Ministério da Fazenda

02 - TÍTULO

Retenções na Fonte de Tributos e Contribuições Sociais na Contratação de Bens e Serviços na Administração Pública - 1a.

Edição

03 - JUSTIFICATIVA

II. ELEMENTOS BÁSICOS

Necessidade de levar aos participantes conhecimentos teóricos e práticos relativos às inovações trazidas pelas

legislações que tratam da Substituição Tributária e da Retenção na Fonte de Tributos e Contribuições Sociais ,

evidenciando as situações específicas de cada bem e serviço.

04 - CLIENTELA

Servidores da UNIPAMPA, que atuem na área financeira e orçamentária.

14 - Total 13 - Quant 11 - Nivel 10 - Quant 08 - Executor 06 - Solicitante 12 - CARGA HORÁRIA 09 - TURMA 07 - Planejador 05 - ÓRGAO

UNIVERSIDADE FEDERAL DO PAMPA Centresaf/RS Centresaf/RS 1 Intermediário 20:00 20:00

19 - Local

16 - MF 22 - MF

25

20 - Desloc. 23 - Outros 24 - Total 25 - Local 26 - Desloc. 18 - Total

17 - Outros

21 -COLABORADOR (Docente/Administrativo) - procedência 15 - PARTICIPANTE

25

0 25 0 0 2 2 2 0

Turma 34 - Início 35 - Término

30 - REALIZAÇAO DO EVENTO 27 - PERÍODO DE PLANEJAMENTO 36 - PERÍODO DE AVALIAÇÃO E RELATÓRIO 38 - Término 29 - Término 28 - Início 37 - Início 33 - PERÍODO N.Part. 31 - TURMA 32 - LOCAL/CIDADE 24/04/2017 08/03/2017 21/03/2017 A 25BAGÉ - RS 26/04/2017 27/04/2017 19/05/2017

Atualizar, aperfeiçoar, capacitar e gerar conhecimentos relativos à retenção de tributos no momento de liquidação da despesa, evidenciando as situações específicas de cada bem e serviço.

III. COMPONENTES DO PROGRAMA

39 - OBJETIVO

40 - CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 41 - C/H

Introdução ao Estudo da Legislação Tributária . Tributos Federais, Estaduais, Municipais e do DF . Princípios Constitucionais Tributários

IN 480/04 Revogada pela IN RFB 1.234/2012 e IN 1.540/2015 Imposto de Renda

. Lucro real/lucro presumido

. Fato Gerador, Contribuintes, Base de Cálculo e Alíquotas . IRRF sobre Serviços Prestados por Pessoas Físicas . IRRF sobre Serviços Prestados por Pessoas Jurídicas . Lista de Serviços Sujeitos ao IRRF

. Dispensa da Retenção

INSS

. As inovações trazidas pela IN RFB 971/09 . Incidência, Segurados, Base de Cálculo e Alíquotas . INSS sobre Serviços Prestados por Pessoas Físicas . INSS sobre Serviços Prestados por Pessoas Jurídicas . INSS Individual e Patronal

. Responsabilidade Solidária na Substituição Tributária . Lista de Serviços sujeitos à Retenção do INSS . As inovações do Simples Nacional

PIS/COFINS/CSLL

. Retenção na Fonte de Tributos e Contribuições Sociais . Serviços sujeitos à Retenção

. Casos especiais de recolhimento em separado das Contribuições Sociais . Obrigações Acessórias decorrentes das Leis nºs 9.430/96 e 10.833/03 . Paralelo entre as INs 459/04 e 480/04 atualizadas

. Dispensa de Retenção

ISS LC 116/03

Fato Gerador, Contribuintes, Base de Cálculo e Alíquotas ISS sobre Serviços Prestados por Pessoas Físicas ISS sobre Serviços Prestados por Pessoas Jurídicas Domicílio Fiscal – Local da Incidência do Imposto Retenção na Fonte -Obrigatoriedade

Nota Fiscal Eletrônica DANFE e NF-e

Retenções de Serviços PJ/PF: Cessão de Mão de obra/Empreitada e Construção Civil - Serviços Sujeitos a Retenção

- Dispensa

- Dedução Base de Cálculo

-Regras para Retenção, Desoneração da Folha de Salários, Reflexos na Retenção; - Retenção Construção Civil (Particularidades, Cuidados Especiais)

IV. COLABORADORES

45 - N°Horas 44 - ATIVIDADE

43 - Descriçăo

Colaborador a designar

1.04.01 - Instrutor "E"

20:00

V. PREVISĂO DAS DESPESAS

50 - INSS 47- Quant. de

Horas

46 - PESSOA FÍSICA - Atividades Docentes 48 - Valor da Hora 49 - Subtotal 51 - Total

480,00

2.400,00

2.880,00

120,00

20:00

1.04.01 - Instrutor "E" 2.400,00 480,00 2.880,00 52 - SUBTOTAL 57 - INSS 54- Quant. de Horas

53 - PESSOA FÍSICA - Atividades Técnicas e Administrativas 55 - Valor da Hora 56 - Subtotal 58 - Total

60,00

300,00

360,00

15,00

20:00

3.04.02 - Auxiliar de evento 300,00 60,00 360,00 59 - SUBTOTAL 2.700,00 540,00 3.240,00

67 - Total 66 - Valor Unit.

65 - Quant. 64 - Pessoa jurídica - Especificação

0,07

4.000

Reprodução de apostilas

_280,00

280,00 68 - SUBTOTAL 72 - Total 71 - Valor Unit. 70 - Quant. 69 - Diárias - Especificação 0,00 73 - SUBTOTAL 77 - Total 76 - Valor Unit. 75 - Quant. 74 - Passagens - Especificação 0,00 78 - SUBTOTAL 82 - Total 81 - Valor Unit. 80 - Quant. 79 - Adicional de deslocamento - Especificação

0,00

83 - SUBTOTAL

87 - Total 86 - Valor Unit.

85 - Quant. 84 - Material de consumo - Especificação

0,94

25

Caneta Esferográfica.

_23,50

4,03

4

Pincel para quadro branco.

16,12

2,00

25

Pasta PVC cristal

_50,00

2,65

25

Bloco de rascunho.

_66,25

155,87 88 - SUBTOTAL 92 - Total 91 - Valor Unit. 90 - Quant. 89 - Material didático - Especificação

0,00 93 - SUBTOTAL 97 - Total 96 - Valor Unit. 95 - Quant. 94 - Equipamentos/Instalações - Especificação 0,00 98 - SUBTOTAL 102 - Total 101 - Valor Unit. 100 - Quant. 99 - Serviços Gráficos - Especificação

5,00

26

Encadernação de apostilas.

_130,00

1,00

26

Emissão de certificados

_26,00

156,00 103 - SUBTOTAL 107 - Total 106 - Valor Unit. 105 - Quant. 104 - Hospedagem/Alimentação - Especificação 0,00 108 - SUBTOTAL 112 - Total 111 - Valor Unit. 110 - Quant. 109 - Auxílio Financeiro - Especificação

0,00

113 - SUBTOTAL

117 - Total 116 - Valor Unit.

115 - Quant. 114 - Outros Insumos - Especificação

0,00

118 - SUBTOTAL

591,87

116 - TOTAL DESPESA - EXCETO PESSOA FÍSICA (Campos 65 + 70 + 75 + 80 + 85 + 90 + 95 + 100 + 105 + 110 + 115)

117 - DESPESA PREVISTA (Campos 60 + 116) 118 - DESPESAS ADMINISTRATIVAS 119 - SUBTOTAL

120 - RESERVA TÉCNICA 121 - TOTAL DO PROJETO

VI. TOTAL DAS DESPESAS

%

0

3.831,87 0,00 3.831,87 0,00 3.831,87

VII. DISPOSIÇÕES FINAIS

122 - CONDIÇÕES DE PAGAMENTO

ESAF - Dados de Identificação

00.394.460.0269-65

Siafi UG:

170009

Gestão:

00001

CNPJ:

Banco do Brasil - 001

Agência:

1607-1

C/C:

333110-5

Código Identificador da Receita:

170009.00001.001-4

3.831,87

123 - VALOR TOTAL DO PROJETO:

124 - CUSTO P/ PARTICIPANTE:

_153,27

Descentralização Externa

125 - INFORMAÇÕES ADICIONAIS

1. O curso será realizado nas dependências da UNIPAMPA, na cidade de Bagé, que compromete-se a oferecer as instalações necessárias, com os seguintes equipamentos: projetor de slides e computador com acesso à Internet.

2. Deverá ser descentralizado o crédito orçamentário e o recurso financeiro antecipado de, no mínimo 7 dias da data do início previsto do curso, nos seguintes elementos de despesa : 339036: R$ 2.700,00; 339147: R$ 540,00 e 339139: R$ 591,87, em nome do Centro Regional de Treinamento

da Escola de Administração Fazendária no RS - CNPJ 00.394.460/0269-65, UG 170176, Gestão 0001. 2. As despesas com deslocamento (diárias e passagens) do Instrutor, que reside em São Paulo e do Auxiliar de sala, que reside em Porto Alegre, assim

como o transporte do material utilizado no curso, ficam ao encargo dessa UNIPAMPA.

Autorizo a realização do evento.

Data___/___/_____

Concordo com as condições da Proposta.

Data___/___/_____

Porto Alegre, 08/03/2017

131 - APROVAÇÃO DO CLIENTE 129 - AUTORIZO

CENTRESAF/RS

José Maurício de Souza Queiros

127 - ELABORADOR 126 - LOCAL E DATA

128 - RESPONSÁVEL UNIDADE EXECUTORA

130 - DE ACORDO

Maria Adelaide Disconzi

Cliente Externo - Regional Tipo do Projeto e Classificação: