PLANO DE TRABALHO Acórdão 699/2016 Transparência na Gestão

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PLANO DE TRABALHO

Acórdão 699/2016

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SESC | SERVIÇO SOCIAL DO COMÉRCIO Presidente do Conselho Nacional Antonio Oliveira Santos

Diretor-Geral

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PLANO DE TRABALHO

Acórdão 699/2016

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PLANO DE TRABALHO

Acórdão 699/2016

Transparência na Gestão

SESC - 70 anos

O Serviço Social do Comércio – Sesc completa 70 anos com o orgulho de ser uma instituição fiel aos seus valores e integrada aos princípios fundamentais das boas práticas de gestão. Explicitamos, neste documento, as ações que o Sesc preconiza e que espelham as recomendações e determinações do Tribunal de Contas da União, ratificando seu compromisso de manter acessível à sociedade as informações gerais da instituição.

TRANSPARÊNCIA NO SESC

A política de transparência do Sesc abrange ações integradas de divulgação de produtos e serviços de acordo com sua finalidade institucional. No Portal do Sesc são divulgadas as principais informações referentes às ações em Cultura, Educação, Lazer, Saúde e Assistência, além de informações de gestão, envolvendo a divulgação de dados referentes à Transparência, Desenvolvimento Técnico e link de acesso às páginas dos Departamentos Regionais. Prática alinhada ao princípio constitucional da transparência que permite ao cidadão o acompanhamento da aplicação de recursos.

Os Serviços Sociais Autônomos não se enquadram na Lei de Acesso à Informação e sim aos preceitos da Lei de Diretrizes Orçamentárias – LDO, que prevê:

Art. 118. As entidades constituídas sob a forma de serviço social autônomo, destinatárias de contribuições dos empregadores, incidentes sobre a folha de salários deverão divulgar, trimestralmente, na respectiva página na internet, em local de fácil visualização:

I - os valores arrecadados com as referidas contribuições, especificando o montante transferido pela União e o arrecadado diretamente pelas entidades;

II - as demonstrações contábeis;

III - a especificação de cada receita e de cada despesa constantes dos respectivos orçamentos, discriminadas por natureza, finalidade e região, destacando a parcela destinada a serviços sociais e à formação profissional;

IV - a estrutura remuneratória dos cargos e funções e a relação dos nomes de seus dirigentes e dos demais membros do corpo técnico.

§ 1º As entidades previstas no caput divulgarão também seus orçamentos de 2017 na internet.

§ 2º As informações disponibilizadas para consulta nos respectivos sítios eletrônicos devem permitir a gravação, em sua integralidade, de relatórios de planilhas, em formatos eletrônicos abertos e não proprietários.

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O Sesc conta com um Conselho Fiscal, que atua com autonomia no acompanhamento e fiscalização da execução orçamentária da Administração Nacional do Sesc e das Administrações Regionais. O Conselho Fiscal representa ao CN contra irregularidades verificadas nos orçamentos ou nas contas analisadas, e propõe, fundamentadamente ao Presidente do Conselho Nacional, dada a gravidade do caso, a intervenção ou outra medida de menor alcance, observadas as condições estabelecidas no Regimento do Sesc. Ainda emite parecer sobre os orçamentos da Administração Nacional e das Administrações Regionais, e suas retificações. Examina e emite parecer fundamentado e conclusivo, sobre as prestações de contas, entre outras funções estabelecidas no Regulamento do Sesc.

PLANO DE AÇÕES

O Acórdão do TCU 699/2016 apresenta quinze recomendações e duas determinações, desdobradas nas páginas seguintes. O item 9.4 determina a elaboração de um plano para atendimento às recomendações, objeto deste documento.

Contudo, destaca-se, das recomendações alinhadas no Acórdão TCU 699/2016, as contidas nos subitens 9.1.5, 9.1.7, 9.1.8 e 9.1.9, cujo conteúdo e forma remetem ao Relatório de Gestão, ainda estão sendo modeladas em processo próprio (TC 011.772.2016-0) em sede de Painel de Referência e, por essa razão, as ações a serem adotadas para atendimento passarão por revisão após julgamento do Plenário da Corte de Contas.

Para elaboração deste Plano foram realizadas ações de levantamento e consulta aos Departamentos Regionais do Sesc relativas à viabilidade e ao prazo para atendimento das recomendações. Essas ações foram realizadas através de cartas aos Regionais, apresentação de resultados em reuniões de Diretores dos Departamentos Regionais do Sesc, videoconferência com técnicos indicados pelos Regionais e disponibilização do conteúdo do Plano de Ações para análise final. Com esse trabalho, buscou-se um alinhamento que considera as diferenças regionais, a viabilidade para atendimento e a autonomia administrativa de cada Departamento Regional.

PRAZOS

Os prazos foram estabelecidos considerando o grau de adequação para a implementação das ações. Todas as recomendações passarão por articulação com os Departamentos Regionais, estabelecimento dos padrões mais apropriados, treinamento dos envolvimentos e criação de documentos orientadores.

SITE COM ACESSO CENTRALIZADO

O item 9.1 do Acórdão TCU 699/2016 recomenda aos Departamentos Nacionais e Departamentos Regionais a ampla divulgação das informações, de maneira centralizada, nos sítios eletrônicos dos nacionais. O item 9.2.1 recomenda também o estudo para a possibilidade de disponibilizar o acesso centralizado às informações, respeitando a autonomia dos Regionais. A fim de atender a essas recomendações, o Departamento Nacional criou um site que permitirá o acesso centralizado, onde os Regionais também serão responsáveis pelo carregamento das informações atualizadas periodicamente. As principais telas desse site são apresentadas no final deste documento.

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RECOMENDAÇÃO AÇÃO PRAZO

9.1.1. os orçamentos originais e executados nos mesmos moldes e nível de

desagregação dos que são encaminhados aos ministérios supervisores para aprovação;

9.1.2. os documentos de aprovação dos orçamentos (portarias) e os orçamentos retiﬁcadores, quando houver;

9.1.3. as demonstrações contábeis, elaboradas no que couber, de acordo com a NBC-T 16.6, assinadas pelos contadores responsáveis e com indicação dos nomes dos dirigentes;

9.1.4 as seguintes informações sobre os processos licitatórios em andamento e os recém- ﬁnalizados, bem como os editais correspondentes: modalidade, natureza e descrição do objeto, data da abertura das propostas, critério de julgamento, data da homologação, resultado do certame, identiﬁcação dos licitantes, valores das propostas, registro dos recursos apresentados e respostas aos recursos e situação da licitação (em execução, suspensa, concluída);

9.1.5. informações sobre os contratos celebrados, nos mesmos moldes que forem deﬁnidos para os relatórios de gestão;

As informações do

Departamento Nacional e dos Regionais serão

disponibilizadas no Portal de Transparência do Sesc

As informações do

disponibilizadas no Portal de Transparência do Sesc As informações do

As informações serão

disponibilizadas no site do DN e nos sites dos Regionais

As informações do

Departamento Nacional e dos Regionais serão disponibilizadas no Portal de Transparência do Sesc Julho/2017 Julho/2017 Julho/2017 Janeiro/2018 Julho/2017 DESDOBRAMENTO DAS AÇÕES

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RECOMENDAÇÃO AÇÃO PRAZO

9.1.6. informações sobre as atividades e vagas gratuitas nos cursos, indicando com clareza as gratuidades instituídas por decreto; 9.1.7. informações referentes às transferências de recursos, seja por convênio ou por qualquer outra forma de ajuste, com destaque para aquelas efetuadas para as federações e confederações empresariais, nos mesmos moldes que forem deﬁnidos para os relatórios de gestão; 9.1.8. informações sobre receitas e despesas das entidades, com a

especiﬁcação de cada receita e despesa constante dos respectivos orçamentos, discriminadas por natureza, ﬁnalidade e região,

destacando a parcela

destinada a serviços sociais e a formação profissional, especialmente com relação à despesa detalhada por modalidade de licitação, nos moldes que serão definidos para os relatórios de gestão; 9.1.9. os valores mínimos e máximos de cada faixa salarial, o quantitativo de empregados em cada uma dessas faixas, e os critérios para a evolução na carreira, bem como os valores de gratificações que possam impactar na remuneração final dos empregados de acordo com o plano de cargos e salários;

As informações serão disponibilizadas no site do Departamento Nacional e nos sites dos Regionais

(avaliar com os Regionais) As informações do

As informações do

Departamento Nacional e dos Regionais serão disponibilizadas no Portal de Transparência do Sesc Julho/2017 Julho/2017 Julho/2017 Julho/2018

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RECOMENDAÇÃO AÇÃO PRAZO 9.2.1 que estudem a possibilidade de disponibilizar, observando a autonomia de cada departamento, o acesso centralizado às informações e dados padronizados, objetos destas recomendações;

9.2.2. que suas demonstrações contábeis sejam auditadas por auditores independentes;

9.2.3. que envidem esforços para a melhoria dos seus processos de controle, estudando a viabilidade da implantação de unidades de auditorias internas, sem perder de vista a autonomia regional de cada

departamento, a ﬁm de aprimorar a eﬁcácia dos processos de gerenciamento de riscos, controle e

governança;

9.2.4. que, a partir do estímulo e da orientação dos órgãos nacionais, aprimorem seus serviços de atendimento aos clientes/cidadãos, de forma a facilitar o acesso destes às informações e aos dados das entidades, prestando serviços por departamento, de forma presencial e remota;

Criação de site onde todos os regionais possuem a opção de inserir as informações e dados, objetos destas

recomendações.

A padronização depende de relatórios e saídas de sistemas operados em cada regional. O Departamento Nacional e alguns Regionais contratam auditorias independentes. Considerando uma ação de custo relativamente alto e havendo 19 Regionais que necessitam de subvenção complementar do

Departamento Nacional, a ação de contratação será por iniciativa de cada entidade. Aos interessados e em condições de contratação, o Departamento Nacional irá desenvolver termo de

referência e material editalício de forma a facilitar a abertura de processo licitatório local. Os setores de

controladoria/auditoria interna/controles internos vem sendo criados nos DDRR. Até o prazo determinado 75% dos Regionais terão

implementado unidades de auditorias internas. A

implementação é apoiada pelo Departamento Nacional, respeitada a autonomia dos Regionais.

Todos os Regionais possuem canais de atendimento ao cliente (tais como: Ouvidoria, Fale Conosco, redes sociais, entre outros). O Departamento Nacional tem realizado

programas de capacitação, de forma contínua, para

aprimoramento dos serviços de atendimento aos clientes.

Janeiro/2018

Ação permanente Janeiro/2018 Janeiro/2018

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RECOMENDAÇÃO

AÇÃO

PRAZO

9.2.5. que avaliem a viabilidade

de instituição ou de aprimoramento, caso já existentes, ouvidorias e de códigos de ética e de conduta, observando a autonomia regional de cada

departamento, de forma a aprimorar os serviços de atendimento ao cidadão;

9.3. determinar, por força do estabelecido na NBC-T 16.1, às entidades do Senar e quaisquer outras entidades do “Sistema S” que ainda não o tenham feito, que, no prazo de um ano, contado da notiﬁcação dessa deliberação, adequem seus sistemas contábeis, de forma que suas demonstrações contábeis sejam elaboradas, no que couber, com base na contabilidade aplicada ao setor público, seguindo os moldes exigidos pela NBC-T 16.6, admitindo-se a utilização concomitante da contabilidade empresarial, se assim entender necessário e conveniente a entidade jurisdicionada.

O Departamento Nacional e alguns Regionais já contam com estrutura de Ouvidoria implementada. Alguns Regionais também possuem códigos de ética e/ou de conduta elaborados e em prática. O Departamento Nacional incentiva a adoção desses instrumentos pelos Regionais através de encontros e capacitações, considerando a viabilidade econômica e a possibilidade operacional de cada Regional. Ainda para ﬁns de apoio aos Regionais, o Departamento Nacional irá elaborar um documento orientador com modelo de Código de Ética, respaldado na regulamentação do Sesc. Adequação dos sistemas que ainda não estejam de acordo com os moldes da NBC-T 16.6

Janeiro/2018 Janeiro/2018

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RESPONSÁVEIS

Os responsáveis pelo cumprimento desse Plano, bem como pelo cumprimento dos prazos aqui estabelecidos serão o Diretor-Geral do Departamento Nacional do Sesc e os Diretores Regionais de cada unidade federativa.

IMPLEMENTAÇÃO DO PLANO DE AÇÕES

Para a implementação do Plano de Ações foram estabelecidos grupos de trabalhos com os regionais, por assunto, que participarão de discussões e atuarão no carregamento dos arquivos e atualização das informações.

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ENDEREÇO

http://transparencia.sesc.com.br/portal/

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DEPARTAMENTOS REGIONAIS ACRE

Diretora Regional Débora Lopes Dantas

ALAGOAS

Diretor Regional

Willys José Carlos de Albuquerque

AMAPÁ

Diretora Regional

Karina Cilene Brito de Oliveira Alvarenga

AMAZONAS

Diretora Regional Interina Simone de Souza Guimarães

BAHIA

Diretor Regional

José Carlos Boulhosa Baqueiro

CEARÁ

Diretora Regional

Antônia Regina P. da Costa Leitão

DISTRITO FEDERAL

Diretor Regional

José Roberto Sfair Macedo

ESPÍRITO SANTO

Diretor Regional

Gutman Uchôa de Mendonça

GOIÁS

Diretor Regional

Giuglio Settimi Cysneiros

MARANHÃO

Diretora Regional

Maria dos Remédios Serra Pereira

MATO GROSSO

Diretor Regional

Marcos Amorim da Silva

MATO GROSSO DO SUL

Diretora Regional Regina Ferro

MINAS GERAIS

Diretor Regional em exercício Jairo Gonçalves da Silva

PARÁ

Diretor Regional

Marcos Cesar Silva Pinho

PARAÍBA

Diretora Regional

Mônica Alves Barros Ribeiro

PARANÁ

Diretor Regional Dieter Heinz Lengning

PERNANBUCO

Diretor Regional Antônio Inocêncio

PIAUÍ

Diretor Regional

Francisco Soares Campelo Filho

RIO DE JANEIRO

Diretor Regional Interino Marcelo Almeida

RIO GRANDE DO NORTE

Diretora Regional

Jeane Eliad Figurêdo do Amaral

RIO GRANDE DO SUL

Diretor Regional Luiz Tadeu Piva

RONDÔNIA

Diretor Regional

Waldy Fernando Bastos Ferreira

RORAIMA

Diretora Regional

Andréa Lagrotta Magnavacca

SANTA CATARINA

Diretor Regional

Roberto Anastácio Martins

SÃO PAULO

Diretor Regional

Danilo Santos de Miranda

SERGIPE

Diretora Regional

Adely Carneiro dos Santos

TOCANTINS

Diretor Regional

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