emonitor Recebimento e Gerenciamento da NF-e

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Recebimento e Gerenciamento da NF-e

Automatize processos e garanta o

Compliance de suas operações

Host

Andreia Naim Finianos

Agenda

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Apresentação Institucional

Artsoft Sistemas e Grupo Skill

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Aspectos legais

•

Demontração on-Line

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_Dúvidas

Conheça a Artsoft Sistemas

Fundada em 1986, a Artsoft Sistemas tem sua matriz no Rio de Janeiro e uma filial em São Paulo.

• Especializada na implantação e manutenção de sistemas de gestão ERP;

•Mais de 35.000 licenças de uso;

• Aproximadamente 10.000 pontos de venda utilizam o Fenícia PAF.

• Revendora autorizada de SAP Business One desde 2010 (Silver Partner);

•Academia SAP oficial com sede no Rio de Janeiro;

• Technology Partner da Amazon Web Services (AWS), administrando 156 servidores de clientes;

• Revenda Revelação SAP de 2011, Premio de Superação da AWS em 2013 (com 180% da meta batida).

Sobre a Skill

Desde 1979 a nossa missão é oferecer aos nossos clientes o mais alto nível de excelência na prestação de serviços, apresentando resultados, soluções e planejamento com profissionalismo, qualidade, precisão e ética. Nossos escritórios oferecem o suporte necessário para que a equipe de profissionais SKILL atue em todas as regiões do Brasil, o que torna nossa organização capaz de atender às necessidades específicas de cada cliente, oferecendo os serviços consultoria, contabilidade e tecnologia da informação.

• Mais de 2.000 licenças de uso;

• Parceiro de Desenvolvimento Certificado pela SAP AG;

• Equipe de consultores e contadores especializados em TI;

Guarda dos documentos fiscais - XML

LEGISLAÇÃO

As legislações estaduais são abrangentes e podem ser

aplicadas levando em consideração o valor do imposto devido

ou o valor da transação. Em geral, independente do estado,

as

penalidades por infrações tributárias vão de 10% a 150%

.

Confira a seguir:

XML - Perguntas frequentes:

O que acontece se perder o arquivo XML?

R: Multa! Segundo a legislação, o emitente, destinatário e transportadora

(quando houver) deverão armazenar as NF-es de todas as operações realizadas pelo prazo estabelecido na legislação tributária para guarda de documentos fiscais e, quando solicitado, deverão apresentar os arquivos digitais à administração tributária.

Minha empresa envia o XML por e-mail, isto é, não preciso me preocupar?

R: Cuidado! Embora possa parecer improvável, é comum situações de envio

do arquivo eletrônico por e-mail divergentes. Sendo assim, sua empresa não garantiu a entrega.

XML - Perguntas frequentes:

O que pode acontecer se eu enviar um XML e ele não chegar? R: Seu cliente poderá ser penalizado e sua empresa também!

Sou destinatário/transportadora e armazeno todas as notas recebidas. Não preciso me preocupar?

R: Para quem recebe uma nota fiscal ainda cabe verificar sua validade, ou

seja, a autenticidade da NF-e e a existência de sua Autorização de Uso, tenha ele recebido o arquivo digital ou o DANFE acobertando o transporte da mercadoria.

Confira a seguir:

Documento fiscal irregular

Responsabilidade Solidária:

Art. 5º da Lei Complementar nº 87/96, aplicada ao ICMS:

"Art. 5º Lei poderá atribuir a terceiros a responsabilidade pelo pagamento do imposto e acréscimos devidos pelo contribuinte ou responsável, quando os atos ou omissões daqueles concorrerem para o não recolhimento do tributo."

A solidariedade também está presente no Art. 124 do CTN, aplicada ao ICMS e demais tributos:

"Art. 124. São solidariamente obrigadas: I - as pessoas que tenham interesse comum na situação que constitua o fato gerador da obrigação principal; II - as pessoas

expressamente designadas por lei. Parágrafo único. A solidariedade referida neste artigo não comporta benefício de ordem."

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Monitor de NF-e

Solução para gerenciamento de NF-e, CT-e, NFS-e, desde da emissão pelo fornecedor até o armazenamento, automatizando processos e validações de integridade, status, tributária, parceiros e integrando a entrada física e fiscal de mercadorias.

Mas quais são os riscos?

O XML é a própria NF-e, e o FISCO determina que a responsabilidade de guardar a NF-e cabe ao contribuinte. Assim, sem o XML válido (assinado e autorizado pelo Fisco), o contribuinte não possui a NF-e.

• As consequências disso podem ser diversas e não se pode determinar um único valor de multa, pois as penalidades variam para cada caso e de acordo com o entendimento do fiscal.

• Por exemplo, o fiscal pode desconsiderar (glosar) os créditos de ICMS, IPI, PIS e Cofins tomados se você não possuir a NFe (XML) que comprove a operação. Pode ainda desconsiderar estes registros como Despesas lançadas na apuração do IR e CSLL. A consequência poderia ser o recolhimento destes tributos com multa e juros.

• As consequências podem não se restringir somente a penalidade financeira, mas pode ocasionar prisão dos responsáveis com pena - reclusão, de 2 a 5 anos e multa.

E quem deve guardar o XML?

Cláusula décima do Ajuste SINIEF 07/05:

• O emitente, o destinatário e a transportadora deverão manter, em

arquivo digital, todas as Nfe’s pelo prazo estabelecido em legislação

tributária;

• Os arquivos armazenados são tanto de entradas como de saídas.

Importante:

Tanto as Secretarias de Fazenda Estaduais, como a Secretaria da Receita Federal, não disponibilizam dados para recuperação em caso de perda ou extravio.

Quais as obrigações?

Quais as obrigações do fornecedor?

Simples: É garantir a entrega do XML ao destinatário e à

transportadora e estes deverão exigir o envio do mesmo.

Quais as obrigações do recebedor?

•

Checar a validade;

•

Existência;

•

Autenticidade (conteúdo até a estrutura do arquivo) :

assinatura digital, SCHEMA do XML, entre outros;

O quê fazer?

Buscar uma boa ferramenta de gestão de arquivos que:

• Monitore os XML´s recebidos via e-mail;

• Verifique a estrutura do arquivo XML;

• Verifique a autenticidade da NF-e;

• Armazene o XML da NF-e pelo prazo estabelecido na legislação;

• Valide a assinatura digital;

• Valide os dados/conteúdo da NF-e junto à SEFAZ;

• Consulte as Notas após 7 dias (verificação de cancelamento);

• Consulte o CNPJ e IE no momento do recebimento do XML;

Demonstração

Exemplos de penalidade:

1.

Em SP: 100 ( cem ) UFESP´s = R$ 1.937,00 por documento

não hábil.

2.

Em SC: R$ 1.000,00 por documento não enviado;

3.

Em MG: 1.000 ( um mil ) UFEMG´s = R$ 2.638,20;

SP: Decreto nº 54.178 , de 30/03/2009

SC: Lei nº 10.297 de 26/12/1996

MG: RICMS-MG , art. 215

OBRIGADA!

Andreia Naim Finianos

E: andreia.finianos@gruposkill.com.br| C: + 55 11 9 9520 0567| Skype: andreia1711