C.N.P.J.: d d d d d d d d d d d d d d d d d d d d d c c c d d d d c d d d d d d d d d d d d d d d d d d d d d d c c d d c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c R$ 0,00 R$ 3.261,44 CHEQUES A COMPENSAR R$ 0,00 R$ 6.381,17 EMPRÉSTIMOS R$ 0,00 EMPRÉSTIMO SICOOB R$ 0,00
Empresa: HOSPITAL E MATERNIDADE DR PAULO FORTES 81.356.321/0001-25
31/12/2020 Balanço encerrado em:
BALANÇO PATRIMONIAL
Descrição 2020 2019
31/12/2020 31/12/2019
ATIVO R$ 19.658.578,50 R$ 19.108.868,45
ATIVO CIRCULANTE R$ 13.042.030,95 R$ 17.211.188,34 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA R$ 2.716.420,56 R$ 717.950,08
CAIXA R$ 6.561,31 R$ 2.014,42
BANCOS CONTA MOVIMENTO R$ 2.558.693,50 R$ 559.646,87 APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA R$ 151.165,75 R$ 156.288,79
CLIENTES R$ 47.879,13 R$ 285.950,43 DUPLICATAS A RECEBER R$ 47.879,13 R$ 285.950,43 OUTROS CRÉDITOS R$ 10.053.691,10 R$ 16.114.435,54 SUBVENÇÕES A RECEBEBER R$ 10.055.091,10 R$ 16.109.562,79 DEPOSITOS R$ 0,00 R$ 1.546,97 ADIANTAMENTO A EMPREGADOS -R$ 1.400,00 R$ 0,00 ESTOQUE R$ 224.040,16 R$ 92.852,29 ADIANTAMENTO A TERCEIROS R$ 0,00 R$ 64,34 IMPOSTOS A RECUPERAR
MEDICAMENTOS E MATERIAIS HOSPITALARES R$ 247.127,05 R$ 91.367,96
DEVOLUÇÃO DE COMPRAS -R$ 24.642,12 R$ 0,00
ESTOQUE DE TERCEIROS EM NOSSO PODER R$ 1.555,23 R$ 1.484,33 ATIVO NÃO-CIRCULANTE R$ 6.616.547,55 R$ 1.877.611,71 ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO R$ 8.298,16 R$ 8.298,16
OUTROS CRÉDITOS R$ 8.298,16 R$ 8.298,16
DESPESAS RECONHECIDAS APROPRIADAS R$ 8.298,16 R$ 8.298,16
IMOBILIZADO R$ 6.511.945,85 R$ 1.869.313,55
IMÓVEIS R$ 1.149.953,15 R$ 1.149.953,15
MÓVEIS E UTENSÍLIOS R$ 345.507,20 R$ 154.865,20 MÁQUINAS, EQUIPAMENTOS E FERRAMENTAS R$ 1.710.192,11 R$ 1.621.624,11
VEÍCULOS R$ 15.000,00 R$ 15.000,00
IMOBILIZADO EM ANDAMENTO R$ 4.392.892,70 R$ 0,00 (-) DEPRECIAÇÕES, AMORT. E EXAUS. ACUMUL -R$ 1.101.599,31 R$ 1.072.128,91
ATIVO COMPENSADO R$ 96.303,54 R$ 20.068,40 PASSIVO R$ 19.658.578,50 R$ 19.108.868,45 PASSIVO CIRCULANTE R$ 11.460.880,00 R$ 17.424.549,92 FORNECEDORES R$ 40.494,81 R$ 381.766,42 FORNECEDORES R$ 40.494,81 R$ 381.766,42 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS R$ 34.898,72 R$ 11.984,61 R$ 3.649,35 R$ 3.649,35
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER R$ 34.898,72 R$ 11.984,61 OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA R$ 56.587,40 R$ 381.995,94 OBRIGAÇÕES COM O PESSOAL R$ 6.648,15 R$ 304.965,06
OBRIGAÇÕES SOCIAIS R$ 49.939,25 R$ 77.030,88
SERVIÇOS PRESTADOS - PESSOA FÍSICA R$ 2.736,00 R$ 35.011,71 SERVIÇOS PRESTADOS - PESSOA JURÍDICA R$ 15.570,11 R$ 0,00 SUBENÇÕES À REALIZAR - CONSTRUÇÃO
HOSPITAL
R$ 11.310.592,96 R$ 16.610.141,89
PROJETOS R$ 11.217.961,74 R$ 16.591.502,30
OUTRAS OBRIGAÇÕES R$ 1.734,33 R$ 18.639,59
OUTRAS OBRIGAÇÕES R$ 1.734,33 R$ 12.258,42
OUTRAS CONTAS DE CONSUMO R$ 90.896,89 R$ 0,00
PATRIMÔNIO LIQUIDO R$ 8.101.394,96 R$ 1.664.250,13
PATRIMÔNIO R$ 1.160.957,26 R$ 1.031.462,26
PATRIMONIO SOCIAL R$ 1.160.957,26 R$ 1.031.462,26
c c
c c
SUPERAVIT OU DÉFICIT ACUMULADO R$ 6.940.437,70 R$ 632.787,87
_______________________________________ MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA Reg. no CRC - PR sob o No. 057883/O-2
CPF: 054.480.219-56 _______________________________________
ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA PRESIDENTE CPF: 027.265.909-69 _______________________________________ _______________________________________ PASSIVO COMPENSADO R$ 96.303,54 R$ 20.068,40 ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:0272659096 9
Assinado de forma digital por ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:02726590969 Dados: 2021.04.30 11:23:19 -03'00' MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA:05448021956
Assinado de forma digital por MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA:05448021956 Dados: 2021.04.30 14:58:53 -03'00'
0,00
12.193.289,03
(3.191,28) 12.190.097,75 Empresa: HOSPITAL E MATERNIDADE DR PAULO FORTES
C.N.P.J.: 81.356.321/0001-25
Receita Operacional
DIÁRIAS 39.091,00 3.735,00
TAXAS DE SALAS INTERNADOS 116.260,02 620,00 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31/12/2020
Descrição 2020 2019
TAXAS DIVERSAS EXTERNOS 160,38 5.713,58 particular
MATERIAIS E MEDICAMENTOS EXTERNOS/INTERNOS 76.698,39 0,00
TAXA DE SALAS EXTERNOS 26.603,88 9.411,00
TAXAS DIVERSAS INTERNADOS 990,19 246.306,15
ELETROCARDIOGRAMA 1.410,00 1.530,00
HONORARIOS MÉDICOS 60,00 0,00
EXAMES RADIOLÓGICOS 13.990,00 18.621,05
OUTRAS RECEITAS 13.784,44 60.255,37
DIÁRIAS 596,99 0,00
TAXAS DE SALAS INTERNADOS 19.130,46 0,00
CONTRATO - PREF MUN. SÃO MATEUS DO SUL 2.855.203,02 3.545.086,82 CONTRATO - PREF MUN. ANTONIO OLINTO 570.000,00 684.000,00
TAXAS DIVERSAS EXTERNOS 84,97 0,00
EXAMES RADIOLÓGICOS 619,85 60,00
TAXAS DE SALAS EXTERNOS 942,40 0,00
TAXAS DIVERSAS INTERNADOS 4.760,20 0,00
EXAMES LAB. ANAL. CLÍNICAS 9,46 0,00
CIRURGIA 20.969,36 0,00
OUTRAS RECEITAS 107.152,80 108.922,60
ELETROCARDIOGRAMA 15,52 0,00
SECRETARIA DA SAUDE FES PARANÁ - HOSP SUS 296.400,00 0,00 SECRETARIA DA SAUDE FES PARANÁ - NOTA PARANÁ 6.541,34 9.161,36 SECRETARIA DA SAUDE FES PARANÁ - AIH 1.613.156,83 0,00 SECRETARIA DA SAUDE FES PARANÁ - MÃE PARANAENSE 95.800,00 0,00
RECURSO ESTADUAL COVID 469.338,15 0,00
VERBAS GOVERNAMENTAIS 25.365,24 2.194.254,48 SECRETARIA DA SAUDE FES PARANÁ - PROCESSOS 250.034,00 0,00 OUTRAS RECEITAS - TAXA DE SALAS - MEDICOS 300,00 0,00
RECIETAS COM CONVENIO PRIVADOS 91.505,28
0,00
Receita Líquida 6.979.182,69
PREFEITURA MUNICIPAL - SUBVENÇÃO 194.279,58 0,00
SUBVENÇÃO CONSTRUÇÃO HOSPITAL 5.373.540,56 0,00 6.979.182,69
Custo Serviços Prestados
SALÁRIOS E ORDENADOS (758.580,44) (1.165.959,30)
FÉRIAS (161.430,00) (195.250,48)
Deducoes
(-) VENDAS CANCELADAS - GLOSA (3.191,28) 0,00
SERVIÇOS PRESTADOS PJ (2.251.715,83) (2.287.244,26) INSS PATR. + SAT + TERC. + AUTON (216.853,05) 0,00
13º SALÁRIO (166.263,90) (148.808,84)
SERVIÇOS PRESTADOS PF (422.827,23) (582.503,15)
( - ) INSS TERCEIROS - ISENÇÕES OBTIDAS 3.498,82 0,00 ( - ) INSS RAT - ISENÇÕES OBTIDAS 213.354,23 0,00
FGTS (174.130,69) (236.516,42) VALE TRANSPORTE 157,15 0,00 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE (166.094,44) (361.367,83) ADICIONAL NOTURNO (39.066,02) 0,00 UNIFORMES E EPI'S (135.241,90) 0,00 ABONO SALARIAL (12.762,85) 0,00
DESCANSO SEMANAL REMUNERADO (69.044,33) 0,00
HORAS EXTRAS (327.918,58) (372.742,32)
ADICIONAL TEMPO DE SERVIÇO (68.973,05) 0,00
GRATIFICAÇÕES (15.533,34) 0,00
ADICIONAL DE SOBREAVISO (5.910,38) 0,00
INCENTIVO ACOMPANHAMENTO PACIENTES (35.700,00) 0,00
INDENIZAÇÕES FGTS (61.916,97) 0,00
INDENIZAÇÕES AVISO PREVIO (22.386,46) 0,00
GENEROS ALIMENTÍCIOS (97.364,84) 0,00
(5.710.794,07) 6.479.303,68 (378.381,76) (5.013,64) 14.794,41 (47.973,90) 6.062.728,79 306.010,53 6.368.739,32 _ _ __________ _______________________________________ _ _ ______________ _ _______________ _ _____________ _ ____ _ _____________ _ ___ ___ ________ __________ OXIGÊNIO (36.280,92) 0,00 DROGAS E MEDICAMENTOS (418.338,66) (469.187,08) MATERIAIS DE LIMPEZA E CONSUMO (98.018,41) 0,00
COMB. E LUBRIFICANTES CONSUMIDOS (1.381,88) (1.241,26) PEÇAS E ACESSÓRIOS DE REPOSIÇÃO (76.808,01) 0,00 MATERIAIS CONSERVAÇÃO E REPAROS (13.555,01) 0,00
MATERIAIS DE EXPEDIENTE (21.956,26) 0,00 Despesas Administrativas SALÁRIOS E ORDENADOS (176.553,83) (217.820,64) 13º SALÁRIO (32.959,14) (2.366,37) MATERIAIS DIVERSOS (51.750,82) 0,00 (5.820.820,94) Resultado Bruto 1.158.361,75 ABONO SALARIAL (10.274,11) 0,00 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE (30.579,28) (61.178,46) FÉRIAS (20.685,10) (25.859,56) VALE TRANSPORTE 113,34 0,00
INDENIZAÇÃO AVIO PREVIO (765,48) 0,00
GRATIFICAÇÕES (32.488,41) 0,00
ADICIONAL NOTURNO (4.672,99) 0,00
ADICIONAL TEMPO DE SERVIÇO (14.871,09) 0,00
DESPESAS ADMINISTRATIVA (4.641,69) 0,00
INDENIZAÇÃO FGTS (877,08) 0,00
DESCANSO SEMANAL REMUNERADO (6.154,55) 0,00
HORAS EXTRAS (29.067,61) (26.690,56)
JUROS E COMISSÕES BANCÁRIAS (2.590,10) 0,00 (346.734,97)
TAXAS DIVERSAS (7.456,60) (12.819,38)
MULTAS DE MORA (3.849,84) 0,00
Despesas Financeiras
PERDAS COM APLICAÇÕES FINANCEIRAS (2.050,26) 0,00
DESCONTO CONCEDIDOS (0,14) (500,00)
IMPOSTOS E TAXAS MUNICIPAIS (8,20) 0,00
JUROS DE APLICAÇÕES 954,07 27.931,34
JUROS ATIVOS (OUTROS) 13.652,68 0,00
JUROS DE MORA (2.963,24) (19.155,09) (19.655,09)
Receitas Financeiras
ENERGIA ELÉTRICA (64.688,00) (56.722,99)
TELEFONE/INTERNET (5.253,46) (6.693,31)
DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS 187,66 1.071,49 29.002,83 Outras Despesas Operacionais
MANUTENÇÃO E CONS. DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS (38.687,51) (208.122,78) SERVIÇO DE ANALISES CLINICAS/EXAMES (160.000,00) (412.819,83)
ÁGUA (81.186,41) (76.150,11)
DESPESAS POSTAIS (912,18) (1.245,06)
AQUISIÇÃO SERVIÇOS DIVERSOS (4.513,00) (245.875,87) IPVA, LICENCIAMENTO E SEGURO DE VEICULOS (601,23) (96,63)
DEPRECIAÇÃO 0,00 (88.411,16)
(350.049,72)
Receitas Não Operacionais
DOAÇÕES 55.925,38 99.034,24
ASSISTÊNCIA CONTÁBIL E JURIDICA (37.916,66) (43.556,33)
DESPESA OPERACIONAL GERAL 345.784,55 (31.330,17) (1.171.024,24)
_______________________________________ ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA
PRESIDENTE CPF: 027.265.909-69
SUPERAVIT / DEFICIT DE EXERCICIO (92.750,48)
_______________________________________ MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA Reg. no CRC - PR sob o No. 057883/O-2
CPF: 054.480.219-56
OUTRAS RECEITAS 465,89 7.310,20
BONIFICAÇÃO RECEBIDA 136.338,07 301,53 257.299,24
CAMPANHAS 19.441,00 27.876,10
CONTRIBUIÇÕES DE SÓCIOS 93.840,19 122.777,17 Resultado operacional líquido
ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:0272659096 9
Assinado de forma digital por ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:02726590969 Dados: 2021.04.30 11:24:29 -03'00' MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA:05448021956
Assinado de forma digital por MAIARA APARECIDA SOARES DE
LARA:05448021956 Dados: 2021.04.30 15:44:06 -03'00'
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO – DMPL Em 31/12/2020 Patrimônio Social Outras Reservas Ajustes de Avaliação Patrimonial Superávit/ Déficit Total do Patrimônio Líquido Saldos iniciais em 31.12.2019 1.031.462,26 - - 632.787,87 1.664.250,13 Movimentação do Período 129.495,00 - - - - Aumento Patrimonial por Subvensão Vinculada 129.495,00 - - - - Superávit/Déficit do Período - - - 6.368.739,32 Compensação de Valores - Déficit - - - (61.089,49) - Recursos de Superávit com Restrição - - - - - Transferência de Superávit de Recursos sem Restrição - - - - - Saldos finais em 31/12/2020 1.160.957,26 - - 6.940.437,70 8.101.394,96 _____________________________________________ ELIANA MÁRCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT
DIRETORA PRESIDENTE CPF: 027.265.909-69
____________________________________________ MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA
Reg. no CRC-PR sob o Nº. PR057883O2 CPF: 054.480.219-56
ELIANA MARCIA
APARECIDA PAULISTA
SCHIMDT:02726590969
Assinado de forma digital por ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:02726590969 Dados: 2021.04.30 11:25:12 -03'00'
MAIARA APARECIDA
SOARES DE
LARA:05448021956
Assinado de forma digital por MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA:05448021956 Dados: 2021.04.30 15:48:31 -03'00'
HOSPITAL E MATERNIDADE DR. PAULO FORTES DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020
(EM R$)
2020
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro do Exercício 6.368.739,32
Depreciação e amortização 29.470,40
6.398.209,72
(Aumento) redução nos ativos operacionais
Duplicatas a Receber 238.071,30
Adiantamentos -
Estoques -131.187,87
Outros créditos 6.060.744,44
6.167.627,87
Aumento (redução) nos passivos operacionais
Empréstimos -3.649,35
Fornecedores -341.271,61
Obrigações tributárias 22.914,11
Obrigações trabalhistas e previdenciárias -325.408,54
Serviços prestados - Pessoa Física -32.275,71
Serviços prestados - Pessoa Jurídica 15.570,11
Subvenções à realizar - Construção Hospital -5.299.548,93
Aumento de Patrimônio Social 129.495,00
Compensação Défict -61.089,49
-5.895.264,41
Caixa líquido gerado pelas atividades
operacionais 6.670.573,18
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aumento do ativo imobilizado -4.672.102,70
Caixa líquido aplicado nas atividades de
investimento -4.672.102,70
Aumento líquido dos saldos de
disponibilidades 1.998.470,48
Disponibilidades no início do exercício 717.950,08
Disponibilidades no fim do exercício 2.716.420,56
1.998.470,48
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
_____________________________________________ ELIANA MÁRCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT
DIRETORA PRESIDENTE CPF: 027.265.909-69
____________________________________________ MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA
Reg. no CRC-PR sob o Nº. PR057883O2 CPF: 054.480.219-56
ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA
SCHIMDT:02726590969
Assinado de forma digital por ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:02726590969 Dados: 2021.04.30 11:25:57 -03'00'
MAIARA APARECIDA
SOARES DE
LARA:05448021956
Assinado de forma digital por MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA:05448021956
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras 31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em Reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
O Hospital e Maternidade Dr. Paulo Fortes, constituída em 20 de janeiro de 1929, é uma Instituição Civil de Direito Privado, Filantrópica, Sem Fins Lucrativos, voltada para a Prestação de Serviços na Área da Saúde. A finalidade e objetivo da Instituição é proporcionar a Assistência Médico-Hospitalar, na conformidade dos padrões técnicos atualizados e em caráter gratuito aos pacientes desprovidos de recursos. Como Instituição Filantrópica destina pelo menos 60% dos atendimentos ao SUS (Sistema Único de Saúde) em conformidade com a Legislação vigente.
A Instituição foi declarada de Utilidade Pública pelas autoridades Federal, Estadual e Municipal. Como Instituição de Utilidade Pública e Sem Fins Lucrativos, é imune às Contribuições Federais, Estaduais e Municipais, amparada pela Constituição Federal de 1.988 em seu artigo 150, inciso VI, alínea c. A Instituição também é registrada no Serviço Público Federal do Ministério da Previdência e Assistência Social – CNAS. Através do Processo nº 25000.001628/2018-9, a Instituição obteve o deferimento do pedido de Renovação do CEBAS, por meio da Portaria nº 463, de 25 de abril de 2018, tendo esta, validade pelo período de 20 de janeiro de 2018 a 19 e janeiro de 2021.
A partir desta data, o Hospital firmou o Contrato de Prestação de Serviços nº 001/2018, de 02 de janeiro de 2018 com o poder público municipal, que autoriza a manutenção dos serviços prestados à população de São Mateus do Sul e Região.
A Administração da Instituição conforme seu Estatuto Social é exercido por uma Diretoria, eleita através de Assembleia Geral da Instituição para um mandato de dois anos, sem direito a qualquer espécie de distribuição de lucros, dividendos ou qualquer outra vantagem pecuniária.
Os recursos financeiros necessários para a realização dos objetivos da Instituição são provenientes principalmente de:
a) Diárias hospitalares e serviços ambulatoriais por atendimentos aos pacientes SUS e particulares;
b) Auxílios e subvenções dos poderes públicos; c) De contratos de prestação de serviços; d) De donativos de pessoas Físicas e Jurídicas.
2. FORMALIDADE DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL
A Entidade mantém um sistema de escrituração uniforme dos seus atos e fatos administrativos, por meio de processo eletrônico. Os registros contábeis contêm o número de identificação dos lançamentos relacionados ao respectivo documento de origem externa ou interna ou, na sua falta, em elementos que comprovem ou evidenciem fatos e a prática de atos administrativos.
As demonstrações contábeis, incluindo as notas explicativas, elaboradas por disposições legais e estatutárias, serão transcritas no “Diário” da Entidade, e posteriormente registrado no Cartório de Registros de Pessoas Jurídicas.
A documentação contábil da Entidade é composta por todos os documentos, livros, papéis, registros e outras peças, que apoiam ou compõem a escrituração contábil.
A documentação contábil é hábil, revestida das características intrínsecas ou extrínsecas essenciais, definidas na legislação, na técnica - contábil ou aceitas pelos “usos e costumes”. A entidade manter em boa ordem a documentação contábil.
3. APRESENTAÇÃO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As Demonstrações Financeiras foram elaboradas e apresentadas de acordo com as Normas Brasileiras do Conselho Federal de Contabilidade Resolução CFC nº 1.409 de 21 de setembro de 2012, que aprovou a Interpretação ITG 2002 (R1) – Entidades Sem Finalidades de Lucros.
As Demonstrações Contábeis e Financeiras foram elaboradas em conformidade com à Lei nº 6.404 de 15 de dezembro de 1976 e suas posteriores alterações.
A Instituição fez a adoção inicial pelas mudanças às práticas contábeis adotadas no Brasil que estão de acordo com a International Financial Reporting Standards (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e aderentes às normas estabelecidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.
A seguir um resumo das principais práticas contábeis adotadas pela Instituição para a elaboração das demonstrações:
a. APLICAÇÕES FINANCEIRAS – São registradas pelo valor de aplicação, acrescido
os rendimentos auferidos até a data de elaboração das Demonstrações Financeiras e possuem liquidez imediata.
b. MOEDA FUNCIONAL – A moeda funcional do Hospital e Maternidade Dr. Paulo
Fortes é o Real (R$), bem como, é a mesma de apresentação de suas Demonstrações Financeiras.
c. CRÉDITOS A RECEBER – Referem-se, principalmente, aos valores a receber
pelos serviços hospitalares prestados, faturados ou não nas datas de encerramento das Demonstrações Financeiras.
e. ESTOQUES – Estão avaliados pelo custo médio, que não superam o valor de
aquisição e reduzidos de provisão para ajuste do valor de realização, quando aplicável. As provisões para estoques de baixa rotatividade ou obsoletos são constituídos quando consideradas necessárias pela Administração. As políticas de mensuração dos Estoques estão apresentadas de acordo com a IAS 2 e CPC 16.
f. IMOBILIZADOS – O imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição e
deduzido da depreciação acumulada (calculada pelo método linear, a taxas que levam em consideração a vida útil econômica dos bens, apropriada ao resultado do exercício) e perdas ao valor recuperável, se for o caso. O custo histórico inclui os gastos diretamente atribuíveis à aquisição dos itens e também pode incluir os custos de financiamento relacionados com a aquisição de ativos qualificadores. Os
encargos financeiros capitalizados são depreciados considerando os mesmos critérios e vida útil determinada para o item do imobilizado aos quais foram incorporados. Os custos subsequentes são incluídos no valor contábil do ativo ou reconhecidos como um ativo separado, conforme apropriado, somente quando for provável que fluam benefícios econômicos futuros associados ao item e que o custo do item possa ser mensurado com segurança. O valor contábil de itens ou peças substituídas é baixado. Todos os outros reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao resultado do exercício, quando incorridos. O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado para seu valor recuperável se o valor contábil do ativo for maior do que seu valor recuperável estimado. Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o valor contábil e são reconhecidos em “Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas” na demonstração do resultado.
g. PASSIVOS – Demonstrados aos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos,
quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas até o encerramento das Demonstrações Financeiras, levando em conta a legislação vigente e cláusulas contratuais.
h. IMPOSTOS E CONTRIBUICÕES A PAGAR/RECOLHER SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO – Os Impostos e Contribuições decorrentes da folha de pagamento
(Fundo de Garantia do Tempo de Serviço – FGTS, Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF, Programa de Integração Social – PIS e Instituto Nacional do Seguro Social – INSS retido dos funcionários) são reconhecidos obedecendo ao princípio da Competência.
i. CONTRIBUIÇÃO PATRONAL AO INSS – Por ser uma Instituição Sem Fins
Lucrativos pela Constituição Federal de 1988 em seu artigo 150, inciso VI, alínea c, está isenta da Contribuição Patronal ao INSS.
j. PATRIMÔNIO LÍQUIDO - O patrimônio social é apresentado em valores
atualizados, acrescido do resultado do exercício ocorrido.
k. SUBVENÇÕES E CONVÊNIOS – As Subvenções para Investimentos e Custeio
são reconhecidas no Passivo e registradas como receita em função do cumprimento das obrigações por parte da Instituição ao longo do exercício, em confronto com as correntes despesas incorridas nos projetos em conformidade ao disposto no CPC 07 – Subvenção e Assistência Governamentais. Os referidos gastos são registrados em contas específicas de despesas praticadas com recursos próprios da Entidade e de Terceiros.
l. RECEITAS E DESPESAS – São apropriadas obedecendo ao Princípio da
Competência, exceto as doações espontâneas registradas no recebimento.
m. USO DE ESTIMATIVAS – A elaboração das Demonstrações Financeiras, de
acordo com as práticas adotadas no Brasil, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registros de estimativas contábeis, que afetam os montantes apresentados de ativos e passivos, assim como os valores de receitas, custos e despesas. Os valores reais podem ser diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. As estimativas e premissas são revisadas periodicamente.
n. As Demonstrações Financeiras foram elaboradas em IFRS e estão sendo
apresentadas de acordo com as políticas contábeis adotadas no Brasil e os pronunciamentos do Comitê Pronunciamentos Contábeis (CPC), que estão em conformidade com as normas Internacionais de Contabilidade emitidas pelo IASB.
As Demonstrações Financeiras referentes a 31 de dezembro de 2020, divulgadas para fins de comparabilidade, foram reclassificadas, quando aplicável, para fins de melhor apresentação.
4. CAIXAS E EQUIVALENTES DE CAIXAS
Compreendem os saldos de caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. Essas aplicações financeiras possuem liquidez imediata e estão demonstradas ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até a data de encerramento das Demonstrações Financeiras. São mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo.
NOMENCLATURA
CAIXA, BANCOS E APLICAÇÕES FINANCEIRAS.
Recursos Financeiros Livres 2020 2019
Caixa 6.561,31 2.014,42
Bancos Conta Movimento 2.558.693,50 2.558.693,50 Aplicações Financeiras Liquidez Imediata 151.165,75 156.288,79
2.716.420,56 717.950,08
5. CRÉDITOS A RECEBER
Os Créditos a Receber correspondem aos valores a receber de clientes pela prestação de serviços no decurso normal das atividades e estão apresentados a valores de custo e também outros créditos representados por subvenções a receber e adiantamento aos funcionários.
NOMENCLATURA CLIENTES 2020 2019 Duplicatas a Receber 47.879,13 285.950,43 Outros Créditos 10.053.691,10 16.114.435,54 10.101.570,23 16.400.385,97 6. ESTOQUES
O Custo é determinado usando o método do custo médio que não superam o valor de mercado. As provisões não foram constituídas segundo as considerações da Administração, pois, a rotatividade dos produtos é constante e não foram detectados em análise, produtos com giro superior a 6 (seis) meses.
NOMENCLATURA
MERCADORIAS, PRODUTOS E INSUMOS.
2020 2019
Medicamentos e Materiais Hospitalares 247.127,05 91.367,96 (-) Devoluções de Compras -24.642,12 - Estoques de Terceiros em nosso Poder 1.555,23 1.484,33
7. REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
O valor apresentado refere-se à ações de indenizações.
NOMENCLATURA
2020 2019
Despesas Reconhecidas Apropriadas 8.298,16 8.298,16 8.298,16 8.298,16
8. IMOBILIZADO
O Hospital e Maternidade Dr. Paulo Fortes utilizou o custo histórico, deduzido das respectivas depreciações. Também se evidencia que não ocorreu depreciação em Veículos porque esse item já atingiu o 100% de sua depreciação.
A Depreciação é calculada pelo método linear e leva em consideração o tempo estimado de vida útil econômica dos bens, de acordo com as Instruções Normativas da SRF nº 162/98 e nº 163/99, podendo ser revisada anualmente, e ajustada de forma prospectiva, quando aplicável.
O valor residual e a vida útil estimada poderão são revisados e ajustados, se necessário, na data de encerramento do exercício.
NOMENCLATURA
2020 2019
Imobilizado Líquido 6.511.945,85 1.869.313,55 6.511.945,85 1.869.313,55
9. OBRIGAÇÕES COM FORNECEDORES
As obrigações com fornecedores a pagar decorrem de materiais, medicamentos e bens adquiridos no decorrer do exercício.
NOMENCLATURA
2020 2019
Fornecedores 40.494,81 381.766,42
40.494,81 381.766,42
10. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS/TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA/SOCIAIS
Os Impostos e Contribuições apresentados são decorrentes da retenção sobre a Folha de Pagamento (PIS e IRRF), Contribuição Sindical e sobre a Prestação de Serviços dos Terceiros (IRRF, PIS/COFINS/CSLL e ISS), quando aplicável, e calculado de acordo com as bases legais tributárias vigentes na data de apresentação das Demonstrações Financeiras.
Os valores a seguir representam, além dos salários a pagar, valores retidos dos colaboradores a repassar para as associações de classe, ao INSS e os valores de FGTS incidentes à folha de pagamentos. Vale evidenciar que a folha é calculada respeitando o Princípio da Competência e as legislações vigentes.
Em atendimento ao CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, a Instituição reclassificou o grupo de provisão de Férias para Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias, uma vez que, a obrigação é existente e o desembolso se dará durante o transcorrer do exercício. O cálculo das Férias é determinado com base na remuneração mensal do colaborador e no número de dias de férias a que já tenha direito bem como os encargos sociais incidentes sobre os valores que foram objetos da elaboração das Demonstrações Financeiras, respeitado o Princípio da Competência.
NOMENCLATURA
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, TRABALHISTA E PREVIDENCIÁRIA E SOCIAIS 2016 2015
Impostos e Contribuições 34.898,72 11.984,61 Obrigações com Pessoal 6.648,15 304.965,06 Obrigações Sociais 49.939,25 77.030,88 91.486,12 393.980,55
11. OBRIGAÇÕES COM SERVIÇOS DE TERCEIROS
As obrigações representam a contratação de mão-de-obra terceirizada de Pessoa Jurídica e Física pela Instituição. Os respectivos valores produzidos com a assistência médica são analisados pelo Faturamento, já os contratos de manutenção preventiva e corretiva, são avaliados pelos gestores responsáveis das áreas envolvidas no processo. Após o aceite são encaminhados para o Financeiro para efetiva quitação.
NOMENCLATURA
2020 2019
Serviços Prestados – Pessoa Física 2.736,00 35.011,71 Serviços Prestados – Pessoa Jurídica 15.570,11 0,00 Outras Obrigações 92.631,22 18.639,59 110.937,33 53.651,30
12. SUBVENÇÕES A REALIZAR – CONSTRUÇÃO HOSPITAL
A subvenção a realizar refere-se ao convênio nº 52/2018 assinado com o Estado do Paraná, em 18/05/2018, para repasses de recursos financeiros para a construção de uma nova edificação da unidade Hospitalar, com recursos da SESA/FUNSAUDE, complementado com recursos próprios da entidade
CONSTRUÇÃO HOSPITAL 2020 2019
Subvenções a realizar 11.217.961,74 16.591.502,30 11.217.961,74 16.591.502,30
13. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Patrimônio Social
Compostos pelas doações, subvenções e contribuições patrimoniais recebidas em anos anteriores e no ano corrente. No exercício 2020 houve um aumento no Patrimônio Social em razão de Subvenção Vinculada, no valor de R$129.495,00.
b) Superávit/Déficit acumulado
Composto pelos superávits ou déficits apurados anualmente desde a data da constituição da Entidade. Após formalização do processo de aprovação dos superávits e déficit anteriores e o Superávit do exercício corrente, os mesmos serão incorporados ao Patrimônio social como preceitua a ITG 2002.
NOMENCLATURA
2020 2019
Patrimônio Social 1.160.957,26 1.031.462,26 Superávit ou Déficit Acumulada 6.940.437,70 632.787,87 8.101.394,96 1.664.250,13
14. RECONHECIMENTO DA RECEITA
As Receitas foram reconhecidas pela prestação de Serviços ao SUS (AIH; SIA; CIHA), convênios públicos, convênios privados e particulares em conformidade com o princípio da competência e sempre avaliando a precisão da fase de finalização da prestação de serviços. A Instituição reconheceu suas Receitas em conformidade com a IAS 18 e a CPC 30.
As receitas recebidas durante o exercício de 2020, foram aplicadas pela Instituição em suas finalidades Estatutárias.
Os valores recebidos estão demonstrados na Nota Explicativa n° 15.
15. RECEITAS DE PACIENTES PARTICULARES, SUBVENÇÕES, CONVÊNIOS PÚBLICOS, CONVÊNIOS PRIVADOS E PARTICULARES
Durante o exercício de 2020 a Instituição obteve as seguintes entradas de recursos em caixa decorrentes de pacientes particulares, subvenções, convênios públicos, convênios privados e particulares.
NOMENCLATURA
RECEITAS PROVENIENTES ATIVIDADES ÁREA DE SAÚDE
2020 2019
Pacientes Particulares 289.048,30 346.192,15 Convênios com Entidades Privadas 154.282,01 108.982,60 Verbas Governamentais 2.756.935,56 2.294.921,12 Contrato Pref. Municipal São Mateus do Sul 2.855.203,02 3.545.086,82
Contrato Pref. Municipal Antonio Olinto 570.000,00 684.000,00 Convênio Prefeitura Municipal SMS 194.279,58 0,00 Subvenção Construção Hospital 5.373.540,56 0,00 12.193.289,03 6.979.182,69 Os convênios firmados do Hospital e Maternidade Dr. Paulo Fortes com as entidades públicas apresentam em comum as seguintes características:
Ø Todos os recursos financeiros recebidos pelo Hospital e Maternidade Dr. Paulo Fortes, assim como rendimentos de aplicação financeira desses recursos, devem ser utilizados exclusivamente no objeto do convênio. Os recursos financeiros existentes ao término da vigência do convênio serão devolvidos a entidade pública contratante. De igual forma, todos os bens adquiridos com recursos do convênio ou recebidos em comodato para consecução dos seus objetivos, deverão ser devolvidos ao término da vigência do convênio à entidade pública contratante em perfeitas condições de uso. Ø O Hospital e Maternidade Dr. Paulo, quando for o caso, é responsável pela
contratação do pessoal necessário a consecução do objeto do convênio, bem como é responsável por todos os encargos trabalhistas, previdenciários, fiscais, comerciais e securitários, resultantes da execução do objeto do convênio. Também compete ao Hospital e Maternidade Dr. Paulo Fortes a responsabilização em arcar por todos os danos causados à entidade pública contratante ou a terceiros decorrente de imperícia, imprudência ou negligência na execução dos serviços objeto do convênio e sobre os bens móveis e imóveis disponibilizados em comodato ou adquiridos com recursos do convênio.
16. DOAÇÕES, CAMPANHAS E CONTRIBUIÇÕES
Os valores recebidos a título de Donativos, Campanhas, Contribuições de Sócios e Bonificações Recebidas durante o exercício de 2020 foram depositadas diretamente em conta corrente da Instituição.
Os valores recebidos foram aplicados nas atividades fins da Instituição em conformidade com seu Estatuto Social.
NOMENCLATURA
DOAÇÕES, CAMPANHAS E CONTRIBUIÇÕES
2020 2019 Doações 55.925,38 99.034,24 Campanhas 19.441,00 27.876,10 Contribuições de Sócios 93.840,19 122.777,17 Outras Receitas 465,89 7.310,20 Bonificações Recebidas 136.338,07 301,53 306.010,53 257.299,24
17. RECEITAS FINANCEIRAS
As receitas financeiras referem-se a juros ativos recebidos de aplicações financeiras nos bancos com liquidez imediata e descontos financeiros obtidos no exercício.
NOMENCLATURA
2020 2019
Juros Ativos 14.606,75 27.931,34
Descontos Financeiros Obtidos 187,66 1.071,49 14.794,41 29.002,83
18. CUSTOS OPERACIONAIS – CUSTOS SERVIÇOS PRESTADOS À SAÚDE
Os custos operacionais, relacionados diretamente a atividade principal da entidade, se referem aos salários do pessoal ativo, adicionado dos encargos sociais, serviços prestados por pessoas físicas e jurídicas, EPI’s de proteção individual, materiais médicos e medicamentos e similares, materiais consumidos, tais como gêneros alimentícios, material de limpeza, filmes radiológicos e oxigênio e demais custos relacionados a prestação dos serviços de saúde.
NOMENCLATURA
PESSOAL, ENCARGOS SOCIAIS, BENEFÍCIOS E TERCEIROS
2020 2019
Custos Operacionais (MOD, Materiais
Médicos e Medicamentos e Similares 5.710.794,07 5.820.820,94 5.710.794,07 5.820.820,94
19. DEPESAS OPERACIONAIS – DIVERSAS
As despesas operacionais compreendem o volume de gastos relativos a salários e encargos com pessoal, impostos, taxas e contribuições, despesas financeiras e demais despesas relacionadas a necessidade de manutenção da atividade operacional da entidade. NOMENCLATURA 2020 2019 Despesas Gerais 383.395,40 366.390,06 383.395,40 366.390,06 20. ATENDIMENTOS SUS
O Hospital e Maternidade Dr. Paulo Fortes atende indiscriminadamente a todos os usuários que buscam seus serviços na área da saúde, disponibilizando no mínimo 60% da sua capacidade total dos serviços aos pacientes do SUS no município de São Mateus do Sul e região.
Em atendimento ao disposto na Lei nº 12.101/2009 regulamentada pelo Decreto nº 8.242/2014, a Instituição entrega os documentos requeridos para prestação de contas que atesta o cumprimento das pactuações dos serviços prestados ao SUS junto ao Gestor Municipal do SUS.
21. SUBVENÇÕES E/OU CONVÊNIOS PÚBLICOS RESOLUÇÃO CFC
Objetivo principal operacionalizar projetos e atividades pré-determinadas. Periodicamente, a Entidade presta conta de todo o fluxo financeiro e operacional aos órgãos competentes, ficando também toda documentação a disposição para qualquer fiscalização. Os convênios firmados estão de acordo com o estatuto social da Entidade e as despesas de acordo com suas finalidades, contabilizando as subvenções governamentais de acordo com a legislação vigente.
22. IMUNIDADE TRIBUTÁRIA
Tendo em vista que a Instituição não distribui parcela de seu patrimônio, ou de sua renda, a título de lucro ou participação no resultado, aplica integralmente no país os recursos para manutenção dos seus objetivos institucionais e mantém escrituração regular de suas receitas e despesas, está imune do imposto de renda, da contribuição social e dos impostos estaduais e municipais de acordo com os dispositivos da Constituição da República Federativa do Brasil e do Código Tributário Nacional – CTN. Ø A Instituição aplica integralmente o seu eventual resultado líquido na manutenção e desenvolvimento de seus objetivos institucionais, conforme previsto em seu Estatuto;
Ø Os dirigentes, conselheiros, ou associados, instituidores, benfeitores, ou equivalentes, não percebem remuneração, vantagens ou benefícios por qualquer forma ou título, em razão das competências, funções ou atividades que lhes são atribuídas estatutariamente; a Entidade não distribui lucros, dividendos ou bonificações, conforme previsto no seu Estatuto Social;
Ø A Instituição mantém escrituração de suas receitas e despesas em livros revestidos de formalidades que asseguram sua exatidão.
23. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
A Demonstração do Fluxo de Caixa foi elaborada em conformidade com a Resolução do CFC Nº. 1.296/10 que aprovou a NBC T 3.8 – Demonstração dos Fluxos de Caixa, que tem por base o Pronunciamento Técnico CPC 03(R2) (IAS 7 do IASB).
O Método na elaboração do Fluxo de Caixa que a Entidade optou foi o INDIRETO.
24. FINALIZAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As Demonstrações Financeiras foram concluídas e autorizadas para a publicação pela Administração em 30 de março de 2021.
___________________________________________ ELIANA MÁRCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT
DIRETORA PRESIDENTA CPF: 027.265.909-69
___________________________________________ MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA
Reg. no CRC-PR sob o No. PR057883O2 CPF: 054.480.219-56
ELIANA MARCIA APARECIDA
PAULISTA
SCHIMDT:02726590969
Assinado de forma digital por ELIANA MARCIA APARECIDA PAULISTA SCHIMDT:02726590969
Dados: 2021.04.30 11:26:52 -03'00'
MAIARA APARECIDA
SOARES DE
LARA:05448021956
Assinado de forma digital por MAIARA APARECIDA SOARES DE LARA:05448021956
PARECER DE AUDITORIA INDEPENDENTE
Ao
Hospital e Maternidade Doutor Paulo Fortes São Mateus do Sul - Paraná
Examinamos as demonstrações financeiras do Hospital e Maternidade Doutor Paulo Fortes, que compreendem os balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2019 e 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para os exercícios findos naquelas datas, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração do Hospital é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades sem fins lucrativos, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Hospital para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Hospital.
Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião sem ressalva.
Examinamos os balanços patrimoniais do Hospital e Maternidade Doutor Paulo Fortes, levantados em 31 de dezembro de 2020 e 2019 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio líquido e fluxos de caixa correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras.
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos da Sociedade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da Sociedade, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Hospital e Maternidade Doutor Paulo Fortes em 31 de dezembro de 2020 e 2019, os resultados de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e fluxos de caixa, referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
São Mateus do Sul, 09 de abril de 2020
ODELIR DILETO CACHOEIRA CONTADOR
CRC-SC 020186/O-5
ODELIR DILETO
CACHOEIRA:62919636
987
Assinado de forma digital por ODELIR DILETO
CACHOEIRA:62919636987
