Empresa Essencial Clínica de
Estética
Rua do Comércio nº58, loja 02 a 06, Centro. (61) 3356-9078 72570-080 – Luziânia – GO www.essencialclinica.com.br essencial_clinicaestética@hotmail.com
E
ss
encial
Clínica
Estética
Débora Moreira Pessoa debora-moreira@essencial.com
Viviane Laurinda – Diretora Administrativa – Financeiro vlfinanceiro@essencial.com
Marcos Diniz – Diretor de Marketing e Vendas diniz@essencial.com
Renato Nunes – Diretor de Tecnologia renatonunes@essencial.com
por Débora Moreira
Cópia 02 de 08
Sumário
i.
SumárioExecutivo...04
ii.
Sumário ExecutivoEstendido...04
iii.
Declaração deMissão...04
iv.
Declaração deVisão...04
v.
Propósitos Gerais e Específicos do Negócio, Objetivos e Metas...05vi.
Processo deProdução...05
vii.
EquipeGerencial...05
viii.
Investimentos e RetornosFinanceiros...05
ix.
Produtos eServiços...05
x.
Descrição dos Produtos eServiços...05
xi.
Análise da Indústria...06xii.
Análise do Setor...06xiii.
Análise da Concorrência...06xiv.
Diferencial Competitivo...06xv.
Plano de Marketing...06xvi.
Os Produtos... ...07xvii.
Serviços... .07xviii.
Preço... .07xix.
Promoção... .07xx.
Serviços ao cliente...07xxi.
Plano Operacional...07xxii.
Comercial... .07xxiii.
Controle de Qualidade...08xxiv.
Terceirização... .08xxv.
Sistema de Gestão...08xxvi.
Fornecedores... .08xxvii.
Terceirização... .08xxviii.
Estrutura da Empresa...08xxix.
Equipe Gerencial...08xxx.
Equipe de Gestão...09xxxi.
Plano Financeiro...09xxxii.
Investimento Inicial...09xxxiii.
Demonstração dosResultados...10
xxxiv.
Fluxo deCaixa ...11
S
umário ExecutivoA elaboração deste plano de negócios tem o propósito de estudar e viabilizar a criação do empreendimento Essencial Clínica de Estética que terá o seu foco no tratamento de beleza e cuidados pessoais. Um espaço diferenciado onde irá oferecer ao publico momentos de relaxamentos, cuidados estéticos e conforto. A empresa se estruturará de forma simples, de acordo com padrões contemporâneos de racionalização, onde serão utilizadas terceirizações. Está localizada em Luziânia em Goiás, no centro da cidade. A empresa precisará de um empréstimo de R$ 20 mil para finalizar as compras de produtos e para a divulgação da mesma. O retorno do
investimento será de 20% de forma que o fluxo de caixa é de 84,86% é demonstrado neste plano. O empréstimo será necessário para maio de 2010.
A empresa se estabeleceu no mercado em 2010. Projeções para o próximo ano indicam a expansão no número de clientes. Atualmente, a empresa iniciará com, em média 100 clientes, que são alunos da Fitness Personal Academia que é constituída por adolescentes e adultos na faixa etária entre 15 e 65 anos. As estatísticas de fluxo de caixa dão apoio à certeza de que a empresa terá fundos suficientes para arcar com os compromissos assumidos, contratas funcionários e implementar ações planejadas de marketing. Os serviços por nós prestados incluem massagens, drenagens linfáticas e máscaras faciais, além do seu horário de funcionamento se estender até as 22:00 hs para melhor atendê-los. O sucesso da empresa será combinar o conforto de uma clinica de estética com atividade física promovida pela Fitness Personal Academia. Atualmente os nossos pacotes estão entre R$ 30,00 a R$ 200,00.
A taxa de crescimento deste mercado é crescente ano a ano, chegando a 30%. Pretende-se expandir o negocio com novos produtos e desconto ao acesso à academia. Espera-se aumentar o numero de clientes em 20%, com base no fluxo da academia e na procura deste serviço pelos clientes. Este aumento será devido ao serviço diferenciado da empresa e nas atividades de marketing desenvolvidas.
S
umário Executivo EstendidoD
escrição da empresaA Essencial Clínica de Estética é uma empresa que foi criada em 2010 para satisfazer os clientes da Fitnnes Personal Academia a necessidade de além de manter uma rotina saudável de exercícios físicos também pudessem usufruir no mesmo espaço um ambiente que ele possa relaxar e ficar ainda mais saudável. Este ramo teve um grande crescimento no Brasil, como pode ser observado no aumento das clinicas de estéticas e o aumento de reportagens em jornais e revistas sobre bem estar. A Essencial Clinica de Estética mantém ótima relação com os clientes, prestando seus serviços de maneira diferenciada. A empresa está instalada estrategicamente numa área de 30m² e deseja satisfazer a demanda crescente de clientes e serviços novos que iremos oferecer através de equipamentos modernos e excelentes profissionais, os quais possibilitarão melhor e maior produtividade, diminuição de custos e redução do tempo de processo.
M
issãoA missão da Essencial Clínica Estética é cuidar da saúde física e mental das pessoas, promovendo a beleza e o bem estar através de tratamentos estéticos relaxantes.
V
isãoSer um dos melhores e maiores clínica de estética do mercado, oferecendo um excelente atendimento aos clientes com produtos e terapias diferenciados e especializados para cada serviço oferecido.
P
ropósitos Gerais e Especifico do NegócioA Essencial Clínica Estética terá seu foco voltado para o tratamento da beleza e cuidados pessoais. Um espaço complementar onde se pretende oferecer ao público momentos de descanso, relaxamento e cuidados estéticos através de tratamentos como terapias e massagens, com qualidade e técnica em uma ambiente acolhedor. A clientela-alvo é constituída por adolescentes e adultos na faixa etária entre 15 e 65 anos, que fazem parte do publico ativo do Mercado da estética.
O
processo de produçãoOs serviços da Essencial Clínica Estética serão comercializados através de pacotes ou sessões individuais de massagens estéticas e aplicação de mascaras faciais.
A
equipe gerencialA Essencial Clínica de Estética terá estrutura hierárquica composta de gerência e setor de produção de serviço.
I
nvestimentos e Retornos FinanceirosConforme a projeção de vendas e a composição dos custos, a Essencial Clínica Estética através da prestação de serviços, apresentará cobertura de todos os custos e um bom retorno financeiro, como é possível ser comprovado através da projeção dos resultados e da analise de investimento realizada no plano financeiro.
De acordo com a pesquisa de mercado, observou-se que uma esteticista normalmente tem uma média de 180 atendimentos mês, através dessa informação e após a formação de preço dos serviços, foi projetada uma média de vendas mensal de R$ 5.000.
P
rodutos e ServiçosP
rodutoA estratégia será de oferecer os serviços que foram selecionados com a indicação dos próprios clientes. A empresa oferecerá produtos compatíveis com a sua razão de ser, que é o atendimento estético, oferecendo tratamentos e massagens de ultima geração para a saúde, bem-estar e relaxamento.
A Essencial Clinica Estética oferecerá um espaço adequado e agradável, com salas bem iluminadas, pisos limpos e laváveis, equipamentos novos, ambiente climatizado, além de um bom espaço para circulação e execução dos serviços pelos profissionais.
A
nálise da IndústriaA
nálise do SetorO setor no qual a Essencial Clínica Estética pretende ingressar é extremamente competitivo. Vários são os fatores que caracterizam o perfil desse mercado, que está cada vez mais exigente, com uma maior demanda por serviços qualificados para atender novas necessidades impulsionadas pelo desejo da melhor qualidade devida. A Essencial Clínica Estética procurará agregar valor ao serviço
que oferece através da qualidade no atendimento, fazendo dessa forma a composição do valor percebido pelo cliente.
A
nálise da ConcorrênciaOs concorrentes foram identificados em pesquisa com o próprio público alvo. Percebeu-se na entrevista com os concorrentes que esse mercado encontrasse em crescimento, porém existe uma disparidade entre os preços praticados por empresas e por profissionais informais.
Os concorrentes analisados se dividem em dois grupos: 1. Formais: centros de terapia estética e academias. 2. Informais: massoterapeutas e esteticistas.
Nos estabelecimentos formais destacam-se Biocorpus Centro de Terapia Estética, Corphus Esthetic Center e Academia Márcia Angeli. Prestando serviços através do trabalho informal, as profissionais que contribuíram para a pesquisa foram: Mônica Beraldi Mandarino e Thelma Regina de Oliveira.
D
iferencial Competitivo.O principal diferencial desse negócio é o fato do cliente encontrar prescrição de treinamento físico individualizado e cuidados estéticos no mesmo ambiente. Os preços praticados serão inferiores aos cobrados em clínicas de estéticas, além disso, os serviços estarão disponíveis até as 22h00min horas, já que normalmente as clínicas estéticas funcionam em horário comercial, atuando separadamente das academias.
P
lano de Marketing o Os ProdutosTratamentos:
- Drenagem linfática
Reduz edemas, inchaços, celulites e retenções de líquido. - Massagem Relaxante
Relaxa e ajuda a eliminar dores musculares, perfeita para combater as fadigas físicas e emocionais. - Máscara facial
Reduz marcas de expressão e promove uma hidratação saudável e homogênea na pele do rosto e pescoço. Em média os clientes passam 01 hora nas sessões de utilização dos produtos.
A Essencial Clínica Estética oferecerá um espaço adequado e agradável, com salas bem iluminadas, pisos limpos e laváveis, equipamentos novos, ambiente climatizado, além de um bom espaço para circulação e execução dos serviços pelos profissionais.
o Os serviços
Os serviços da Essencial Clinica Estética serão comercializados através de pacotes ou sessões individuais de massagens estéticas e aplicação de mascaras faciais.
P
reçoAtravés da pesquisa com os concorrentes constatou-se que existe uma grande variação de preços entre as clinicas de estética e os profissionais que trabalham na informalidade. Mediante a análise,
o preço foi estabelecido com uma estratégia voltada para a diferenciação, os valores estabelecidos foram compatíveis aos de profissionais que trabalham na informalidade. Com isso a Essencial Clínica Estética oferecerá serviço profissional, com qualidade e ambiente sofisticado por preço inferior ao praticado pelas clínicas de estética. Pacotes com 08 sessões de massagem com a duração de 50 minutos cada, serão ofertados pelo valor de R$ 200,00. Caso o cliente não queira aderir ao pacote, sessões individuais custarão R$ 30,00. Esfoliação e aplicação de máscara facial custarão R$30,00 por aplicação.
P
romoçãoAs promoções serão realizadas para atrair a clientela com o intuito de fidelizá-la. No inicio das atividades será utilizado a demonstração de serviços, com uma sessão grátis para cada cliente da Fitness Personal Academia. Posteriormente serão utilizados outros tipos de promoções de forma periódica e de acordo com as necessidades.
S
erviços ao cliente (venda e pós-venda)A
Essencial Clínica Estéticautilizará periodicamente questionários de satisfação do cliente.
P
rojeção de vendasIniciaremos com 100 alunos. A espera é que cresça 20% ao mês o numero de clientes.
Pl
ano OperacionalC
omercialÉ necessário considerar que nas empresas prestadoras de serviço, a mão de obra fica em contato direto com o cliente, assim ela se torna um recurso determinante na comercialização do serviço. A Clínica de Estética Essencial optou por terceirizar a contratação de uma profissional técnica em estética, onde está profissional receberá a remuneração de 35% sobre a receita bruta.
C
ontrole de qualidadeExistirá um controle quanto à utilização dos produtos, onde serão verificados prazo de validade, conservação e manipulação. Assim como na utilização de materiais e conservação do espaço no que se refere à higiene. Quanto ao processo, como não há uma etapa intermediária entre a produção do serviço e seu consumo por parte do cliente, não existe a possibilidade de uma inspeção final, essa simultaneidade interfere na gestão da qualidade. O fator da presença do cliente durante o processo apresenta um aspecto negativo, pois, muitas vezes não conformidades são detectadas somente pela reclamação de clientes. Em vista disso a STET Estética pretende trabalhar com profissionais qualificados que tenham flexibilidade para atender de forma individualizada a necessidade de cada cliente, constituindo assim uma relação entre as expectativas e necessidades do cliente e aquilo que é oferecido como resposta a tais anseios.
T
erceirizaçãoA STET Estética se utilizará da terceirização, pois através da pesquisa com os concorrentes identificou-se que essa é a prática mais utilizada nesse segmento. Os profissionais terceirizados são profissionais autônomos que não seguem o regime CLT.
S
istemas de gestãoCom estrutura organizacional simplificada, a Essencial Clínica de Estética pretende a partir da abertura do negócio, implantar um sistema de controle informatizado para o auxílio na gestão de contas a pagar e receber.
A Essencial Clínica Estética se utilizará do terreno das instalações da Fitness Personal Academia, com isso para que a abertura da empresa fosse viável foi necessário que se estabelecesse uma parceria, onde a Essencial Clínica Estética em troca da instalação dará 10% do seu faturamento bruto à Fitness Personal Academia.
F
ornecedores
Existem dois tipos de fornecedores: Os fornecedores de equipamentos e mobiliário, e os fornecedores de insumos, como cremes e material de higiene e limpeza. Não existem dificuldades para encontrar tais itens, pois atualmente pode-se ter acesso às linhas nacionais e internacionais, através de distribuidores tanto locais quanto regionais.
E
strutura da empresaE
quipe GerencialA proprietária Débora Moreira é estudante do curso de administração e adquiriu profunda experiência na prestação de serviços da área de estética e bem estar, pois, além de já ter sido consumidora desse tipo de serviço, emprenhou-se no processo de estudos desenvolvidos para a elaboração desse Plano de Negócio.
E
quipe de gestãoA equipe é composta por Viviane Laurinda, que é Diretorra Administrativa e Financeiro da empresa. É formada na área de contabilidade e deseja fazer deste empreendimento o diferencial de Luziânia. Marcos Diniz, que é Diretor de Marketing e Vendas. Formado em publicidade e propaganda e almeja fazer de nossa divulgação um sucesso e referencia em todo o Brasil.
Renato Nunes, Diretor de Tecnologia. Formado em Sistema da Informação, ele irá utilizar todo o seu conhecimento e ferramentas tecnológicas disponíveis para facilitar o processo de atendimento aos clientes.
P
lano FinanceiroI
nvestimento inicialOs investimentos iniciais são compostos pelas despesas pré-operacionais, os investimentos fixos e os recursos necessários para colocar a empresa em funcionamento. Estes investimentos estão diretamente ligados ao perfil do negócio que se deseja estabelecer.
Obras Civis
01 Reforma 01 10.000,00 10.000,00
Total 10.000,00
Instalações
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Ar condicionado 01 1.000,00 1.000,00
Total 1.000,00
Instalações
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Maca 02 480,00 960,00 02 Armário 01 300,00 300,00 03 Mesa de Escritório 01 200,00 200,00 04 Cadeira 02 80,00 160,00 05 Roupão 04 50,00 200,00 06 Almofada 02 30,00 60,00
07 Kit pote e pincel 02 8,00 16,00
08 Borrifador 02 2,50 5,00
Total 1.901,00
Despesas Pré-Operacionais
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Registro da Empresa 01 250,00 250,00
Total 250,00
01 Projeção de Capital de Giro 01 1.733,50
Total dos Investimentos Gerais 14.884,50
D
emonstração dos resultadosNeste item estipulamos o a quantidade de produtos que serão utilizados na execução dos serviços. Através de pesquisa com os fornecedores foram adquiridos os preços de cada produto.
Materiais Diretos
Item Descrição Qtd Valor Unitário (R$) Subtotal (R$)
01 Creme de massagem 4 litros 45,00 180,00
02 Máscara Facial 2 litros 50,00 100,00
03 Creme esfoliante para o rosto 1 litro 40,00 40,00
04 Algodão (Pacote de 100 g) 4 pacotes 8,00 32,00
05 Luvas (Caixa c/ 100) 1 caixa 100,00 100,00
Total 452,00
As despesas gerais com administração, ou custos fixos, variam de acordo com o porte ou características do empreendimento, estão ligadas as características da região e independem do faturamento da empresa.
Custos fixos mensais
Item Descrição Valor (R$)
01 Telefone 60,00
02 Aluguel 500,00
03 Material de Limpeza 35,00
04 Depreciação 53,34
06 Outros (% sobre subtotal) 3% 38,20 Total 1.311,54 Custos totais Descrição (R$) Materiais Diretos 452,00 Aluguel 500,00
Total de Custos diretos 952,00
Custos indiretos 811,54
Custos totais 1.763,54
Depreciação, Manutenção e Seguros
Item Depreciação Taxa Anual Valor Itens (R$) Total Anual (R$)
01 Obras civis 3,50% 10.000,00 29,17
02 Ar condicionado 10,00% 1.000,00 8,33
03 Móveis & Utensílios 10,00% 1.901,00 15,84
Total 53,34
Receitas Projetadas- Mensal
Descrição Valor (R$) Qtd Total (R$)
Pacote 08 sessões 200,00 20 4.000,00
Sessões individuais 30,00 20 600,00
Máscaras faciais 20,00 20 400,00
Total 5.000,00
Os impostos incidentes sobre as operações variam conforme o tipo de negócio. A Essencial Clínica Estética se enquadra como prestadora de serviços, tendo incidência de ISS, PIS e COFINS sobre seu faturamento.
Impostos e contribuições - Mensal
Descrição Alíquota Total (R$)
Receitas operacionais brutas 5.000,00
ISS 3 % 150,00
PIS 0,65% 32,00
COFINS 3% 150,00
Total 332,50
Através de terceirização a Essencial Clínica Estética irá pagar 35% de comissão sobre o faturamento para a profissional técnica em estética contratada.
Comissão sobre vendas
Total de impostos R$ 332,50
Comissão sobre o serviço R$ 1.750,00
Total de deduções R$ 2.082,50
Mão de Obra Indireta
Descrição Qtd Valor (R$)
Honorários da diretorias (pró-labore) 01 500,00 Encargos sociais sobre honorários da
diretoria 25% 01 125,00
O seguinte demonstrativo de resultados apresenta o valor que estará disponível depois de pagos todos os compromissos projetados. A margem de contribuição é o valor que resta a empresa, depois de deduzidos da receita, os custos dos serviços vendidos, as comissões e os impostos.
Demonstrativo de Resultados
Discriminação Valor total (R$)
Receita bruta de venda 5.000,00
(-) Deduções (2.082,50)
Receita liquida e vendas 2.917,50
(-) Custo serviço prestado 952,00
Margem de contribuição 1.965,50
(-) Despesas operacionais (811,54)
Despesas administrativas (625,00)
Despesas de venda e marketing (0,00)
Despesas gerais (53,34)
Depreciação acumulada 1.153,96
Resultado operacional 0,00
Receitas financeiras 0,00
(-) Juros de financiamento 1.153,96
Resultando antes do I.R. (173,09)
(-) IR alíquota 15% 980,87
Lucro líquido
O relatório a seguir, apresenta a soma das entradas financeiras, subtrai as saídas, apura e apresenta o saldo disponível que a empresa possui para pagar suas contas.
Fluxo de Caixa
Descrição Maio/2010 Junho/2010 Julho/2010 Agosto/2010 TOTAL
Investimento Inicial 14.884,50
Saldo de Caixa Inicial 1.733,50 2.767,71 3.801,91 1.733,50
Total de Entradas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00 Receitas de Serviços 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00 Total de Saídas 4.019,14 4.019,14 4.019,14 48.229,63 Despesas produção 952,00 952,00 952,00 11.424,00 Despesas diretorias 625,00 625,00 625,00 7.500,00 Despesas vendas 1.750,00 1.750,00 1.750,00 21.000,00 Despesas gerais 133,20 133,20 133,20 1.598,40 Impostos 332,50 332,50 332,50 3.990,00 Provisão pra IR 173,09 173,09 173,09 2.077,12 Depreciação (não desembolsável) 53,34 53,34 53,34 640,10 Saldo do Período 14.884,50 980,86 980,86 980,86 11.720,37
Depreciação 53,34 53,34 53,34 640,10
Fluxo Líquido de Caixa 14.884,50 2.767,71 3.801,91 4.036,12 14.143,97
Correspondendo ao nível de faturamento para que a empresa possa cobrir seus custos, ou seja, atingir lucro operacional igual à zero, segue abaixo o relatório do ponto de equilíbrio, que é calculado através da divisão do custo fixo pela margem de contribuição.
Ponto de Equilíbrio Ano - I Pacote (R$) Individual(R$) Máscaras(R$) Descrição 200,00 30,00 20,00 Preço de Venda 30,93 8,33 8,33 Custo Unitário 70,00 10,50 7,00 Comissão s/ serviço 35,00% 13,30 2,00 1,33 Impostos s/ serviços 6,65% Margem Contribuição
Unitária 85,77 9,17 3,34
Total custos fixos 3.246,17 3.246,17 3.246,17
Ponto de equilíbrio -
unidades 38 354 973
Receita total 7.569,77 10.618,03 19.457,55
Custos totais 7.569,77 10.618,03 19.457,55
Análise de Investimento Pay Back – Tempo de retorno do Investimento
Tempo de Retorno do Investimento 2 anos
V.P.L – Valor Presente Líquido
Taxa Requerida de Retorno 20 % Investimento Inicial R$ 14.884,50 Projeção Atual do Fluxo de Caixa R$ 38.559,49 Valor Presente Líquido R$ 23.674,99
T.I.R – Taxa Interna de Retorno
Valor Presente Líquido R$ 0,00 Taxa Interna de Retorno (ao ano) R$ 84,86%
Tendo como base os indicadores de desempenho, constata-se a viabilidade do negócio, onde a taxa de retorno projetada pelo fluxo de caixa é de 84,86%, valor maior que 20% o desejado como taxa de retorno na proposta do plano.
