HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI
Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2014 e
de 2013 Acompanhadas do Relatório do Auditor
Independente
CONTEÚDO:
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis Quadro I – Balanços Patrimoniais
Quadro II – Demonstrações dos Superávits (Déficits) Quadro III – Demonstrações dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS
Salvador (BA), 20 de maio de 2015. Aos Administradores do
HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI Goiânia - GO
Examinamos as demonstrações contábeis do HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI (“Entidade”) que compreende o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações dos superávits (déficits) e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A Administração da “Entidade” é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas (NBC TG 1.000), e ainda em observação aos preceitos da Resolução 1.409/12 do Conselho Federal de Contabilidade – ITG 2002 – Entidades sem Finalidades de Lucros, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da “Entidade” para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da “Entidade”. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Base para opinião com ressalva
Adiantamento a fornecedores e tributos a recuperar
Devido à insuficiência de controles que permitam conciliar os saldos contábeis das contas de adiantamentos a fornecedores e de tributos a recuperar de exercícios anteriores, não foi possível concluirmos sobre a adequação dos saldos de R$ 933 Mil e R$ 173 Mil respectivamente, classificados no ativo circulante em 31 de dezembro de 2014.
Obrigações sociais e fiscais
Os controles atuais não são suficientes para conciliar os saldos das contas de impostos e contribuições sociais e fiscais retidos de terceiros e não recolhidos, de exercícios anteriores. Durante o exercício de 2014 a Administração da Entidade iniciou os procedimentos necessários para o levantamento e regularização destes tributos, sendo que até o momento este levantamento encontra-se em andamento. Desta forma, devido a inexistência de análises e conciliações disponíveis, não foi possível satisfazermo-nos sobre o saldo de R$ 4.152 Mil referente às obrigações sociais e fiscais retidos de terceiros a recolher em 31 de dezembro de 2014 e se haverá ajustes com efeitos relevantes sobre as demonstrações contábeis da Entidade daquela data, após finalizados os levantamentos e regularizações em curso.
Opinião com ressalva
Em nossa opinião, exceto quanto aos efeitos dos possíveis ajustes que podem advir dos assuntos descritos nos parágrafos do item Base para opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do HOSPITAL MATERN INFANTIL – HMI em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Ênfase
Contrato de gestão
Conforme descrito na nota explicativa nº 01 às demonstrações contábeis, em 29 de junho de 2012 o Instituto de Gestão e Humanização - IGH ganhou a licitação para gerir o HOSPITAL MATERNO INFANTIL por um período de 12 meses, o qual vem sendo prorrogado por meio de aditivos contratuais, encontrando-se o último aditivo vigente até 28 de junho de 2015. Até a presente data não foi assinado, junto a SES-GO, a prorrogação do contrato de gestão. Conforme consta do contrato vigente em 31 de dezembro de 2014, a “Entidade” não terá qualquer perda ou ganho quando da finalização do mesmo e, por esta razão, a Administração decidiu não reconhecer como perda patrimonial o valor de R$ 12.531 Mil referente ao déficit provisório apurado até aquela data, o qual está registrado no ativo circulante. Nossa opinião não contém ressalva em relação a esse assunto.
Outros assuntos
As demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013 foram examinadas por outros auditores independentes, que emitiram relatório datado de 09 de junho de 2014, contendo ressalvas relacionadas a (i) não realização de auditoria para as demonstrações contábeis do exercício de 2012, (ii) divergência entre o saldo contábil da conta de bancos em relação ao extrato bancário, (iii) insuficiência de documentos e controles relacionados aos adiantamentos a fornecedores, prestadores de serviços e impostos retidos, (iv) falta de acompanhamento da contagem física pela auditoria em decorrência da contratação da auditoria após o término do exercício, (v) falta de controles relacionados ao ativo imobilizado, (vi) falta de controles relacionados ao teste de recuperabilidade do ativo imobilizado (impairment) e ênfase relacionada a falta de assinatura da prorrogação do contrato de gestão 131/2012 até a data de publicação das demonstrações contábeis.
Salvador, 20 de maio de 2015.
PERFORMANCE
AUDITORIA E CONSULTORIA EMPRESARIAL S/S CRC-2BA – 00710/O
JOSÉ RENATO MENDONÇA CONTADOR – CRC-1BA 9.749/O
QUADRO I Página 1 de 2 HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (Valores em milhares de Reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
ATIVO 31/12/2014 31/12/2013
(Reclassificado) CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa (nota 3) 2.239 155 Créditos a receber (nota 4) 12.531 3.983 Operações entre contratos (nota 5) 2.328 119 Estoques (nota 6) 1.114 540 Outras contas a receber (nota 7) 1.111 1.060 Total do circulante 19.323 5.857 NÃO CIRCULANTE
Imobilizado (nota 8) 2.849 380 Intagível (nota 8) 280 270 Total do não circulante 3.129 650 Total do ativo 22.452 6.507
QUADRO I Página 2 de 2 HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 (Valores em Milhares de Reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
PASSIVO 31/12/2014 31/12/2013
(Reclassificado) CIRCULANTE
Fornecedores (nota 9) 2.043 2.144 Obrigações sociais e trabalhistas (nota 10) 6.445 2.057 Obrigações fiscais (nota 11) 2.011 1.502 Operações entre contratos - 82 Outras obrigações (nota 12) 8.942 Outras contas a pagar - 72 Total do circulante 19.441 5.857 NÃO CIRCULANTE
Subvenções a apropriar (nota 13) 2.759 650 Provisão para contingências (nota 14) 252 Total do não circulante 3.011 650 Total do passivo 22.452 6.507
QUADRO II HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI
DEMONSTRAÇÕES DOS SUPERÁVITS (DÉFICITS) DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Valores em milhares de Reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
31/12/2014 31/12/2013 (Reclassificado) RECEITA CONTRATUAL PELA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 58.395 55.360 CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS (nota 15)
Materiais e medicamentos (7.305) (5.060) Salários e encargos (38.461) (30.319) Serviços de terceiros (11.248) (13.875) (57.014) (49.254) SUPERÁVIT BRUTO 1.381 6.106 RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS
. Gerais e administrativas (8.884) (11.186) . Depreciação e amortização (332) (47) SUPERÁVIT (DÉFICIT) OPERACIONAL ANTES DO
RESULTADO FINANCEIRO (7.835) (5.127) RESULTADO FINANCEIRO
. Receita financeiras 75 3 . Despesas financeiras (843) (128) SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO (8.603) (5.252)
QUADRO III HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Valores em milhares de Reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
31/12/2014 31/12/2013
Atividades operacionais (Reclassificado)
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO (8.603) (5.252) Ajuste para reconciliar o déficit do exercício:
. Depreciação e amortização 332 47 (8.271) (5.205) Variação do Ativo . Créditos a receber 55 2.902 . Estoques (574) 897 . Adiantamentos (51) (869) (570) 2.930 Variação do Passivo . Fornecedores (101) 1.039 . Obrigações sociais 4.388 1.773 . Obrigações fiscais 509 1.203 . Subvenções a apropriar 2.095 . Provisão para contingências 252 . Outras obrigações 8.942 (3.013) . Outras contas a pagar (72) 118
16.013
1.120 Fluxo de caixa das atividades operacionais 7.172 (1.155) Atividades de investimento
. Aquisição de imobilizado (2.797) (339) . Aquisição de intangível - (144) Fluxo de caixa das atividades de investimento (2.797) (483) Atividades de financiamento
. Operações entre contratos (2.291) (53) Fluxo de caixa das atividades de financiamentos (2.291) (53) AUMENTO (REDUÇÃO) LÍQUIDA NO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2.084 (1.691)
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO 155 1.846
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO PERÍODO 2.239 155
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HOSPITAL MATERNO INFANTIL - HMI
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (Valores expressos em milhares de Reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
O Instituto de Gestão e Humanização – IGH é uma Associação Civil, de direito privado, sem fins lucrativos e econômicos, fundada em 09 de abril de 2010, com sede e foro em Salvador, Estado da Bahia, e tem por objetivo a realização de atividades ligadas a saúde no intuito de poder contribuir com a melhoria da assistência médica e das políticas de saúde em nossa comunidade. É uma instituição de Utilidade Pública Municipal, qualificada como Organização Social de Saúde (OSS) do Estado da Bahia e do Estado de Goiás, 100% SUS.
Através de decisão dos membros da Assembleia Geral e do Conselho de Administração do IGH, em 03 de setembro de 2012 foi criada uma filial na cidade de Goiânia, Estado de Goiás, a qual se encontra sediada na Av. Perimetral, nº 1722 quadra 37 lote 74 sala 101, Setor Coimbra, com registro no CNPJ sob o nº 11.858.570/0002-14. Esta filial tem como finalidade precípua o a gestão do hospital público vinculado à Secretaria de Estado da Saúde do Estado de Goiás – SES/GO, denominado Hospital Materno Infantil – HMI - conforme Contrato de Gestão Nº 131/2012-SES-GO, assinado em 29 de junho de 2012, com objetivo de consolidar a identidade e a imagem do HMI como centro de prestação de serviços públicos da rede assistencial do SUS em sua região, comprometido com sua missão de assistência, sendo executado de forma a garantir a eficiência, eficácia e efetividade e garantindo o atendimento exclusivo aos usuários do SUS no estabelecimento de saúde cujo uso nos fora permitido.
Este contrato de gestão possui prazo original de doze meses e valor global estimado em R$ 51.168 Mil, o qual foi renovado por mais doze meses, de 29 de junho de 2013 a 29 de junho de 2014, mantendo-se o valor global estimado em R$ 51.168 Mil, conforme primeiro termo aditivo. Em 21 de fevereiro de 2014 foi assinado o segundo termo aditivo, vigente a partir da data de sua outorga a 28 de junho de 2014, que tem por objeto o repasse de recursos financeiros no montante de R$ 1.404 Mil para a realização de obras de recuperação e ampliação do HMI. O terceiro termo aditivo prorrogou o prazo de vigência do contrato por doze meses, com início em 29 de junho de 2014 e término em 28 de junho de 2015, mantendo-se o valor global estimado em R$ 51.168 Mil. Este aditivo prevê ainda que, além do valor dos repasses mensais serão repassados um total de R$ 29.642 Mil para implemento de investimentos e ações discriminados conforme contrato.
O Instituto é uma Entidade sem fins lucrativos, isenta de recolhimento do imposto de renda e da contribuição social sobre o superávit, por isso nenhum imposto, sobre o lucro, foi provisionado no passivo, em face do benefício fiscal aqui descrito. A base de cálculo, para apuração do PIS, é o valor da folha de pagamento. O percentual aplicado para a apuração do PIS, é o valor da folha de pagamento.
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As demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2014, abrangem apenas as operações do Hospital Materno Infantil - HMI sob a gestão do Instituto de Gestão e Humanização-IGH, e foram elaboradas observando as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), consubstanciadas, principalmente, na NBC TG 1000 – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e, suplementarmente, na Interpretação Técnica ITG 2002, aplicáveis às Entidades se finalidade de Lucros.
Estas demonstrações contábeis apresentam o resumo dos registros decorrentes dos fluxos financeiros associados a um contato de gestão de uma Entidade que não possui patrimônio próprio, realizando as suas atividades operacionais em nome da SES-GO que é a proprietária do patrimônio físico (edificações, equipamentos, etc.) através do qual são realizadas as atividades hospitalares. Por esta razão, a partir de 2014 não está sendo apresentada a demonstração das mutações do patrimônio líquido e o superávit (déficit) acumulado é reconhecido numa conta de passivo ou de ativo, respectivamente, até que ocorra a sua realização financeira.
As demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013, apresentadas para fins comparativos, foram reajustadas de forma a demonstrar o superávit (déficit) apurado no exercício conforme comentado no parágrafo anterior.
As presentes demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria em 18 de maio de 2015. As principais práticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações contábeis da Entidade estão descritas a seguir:
a) Moeda funcional e moeda de apresentação
A moeda funcional de uma entidade é a moeda do ambiente econômico primário em que ela opera. As demonstrações contábeis da Entidade são preparadas em Reais (R$), que é a moeda funcional e de apresentação.
b) Estimativas contábeis
A preparação das demonstrações contábeis requer que a Administração efetue estimativas e adote premissas, no seu melhor julgamento, que afetam os montantes apresentados de ativos e passivos, assim como os valores de receitas, custos e despesas. Os principais valores estimados decorrem da determinação das vidas úteis do ativo imobilizado, amortização do intangível, provisão para passivos contingentes e outras similares. Os valores efetivamente realizados podem apresentar variações em relação às estimativas. c) Caixa e equivalentes de caixa
São representados por equivalentes de caixa (fundo fixo de caixa, recursos em contas bancárias de livre movimentação e por aplicações financeiras). As aplicações são consideradas de liquidez imediata, as quais são registradas pelos valores de custo acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu valor de mercado ou de realização.
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Representa o saldo de déficits acumulados dos exercícios anteriores e do exercício de 2014, os quais a Administração da Entidade classifica como créditos a receber da Secretaria de Saúde do Estado de Goiás decorrente do desequilíbrio do contrato ao longo dos anos.
Conforme definido no contrato com a SES/GO essa operação não gerará superávit ou déficit para a Entidade gestora. Dessa forma, os déficits acumulados não foram reconhecidos como perda patrimonial na expectativa de que serão reembolsados.
O recebimento desse déficit acumulado está em processo de negociação com a SES/GO. e) Estoques
São avaliados pelo custo médio de aquisição que não excede ao valor de mercado ou ao valor líquido de realização, ajustados por provisão para perdas, se necessária.
f) Ativo imobilizado
Como estas demonstrações contábeis referem-se ao contrato de gestão de uma unidade hospitalar pública do Governo de Estado de Goiás, a estrutura hospitalar (edificações, equipamentos, etc.) recebida pela SES/GO para fins de operacionalização das atividades do HMI está registada por valor simbólico meramente para fins de controle, não constando como um ativo operacional nestas demonstrações contábeis.
Os itens do imobilizado adquiridos e agregados à estrutura do HMI são mensurados pelo seu custo de aquisição, deduzido da respectiva depreciação acumulada, que é calculada pelo método linear, com a utilização das seguintes taxas anuais:
Móveis e utensílios 10%
Máquinas e equipamentos 20%
Equipamentos de informática 10% Benfeitorias em imóveis de terceiros 5% Cessão Direito de Uso de Software 20%
Os reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao superávit (déficit) do exercício, quando incorridos.
Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, a cada exercício. O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado para seu valor recuperável se o valor contábil do ativo é maior do que seu valor recuperável estimado.
g) Provisões
As provisões são reconhecidas para obrigações presentes (legal ou construtiva) resultante de eventos passados, em que seja possível estimar os valores de forma confiável e cuja liquidação seja provável.
O valor reconhecido como provisão é a melhor estimativa das considerações requeridas para liquidar a obrigação no final de cada exercício, considerando-se os riscos e as incertezas relativos à obrigação. Quando a provisão é mensurada com base nos fluxos de
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caixa estimados para liquidar a obrigação, seu valor contábil corresponde ao valor presente desses fluxos de caixa.
As provisões para ações judiciais são reconhecidas quando a Entidade tem uma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos passados, sendo provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e o valor possa ser estimado com segurança
Tais provisões são atualizadas até as datas dos balanços pelo montante estimado das perdas prováveis, observadas suas naturezas e apoiadas na opinião dos advogados da Entidade.
h) Contas a pagar aos fornecedores
As contas a pagar aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal das operações, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento dor devido no período de até uma no. Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como passivo não circulante.
i) Demais passivos circulantes e não circulantes
Demonstrados pelos valores nominais conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos até as datas dos balanços patrimoniais.
j) Reconhecimento de receitas e custos – Apuração do superávit (déficit) O superávit (déficit) de cada exercício é apurado pelo regime de competência.
Enquanto não atendidos os requisitos para reconhecimento no resultado, os recursos financeiros recebidos, decorrentes do contrato de gestão, são registrados no ativo tendo como contrapartida uma conta específica do passivo.
Considerando-se que o contrato de gestão estabelece que a operação do HMI não gerará superávit ou déficit para a Entidade gestora, o superávit ou o (déficit) apurado é reconhecido numa conta de passivo ou de ativo, respectivamente, até que ocorra a sua realização financeira.
3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/2014 31/12/2013
Caixa e bancos 5 51
Aplicações financeiras 2.234 104
Total 2.239 155
As aplicações financeiras referem-se em sua maioria a aplicações em CDB/RDB, demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, calculados com base nas taxas estabelecidas nos contratos com as instituições financeiras.
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Cada recurso recebido em razão do contrato é alocado em conta corrente criada especificamente para geri-los e aplica-los. O IGH é responsável pela aplicação destes recursos e todos eles estão sujeitos a restrições e/ou vinculação por força do contrato de gestão, inclusive o recurso em caixa.
4. CRÉDITOS A RECEBER
31/12/2014 31/12/2013
Déficit acumulado a ser reembolsado 12.531 3.983
É composto pelos déficits acumulado apurado nas operações do HMI até 31 de dezembro de 2014. A Entidade gestora possui expectativa de reembolso pela SES/GO, com base nas demonstrações do desequilíbrio do contrato.
5. OPERAÇÕES ENTRE CONTRATOS
31/12/2014 31/12/2013
Matenidade Nossa Senhor de Lourdes – MNSL 1.435 119
Hospital de Urgência de Aparecida de Goiânia – HUAPA 893 -
Total 2.328 119
Referem-se a empréstimos entre unidades administradas pelo IGH e estão relacionados a pagamentos de salários e encargos sociais, além de fornecedores de materiais e serviços. Estes empréstimos não estão sujeitos a atualização monetária e incidência de juros.
6. ESTOQUES
31/12/2014 31/12/2013
Medicamentos 424 170
Material médico hospitalar 318 259
Dietas enterais e parenterais 114 -
Gênero alimentício 100 9
Materiais diversos e outros 158 102
Total 1.114 540
7. OUTRAS CONTAS A RECEBER
31/12/2014 31/12/2013
Adiantamentos a fornecedores 933 890
Adiantamentos a empregados 5 -
Tributos a recuperar/compensar 173 170
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8. IMOBIIZADO
31/12/13 31/12/14
IMOBILIZADO Saldo final Adições Baixas Saldo final
Benfeitorias em imóveis de terceiros - 2.432 - 2.432 Máquinas e equipamentos 361 173 - 534 Móveis e utensílios 27 159 - 186 Equipamentos de informática 11 21 - 32 Total 399 2.785 - 3.184 Depreciação acumulada - 19 (316) - (335) Total 380 2.469 - 2.849 31/12/13 31/12/14
INTANGÍVEL Saldo final Adições Baixas Saldo final
Software e programas 303 10 - 313 Amortização acumulada (33) - - (33)
Total 270 10 - 280
As adições no valor de R$ 2.795 mil referem-se a aquisições com recursos restritos e, portanto, serão incorporados ao patrimônio do Estado quando da finalização do Contrato de Gestão.
A SES-GO cedeu, temporariamente, todos os ativos que se encontravam no Hospital Materno Infantil – HMI para que o IGH dê continuidade na gestão do mesmo. Quando os itens foram cedidos, foi apresentado pela SES-GO a relação de cada ativo existente por meio de controle patrimonial. Os ativos cedidos pela SES-GO estão controlados contabilmente em contas específicas de compensação, por valor simbólico.
16 9. FORNECEDORES 31/12/2014 31/12/2013 Fornecedores de bens 830 776 Fornecedores de serviços 1.148 1.268 Contas de consumo 65 94
Obrigações com terceiros - 6
2.043 2.144
Referem-se aos saldos a pagar decorrentes de aquisições de materiais (medicamentos, gases medicinais e insumos hospitalares diversos) e serviços necessários a atividade operacional do HMI, para atendimento ao Contrato de Gestão.
10. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS
31/12/2014 31/12/2013
Provisão técnica para reserva 2.504 57
Provisões para férias 1.287 577
Salários e ordenados 980 -
INSS a recolher 537 797
Encargos sobre férias 512 184
INSS a recolher (autônomo) 398 94
FGTS a recolher 138 70
PIS s/ folha de pagamento 62 36
Vale transporte 22 22
Contribuição sindical 5 2
INSS a recolher (Cooperativas) - 218
Total 6.445 2.057
Em 31 de dezembro de 2014 os saldos dos impostos e contribuições representavam provisões de períodos anteriores que ainda não haviam sido liquidadas e que encontram-se em fase de levantamento e acompanhamento pela Administração da Entidade.
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11. OBRIGAÇÕES FISCAIS
31/12/2014 31/12/2013
IR a recolher s/ folha de pagamento 656 108
INSS a recolher – PJ 510 705
PIS/COFINS/CSLL a recolher 404 270
ISS a recolher 358 352
IRPJ a recolher 83 67
Total 2.011 1.502
As obrigações trabalhistas são decorrentes das obrigações com pessoal (folha de pagamento) e encargos sociais da Entidade.
12. OUTRAS OBRIGAÇÕES
31/12/2014 31/12/2013
Obrigações contratuais 8.942 -
Conforme previsto no contrato de gestão, este saldo deveria ser deduzido do valor mensal a ser repassado para pagamento da folha de funcionários referente aos funcionários públicos cedidos pela SES-GO, para comporem o quadro de funcionários do HMI. Entretanto, devido ao desequilíbrio econômico-financeiro decorrente da manutenção das operações do HMI até 31 de dezembro de 2014, a SES-GO deixou de efetuar a dedução destes valores em determinados meses durante o exercício de 2014 como forma de viabilizar as operações do HMI.
13. SUBVENÇÕES A APROPRIAR
31/12/2014 31/12/2013
Obrigações contratuais 2.759 650
Referem-se aos recursos aplicados em itens do ativo imobilizado que são apropriados ao resultado à medida que os ativos adquiridos são realizados através da depreciação, baixa ou transferência destes ativos.
14. PROVISÃO PARA RISCOS TRABALHISTAS, TRIBUTÁRIOS E CÍVEIS.
A Entidade figura como ré em algumas demandas judiciais de natureza cível e trabalhista. Em 31 de dezembro de 2014, de acordo com os assessores jurídicos os processos judiciais de natureza trabalhista com expectativa de perda classificada como “provável”, equivalem a R$ 252 Mil e encontra-se registrado no passivo não circulante.
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Os assessores jurídicos classificaram os demais processos judiciais com expectativa de perda “possível”, sendo R$ 113 Mil relacionados a causas de natureza trabalhista e R$ 2.866 Mil relacionados a causas de natureza cível.
15. CUSTOS COM PROGRAMA DA SAÚDE
Abaixo, segue o demonstrativo dos custos incorridos na execução das atividades do Hospital Materno Infantil – HMI no exercício de 2014.
31/12/2014 31/12/2013
Salários e encargos (a) 38.461 30.319
Materiais e medicamentos 5.110 4.707
Serviços médicos 4.819 7.623
Materiais de uso e consumo 2.195 353
Serviços de segurança patrimonial 2.124 406
Serviços de laboratório 2.103 3.204
Serviços de nutrição 1.303 1.447
Serviços de Processamento de Dados 368 580
Serviços contábeis 265 350
Serviços advocatícios 170 225
Serviços de lavanderia 94 31
Serviços de esterilização 2 9
Total 57.014 49.254
(a) Para operacionalização do contrato de gestão foram cedidos funcionários estatutários da SES-GO para compor o quadro de pessoal do HMI, e também foram mantidos contratos firmados com PJ cujos pagamentos continuaram sendo realizados pelo Estado. Por esse motivo, esses valores são deduzidos do repasse das subvenções mensais. Portanto, em atendimento ao princípio contábil da essência sobre a forma, esses valores foram reconhecidos na contabilidade do IGH/HMI, pois em essência os mesmos trabalham e prestam serviços no HMI e são remunerados/pagos com recursos provenientes do Contrato de Gestão.
16. SEGUROS
O contrato de gestão não estabelece a obrigação do gestor (IGH) contratar cobertura de seguro para os seus principais ativos físicos do HMI, compatíveis com os riscos associados com o porte e natureza dos ativos e das operações.
