LIGHT Serviços de Eletricidade S.A.
ITR
Demonstrações Financeiras Referentes ao 3º Trimestre de 2018 Parecer dos Auditores Independentes
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS, PARA O TRIMESTRE FINDO EM 30 DE SETEMBRO DE 2018
2
1. CONTEXTO OPERACIONAL ... 10
2. APROVAÇÃO E SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS NA PREPARAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS ... 10
3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA ... 15
4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS ... 15
5. CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS, PERMISSIONÁRIAS E CLIENTES ... 16
6. TRIBUTOS A RECUPERAR ... 18
7. TRIBUTOS DIFERIDOS ... 19
8. ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DO SETOR ... 19
9. ATIVO FINANCEIRO DE CONCESSÕES ... 21
10. OUTROS CRÉDITOS... 23 11. INVESTIMENTOS ... 23 12. IMOBILIZADO ... 23 13. INTANGÍVEL ... 26 14. FORNECEDORES ... 29 15. TRIBUTOS A PAGAR ... 29 16. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ... 30 17. DEBÊNTURES ... 35 18. PROVISÕES ... 37 19. CONTINGÊNCIAS ... 42 20. BENEFÍCIOS PÓS-EMPREGO ... 50 21. OUTROS DÉBITOS ... 51
22. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS... 52
23. PATRIMÔNIO LÍQUIDO ... 54
24. RECEITA LÍQUIDA ... 55
25. FORNECIMENTO E SUPRIMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA ... 56
26. CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS ... 57
27. ENERGIA ELÉTRICA COMPRADA PARA REVENDA ... 58
28. RESULTADO FINANCEIRO ... 58
29. CONCILIAÇÃO DOS TRIBUTOS NO RESULTADO... 59
30. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GERENCIAMENTO DE RISCOS ... 59
31. SEGUROS ... 72
32. TRANSAÇÕES QUE NÃO ENVOLVEM CAIXA ... 73
33. EVENTOS SUBSEQUENTES ... 74
3
ATIVO Notas 30.09.2018 31.12.2017
Caixa e equivalentes de caixa 3 124.401 159.598
Títulos e valores mobiliários 4 587.046 47.013
Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 5 2.313.256 2.697.574
Tributos e contribuições 6 67.903 77.899
Imposto de renda e contribuição social 6 22.390 49.862
Ativos financeiros do setor 8 428.204 166.951
Estoques 35.869 28.159
Rendas a receber swap 30 10.951 7.922
Serviços prestados a receber 93.372 82.695
Despesas pagas antecipadamente 24.382 26.028
Outros créditos 10 238.433 208.258
TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 3.946.207 3.551.959
Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes 5 828.494 507.940
Tributos e contribuições 6 53.726 52.782
Tributos diferidos 7 422.104 351.947
Ativos financeiros do setor 8 305.562 33.390
Ativo financeiro de concessões 9 4.090.912 3.764.195
Rendas a receber swap 30 321.545 4.789
Depósitos vinculados a litígios 18 292.353 271.151
Investimentos 11 18.986 23.312
Imobilizado 12 220.936 223.865
Intangível 13 3.495.078 3.566.716
TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 10.049.696 8.800.087
TOTAL DO ATIVO 13.995.903 12.352.046
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais.
EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 (Em milhares de reais)
BALANÇOS PATRIMONIAIS LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.
4
PASSIVO Notas 30.09.2018 31.12.2017
Fornecedores 14 1.249.733 1.407.831
Tributos e contribuições 15 275.154 174.783
Imposto de renda e contribuição social 15 772 908
Empréstimos e financiamentos 16 881.969 1.206.826
Debêntures 17 858.365 771.426
Passivos financeiros do setor 8 - 98.859
Dividendos a pagar - 22.101
Obrigações estimadas 76.625 59.197
Outros débitos 21 517.464 503.519
TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 3.860.082 4.245.450
Empréstimos e financiamentos 16 3.988.559 1.638.549
Debêntures 17 2.764.940 3.030.120
Rendas a pagar swap 30 116.907 100.743
Tributos e contribuições 15 317.670 224.489
Provisões 18 479.232 446.798
Benefícios pós-emprego 20 - 49.776
Outros débitos 21 55.138 59.141
TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 7.722.446 5.549.616
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social 23 2.314.365 2.314.365
Reservas de capital 7.277 7.277
Reservas de lucro 332.460 332.460
Outros resultados abrangentes (97.122) (97.122)
Prejuízos acumulados (143.605)
-TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.413.375 2.556.980
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 13.995.903 12.352.046
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais.
EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.
BALANÇOS PATRIMONIAIS (Em milhares de reais)
5 Notas 01.07.2018 a 30.09.2018 01.01.2018 a 30.09.2018 01.07.2017 a 30.09.2017 01.01.2017 a 30.09.2017 RECEITA LÍQUIDA 24 2.648.715 7.877.889 2.423.741 6.913.655 CUSTO DA OPERAÇÃO 26 (2.224.390) (6.493.050) (1.921.903) (5.577.891)
Energia comprada para revenda 27 (1.787.306) (5.319.124) (1.507.512) (4.420.384) Pessoal e administradores (61.060) (169.806) (41.019) (159.600) Materiais (5.596) (14.747) (3.494) (13.205) Serviços de terceiros (95.222) (265.886) (81.226) (251.791) Depreciações e amortizações (116.838) (348.108) (109.425) (322.172) Custo de construção (183.444) (466.937) (165.897) (432.317) Outras receitas e despesas / custos 25.076 91.558 (13.330) 21.578
LUCRO BRUTO 424.325 1.384.839 501.838 1.335.764
DESPESAS OPERACIONAIS (265.954) (866.123) (155.609) (903.311)
Despesas gerais e administrativas 26 (263.544) (851.899) (156.593) (832.117) Outras receitas 5.772 6.532 7.282 12.250 Outras despesas (8.182) (20.756) (6.298) (83.444)
LUCRO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO E DOS IMPOSTOS 158.371 518.716 346.229 432.453
RESULTADO FINANCEIRO 28 (124.442) (475.901) (218.180) (594.795)
Receita 188.746 448.086 22.221 75.020 Despesa (313.188) (923.987) (240.401) (669.815)
LUCRO (PREJUÍZO) ANTES DO IR E CSLL 33.929 42.815 128.049 (162.342)
Imposto de renda e contribuição social corrente 29 - - - -Imposto de renda e contribuição social diferido 29 (12.719) (17.079) (44.154) 51.592
LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) DO PERÍODO 21.210 25.736 83.895 (110.750)
LUCRO (PREJUÍZO) BÁSICO E DILUÍDO POR AÇÃO (R$ / Ação) 23 0,00009 0,00012 0,00038 (0,00050)
LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A. DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
PARA OS PERÍODOS DE TRÊS E NOVE MESES FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017 (Em milhares de reais, exceto lucro (prejuízo) por ação)
6 Notas 01.07.2018 a 30.09.2018 01.01.2018 a 30.09.2018 01.07.2017 a 30.09.2017 01.01.2017 a 30.09.2017 Lucro líquido (prejuízo) do período 23 21.210 25.736 83.895 (110.750) RESULTADO ABRANGENTE TOTAL 21.210 25.736 83.895 (110.750)
LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A. DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS ABRANGENTES
PARA OS PERÍODOS DE TRÊS E NOVE MESES FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017 (Em milhares de reais)
7 Notas CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE CAPITAL RESERVA LEGAL RETENÇÃO DE LUCROS OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES LUCROS (PREJUÍZOS) ACUMULADOS TOTAL SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 2.314.365 7.277 140.599 191.861 (97.122) - 2.556.980
Aplicação inicial IFRS 9 (CPC 48), líquido de impostos - - - - - (169.341) (169.341) Resultado abrangente total:
Lucro líquido do período 23 - - - - - 25.736 25.736
SALDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 2.314.365 7.277 140.599 191.861 (97.122) (143.605) 2.413.375 CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE CAPITAL RESERVA LEGAL RETENÇÃO DE LUCROS OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES PREJUÍZOS ACUMULADOS TOTAL SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE 2017 2.314.365 7.277 135.946 125.560 (97.122) - 2.486.026
Resultado abrangente total:
Prejuízo do período 23 - - - - - (110.750) (110.750)
SALDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2017 2.314.365 7.277 135.946 125.560 (97.122) (110.750) 2.375.276
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais.
RESERVAS DE LUCROS RESERVAS DE LUCROS LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS PERÍODOS DE NOVE MESES FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017
(Em milhares de reais)
8
Notas 01.01.2018 a
30.09.2018
01.01.2017 a 30.09.2017
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais (323.548) (93.167)
Caixa gerado pelas operações 780.229 1.383.495
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da contribuição social 42.815 (162.342) Provisão esperada para créditos de liquidação duvidosa 26 366.310 397.018
Depreciação e amortização 26 361.857 342.916
Perda na venda ou baixa de intangível / imobilizado 8.933 39.792 Perdas cambiais e monetárias de atividades financeiras 16/17 423.528 15.110 Provisão de contingências, depósitos judiciais e atualizações 173.409 140.713 Ajuste a valor presente e antecipações de recebíveis (13.158) (7.197) Despesa de juros sobre empréstimos, financiamentos e debêntures 16/17 403.634 446.274 Encargos e variação monetária de obrigações pós-emprego 20 1.960 2.826 Valor justo do ativo indenizável da concessão 24 (134.028) (54.157)
Variação swap 28 (263.150) 144.879
Constituição e atualização de ativos e passivos financeiros do setor 8 (591.881) 77.663
Variações nos ativos e passivos (1.103.777) (1.476.662)
Títulos e valores mobiliários (60.411) (5.305)
Consumidores, concessionárias e permissionárias (545.965) (538.911) Tributos, contribuições e impostos a compensar 36.524 4.689
Ativos e passivos financeiros do setor (40.403) (442.496)
Estoques (7.710) 1.331
Serviços prestados a receber (10.677) 12.159
Despesas pagas antecipadamente 1.646 3.450
Depósitos vinculados a litígios (41.647) (37.961)
Outros ativos (84.748) 115.094
Fornecedores (150.195) 41.345
Obrigações estimadas 17.428 14.973
Tributos, contribuições e impostos a pagar 193.416 18.879
Provisões (120.530) (87.686)
Benefícios pós-emprego - 147
Outros passivos 26.106 (203.222)
Juros pagos 16/17 (316.611) (373.148)
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento (959.665) (372.718)
Aquisições de bens do ativo imobilizado (16.584) (9.306)
Aquisições de bens do ativo intangível (463.459) (363.412)
Resgate de aplicações financeiras 425.980
-Aplicações financeiras (905.602)
-Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades de financiamento 1.248.016 (48.238)
Dividendos pagos (22.101)
-Captação de empréstimos, financiamentos e debêntures 16/17 4.023.855 1.304.494 Amortização de empréstimos, financiamentos e debêntures 16/17 (2.612.002) (1.352.732) Amortização de dívida contratual com plano de pensão 20 (51.736) -Amortização de mútuo - partes relacionadas (90.000)
-Redução de caixa e equivalentes de caixa (35.197) (514.123)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 159.598 561.804 Caixa e equivalentes de caixa no final do período 124.401 47.681
LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A. DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PARA OS PERÍODOS DE NOVE MESES FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017 (Em milhares de reais)
9 Notas 01.01.2018 a 30.09.2018 01.01.2017 a 30.09.2017 Receitas 13.326.700 11.650.128
Vendas mercadorias, produtos e serviços 13.226.073 11.614.829 Receitas referente a construção de ativos próprios 466.937 432.317 Provisão / reversão de créditos de liquidação duvidosa 26 (366.310) (397.018) Insumos adquiridos de terceiros (6.250.728) (5.363.742) Custos produtos, mercadorias e serviços vendidos 26 (5.319.124) (4.420.384) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (931.604) (943.358) Valor adicionado bruto 7.075.972 6.286.386
Retenções (361.857) (342.916)
Depreciação e amortização 26 (361.857) (342.916) Valor adicionado líquido produzido 6.714.115 5.943.470
Valor adicionado recebido em transferência 448.086 75.020 Receitas financeiras 28 448.086 75.020 Valor adicionado total a distribuir 7.162.201 6.018.490
Distribuição do valor adicionado 7.162.201 6.018.490
Pessoal 265.163 260.309
Remuneração direta 188.770 181.205
Benefícios 55.835 50.130
FGTS 18.609 26.762
Outros 1.949 2.212
Impostos, taxas e contribuições 5.907.776 5.147.595
Federais 2.646.694 2.332.980
Estaduais 3.249.347 2.802.032
Municipais 11.735 12.583
Remuneração de capitais de terceiros 963.526 721.336
Juros 924.252 681.697
Aluguéis 39.274 39.639
Remuneração de capitais próprios 25.736 (110.750) Lucros (prejuízos) retidos 25.736 (110.750)
DEMONSTRAÇÕES DOS VALORES ADICIONADOS (Em milhares de reais)
LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S.A.
PARA OS PERÍODOS DE NOVE MESES FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017
10
Em milhares de Reais – R$ exceto quando indicado de outra forma
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Light Serviços de Eletricidade S.A. (Companhia ou “Light SESA”) é uma sociedade por ações de capital aberto, com sede na cidade do Rio de Janeiro/RJ – Brasil. A Companhia tem como objeto social a distribuição de energia elétrica, cuja concessão foi efetivada em julho de 1996 e o vencimento será em julho de 2026.
Sua área de concessão abrange 31 municípios do Estado do Rio de Janeiro, incluindo a capital, atendendo a cerca de 4,5 milhões de unidades consumidoras faturadas, correspondentes a uma população de cerca de 10 milhões de pessoas (dados não revisados pelos auditores independentes). A energia elétrica requerida para atendimento a seu mercado é adquirida da Eletrobrás (Itaipu Binacional), em Leilões de Energia Existente, da UTE Norte Fluminense, da CCEE (Câmara de Comercialização de Energia Elétrica) e do PROINFA.
Em 05 de setembro de 2005, em atendimento à Lei nº 10.848/04, foi aprovado pela Agência Nacional de Energia Elétrica - Aneel, através da Resolução Autorizativa nº 307/05, o projeto de reorganização societária em que a Light S.A. passou a ser a controladora da Companhia.
Em 30 de setembro de 2018, a Companhia apresentava capital circulante líquido positivo de R$86.125 (R$693.491 negativo em 31 de dezembro de 2017). Esse cenário foi possível, em decorrência do alongamento do seu perfil de dívida, principalmente em função da conclusão de importantes operações financeiras, como a criação do Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Light (FIDC) e a captação de recursos através da oferta no mercado internacional de notes unit, conforme descrito na nota explicativa 16.
2. APROVAÇÃO E SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS NA PREPARAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
A autorização para emissão das informações trimestrais foi dada pela Administração da Companhia em 12 de novembro de 2018.
As informações trimestrais da Companhia relativas ao terceiro trimestre de 2018, foram elaboradas e estão apresentadas de acordo com o CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária, e em conformidade com o IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitido pelo International Accounting Standards Board – IASB.
11 Adicionalmente, a Companhia considerou as orientações emanadas da Orientação Técnica OCPC 07, emitida pelo CPC em novembro de 2014, na preparação das suas informações trimestrais. Desta forma, as informações relevantes próprias das informações trimestrais estão sendo evidenciadas, e correspondem às utilizadas pela Administração na sua gestão.
Estas informações trimestrais não incluem todas as informações e divulgações requeridas nas demonstrações financeiras anuais e, portanto, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e IFRS, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, aprovadas em 27 de março de 2018. As práticas contábeis adotadas para estas informações trimestrais são consistentes com aquelas apresentadas nas demonstrações financeiras da Companhia referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017.
Essas informações trimestrais são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações trimestrais apresentadas em Real foram arredondadas para milhares, exceto quando indicado de outra forma.
a) Principais mudanças nas políticas contábeis decorrentes da aplicação das normas novas e revisadas, a partir de 1º de janeiro de 2018
• IFRS 15 (CPC 47) - Receita de Contrato com Cliente.
A Companhia adotou a IFRS 15 (CPC47) usando o método retrospectivo modificado, com aplicação inicial a partir de 1º de janeiro de 2018. Como resultado, a Companhia não aplicou os requerimentos exigidos pela norma para o período comparativo apresentado.
A IFRS 15 (CPC 47) estabelece um modelo de cinco etapas para contabilização das receitas decorrentes de contratos com clientes. De acordo com a norma, a receita é reconhecida por um valor que reflete a contrapartida a que uma entidade espera ter direito em troca de transferência de bens ou serviços para um cliente. A IFRS 15 substitui as orientações atuais de reconhecimento da receita presente na IAS 18 (CPC 30) Receitas, IAS 11 (CPC 17) Contratos de Construção e as interpretações relacionadas.
A norma determina que a receita deve ser reconhecida de forma líquida de contraprestação variável. Eventuais descontos, abatimentos, restituições, créditos, concessões de preços, incentivos, bônus de desempenho, penalidades ou outros itens similares são classificados pela norma como contraprestação variável.
O impacto na adoção deste pronunciamento ocorreu no reconhecimento dos ressarcimentos aos clientes decorrentes das penalidades por violação de indicadores de qualidade no fornecimento de energia elétrica, principalmente os indicadores DIC, FIC, DMIC e DICRI, como redução das receitas de uso da rede de distribuição (TUSD). Até 31 de dezembro de 2017, esses ressarcimentos eram reconhecidos como despesa operacional.
12 Os impactos da adoção do CPC 47 (IFRS 15) na demonstração do resultado para os períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2018, estão abaixo apresentados:
Saldo sem adoção do IFRS 15 01.07.2018 a 30.09.2018 Efeitos da Adoção IFRS 15 (CPC 47) Saldo Publicado 01.07.2018 a 30.09.2018 Saldo sem adoção do IFRS 15 01.01.2018 a 30.09.2018 Efeitos da Adoção IFRS 15 (CPC 47) Saldo Publicado 01.01.2018 a 30.09.2018
Receita Líquida (a) 2.660.061 (11.346) 2.648.715 7.898.739 (20.850) 7.877.889 Despesas gerais e administrativas (274.890) 11.346 (263.544) (872.749) 20.850 (851.899)
(a) Valor total de penalidades contabilizado como redução da TUSD na Receita Líquida
• IFRS 9 (CPC 48) - Instrumentos Financeiros
A partir de 1º de janeiro de 2018, a Companhia adotou a IFRS 9 (CPC 48) e não reapresentará as informações comparativas de períodos anteriores decorrentes das alterações na classificação e mensuração de instrumentos financeiros, incluindo perdas de crédito esperadas. As eventuais diferenças nos saldos contábeis de ativos e passivos financeiros resultantes da adoção inicial da IFRS 9 (CPC 48) foram reconhecidas na rubrica de lucros/prejuízos acumulados.
Classificação – Ativos e passivos financeiros
A IFRS 9 (CPC 48) contém três principais categorias de classificação para ativos financeiros: mensurados ao custo amortizado, ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes (VJORA) e ao valor justo por meio do resultado (VJR). A norma elimina as categorias existentes no CPC 38 (IAS 39) de mantidos até o vencimento, empréstimos e recebíveis e disponíveis para venda. Os novos requerimentos de classificação não produziram impactos na contabilização dos ativos e passivos financeiros da Companhia, conforme demonstrado abaixo:
13 R$ mil Classificação CPC 38/IAS 39 Classificação CPC 48/IFRS 9 Saldo em 01.01.2018 Ativos financeiros (Circulante/Não circulante)
Caixa e equivalentes de caixa (CDB) Custo amortizado Custo amortizado 142.534
Títulos e valores mobiliários (CDB) Mantido até o
vencimento Custo amortizado 47.013 Consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes VJR VJR 3.205.514
Ativo financeiro de concessões Disponível para
venda VJR 3.764.195
Ativos financeiros do setor Empréstimos e
recebíveis Custo amortizado 200.341
Swap VJR VJR 12.711
Total de ativos financeiros 7.372.308
Passivos financeiros (Circulante/Não circulante)
Fornecedores Custo amortizado Custo amortizado 1.407.831
Empréstimos e finaciamentos Custo amortizado Custo amortizado 2.845.375
Debêntures Custo amortizado Custo amortizado 3.801.546
Swap VJR VJR 100.743
Total de passivos financeiros 8.155.495
Redução ao valor recuperável (impairment) - Ativos financeiros e ativos contratuais
A IFRS 9 (CPC 48)substitui o modelo de “perdas incorridas” do CPC 38 (IAS 39) por um modelo prospectivo de “perdas de crédito esperadas”. Essa alteração do modelo, tem como objetivo reconhecer perdas de crédito esperadas para todos os instrumentos financeiros para os quais houve aumentos significativos no risco de crédito desde o reconhecimento inicial, avaliados de forma individual ou coletiva, considerando todas as informações razoáveis e sustentáveis, incluindo informações prospectivas.
Com base no novo modelo, as perdas estimadas para contas a receber foram calculadas com base na experiência real de perda de crédito dos últimos três anos (2017, 2016 e 2015). A Companhia adotou uma abordagem simplificada e realizou o cálculo das taxas de perda separadamente por classe de consumo. Além disso, quando aplicável, para o segmento de poder público, foram consideradas as mudanças no risco de crédito seguindo critério julgamental que reporte a expectativa de perda esperada para esses clientes.
Os impactos decorrentes da adoção inicial da IFRS 9/CPC 48 em 1º de janeiro de 2018 foram reconhecidos diretamente no patrimônio líquido, sem transitar pelo resultado do período, como segue:
14
Saldo sem adoção do IFRS 9 em 30.09.2018 Efeitos da Adoção IFRS 9 (CPC 48) Saldo Publicado em 30.09.2018 Ativo Clientes 3.398.327 (256.577) 3.141.750 Tributo diferido 334.868 87.236 422.104 Patrimônio Líquido
Lucros (prejuízos) acumulados 195.077 (169.341) 25.736
b) Aplicação das normas novas e revisadas, a partir de 1º de janeiro de 2018, que não tiveram efeito ou não tiveram efeito material sobre os montantes divulgados no período atual e em períodos anteriores.
Em vigor a partir de 1º de janeiro de 2018:
• Modificações à IFRS 10 (CPC 36) e IAS 28 (CPC 18) - Venda ou contribuição de ativos entre investidor e seu associado ou “Joint Venture”.
• Modificações à IFRS 2 (CPC 10) - Classificação e mensuração de transações de pagamentos baseados em ações.
• IFRIC 22 (ICPC 21) – Transações em moeda estrangeira e adiantamentos.
• Modificações à IAS 40 (CPC 28) - Transferências de propriedades de investimento. • Modificações à IFRS 1 (CPC 37) e IAS 28 (CPC 18) - Ciclos de melhorias anuais
2015-2017.
• IFRIC 23 – Incertezas sobre tratamentos de imposto de renda. c) Em vigor para períodos anuais iniciados em 1º de janeiro de 2019:
• IFRS 16 (CPC 06 (R2)) – Arrendamento mercantil.
A IFRS 16 (CPC 06 (R2)) estabelece os princípios para o reconhecimento, mensuração, apresentação e evidenciação de arrendamentos e exige que os arrendatários contabilizem todos os arrendamentos sob um único modelo no balanço patrimonial, semelhante à contabilização de arrendamentos financeiros segundo a IAS 17.
A Companhia está avaliando o efeito potencial da IFRS 16 nas suas demonstrações financeiras.
15 3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
30.09.2018 31.12.2017
Numerário disponível 10.304 17.064
Aplicações financeiras de liquidez imediata
Certificado de Depósito Bancário (CDB) 114.097 142.534
TOTAL 124.401 159.598
As aplicações financeiras de liquidez imediata são pós-fixadas e correspondem a operações realizadas com instituições que atuam no mercado financeiro nacional, tendo como características alta liquidez, garantia de recompra diária pela instituição financeira, a uma taxa previamente estabelecida pelas partes e remuneração, em sua maioria, pela variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI), com perda insignificante de valor em caso de resgate antecipado.
A remuneração média das aplicações é de 79,8% do CDI em 30 de setembro de 2018 (73,7% do CDI em 31 de dezembro de 2017).
A exposição da Companhia a riscos de taxa de juros e uma análise de sensibilidade de ativos e passivos financeiros são divulgadas na nota explicativa 30.
4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
30.09.2018 31.12.2017 Certificado de Depósito Bancário (CDB) 101.008 47.013
Fundo de investimento 486.038
-TOTAL 587.046 47.013
São representados por: (i) garantias oferecidas para participação em leilões de energia, (ii) valores provenientes de venda de ativos que ficam retidos para reinvestimentos na rede elétrica, (iii) fundos de investimentos e (iv) aplicações que têm seus vencimentos superiores a três meses da data de aplicação, com perda de valor em caso de resgate antecipado. A remuneração média dessas aplicações é de 101,8% do CDI em 30 de setembro de 2018 (57,3% do CDI em 31 de dezembro de 2017).
16 5. CONSUMIDORES, CONCESSIONÁRIAS, PERMISSIONÁRIAS E CLIENTES
Circulante Não
Circulante Total Circulante
Não Circulante Total Fornecimento faturado 1.937.924 - 1.937.924 2.005.337 - 2.005.337 Fornecimento não faturado 448.040 - 448.040 495.428 - 495.428 Parcelamento de débitos 1.098.435 828.494 1.926.929 908.884 507.940 1.416.824 Suprimento e encargos de uso da rede elétrica 24.532 - 24.532 25.010 - 25.010
3.508.931 828.494 4.337.425 3.434.659 507.940 3.942.599
(-) Provisão esperada para créditos de liquidação duvidosa (1.195.675) - (1.195.675) (737.085) - (737.085)
TOTAL 2.313.256 828.494 3.141.750 2.697.574 507.940 3.205.514
30.09.2018 31.12.2017
A Provisão Esperada para Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD) é constituída considerando um modelo prospectivo, com base na experiência real de perda de crédito nos últimos três anos e considerada suficiente pela Administração para fazer face a eventuais perdas na realização dos créditos.
No período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018, foram realizadas baixas de clientes incobráveis no montante de R$164.297 (R$444.750 no período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017). As baixas foram realizadas contra a provisão esperada para créditos de liquidação duvidosa já constituída, não gerando, assim, impacto no resultado do período.
Os saldos de parcelamento de débitos incluem parcelamentos de faturas de consumidores em função dos programas de negociação realizados. Os saldos de parcelamentos de débitos encontram-se ajustados a valor presente, quando aplicável. A taxa de desconto utilizada pela Administração para o desconto a valor presente para esses itens é de aproximadamente 14,0% a.a.
Os saldos vencidos e a vencer estão distribuídos da seguinte forma:
Classe de consumidor Faturado (1) Não
Faturado 30.09.2018 31.12.2017 30.09.2018 31.12.2017 Residencial 1.563.739 184.249 238.697 328.869 2.315.554 2.017.331 (714.002) (232.181) Industrial 41.014 18.945 44.125 55.790 159.874 157.949 (65.112) (58.840) Comercial 374.648 112.262 90.724 297.672 875.306 863.020 (243.945) (299.511) Rural 2.598 1.229 980 2.554 7.361 5.870 (2.063) (3.442) Poder Público 238.560 25.179 60.370 199.187 523.296 549.460 (115.339) (105.654) Iluminação Pública 67.903 7.335 17.702 20.361 113.301 95.387 (37.694) (19.459) Serviço Público 204.250 19.341 1.932 13.178 238.701 172.114 (9.291) (17.998) SUBTOTAL - CONSUMIDORES 2.492.712 368.540 454.530 917.611 4.233.393 3.861.131 (1.187.446) (737.085)
Encargos de uso da rede elétrica 24.532 79.500 - - 104.032 81.468 (8.229)
-TOTAL 2.517.244 448.040 454.530 917.611 4.337.425 3.942.599 (1.195.675) (737.085) Saldos a Vencer Vencidos até 90 dias Vencidos há mais de 90 dias TOTAL PCLD
17 Em 01 de julho de 2016, foi publicado decreto devidamente regulamentado pela Secretaria da Fazenda do Rio de Janeiro, que permitiu a compensação dos recebíveis em aberto de janeiro de 2015 a abril de 2016, referente ao Poder Público Estadual, no montante de R$153.140. Este decreto permitiu a compensação integral do saldo acima com valores a pagar de ICMS em até 29 parcelas. A compensação teve início em agosto de 2016 e em 30 de setembro de 2018 o saldo a ser compensado é de R$15.843.
Em 29 de junho de 2017, foi publicado o Ofício nº353 da Subsecretária de Finanças do Estado, que permitiu a compensação dos recebíveis em aberto de maio de 2016 a maio de 2017, referente ao Poder Público Estadual, no montante de R$110.209. Este ofício permitiu a compensação integral do saldo acima com valores a pagar de ICMS em até 18 parcelas. A compensação teve início em julho de 2017 e em 30 de setembro de 2018 o saldo a ser compensado é de R$18.369.
Em 07 de julho de 2018, a Companhia assinou um acordo de parcelamento com um grande cliente da classe de serviço público, cujo montante a receber era de R$163.212. Desse montante, a Companhia arrecadou R$20.310 e o valor remanescente encontra-se classificado no saldo de parcelamento de débitos.
Em 28 de setembro de 2018, foi publicado o Ofício nº734 da Subsecretária de Finanças do Estado, que permitiu a compensação dos recebíveis em aberto de junho de 2017 a julho de 2018, referente ao Poder Público Estadual, no montante de R$109.663. Este ofício permitiu a compensação integral deste saldo com valores a pagar de ICMS em até 2 parcelas. A compensação terá início em novembro de 2018. Esse parcelamento encontra-se classificado no saldo de parcelamento de débitos.
Em 16 de outubro de 2018, foi celebrado um contrato de confissão de dívida com a Prefeitura da Cidade do Rio de Janeiro, que permitirá o parcelamento das faturas de energia elétrica em aberto em 30 de setembro de 2018, no montante de R$78.551. O montante atualizado é de R$109.913 e será pago em 22 parcelas, com início do pagamento a partir de março de 2019. Esse parcelamento encontra-se classificado no saldo de parcelamento de débitos.
18 Seguem abaixo as movimentações da PECLD nos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017:
SALDO EM 31.12.2017 (737.085)
Aplicação inicial IFRS 9 (CPC 48) (256.577)
Adições (Nota 26) (366.310) Baixas 164.297 SALDO EM 30.09.2018 (1.195.675) SALDO EM 01.01.2017 (773.153) Adições (Nota 26) (397.018) Baixas 444.750 SALDO EM 30.09.2017 (725.421)
A exposição da Companhia a riscos de crédito relacionados a consumidores, concessionárias, permissionárias e clientes é divulgada na nota explicativa 30.
6. TRIBUTOS A RECUPERAR
Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total
TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES 67.903 53.726 121.629 77.899 52.782 130.681
ICMS a compensar 50.733 53.726 104.459 60.652 52.782 113.434 Outros 17.170 - 17.170 17.247 - 17.247
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 22.390 - 22.390 49.862 - 49.862
Imposto de Renda retido na fonte 20.351 - 20.351 43.481 - 43.481 Antecipações 2.039 - 2.039 6.381 - 6.381
TOTAL 90.293 53.726 144.019 127.761 52.782 180.543
19 7. TRIBUTOS DIFERIDOS Ativo Diferido Passivo Diferido Líquido Diferido Ativo Diferido Passivo Diferido Líquido Diferido
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS 972.325 (550.221) 422.104 747.871 (395.924) 351.947
Provisão esperada para créditos de liquidação duvidosa (Nota 5) 406.530 - 406.530 250.609 - 250.609 Provisão para participação nos lucros e resultados 6.083 - 6.083 9.313 - 9.313 Provisões para riscos (Nota 18) 162.939 - 162.939 151.911 - 151.911 Complemento plano de pensão - CVM 695/12 (Nota 20) - - - 12.167 - 12.167 Outros 16.385 - 16.385 22.136 - 22.136 Prejuízos Fiscais 248.245 - 248.245 194.452 - 194.452 Base Negativa 92.395 - 92.395 73.030 - 73.030 Instrumentos financeiros derivativos (Nota 30) 39.748 (113.049) (73.301) 34.253 (4.322) 29.931 Remuneração do Ativo Financeiro - (437.172) (437.172) - (391.602) (391.602)
ATIVO/ (PASSIVO) TRIBUTÁRIO DIFERIDO BRUTO 972.325 (550.221) 422.104 747.871 (395.924) 351.947
Apresentação pelo líquido (550.221) 550.221 - (395.924) 395.924
-ATIVO/ (PASSIVO) TRIBUTÁRIO DIFERIDO LÍQUIDO 422.104 - 422.104 351.947 - 351.947
30.09.2018 31.12.2017
Para fundamentar os créditos fiscais diferidos registrados, a Companhia atualizou, já considerando as realizações até 30 de setembro de 2018, o estudo técnico de viabilidade de realização fiscal. O estudo indica a recuperação dos créditos fiscais diferidos registrados em 30 de setembro de 2018 em até cinco anos, conforme cronograma anual de realização a seguir: 2018 65.823 2019 272.523 2020 213.328 2021 229.187 2022 191.464 TOTAL BRUTO 972.325
A Companhia estima que a realização dos créditos fiscais diferidos ao longo do ano de 2018 será concentrada nos itens de provisão esperada para créditos de liquidação duvidosa, instrumentos financeiros derivativos e outros.
8. ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DO SETOR
A rubrica representa os saldos a receber e/ou a pagar relativos a ativos e passivos financeiros do setor incorridos e ainda não realizados pela tarifa da Companhia.
Segue abaixo a composição do saldo de ativos e passivos financeiros do setor em 30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017:
20
ATIVO PASSIVO ATIVO PASSIVO ATIVO PASSIVO ATIVO PASSIVO
Itens da Parcela A 685.775 (348.318) 788.968 (145.770) 563.549 (104.121) 2.038.292 (598.209) Conta de Desenvolvimento Energético - CDE - (69.777) 9.282 - 6.630 - 15.912 (69.777) Custo de aquisição de energia 684.802 - 756.851 - 540.608 - 1.982.261 Encargo do Serviço do Sistema - ESS - (256.889) - (145.770) - (104.121) - (506.780) PROINFA 973 - 512 - 366 - 1.851 Transporte de energia elétrica - Itaipu - (1.034) 8.087 - 5.776 - 13.863 (1.034) Transporte de energia pela rede básica - (20.618) 14.236 - 10.169 - 24.405 (20.618) Itens Financeiros - (337.037) 69.249 (284.663) 49.465 (203.331) 118.714 (825.031) Outros itens financeiros - (315.185) 16.032 - 11.452 - 27.484 (315.185) Sobrecontratação de energia / exposição involuntária - - - (265.639) - (189.742) - (455.381) Neutralidade da Parcela A - - 53.217 - 38.013 - 91.230 Devoluções tarifárias - (21.852) - (19.024) - (13.589) - (54.465) ATIVOS (PASSIVOS) financeiros do setor bruto 685.775 (685.355) 858.217 (430.433) 613.014 (307.452) 2.157.006 (1.423.240) Apresentação pelo líquido (685.355) 685.355 (430.433) 430.433 (307.452) 307.452 (1.423.240) 1.423.240 ATIVOS (PASSIVOS) financeiros do setor líquido 420 - 427.784 - 305.562 - 733.766
-30.09.2018
Circulante Não circulante
Total Valores homologados Próximos reajustes Próximos reajustes
ATIVO PASSIVO ATIVO PASSIVO ATIVO PASSIVO ATIVO PASSIVO
Itens da Parcela A 152.465 (38.967) 938.857 (593.292) 187.770 (118.658) 1.279.092 (750.917) Conta de Desenvolvimento Energético - CDE - (3.883) - (122.386) - (24.477) - (150.746) Custo de aquisição de energia 138.718 - 938.857 - 187.770 - 1.265.345 Encargo do Serviço do Sistema - ESS - (35.084) - (437.631) - (87.526) - (560.241) PROINFA 10.008 - - - - - 10.008 Transporte de energia elétrica - Itaipu 976 - - (2.075) - (415) 976 (2.490) Transporte de energia pela rede básica 2.763 - - (31.200) - (6.240) 2.763 (37.440) Itens Financeiros 28.875 (241.232) 234.415 (413.029) 46.883 (82.605) 310.173 (736.866) Outros itens financeiros 23.688 (241.232) 61.550 - 12.310 - 97.548 (241.232) Sobrecontratação de energia / exposição involuntária 34 - - (374.682) - (74.936) 34 (449.618) Neutralidade da Parcela A 5.153 - 172.865 - 34.573 - 212.591 Devoluções tarifárias - - - (38.347) - (7.669) - (46.016) ATIVOS (PASSIVOS) financeiros do setor bruto 181.340 (280.199) 1.173.272 (1.006.321) 234.653 (201.263) 1.589.265 (1.487.783) Apresentação pelo líquido (181.340) 181.340 (1.006.321) 1.006.321 (201.263) 201.263 (1.388.924) 1.388.924 ATIVOS (PASSIVOS) financeiros do setor líquido - (98.859) 166.951 - 33.390 - 200.341 (98.859)
31.12.2017
Circulante Circulante Não circulante
Total Valores Homologados Próximos Reajustes Próximos Reajustes
Segue abaixo a movimentação dos saldos de ativos e passivos financeiros do setor nos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017:
SALDO EM 31.12.2017 101.482
(+) Constituição (a) 533.169
(+) Amortização (a) 74.152
(+) Pagamento de recursos de Conta CCRBT (a) 48.010
(-) Recebimento Tesouro Nacional - Ressarcimento P&D (81.759)
(+) Atualização Selic (Nota 28) 58.712
21
SALDO EM 01.01.2017 (524.701)
(-) Constituição (a) (81.536)
(+) Amortização (a) 285.836
(+) Pagamento de recursos de Conta CCRBT (a) 156.660
(+) Atualização Selic (Nota 28) 3.873
SALDO EM 30.09.2017 (159.868)
(a) Saldos reconhecidos no resultado em Receita Líquida, na rubrica ativos e passivos financeiros do setor – receita não faturada (vide
nota 24), que incluíram os recursos da Conta Ambiente de Contratação Regulada (Conta-ACR) e Conta Centralizadora dos Recursos de Bandeiras Tarifárias (CCRBT).
Segue abaixo a movimentação do saldo de ativos e passivos financeiros por ciclo tarifário:
Homologado pela Aneel no reajuste de 15.03.2018 Próximos Reajustes Tarifários Total
Saldo homologado pela Aneel no reajuste de 15.03.2018 39.636 - 39.636 Ativos e passivos financeiros do setor (Amortização/Constituição) (17.364) 765.959 748.595 Devoluções tarifárias (1) (21.852) (32.613) (54.465)
SALDO EM 30.09.2018 420 733.346 733.766
(1) Refere-se a ultrapassagem de demanda e excedente de reativos a serem faturados para os consumidores e repassados pela tarifa
diretamente através da Parcela B.
a) Reajuste tarifário
Em 13 de março de 2018, foi aprovado pela Aneel o processo de reajuste das tarifas da Companhia. O resultado homologado representa um reajuste tarifário médio de 10,36%, e engloba todas as classes de consumo (residencial, industrial, comercial, rural e outras). O índice de reajuste é constituído de dois componentes: (i) Estrutural, que passa a integrar a tarifa, de 7,83%, compreendido pelos custos não gerenciáveis (Parcela A) e gerenciáveis (Parcela B); e (ii) Financeiro, aplicado exclusivamente aos próximos 12 meses, e retirado da bolha financeira do processo anterior, que somam 2,53%. As novas tarifas entraram em vigor a partir de 15 de março de 2018.
9. ATIVO FINANCEIRO DE CONCESSÕES
Representa os valores a serem recebidos ao final da concessão do poder concedente, ou para quem este delegar, a título de indenizações pelos investimentos efetuados e não recuperados por meio da prestação de serviços relacionados à concessão da Companhia.
Em março de 2017, a Companhia assinou um aditivo ao contrato de concessão que assumiu novas obrigações relacionadas a indicadores de qualidade de serviço, aderiu às cláusulas de monitoramento econômico-financeiro, de neutralidade da Parcela A e
22 permitiu alterar a data de reajuste para março de 2017. Neste contexto, foi homologada uma nova Base de Remuneração Regulatória para a Companhia pela Aneel.
O valor dos investimentos vinculados a bens reversíveis, ainda não amortizados ou não depreciados, para fins de indenização, está registrado com base no Valor Novo de Reposição (“VNR”).
Movimentação dos saldos, referentes ao ativo indenizável ao final da concessão, nos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017:
Ativo Financeiro Bruto Obrigações Especiais Ativo Financeiro Líquido SALDO EM 31.12.2017 4.719.547 (955.352) 3.764.195 Adições (a) 229.789 (32.208) 197.581
Valor justo – atualização VNR (Nota 24) 169.604 (35.576) 134.028
Baixas (4.892) - (4.892) SALDO EM 30.09.2018 5.114.048 (1.023.136) 4.090.912 Ativo Financeiro Bruto Obrigações Especiais Ativo Financeiro Líquido SALDO EM 01.01.2017 4.064.198 (829.859) 3.234.339 Adições (a) (b) 194.215 (172.561) 21.654
Valor justo – atualização VNR (Nota 24) 67.939 (13.782) 54.157
Baixas (1.319) - (1.319)
SALDO EM 30.09.2017 4.325.033 (1.016.202) 3.308.831
(a)Transferência proveniente da bifurcação dos ativos quando da entrada em serviço, conforme IFRIC 12 / ICPC 01 (vide nota explicativa
13).
(b)Inclui (R$97.540) referente as receitas auferidas com ultrapassagem de demanda e excedente de reativos registradas em Obrigações
especiais, que a partir do 4º ciclo de revisão tarifária, ocorrido em 15 de março de 2017, começaram a ser amortizadas com taxa de amortização de 3,8%.
23 10. OUTROS CRÉDITOS
CIRCULANTE 30.09.2018 31.12.2017
Adiantamento a fornecedores 8.629 1.923 Contribuição iluminação pública 104.712 86.157 Dispêndios a reembolsar 15.259 14.879 Desativações e alienações em curso 60.865 49.821 Subvenção baixa renda 5.485 24.505 Subvenção CDE (a) 42.495 28.721 Outros 988 2.252
TOTAL 238.433 208.258
(a) Inclui subvenção decorrente dos Decretos no 7.945/13 e 8.221/14.
11. INVESTIMENTOS
30.09.2018 31.12.2017
Avaliado a valor justo (a) 12.905 12.905
Bens de renda (b) 6.081 9.603
Outros - 804
TOTAL 18.986 23.312
(a)Investimentos avaliados a valor justo são algumas participações societárias em outras empresas, avaliadas pelo valor de mercado, que
a Companhia detém.
(b) Bens de renda é composto por terreno que se encontra disponível para locação. Mensalmente esse terreno vem sendo depreciado.
12. IMOBILIZADO 31.12.2017 Taxa média anual % Custo histórico Depreciação
acumulada Valor líquido Valor líquido
Distribuição (a) 4,69 21.932 (21.164) 768 907 Administração 7,96 436.137 (254.215) 181.922 196.170 Comercialização 7,96 10.282 (8.279) 2.003 2.200 EM SERVIÇO 468.351 (283.658) 184.693 199.277 Administração 36.243 - 36.243 24.588 EM CURSO 36.243 - 36.243 24.588 TOTAL DO IMOBILIZADO 504.594 (283.658) 220.936 223.865 30.09.2018
24 Segue abaixo a mutação do imobilizado nos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017: Saldos em 31.12.2017 Adições Baixas Transferências para Serviço Saldos em 30.09.2018 IMOBILIZAÇÕES EM SERVIÇO Custo Terrenos 3.840 - - - 3.840 Edificações, obras civis e benfeitorias 83.385 - (89) - 83.296 Máquinas e equipamentos 278.814 - - 5.646 284.460 Veículos 6.207 - (293) 248 6.162 Móveis e utensílios 90.991 - - - 90.991 Obrigações especiais (398) - - - (398)
TOTAL DA IMOBILIZAÇÃO EM SERVIÇO - CUSTO 462.839 - (382) 5.894 468.351
(-) Depreciação
Edificações, obras civis e benfeitorias (33.448) (1.963) 89 - (35.322) Máquinas e equipamentos (147.181) (17.271) - - (164.452) Veículos (4.904) (213) 293 - (4.824) Móveis e utensílios (78.078) (1.043) - - (79.121) Obrigações especiais 49 12 - - 61
TOTAL DA IMOBILIZAÇÃO EM SERVIÇO - CUSTO/DEPRECIAÇÃO (263.562) (20.478) 382 - (283.658)
IMOBILIZAÇÕES EM CURSO
Terrenos 36 1 - - 37 Edificações, obras civis e benfeitorias 1.430 2.877 - (60) 4.247 Máquinas e equipamentos 22.970 14.556 - (5.586) 31.940 Veículos 146 102 - (248) -Móveis e utensílios 6 13 - - 19
TOTAL DA IMOBILIZAÇÃO EM CURSO 24.588 17.549 - (5.894) 36.243
25 Saldos em 01.01.2017 Adições Baixas Transferências para Serviço Saldos em 30.09.2017 IMOBILIZAÇÕES EM SERVIÇO Custo Terrenos 3.840 - - - 3.840 Edificações, obras civis e benfeitorias 81.146 - - 1.288 82.434 Máquinas e equipamentos 257.509 - (624) 19.412 276.297 Veículos 6.048 - (61) 220 6.207 Móveis e utensílios 99.425 - (9.812) 1.378 90.991 Obrigações especiais (398) - - - (398)
TOTAL DA IMOBILIZAÇÃO EM SERVIÇO - CUSTO 447.570 - (10.497) 22.298 459.371
(-) Depreciação
Edificações, obras civis e benfeitorias (30.873) (1.929) - - (32.802) Máquinas e equipamentos (119.727) (21.188) 494 - (140.421) Veículos (4.582) (283) 61 - (4.804) Móveis e utensílios (86.445) (1.068) 9.794 - (77.719) Obrigações especiais 34 12 - - 46
TOTAL DA IMOBILIZAÇÃO EM SERVIÇO - DEPRECIAÇÃO (241.593) (24.456) 10.349 - (255.700)
IMOBILIZAÇÕES EM CURSO
Terrenos - 36 - - 36 Edificações, obras civis e benfeitorias 4.401 336 (4) (2.894) 1.839 Máquinas e equipamentos 37.876 9.577 (14.674) (19.313) 13.466 Veículos 146 - - - 146 Móveis e utensílios 97 - - (91) 6
TOTAL DA IMOBILIZAÇÃO EM CURSO 42.520 9.949 (14.678) (22.298) 15.493
TOTAL DO IMOBILIZADO 248.497 (14.507) (14.826) - 219.164
No período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018, foi incorporado ao ativo imobilizado, a título de capitalização de juros, o montante de R$965 (R$643 no período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017), cuja taxa média de capitalização foi de 7,9% ao ano.
i. Taxas anuais de depreciação:
As principais taxas anuais de depreciação, com base na estimativa da vida útil dos bens, são as seguintes:
COMERCIALIZAÇÃO % ADMINISTRAÇÃO %
Edificações 3,33 Edificações 3,33 Equipamento geral 6,25 Equipamento geral 6,25 Veículos 14,29 Veículos 14,29
A Companhia não identificou indícios de perda do valor recuperável para os ativos imobilizados em 30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017.
Para os ativos imobilizados que não possuem garantia de indenização, os itens são depreciados pelo método linear respeitando a vida útil do bem.
26 13. INTANGÍVEL
31.12.2017
Custo histórico Amortização
acumulada Valor líquido Valor líquido Direito de uso da concessão 7.584.346 (4.811.779) 2.772.567 2.939.641 Outros (a) 879.624 (693.743) 185.881 122.645
EM SERVIÇO 8.463.970 (5.505.522) 2.958.448 3.062.286
Direito de uso da concessão 467.062 - 467.062 352.866 Outros (a) 69.568 - 69.568 151.564
EM CURSO 536.630 - 536.630 504.430
TOTAL INTANGÍVEL 9.000.600 (5.505.522) 3.495.078 3.566.716
30.09.2018
(a) Inclui basicamente softwares
O Intangível está líquido de obrigações especiais, que representam as contribuições da União, dos Estados, dos Municípios e dos Consumidores, bem como as doações não condicionadas a qualquer retorno em favor do doador e as subvenções destinadas a investimentos na concessão do serviço público de energia elétrica na atividade de distribuição.
Os investimentos na rede de distribuição são inicialmente registrados no intangível em curso, durante o período de construção. Quando finalizados, os investimentos são bifurcados e parte do valor é registrado no intangível em serviço, referente ao valor que será amortizado durante o prazo de concessão, e a outra parte é transferida para o ativo financeiro da concessão e será recebido como indenização ao final da concessão.
No período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018, foi incorporado ao ativo intangível, a título de capitalização de juros, o montante de R$13.543 (R$21.734 no período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017), cuja taxa média de capitalização foi de 7,9% ao ano.
A infraestrutura, utilizada pela Companhia, é vinculada ao serviço de distribuição, não podendo ser retirada, alienada, cedida ou dada em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização do órgão regulador, sendo que, se ocorrer, deve atender à Resolução Aneel nº 20/99.
27 Segue abaixo a mutação do intangível nos períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2018 e de 2017:
Saldos em
31.12.2017 Adições Baixas
Transferências entre contas (a)
Saldos em 30.09.2018
EM SERVIÇO
Direito de uso da concessão 8.135.342 - (51.955) 137.276 8.220.663 Obrigações especiais - Direito de uso da concessão (622.531) - - (13.786) (636.317)
7.512.811
- (51.955) 123.490 7.584.346 Outros 846.282 - - 115.828 962.110 Obrigações especiais - outros (82.486) - - - (82.486)
763.796
- - 115.828 879.624
TOTAL DO INTANGÍVEL EM SERVIÇO 8.276.607 - (51.955) 239.318 8.463.970
(-) Amortização
Direito de uso da concessão (4.716.474) (329.395) 47.914 - (4.997.955) Obrigações especiais - Direito de uso da concessão 143.304 42.872 - - 186.176
(4.573.170)
(286.523) 47.914 - (4.811.779)
Outros (652.021) (54.968) - - (706.989) Obrigações especiais - outros 10.870 2.376 - - 13.246
(641.151)
(52.592) - - (693.743)
TOTAL DO INTANGÍVEL EM SERVIÇO/AMORTIZAÇÃO (5.214.321) (339.115) 47.914 - (5.505.522)
EM CURSO
Direito de uso da concessão 448.187 474.597 - (372.940) 549.844 Obrigações especiais - Direito de uso da concessão (95.321) (33.455) - 45.994 (82.782)
352.866
441.142 - (326.946) 467.062
Outros 151.564 27.957 - (109.953) 69.568 151.564
27.957 - (109.953) 69.568
TOTAL DO INTANGÍVEL EM CURSO 504.430 469.099 - (436.899) 536.630
TOTAL 3.566.716 129.984 (4.041) (197.581) 3.495.078
(a) Transferência para o Ativo Financeiro da Concessão proveniente da bifurcação dos ativos quando da entrada em serviço, conforme
28
Saldos em
01.01.2017 Adições Baixas
Transferências entre contas (a)
Saldos em 30.09.2017
EM SERVIÇO
Direito de uso da concessão 7.814.297 - (7.991) 132.539 7.938.845 Obrigações especiais - Direito de uso da concessão (513.288) - - (97.315) (610.603)
7.301.009
- (7.991) 35.224 7.328.242
Outros 762.784 - - 83.865 846.649 Obrigações especiais - outros (82.486) - - - (82.486)
680.298
- - 83.865 764.163
TOTAL DO INTANGÍVEL EM SERVIÇO 7.981.307 - (7.991) 119.089 8.092.405
(-) Amortização
Direito de uso da concessão (4.317.849) (306.402) 5.872 - (4.618.379) Obrigações especiais - Direito de uso da concessão 91.963 37.520 - - 129.483
(4.225.886)
(268.882) 5.872 - (4.488.896)
Outros (582.462) (51.705) - - (634.167) Obrigações especiais - outros 7.703 2.376 - - 10.079
(574.759)
(49.329) - - (624.088)
TOTAL DO INTANGÍVEL EM SERVIÇO/AMORTIZAÇÃO (4.800.645) (318.211) 5.872 - (5.112.984)
EM CURSO
Direito de uso da concessão 683.959 422.401 (16.347) (334.559) 755.454 Obrigações especiais - Direito de uso da concessão (296.847) (104.862) - 269.876 (131.833)
387.112
317.539 (16.347) (64.683) 623.621
Outros 157.797 44.537 (6.500) (76.060) 119.774 157.797
44.537 (6.500) (76.060) 119.774
TOTAL DO INTANGÍVEL EM CURSO 544.909 362.076 (22.847) (140.743) 743.395
TOTAL 3.725.571 43.865 (24.966) (21.654) 3.722.816
(a) Transferência para o Ativo Financeiro da Concessão proveniente da bifurcação dos ativos quando da entrada em serviço, conforme
IFRIC 12 / ICPC 01, vide nota explicativa 9.
A amortização do ativo intangível reflete a forma na qual os benefícios futuros referentes à utilização dos ativos são esperados que sejam consumidos pela Companhia ou o término da concessão, o que ocorrer antes. O padrão de consumo destes ativos está relacionado às vidas úteis estimadas de cada bem integrante do conjunto de bens tangíveis contidos na infraestrutura de distribuição. Como resultado da utilização desse critério de amortização, o total do ativo intangível será sempre amortizado de forma não linear já que o regulador utiliza estas vidas úteis estimadas como base para determinação da tarifa a ser cobrada pela prestação dos serviços objetos das concessões, conforme contratos de concessão.
29 14. FORNECEDORES
CIRCULANTE 30.09.2018 31.12.2017
Comercialização no mercado de curto prazo 164.688 164.099 Encargos de uso da rede elétrica 93.083 97.430 Energia livre – ressarcimento a geradoras 103.224 98.481 Leilões de energia 366.691 333.250 Itaipu binacional 247.728 414.615 UTE Norte Fluminense 119.141 123.042 Materiais e serviços 155.178 176.914
TOTAL 1.249.733 1.407.831
15. TRIBUTOS A PAGAR
Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total
TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES 275.154 317.670 592.824 174.783 224.489 399.272
ICMS a pagar 154.604 187.128 341.732 38.606 79.014 117.620 Parcelamento - Lei 11.941/09 28.669 130.542 159.211 28.537 145.475 174.012 PIS e COFINS a pagar 82.811 - 82.811 97.952 - 97.952 INSS 2.250 - 2.250 1.561 - 1.561 Outros 6.820 - 6.820 8.127 - 8.127
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 772 - 772 908 - 908
IRRF a pagar 772 - 772 908 - 908
TOTAL 275.926 317.670 593.596 175.691 224.489 400.180
30.09.2018 31.12.2017
