PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO
TIPO DE AUDITORIA : Auditoria de Gestão EXERCÍCIO : 2007
PROCESSO Nº : 04991.000450/2008-01
UNIDADE AUDITADA : Gerência Regional do Patrimônio da União – GRPU/DF CÓDIGO UG : 170021
CIDADE : Brasília/DF RELATÓRIO Nº : 208600 UCI Executora : 170923
RELATÓRIO DE AUDITORIA
Senhor Coordenador-Geral,
Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 208600, e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII da Instrução Normativa SFC nº 01, de 06/04/2001 , apresentamos os resultados sobre o processo anual de contas apresentado pela Gerência Regional do Patrimônio da União no Distrito Federal – GRPU/DF.
I - ESCOPO DOS EXAMES
2. Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no período de 03/03 a 15/04/2008, por meio de testes, análises e consolidação de informações coletadas ao longo do exercício sob exame e a partir da apresentação do processo de contas pela Unidade Auditada, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal.
Nenhuma restrição foi imposta à realização dos exames, que contemplaram os seguintes itens:
AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO
- Conforme resultados quantitativos e qualitativos obtidos pela Unidade no exercício de 2007, referentes ao Programa Gestão do Patrimônio Imobiliário da União, tomando-se por base os seguintes parâmetros:
- Análise quanto ao cumprimento das metas físicas estabelecidas na Portaria MP nº 115, de 18 de abril de 2007.
QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS E
REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS
- A GRPU/DF não realizou aquisições no período. Os dispêndios com processos licitatórios, ou, mesmo, atos de dispensa e inexigibilidade de licitação são efetuados no âmbito da Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração – SPOA/MP.
REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS
- Avaliação do quantitativo de pessoal em exercício na Unidade.
CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO TCU
- Avaliação do cumprimento, pela Unidade, das determinações e recomendações expedidas pelo TCU no exercício de 2007.
PROGRAMAS E PROJETOS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS COM ORGANISMOS INTERNACIONAIS
- A Unidade, em 2007, não executou projetos e/ou programas financiados com recursos externos com organismos internacionais, pelo que, este item não se aplica à Unidade em análise.
CONCESSÃO DE DIÁRIAS
- Avaliação de despesas com concessão de diárias e passagens aéreas.
SUPRIMENTO DE FUNDOS – USO DE CARTÕES
- Avaliação da regularidade da utilização de cartões de crédito corporativos.
II – RESULTADOS DOS TRABALHOS
3. Verificamos no Processo de Contas da Unidade a existência das peças e respectivos conteúdos exigidos pelas IN-TCU-47/2004 e pela DN–TCU–
85/2007 e 88/2007, Anexo XI.
5.1 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO
5.1.1 Análise quanto ao cumprimento das metas físicas estabelecidas na Portaria MP nº 115, de 18 de abril de 2007.
As metas físico-financeiras constantes da Lei nº 11.451, de 07 de fevereiro de 2007 - LOA/2007, referentes ao Programa 0794 - Gestão do Patrimônio Imobiliário da União, não foram objeto de regionalização. A execução orçamentário-financeira se processa de forma centralizada no Órgão Central-SPU.
Em que pese não representarem um desdobramento das metas
definidas no PPA e LOA, podemos assumir como metas regionais, as definidas,
para as Gerências Regionais, na Portaria MP nº 115, de 18 de abril de 2007,
conforme segue:
Tabela 1 – Execução física das metas da GRPU/DF
Exercício 2007 Pro-
gra- ma
Ação Detalhamento das
Metas Unidade Planejado
¹ Realizado
Realizado² 2006
% de Realiza
-ções 2A37 e
11GQ
Arrecadação Patrimonial
Valor Arrecad ado (R$
1.000)
23.810,37 20.440,63 22.344,00 91,48
2A37
Redução de Imóveis com Débitos em Aberto, entre 01/01/2003 e 31/12/2005.
Nº de
RIPs 32 72 551 13,07
4832
Redução de Imóveis com Inconsistências Cadastrais
Nº de RIPs
(1)
0 0 0
OA18 e 6738
Pontuação por Etapas dos 17 Projetos Orla e do Programa de Regularização
Fundiária
Nº de Pontos (Anexo III da Portari
a 115/200
7) (2)
36 27
(3) 129 20,93
0794
4852
Transações
Imobiliárias de apoio à Administração Pública e do Desenvolvimento
Local/regional
Nº de Transfe rências
de Imóveis
para o INCRA.
Cessões e Entrega
s.
17 17 20 85,00
Fonte: ¹ ² Portaria MP nº 85 e 31 de março de 2008 (DOU de 02/04/2008, Seção 1, pág.
130/137).
(1)
Foram considerados os seguintes atributos na inconsistência cadastral: Área do terreno da União ausente; área do terreno da União zerada ou negativa; área do terreno total ausente; área utilizada serada ou negativa; bairro do responsável ausente; data do início da utilização não informada; fração ideal maior que um; município do imóvel ausente; não há nenhuma testada informada; responsável pelo imóvel sem nome informado; responsável com caracteres especiais no nome; responsável com CEP igual a zeros; responsável com CEP incompatível com o município; responsável com endereço incompatível com o CEP; responsável com município ausente; responsável com nome em branco; responsável com nome totalmente numérico; responsável pelo imóvel com identificação inválida (CPF/CNPJ); responsável pelo imóvel não cadastrado na SRF;responsável pelo imóvel sem identificação (CPF/CNPJ); situação do imóvel ausente ou inválida; tipo do logradouro, logradouro ou número do responsável ausente; área do terreno da União maior que área total;
área do terreno da União menor que área utilizada.
(2)
PROGRAMA DE REGULARIZAÇÃO FUNDIÁRIA:Etapa Pontuação
Termo de Cooperação Técnica assinado 3
Renovação do Termo de Cooperação Técnica 3
Audiências públicas, seminários e oficinas (1 a 6 ações) 3
(7 a 12 ações) 6
(13 a 18) 9
(Acima de 18 ações, para cada bloco de 6 ações) 3
Portaria de Reserva de Interesse Público 3
Cadastramento iniciado, por assentamento 3
Cadastramento iniciado em comunidades ribeirinhas (município) 6
Etapas concluídas do cadastramento, por assentamento (1 a 500 unidades) 3
(3) Tabela 2 – Detalhamento dos Resultados da Regularização Fundiária
MÊS AÇÃO PONTUAÇÃO
JANEIRO 2º Etapa de Cadastramento Vicente Pires 48 Familias 3 FEVEREIRO Continuação Cadastramento Vicente Pires + 103 Familias 0 MARÇO Continuação Cadastramento Vicente Pires + 267 Familias = 418 0 ABRIL Realização de Ações: Oficina de legislação para certificação de
cadastro de imóveis rurais, registros de responsabilidade técnica junto ao CREA e procedimentos cartoriais, com praças, sub-oficiais
e oficiais da Diretoria de Serviço Geografico-DSG e Centro de Imagens e Informações Geograficas do Exercito Brasileiro-CIGEx,
tecnicos do Incra e GRPU-DF.
3
JUNHO
A Gerência não pontuou no mês de Junho conforme e-mail enviado pela Sra. Maria Alice, no dia 02/07/2007
0 JULHO
Realização de Oficina com a Comunidade e o GDF em Fevereiro que não
foi computada.
3 JULHO
Cadastramento Iniciado na Morada dos Pássaros I e II - Fazenda
Palma/Rodeador no dia 06/07/2007
3 JULHO
Continuação Cadastramento Vicente Pires + 267 Familias = 418 até
Março + 28 julho = 446
0 JULHO
Etapas do Cadastramento na Morada dos Pássaros I e II (1º
Convocação) 100 familias
3 AGOSTO
Continuação Cadastramento Vicente Pires + 267 Familias = 418 até
Março + 28 julho = 446 + 99 familias em Agosto = 547 (+3pontos - a cada 500)
3
AGOSTO
Realização das Ações – Audiência Pública para definição dos lotes que sofrerão reintegração de posse por parcelamento irregular do
Núcleo Rural do Lago Oeste na Fazenda Contagem de São João com participação da GRPU/DF, Asproeste, INCRA.
3
SETEMBRO
Realização das Ações: 1- Participação no XIII Simpósio Brasileiro de Sensoriamento Remoto – INPE/MCT/OBT com apresentação de artigos
sobre Demarcação e Cadastramento de áreas da União no DF, usando instrumentos de geoinformação em georeferenciamento de imóveis rurais; 2 - Participação no Seminário Nacional sobre o Tratamento
de Áreas de Preservação Permanente na Faculdade de Arquitetura e Urbanismo de São Paulo de 04 a 07/09.
3
SETEMBRO Continuação Cadastramento Vicente Pires = 418 até Março + 28 julho + 99 Agosto + 76 Setembro = 621
0 OUTUBRO Participação dos servidores da GRPU/DF na Oficina de Capacitação em
Regularização Fundiária de Interesse Social , nos dias 16 a 19/10/07 em Brasília.
3
NOVEMBRO A Gerência não pontuou no mês de Novembro conforme e-mail enviado pela Sra. Maria Alice, no dia 06/12/2007
0 DEZEMBRO A Gerência não pontuou no mês de Dezem,bro conforme e-mail enviado
pela Sra. Maria Alice, no dia 09/01/2008
0
TOTAL 27
Fonte: Planilha Eletrônica de consolidação dos resultados encaminhada pelos gestores.
A inexistência de metas financeiras para cada uma das metas
físicas inviabilizou a análise da economicidade da execução das metas
programáticas.
Tabela 3 – Nível de Execução física da GRPU/DF
Exercício 2007 Pro-
gra- ma
Ação Detalhamento das
Metas Unidade
Planejado ¹ Realizado
% de Execução
no Exercício
(*) 2A37 e
11GQ
Arrecadação Patrimonial
Valor Arrecadado (R$
1.000)
23.810,37 20.440,63 85,85
2A37
Redução de Imóveis com Débitos em Aberto, entre 01/01/2003 e 31/12/2005.
Nº de RIPs 32 72 225,00
4832
Redução de Imóveis com Inconsistências Cadastrais
Nº de RIPs 0 0 -
OA18 e 6738
Pontuação por Etapas dos 17 Projetos Orla e do Programa de Regularização
Fundiária
Nº de Pontos (Anexo III da
Portaria 115/2007)
36 27 75,00
0794
4852
Transações
Imobiliárias de apoio à Administração Pública e do Desenvolvimento
Local/regional
Nº de Transferências de Imóveis para
o INCRA.
Cessões e Entregas.
17 17 100,00
Fonte: ¹ ² Portaria MP nº 85 e 31 de março de 2008 (DOU de 02/04/2008, Seção 1, pág.
130/137).
(*)Valor apurado pela Equipe de Auditoria
Relativamente à avaliação quantitativa dos resultados (nível de execução física) ou, níveis de eficácia das execuções, os resultados estão caracterizados pela eficácia dos “imóveis transacionados” no período; pela superação das previsões das metas: ”redução de Imóveis com Débitos em Aberto”, e pelo atingimento parcial das metas previstas para a “arrecadação patrimonial” e “Pontuação por Etapas do Programa de Regularização Fundiária” conforme o quadro acima.
Para as metas: “Arrecadação Patrimonial”, “Redução de Imóveis com Débitos em Aberto” e “Pontuação por Etapas do Programa de Regularização Fundiária”, o Relatório de Gestão não apresenta esclarecimentos ou justificativas para as divergências entre as previsões e as realizações.
Uma análise mais efetiva das metas e dos resultados efetivamente obtidos em cada uma das metas dependeria de modificações em seu estabelecimento, cuja oportunidade e conveniência cabe à SPU avaliar.
De maneira geral, trata-se de uma especificação mais precisa do quê se
pretende produzir em cada Ação e de uma mensuração mais diretamente
relacionada ao objeto e objetivo de cada ação. Por exemplo, a especificação
e a unidade de medida para a meta redução dos imóveis com débitos em aberto
- nº de RIPs - não proporcionam a visão do quantitativo de imóveis com
débitos em aberto originário de exercícios anteriores e do valor da
inadimplência associada, bem como dos critérios de escolha dos imóveis
Tabela 4 – Demonstrativo dos Resultados das Ações de Demarcação e Cadastramento
Imóveis Atividades
Demarcação e Cadastramento revisão dos limites
3 glebas retomadas pela União
16 glebas sofreram ação junto à AGU para a reintegração de posse, em face de parcelamentos sem autorização da GRPU.
F AZENDA C ONTAGEM DE S ÃO J OÃO
2 glebas efetivamente reintegradas.
Condomínio Lago Azul Nova demarcação
Cadastramento Multifinalitário Fazenda Brejo ou Torto -
Vicente Pires e Vila São José
9.329 famílias cadastradas
Fazenda Sálvia Glebas 81 e 84 encontram-se em processo de reintegração de posse.
Fiscalização e Regularização de Ocupação de Áreas da União e correção das inconsistências cadastrais
8 glebas – ex.: ASSEFAZ
180 desconstituições de obras irregulares Vicente Pires e Fazenda
Sálvia 230 embargos
Fonte: Relatório de Gestão
