48, no ano de

2012, no valor total de R$ 12.000.000,00 (doze milhões de Reais),

dividido em 144 (cento e quarenta e quatro) parcelas. O contrato

prevê carência de oito anos, com início dos pagamentos no ano de

2020 e término em 2032. A restituição do capital mutuado será

corrigida por juros compensatórios de 0,6% a.m.

Anápolis, 13 de abril de 2021.

Dobson Vicentini Lemes

Advogado – OAB/GO 28.944

Victor Andrade C. Teixeira

Advogado – OAB/GO 33.374

Lêda Soares Alves

(20)

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₂₀

Anexo:

(21)

BALANCETE

CódigoDescrição da conta Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual

ATIVO 16.622.491,26D 62.512,07 98.587,41 16.586.415,92D 1

ATIVO CIRCULANTE

2 ATIVO CIRCULANTE 16.585.787,04D 62.512,07 97.683,83 16.550.615,28D

DISPONÍVEL 13,18D 35.210,10 35.209,98 13,30D 3

BANCOS CONTA MOVIMENTO

7 BANCOS CONTA MOVIMENTO 13,18D 35.210,10 35.209,98 13,30D

BANCO DO BRASIL 7,44D 35.210,10 35.209,98 7,56D 8

BANCO SOFISA

1182 BANCO SOFISA 5,74D 0,00 0,00 5,74D

CLIENTES 1.730.929,40D 0,00 0,00 1.730.929,40D 12

DUPLICATAS A RECEBER

13 DUPLICATAS A RECEBER 1.730.929,40D 0,00 0,00 1.730.929,40D

UNIVERSIDADE ESTADUAL DE CAMPINAS 24.834,28D 0,00 0,00 24.834,28D 1005

ABBC - ASSOCIACAO BRASILEIRA DE BENEFICENCIA COMUNITARIA

1020 ABBC - ASSOCIACAO BRASILEIRA DE BENEFICENCIA COMUNITARIA 42.708,15D 0,00 0,00 42.708,15D AUTARQUIA HOSPITALAR MUNICIPAL 630,40D 0,00 0,00 630,40D 1021

BASEMEDI COM. E DISTRIBUIÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA

1022 BASEMEDI COM. E DISTRIBUIÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA 1.705,84D 0,00 0,00 1.705,84D BEL FARMA E PRODUTOS HOSPITALARES LTDA ME 700,00D 0,00 0,00 700,00D 1023

BEM VIVER CLINICA DE SAUDE NO TR

1104 BEM VIVER CLINICA DE SAUDE NO TR 287.664,83D 0,00 0,00 287.664,83D

BOSIO BRANCO TURISMO LTDA 13.189,39D 0,00 0,00 13.189,39D 1105

CGO - CENTRO GOIANO DE ONCOLOGIA LTDA

1106 CGO - CENTRO GOIANO DE ONCOLOGIA LTDA 316,50D 0,00 0,00 316,50D

DISTRIBUIDORA CAPIXABA DE MEDICAMENTOS LTDA 6.531,07D 0,00 0,00 6.531,07D 1107

EMPRESA BRASILEIRA DE SERVICOS HOSPITALARES - EBSERH

1108 EMPRESA BRASILEIRA DE SERVICOS HOSPITALARES - EBSERH 38,00D 0,00 0,00 38,00D FARMA VISION IMPORTACAO E EXPORTACAO DE MEDICAMENTOS LTDA 17.247,50D 0,00 0,00 17.247,50D 1109

FARMA VISION IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA

1110 FARMA VISION IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA 221.160,90D 0,00 0,00 221.160,90D FUNDACAO BENEFICENTE DE PEDREIRA - FUNBEPE 24.217,06D 0,00 0,00 24.217,06D 1111

FUNDACAO HOSPITALAR DE MONTES CLAROS

1112 FUNDACAO HOSPITALAR DE MONTES CLAROS 14.881,00D 0,00 0,00 14.881,00D FUNDACAO HOSPITALAR DE SAUDE 95.953,00D 0,00 0,00 95.953,00D 1113

GAMP - GRUPO DE APOIO A MEDICINA PREVENTIVA E A SAUDE PUBLICA

1114 GAMP - GRUPO DE APOIO A MEDICINA PREVENTIVA E A SAUDE PUBLICA 9.807,00D 0,00 0,00 9.807,00D HOME CARE ASSISTENCIA A PACIENTES EIRELI 21.355,50D 0,00 0,00 21.355,50D 1115

HOSPITAL DAS CLINICAS DA FACULDADE DE MEDICINA DE RPUSP

1116 HOSPITAL DAS CLINICAS DA FACULDADE DE MEDICINA DE RPUSP 5.324,50D 0,00 0,00 5.324,50D HOSPITAL DAS CLINICAS DA FACULDADE DE MEDICINA DA U S P 1.600,80D 0,00 0,00 1.600,80D 1117

HOSPITAL E PRONTO SOCORRO PORTINARI LTDA - EM RECUPERACAO JUDICIAL

1118 HOSPITAL E PRONTO SOCORRO PORTINARI LTDA - EM RECUPERACAO JUDICIAL 5.759,20D 0,00 0,00 5.759,20D HOSPITAL LAR MED CARE EIRELI 25.920,00D 0,00 0,00 25.920,00D 1119

ASSOCIACAO MARIO PENNA

1120 ASSOCIACAO MARIO PENNA 24.685,80D 0,00 0,00 24.685,80D

HOSPITAL SAMARITANO LTDA 25.910,60D 0,00 0,00 25.910,60D 1121

HOSPITAL SAO LUCAS LTDA

1122 HOSPITAL SAO LUCAS LTDA 1.570,00D 0,00 0,00 1.570,00D

INSTITUTO CIDADANIA E NATUREZA 232.328,70D 0,00 0,00 232.328,70D 1123

INSTITUTO BRASILEIRO DE GESTAO HOSPITALAR - IBGH

1124 INSTITUTO BRASILEIRO DE GESTAO HOSPITALAR - IBGH 2.372,78D 0,00 0,00 2.372,78D INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO ESTRATEGICO E ASSISTENCIA INTEG 1.458,30D 0,00 0,00 1.458,30D 1125

INSTITUTO GERIR

1126 INSTITUTO GERIR 6.192,00D 0,00 0,00 6.192,00D

INSTITUTO DE GESTAO E HUMANIZACAO IGH 37.215,96D 0,00 0,00 37.215,96D 1127

INSTITUTO GERIR

INSTITUTO GERIR 23.373,56D 0,00 0,00 23.373,56D 1129

INSTITUTO GERIR

INTEGRALMED COMERCIO E PRODUTOS LTDA 82.152,20D 0,00 0,00 82.152,20D 1131

ISMED FARMACEUTICA EIRELI

1132 ISMED FARMACEUTICA EIRELI 4.050,00D 0,00 0,00 4.050,00D

MARCELLE DE OLIVEIRA SERVICOS MEDICOS EIRELI 10.685,00D 0,00 0,00 10.685,00D 1133

MEDIBASE COMERCIO E DISTRIBUIÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA ME

1134 MEDIBASE COMERCIO E DISTRIBUIÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA ME 11.870,00D 0,00 0,00 11.870,00D MEDICAL FARMA REPRESENTACAO COMERCIAL DE PRODUTOS NAO ESPECIALIZADOS EM GERAL LTDA93.870,25D 0,00 0,00 93.870,25D 1135

HGO - HOSPITAL GOIANO DE ONCOLOGIA LTDA

1136 HGO - HOSPITAL GOIANO DE ONCOLOGIA LTDA 1.071,00D 0,00 0,00 1.071,00D MUNICIPIO DE SERRANA 780,00D 0,00 0,00 780,00D 1137

MUNICIPIO DE SOROCABA

1138 MUNICIPIO DE SOROCABA 347,38D 0,00 0,00 347,38D

NUCLEO ESPECIAL DE ATENDIMENTO MEDICO DO PIAUI EIRELI 36.600,43D 0,00 0,00 36.600,43D 1139

ONCO VIDA SERVICO DE ATENDIMENTO DOMICILIAR LTDA - EIRELI

1140 ONCO VIDA SERVICO DE ATENDIMENTO DOMICILIAR LTDA - EIRELI 12.470,00D 0,00 0,00 12.470,00D IRMANDADE DA SANTA CASA DE MISERICORDIA DE BARIRI 14.576,66D 0,00 0,00 14.576,66D 1141

MUNICIPIO DE GUARULHOS

1142 MUNICIPIO DE GUARULHOS 49.750,00D 0,00 0,00 49.750,00D

MUNICIPIO DE TAUBATE 8.961,00D 0,00 0,00 8.961,00D 1143

MUNICIPIO DE RIBEIRAO PIRES

1144 MUNICIPIO DE RIBEIRAO PIRES 71.880,00D 0,00 0,00 71.880,00D

PRO SAUDE - ASSOCIACAO BENEFICENTE DE ASSISTENCIA SOCIAL E HOSPITALAR 2.376,00D 0,00 0,00 2.376,00D 1145

R. L. VIEIRA ME

1146 R. L. VIEIRA ME 21.416,00D 0,00 0,00 21.416,00D

REAL SOCIEDADE ESPANHOLA DE BENEF 16.803,66D 0,00 0,00 16.803,66D 1147

RIO GRANDE DO NORTE SECRETARIA DA SAUDE PUBLICA

1148 RIO GRANDE DO NORTE SECRETARIA DA SAUDE PUBLICA 11.272,00D 0,00 0,00 11.272,00D SECRETARIA DE ESTADO DA SAUDE 138,60D 0,00 0,00 138,60D 1149

SAUDE TOTAL LTDA

1150 SAUDE TOTAL LTDA 4.900,00D 0,00 0,00 4.900,00D

SECRETARIA DE ESTADO DA SAUDE 18.072,00D 0,00 0,00 18.072,00D 1151

SECRETARIA DE ESTADO DA SAUDE

1152 SECRETARIA DE ESTADO DA SAUDE 2.028,00D 0,00 0,00 2.028,00D

SERVICO SOCIAL AUTONOMO HOSPITAL ALCIDES CARNEIRO 1.435,00D 0,00 0,00 1.435,00D 1153

SERV ONCO - SERVICO DE ASSISTENCIA ONCOLOGICA NOVA IGUACU - EIRELI

1154 SERV ONCO - SERVICO DE ASSISTENCIA ONCOLOGICA NOVA IGUACU - EIRELI 15.670,67D 0,00 0,00 15.670,67D SISTEMA DE ASSISTENCIA SOCIAL E DE SAUDE - SAS 6.555,50D 0,00 0,00 6.555,50D 1155

SOCIEDADE BENEFICIENTE DA SANTA CASA DE MISERICORDIA

1156 SOCIEDADE BENEFICIENTE DA SANTA CASA DE MISERICORDIA 103,20D 0,00 0,00 103,20D CRUZ VERMELHA BRASILEIRA FILIAL 3.362,00D 0,00 0,00 3.362,00D 1177

HOSPITAL SALVADOR SERVIÇOS

1178 HOSPITAL SALVADOR SERVIÇOS 22.139,06D 0,00 0,00 22.139,06D

PREFEITURA MUNICIPAL SÃO LOURENÇO 11.307,07D 0,00 0,00 11.307,07D 1179

PREFEITURA MUNICIPAL DE CUBATÃO

1180 PREFEITURA MUNICIPAL DE CUBATÃO 325,00D 0,00 0,00 325,00D

PROCORDIS S.A 2.146,00D 0,00 0,00 2.146,00D 1181

OUTROS CRÉDITOS

18 OUTROS CRÉDITOS 14.832.572,23D 5.029,74 40.201,62 14.797.400,35D

BANCOS CONTA VINCULADA 5.914,34D 0,00 0,00 5.914,34D 19

BANCO SANTANDER

1157 BANCO SANTANDER 5.914,34D 0,00 0,00 5.914,34D

TÍTULOS A RECEBER 189.981,58D 0,00 19.418,00 170.563,58D 20

DEPÓSITOS BLOQUEADOS/COMP.

1183 DEPÓSITOS BLOQUEADOS/COMP. 176.295,00D 0,00 19.418,00 156.877,00D

BLOQUEIO JUDICIAL 13.686,58D 0,00 0,00 13.686,58D 1184

(22)

BALANCETE

ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES

23 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 17.762,25D 0,00 0,00 17.762,25D

DISTRIBUIDORA BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS MEDICOS HOSPITALARES LTDA 100,98D 0,00 0,00 100,98D 1025

GREENPHARMA QUIMICA E FARMAC LTDA

1026 GREENPHARMA QUIMICA E FARMAC LTDA 0,30D 0,00 0,00 0,30D

ISOFARMA INDL FARMACEUTICA LTDA 8,50D 0,00 0,00 8,50D 1027

CRISTALIA PRODUTOS QUIMICOS FARMACEUTICOS LTDA

1028 CRISTALIA PRODUTOS QUIMICOS FARMACEUTICOS LTDA 17.364,66D 0,00 0,00 17.364,66D NOVAFARMA INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA 20,50D 0,00 0,00 20,50D 1029

PONTAMED FARMACEUTICA LTDA

1030 PONTAMED FARMACEUTICA LTDA 8,28D 0,00 0,00 8,28D

SERVIMED COMERCIAL LTDA 32,03D 0,00 0,00 32,03D 1031

TRANS FARMA LOGISTICA PARA SAUDE LTDA ME

1032 TRANS FARMA LOGISTICA PARA SAUDE LTDA ME 135,00D 0,00 0,00 135,00D UNIAO QUIMICA FARMACEUTICA NACIONAL S/A 92,00D 0,00 0,00 92,00D 1033

ADIANTAMENTO A EMPREGADOS

24 ADIANTAMENTO A EMPREGADOS 0,00 4.991,52 4.991,52 0,00

ADIANTAMENTO DE SALÁRIO 0,00 4.991,52 4.991,52 0,00 25

EMPRÉSTIMO A TERCEIROS

27 EMPRÉSTIMO A TERCEIROS 14.612.271,79D 0,00 15.792,10 14.596.479,69D

FARMA VISION IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO DE MEDICAMENTOS LTDA 10.929.363,30D 0,00 15.792,10 10.913.571,20D 1035

SHRESHTH BHATIA

1036 SHRESHTH BHATIA 3.682.908,49D 0,00 0,00 3.682.908,49D

TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 6.642,27D 38,22 0,00 6.680,49D 28

ICMS A RECUPERAR

30 ICMS A RECUPERAR 16,20D 0,00 0,00 16,20D

COFINS A RECUPERAR 5.372,12D 31,40 0,00 5.403,52D 40

PIS A RECUPERAR

41 PIS A RECUPERAR 1.166,75D 6,82 0,00 1.173,57D

IRRF S/ APLICAÇÕES FINANCEIRAS A RECUPERAR 87,20D 0,00 0,00 87,20D 1185

ESTOQUE

53 ESTOQUE 22.272,23D 22.272,23 22.272,23 22.272,23D

MERCADORIAS, PRODUTOS E INSUMOS 22.272,23D 22.272,23 22.272,23 22.272,23D 54

MERCADORIAS PARA REVENDA

55 MERCADORIAS PARA REVENDA 22.272,23D 22.272,23 22.272,23 22.272,23D

ATIVO NÃO-CIRCULANTE 36.704,22D 0,00 903,58 35.800,64D 501

IMOBILIZADO

111 IMOBILIZADO 36.704,22D 0,00 903,58 35.800,64D

MÓVEIS E UTENSÍLIOS 27.140,41D 0,00 0,00 27.140,41D 116

MÓVEIS E UTENSÍLIOS

117 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 27.140,41D 0,00 0,00 27.140,41D

MÁQUINAS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS 116.262,08D 0,00 0,00 116.262,08D 118

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

119 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 88.190,67D 0,00 0,00 88.190,67D

EQUIPAMENTOS E PERIFÉRICOS 28.071,41D 0,00 0,00 28.071,41D 1186

(-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL

125 (-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL 106.698,27C 0,00 903,58 107.601,85C

(-) DEPRECIAÇÕES DE MÓVEIS E UTENSÍLIOS 22.618,56C 0,00 234,50 22.853,06C 127

(-) DEPRECIAÇÕES DE MÁQUINAS, EQUIP. FER

128 (-) DEPRECIAÇÕES DE MÁQUINAS, EQUIP. FER 84.079,71C 0,00 669,08 84.748,79C

PASSIVO 16.663.696,31C 37.042,77 48.390,66 16.675.044,20C 149

PASSIVO CIRCULANTE

150 PASSIVO CIRCULANTE 15.497.394,51C 37.042,77 48.390,66 15.508.742,40C

FORNECEDORES 13.303.404,25C 23.462,00 27.742,48 13.307.684,73C 164

FORNECEDORES

165 FORNECEDORES 13.303.404,25C 23.462,00 27.742,48 13.307.684,73C

TRANS FARMA LOGISTICA PARA SAUDE EIRELI 135,00C 0,00 0,00 135,00C 1010

LIGO ULTRA TELECOMUNICACAO EIRELI

1011 LIGO ULTRA TELECOMUNICACAO EIRELI 199,90C 199,90 199,90 199,90C

UNIMED REGIONAL SUL GOIAS COOPERATIVA DE TRABALHO MEDICO 615,17C 1.927,72 1.927,72 615,17C 1012

ENEL - CELG DISTRIBUICAO S.A. - CELG D

1015 ENEL - CELG DISTRIBUICAO S.A. - CELG D 0,00 413,11 413,11 0,00

VALOR GO ADMINISTRACAO JUDICIAL LTDA 5.000,00C 20.000,00 25.000,00 10.000,00C 1016

MODU SOLUÇÕES AMBIENTAIS - ROSSIGNOLO & LIMA LTDA-ME

1017 MODU SOLUÇÕES AMBIENTAIS - ROSSIGNOLO & LIMA LTDA-ME 0,00 57,50 57,50 0,00 SUL AMERICA ODONTOLOGICO S.A 0,00 144,25 144,25 0,00 1018

CONTAR SERVICOS EMPRESARIAIS LTDA

1019 CONTAR SERVICOS EMPRESARIAIS LTDA 1.378,75C 719,52 0,00 659,23C

MYLAN BRASIL DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA. 5.013.599,57C 0,00 0,00 5.013.599,57C 1037

ALGAR TELECOM

1038 ALGAR TELECOM 5.299,47C 0,00 0,00 5.299,47C

ANTIBIOTICOS DO BRASIL LTDA 660.893,84C 0,00 0,00 660.893,84C 1039

BIOTEST FARMACEUTICA LTDA

1040 BIOTEST FARMACEUTICA LTDA 518.000,00C 0,00 0,00 518.000,00C

BLAU FARMACEUTICA S.A. 161.586,96C 0,00 0,00 161.586,96C 1041

CASULA & VASCONCELOS INDUSTRIA FARMACEUTICA E COMERCIO LTDA

1042 CASULA & VASCONCELOS INDUSTRIA FARMACEUTICA E COMERCIO LTDA 26.000,00C 0,00 0,00 26.000,00C DIST BRASIL COML DE PROD MED HOSP L 10.513,57C 0,00 0,00 10.513,57C 1043

EQUIPLEX INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA

1044 EQUIPLEX INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA 10.000,00C 0,00 0,00 10.000,00C EXTINTORES GOIAS MINAS LTDA 545,38C 0,00 0,00 545,38C 1045

FARMACE - INDUSTRIA QUIMICO-FARMACEUTICA CEARENSE LTDA

1046 FARMACE - INDUSTRIA QUIMICO-FARMACEUTICA CEARENSE LTDA 183.860,00C 0,00 0,00 183.860,00C FRESENIUS KABI BRASIL LTDA. 48.347,37C 0,00 0,00 48.347,37C 1047

GILDENILTON PEREIRA - ME

1048 GILDENILTON PEREIRA - ME 429,88C 0,00 0,00 429,88C

HIPOLABOR FARMACEUTICA LTDA 60.262,25C 0,00 0,00 60.262,25C 1049

HUMA TECNOLOGIA EIRELI ME

1158 HUMA TECNOLOGIA EIRELI ME 549,00C 0,00 0,00 549,00C

INTEGRALMED COMERCIO E PRODUTOS LTDA 193.023,28C 0,00 0,00 193.023,28C 1159

ISOFARMA INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA

1160 ISOFARMA INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA 496.553,67C 0,00 0,00 496.553,67C CRISTALIA PRODUTOS QUIMICOS FARMACEUTICOS LTDA 3.640.470,91C 0,00 0,00 3.640.470,91C 1161

LABORATORIO TEUTO BRASILEIRO S A

1162 LABORATORIO TEUTO BRASILEIRO S A 495.061,94C 0,00 0,00 495.061,94C

LFB - HEMODERIVADOS E BIOTECNOLOGIA LTDA 35.148,00C 0,00 0,00 35.148,00C 1163

LICITASYS CONSULTORIA & ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA.

1164 LICITASYS CONSULTORIA & ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA. 9.766,96C 0,00 0,00 9.766,96C MDF DISTRIBUIDORA DE PRODUTOS FARMACEUTICOS E HOSPITALARES EIRELI 72.000,00C 0,00 0,00 72.000,00C 1165

NOVAFARMA IND FARMACEUTICA LTDA

1166 NOVAFARMA IND FARMACEUTICA LTDA 1.171.598,30C 0,00 0,00 1.171.598,30C

PHARLAB INDUSTRIA FARMACEUTICA S.A 209.250,00C 0,00 0,00 209.250,00C 1167

POLICARD SYSTEMS E SERVIÇOS S/A

1168 POLICARD SYSTEMS E SERVIÇOS S/A 750,00C 0,00 0,00 750,00C

PONTAMED FARMACEUTICA LTDA 66.075,00C 0,00 0,00 66.075,00C 1169

SAMTEC BIOTECNOLOGIA LTDA

1170 SAMTEC BIOTECNOLOGIA LTDA 7.560,00C 0,00 0,00 7.560,00C

SANTISA LABORATORIO FARMACEUTICO S.A 25.200,00C 0,00 0,00 25.200,00C 1171

SERVIMED COMERCIAL LTDA

1172 SERVIMED COMERCIAL LTDA 101.508,44C 0,00 0,00 101.508,44C

(23)

BALANCETE

TNT MERCURIO CARGAS E ENCOMENDAS EXPRESSAS LTDA 2.590,24C 0,00 0,00 2.590,24C 1173

TOTUM CONSULTORIA E APOIO EMPRESARIAL EIRELI

1174 TOTUM CONSULTORIA E APOIO EMPRESARIAL EIRELI 30.000,00C 0,00 0,00 30.000,00C ULTRAMEGA DISTRIBUIDORA HOSPITALAR LTDA 32.441,00C 0,00 0,00 32.441,00C 1175

VILLIFARM MERCANTIL EIRELI

1176 VILLIFARM MERCANTIL EIRELI 7.190,40C 0,00 0,00 7.190,40C

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 1.262.674,76C 43,54 1.185,44 1.263.816,66C 169

IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER

170 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER 1.262.674,76C 43,54 1.185,44 1.263.816,66C

ICMS A RECOLHER 1.071.088,89C 0,00 0,00 1.071.088,89C 172

ISS A RECOLHER

173 ISS A RECOLHER 321,28C 43,54 8,91 286,65C

IRRF A RECOLHER 20.369,29C 0,00 1.176,53 21.545,82C 178

DIFAL A RECOLHER

1187 DIFAL A RECOLHER 170.895,30C 0,00 0,00 170.895,30C

OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA 122.987,17C 13.537,23 19.462,74 128.912,68C 185

OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL

186 OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL 21.378,60C 12.293,40 13.909,66 22.994,86C

SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR 4.803,24C 12.172,40 12.809,66 5.440,50C 187

PRÓ-LABORE A PAGAR

188 PRÓ-LABORE A PAGAR 16.575,36C 121,00 1.100,00 17.554,36C

OBRIGAÇÕES SOCIAIS 101.608,57C 1.243,83 5.553,08 105.917,82C 190

INSS A RECOLHER

191 INSS A RECOLHER 81.782,71C 1.243,83 4.536,11 85.074,99C

FGTS A RECOLHER 19.825,86C 0,00 1.016,97 20.842,83C 192

OUTRAS OBRIGAÇÕES

200 OUTRAS OBRIGAÇÕES 69.521,14C 0,00 0,00 69.521,14C

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES 69.521,14C 0,00 0,00 69.521,14C 201

AMPARO FEMININO DE 1912

1051 AMPARO FEMININO DE 1912 535,15C 0,00 0,00 535,15C

APAMED HOSPITALAR LTDA EPP 1.995,00C 0,00 0,00 1.995,00C 1052

ASSOC PRO ENSINO EM SANTA CRUZ DO SUL

1053 ASSOC PRO ENSINO EM SANTA CRUZ DO SUL 76,80C 0,00 0,00 76,80C

ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE BENEDICENCIA COMUNITARIA 384,12C 0,00 0,00 384,12C 1054

ASSOCIAÇÃO DOS FUNCIONARIOS PUBLICOS DO ESPIRITO SANTO

1055 ASSOCIAÇÃO DOS FUNCIONARIOS PUBLICOS DO ESPIRITO SANTO 1.115,36C 0,00 0,00 1.115,36C CASA DA CARIDADE DE CARANGOLA 1.100,00C 0,00 0,00 1.100,00C 1056

CASA DE SAUDE E MATERNIDADE SÃO RAIMUNDO S.A

1057 CASA DE SAUDE E MATERNIDADE SÃO RAIMUNDO S.A 12,00C 0,00 0,00 12,00C CENTRO DE SAUDE ALFREDO BUREU 1.287,33C 0,00 0,00 1.287,33C 1058

DISTRIBUIDORA MAXIMUS

1059 DISTRIBUIDORA MAXIMUS 209,00C 0,00 0,00 209,00C

FAMESP - FUNDAÇÃO PARA O DESENVOLVIMENTO MEDICO HOSPITALAR 1.770,00C 0,00 0,00 1.770,00C 1060

FUND OTILIA CORREA SARAIVA

1061 FUND OTILIA CORREA SARAIVA 2.777,60C 0,00 0,00 2.777,60C

FUND SAUDE DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO 146,88C 0,00 0,00 146,88C 1062

HOSP E MATERNIDADE SÃO MATHEUS

1063 HOSP E MATERNIDADE SÃO MATHEUS 343,14C 0,00 0,00 343,14C

SPDM - ASSOCIAÇÃO PAULISTA PARA O DESENVOLVIMENTO DA MEDICINA 90,00C 0,00 0,00 90,00C 1064

HOSPITAL MULTI ESPECIALIDADES LTDA EPP

1065 HOSPITAL MULTI ESPECIALIDADES LTDA EPP 989,50C 0,00 0,00 989,50C

SPDM - ASSOCIAÇÃO PAULISTA PARA O DESENVOLVIMENTO DA MEDICINA 1.183,50C 0,00 0,00 1.183,50C 1066

ASSOCIAÇÃO CARITATIVO LITERARIA SÃO JOSÉ

1067 ASSOCIAÇÃO CARITATIVO LITERARIA SÃO JOSÉ 736,00C 0,00 0,00 736,00C REAL HOSPITAL PORTUGUES DE BENEFICENCIA EM PERNAMBUCO 3,30C 0,00 0,00 3,30C 1068

HOSPITAL SAMARITANO DE SÃO PAULO LTDA

1069 HOSPITAL SAMARITANO DE SÃO PAULO LTDA 91,60C 0,00 0,00 91,60C

HOSPITAL SANTA MONICA LTDA 584,50C 0,00 0,00 584,50C 1070

ASSOCIAÇÃO HOSPITALAR BENEFICENTE SÃO VICENTE DE PAULO

1071 ASSOCIAÇÃO HOSPITALAR BENEFICENTE SÃO VICENTE DE PAULO 602,00C 0,00 0,00 602,00C IDESMA - INSTITUTO DE SAÚDE SANTA MARIA 1.299,93C 0,00 0,00 1.299,93C 1072

INSTITUTO GNOSIS

1073 INSTITUTO GNOSIS 632,50C 0,00 0,00 632,50C

ISG - INSTITUTO SOCRATES GUANAES 2.837,80C 0,00 0,00 2.837,80C 1074

IRMANDADE DA SANTA CASA DE MISERICORDIA DE SÃO CARLOS

1075 IRMANDADE DA SANTA CASA DE MISERICORDIA DE SÃO CARLOS 1.375,40C 0,00 0,00 1.375,40C LIGA ALVARO BAHIA CONTRA MORTALIDADE INFANTIL 128,00C 0,00 0,00 128,00C 1076

LUCIANA SAMA CHARARA PRODUTOS HOSPITALARES LTDA

1077 LUCIANA SAMA CHARARA PRODUTOS HOSPITALARES LTDA 30.000,00C 0,00 0,00 30.000,00C MEDICAL FARMA PRODUTOS FARMACEUTICOS LTDA 3.721,50C 0,00 0,00 3.721,50C 1078

MEDIPRO COMERCIO DE PRODUTOS HOSPITALARES

1079 MEDIPRO COMERCIO DE PRODUTOS HOSPITALARES 165,60C 0,00 0,00 165,60C MUNICIPIO DE BELO HORIZONTE 181,91C 0,00 0,00 181,91C 1080

PREFEITURA MUNICIPAL DE TAUBATE

1081 PREFEITURA MUNICIPAL DE TAUBATE 7.482,60C 0,00 0,00 7.482,60C

PROMED DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS E PRODUTOS PARA SAUDE LTDA 31,00C 0,00 0,00 31,00C 1082

PRONTOMED - MED IMAGEM S/C

1083 PRONTOMED - MED IMAGEM S/C 212,00C 0,00 0,00 212,00C

PROSPER COMERCIO DE DISTRIBUIÇÃO EIRELI ME 440,00C 0,00 0,00 440,00C 1084

SANTA CASA DE MISERICORDIA DE ITABUNA

1085 SANTA CASA DE MISERICORDIA DE ITABUNA 2,50C 0,00 0,00 2,50C

SOCIEDADE BENEFICENCIA E CARIDADE DE LAJEADO 3,74C 0,00 0,00 3,74C 1086

TNT MERCURIO CARGAS E ENCOMENDAS EXPRESSAS S/A

1087 TNT MERCURIO CARGAS E ENCOMENDAS EXPRESSAS S/A 728,76C 0,00 0,00 728,76C TNT MERCURIO CARGAS E ENCOMENDAS EXPRESSAS S/A 173,72C 0,00 0,00 173,72C 1088

UNIMED DE CAMPO GRANDE MS

1089 UNIMED DE CAMPO GRANDE MS 887,40C 0,00 0,00 887,40C

UNIMED LITORAL COOPERATIVA DE TRABALHO MEDICO LTDA 3.184,00C 0,00 0,00 3.184,00C 1090

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

382 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 738.807,19C 0,00 0,00 738.807,19C

EMPRÉSTIMOS 2.296.648,60C 0,00 0,00 2.296.648,60C 151

BANCO BRADESCO - UTILIZAÇÃO LIMITE

152 BANCO BRADESCO - UTILIZAÇÃO LIMITE 1.373,80C 0,00 0,00 1.373,80C

BANCO BRADESCO - EMPRÉSTIMO 916.666,62C 0,00 0,00 916.666,62C 1091

BANCO BRADESCO - CONTA GARANTIDA

1092 BANCO BRADESCO - CONTA GARANTIDA 90.000,00C 0,00 0,00 90.000,00C

BANCO ITAÚ - GIRO PARCELADO 24 PARCELAS 524.505,85C 0,00 0,00 524.505,85C 1093

BANCO ITAÚ - GIRO PARCELADO 18 PARCELAS

1094 BANCO ITAÚ - GIRO PARCELADO 18 PARCELAS 53.189,38C 0,00 0,00 53.189,38C BANCO SAFRA - UTILIZAÇÃO LIMITE 182.718,77C 0,00 0,00 182.718,77C 1095

BANCO SANTANDER - EMPRÉSTIMO $700.000,00 18 PARCELAS

1096 BANCO SANTANDER - EMPRÉSTIMO $700.000,00 18 PARCELAS 350.000,08C 0,00 0,00 350.000,08C BANCO SANTANDER - EMPRÉSTIMO 18 PARCELAS 32.064,04C 0,00 0,00 32.064,04C 1097

BANCO SANTANDER - EMPRÉSTIMO CONTRATO 277300000015980

1098 BANCO SANTANDER - EMPRÉSTIMO CONTRATO 277300000015980 86.677,30C 0,00 0,00 86.677,30C BANCO SOFISA - UTILIZAÇÃO LIMITE 3.652,98C 0,00 0,00 3.652,98C 1099

BANCO SOFISA - EMPRÉSTIMO

1100 BANCO SOFISA - EMPRÉSTIMO 50.000,00C 0,00 0,00 50.000,00C

BANCO SOFISA - CONTA GARANTIDA 5.799,78C 0,00 0,00 5.799,78C 1101

(-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER

153 (-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER 1.557.841,41D 0,00 0,00 1.557.841,41D

(24)

BALANCETE

(-) ENCARGOS FINANCEIROS A TRANSCORRER 1.557.841,41D 0,00 0,00 1.557.841,41D 1188

PASSIVO NÃO-CIRCULANTE

503 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 5.734.897,95C 0,00 0,00 5.734.897,95C

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 5.734.897,95C 0,00 0,00 5.734.897,95C 217

OBRIGAÇÕES FISCAIS PARCELADAS

236 OBRIGAÇÕES FISCAIS PARCELADAS 5.463.143,35C 0,00 0,00 5.463.143,35C

ICMS PARCELADO 2.897.999,16C 0,00 0,00 2.897.999,16C 1189

IMPOSTOS FEDERAIS PARCELADOS

1190 IMPOSTOS FEDERAIS PARCELADOS 2.236.615,44C 0,00 0,00 2.236.615,44C

DIFAL PARCELADO 328.528,75C 0,00 0,00 328.528,75C 1191

EMPRÉSTIMOS

219 EMPRÉSTIMOS 271.754,60C 0,00 0,00 271.754,60C

BANCO ITAÚ - GIRO PARCELADO 24 PARCELAS 191.666,74C 0,00 0,00 191.666,74C 1102

BANCO SAFRA - EMPRÉSTIMO 18 PARCELAS

1103 BANCO SAFRA - EMPRÉSTIMO 18 PARCELAS 80.087,86C 0,00 0,00 80.087,86C

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 4.568.596,15D 0,00 0,00 4.568.596,15D 242

CAPITAL SOCIAL

243 CAPITAL SOCIAL 200.000,00C 0,00 0,00 200.000,00C

CAPITAL SUBSCRITO 200.000,00C 0,00 0,00 200.000,00C 244

CAPITAL SOCIAL

245 CAPITAL SOCIAL 200.000,00C 0,00 0,00 200.000,00C

LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS 4.768.596,15D 0,00 0,00 4.768.596,15D 264

LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS

265 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS 4.768.596,15D 0,00 0,00 4.768.596,15D

LUCROS ACUMULADOS 1.592.703,83C 0,00 0,00 1.592.703,83C 266

(-) PREJUÍZOS ACUMULADOS

267 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS 4.540.454,60D 0,00 0,00 4.540.454,60D

(-) PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 1.820.845,38D 0,00 0,00 1.820.845,38D 523

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ANTES DO IRPJ, CSLL E PARTICIP.

402 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ANTES DO IRPJ, CSLL E PARTICIP. 41.205,05D 70.710,07 23.286,84 88.628,28D RESULTADO BRUTO DO PERÍODO 29,22C 22.272,23 22.310,45 67,44C 403

CUSTOS DE MERCADORIAS

514 CUSTOS DE MERCADORIAS 29,22C 0,00 38,22 67,44C

CUSTOS DE MERCADORIAS ADQUIRIDAS 29,22C 0,00 38,22 67,44C 515

(-) PIS SOBRE COMPRAS

1196 (-) PIS SOBRE COMPRAS 5,21C 0,00 6,82 12,03C

(-) COFINS SOBRE COMPRAS 24,01C 0,00 31,40 55,41C 1197

ESTOQUE

1199 ESTOQUE 0,00 22.272,23 22.272,23 0,00

ESTOQUE 0,00 22.272,23 22.272,23 0,00 1200

ESTOQUE INICIAL

1201 ESTOQUE INICIAL 22.272,23D 22.272,23 0,00 44.544,46D

(-) ESTOQUE FINAL 22.272,23C 0,00 22.272,23 44.544,46C 1202

DESPESAS OPERACIONAIS

295 DESPESAS OPERACIONAIS 41.234,27D 48.437,84 976,39 88.695,72D

DESPESAS COM VENDAS 118,80D 0,00 0,00 118,80D 296

DESPESAS COM ENTREGA

311 DESPESAS COM ENTREGA 118,80D 0,00 0,00 118,80D

FRETES E CARRETOS 118,80D 0,00 0,00 118,80D 312

RESULTADO FINANCEIRO

430 RESULTADO FINANCEIRO 222,41D 141,00 0,00 363,41D

DESPESAS FINANCEIRAS 222,41D 141,00 0,00 363,41D 367

JUROS PASSIVOS

368 JUROS PASSIVOS 81,41D 0,00 0,00 81,41D

DESPESAS BANCÁRIAS 141,00D 141,00 0,00 282,00D 1195

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

329 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 40.893,06D 48.296,84 976,39 88.213,51D

DESPESAS COM PESSOAL 17.465,05D 18.940,47 976,39 35.429,13D 330

SALÁRIOS E ORDENADOS

331 SALÁRIOS E ORDENADOS 11.813,69D 11.565,83 0,00 23.379,52D

PRÓ-LABORE 1.100,00D 1.100,00 0,00 2.200,00D 332

INSS

336 INSS 3.384,66D 3.321,04 0,00 6.705,70D FGTS 1.055,82D 1.016,97 0,00 2.072,79D 337

ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL

339 ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL 110,88D 1.936,63 976,39 1.071,12D

IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES 360,58D 0,00 0,00 360,58D 345

TAXAS DIVERSAS

350 TAXAS DIVERSAS 360,58D 0,00 0,00 360,58D

DESPESAS GERAIS 23.067,43D 29.356,37 0,00 52.423,80D 353

ENERGIA ELÉTRICA

354 ENERGIA ELÉTRICA 315,92D 413,11 0,00 729,03D

ÁGUA E ESGOTO 47,65D 25,23 0,00 72,88D 355

TELEFONE

356 TELEFONE 199,90D 199,90 0,00 399,80D

DESPESAS POSTAIS E TELEGRÁFICAS 0,00 59,40 0,00 59,40D 357

HONORÁRIOS CONTÁBEIS

361 HONORÁRIOS CONTÁBEIS 753,11D 0,00 0,00 753,11D

SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS 15.057,50D 25.057,50 0,00 40.115,00D 362

DEPRECIAÇÕES

561 DEPRECIAÇÕES 903,78D 903,58 0,00 1.807,36D

ALUGUEL 2.000,00D 2.500,00 0,00 4.500,00D 1192

SEGURO DE VIDA

1193 SEGURO DE VIDA 53,40D 53,40 0,00 106,80D

ASSISTÊNCIA MÉDICA 3.591,92D 0,00 0,00 3.591,92D 1194

ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA

1203 ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA 144,25D 144,25 0,00 288,50D