CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO LATO SENSU EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 2017

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1 MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS

FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO, CIÊNCIAS CONTÁBEIS E CIÊNCIAS ECONÔMICAS - FACE

CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO LATO SENSU EM

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – 2017

CARACTERIZAÇÃO DO CURSO

Público Alvo:

Profissionais graduados nas áreas de Ciências Contábeis, Administração, Ciências Econômicas, Direito e outros profissionais que atuam na área tributária, administração de empresas, escritórios de contabilidade, consultorias, bem como profissionais que atuem na área da docência superior de instituições de ensino públicas e privadas.

Carga Horária Total: 445 horas-aula

Período de Realização: 10/03/2017 a 08/03/2019 Horário das Aulas: Preferencialmente Aulas Quinzenais

 Sextas-feiras, das 18h30min às 22h30min.

 Sábados das 8h às 12h30min e

 Eventualmente aos sábados das 14h às 18h.

Número de Vagas: Serão oferecidas 50 vagas, sendo 10% das mesmas destinadas os servidores da UFG.

VALOR DO INVESTIMENTO

São R$ 50,00 de inscrição e mais 20 parcelas mensais de R$ 479,00. A primeira corresponde à matrícula no Curso.

ESTRUTURA E FUNCIONAMENTO DO CURSO

Inscrição:

As inscrições serão realizadas totalmente on-line, através do Portal da FACE (https://www.face.ufg.br/informativo/especializacoes), clicando no curso, no período de 19/12/2016 a 10/02/2017, ou se preferir, de 2ª feira a 6ª feira, exceto feriados, no horário de 8h às 12 h e das 14h às 18 horas – Secretaria de Especialização da FACE.

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2 Seleção:

O processo seletivo ocorrerá no período compreendido entre 13 a 17 de fevereiro de 2017, obedecendo ao cronograma que será divulgado no dia 11 a 13 de fevereiro de 2017:

Divulgação dos Aprovados: 18/02/2017 Matrícula:

Os boletos de matrículas serão gerados automaticamente no período de 20/02/2017 a 24/02/2017, para todos os candidatos homologados na seleção.

Requisitos:

 A efetivação da matrícula de cada candidato se dará mediante a apresentação do comprovante de pagamento da mesma, que poderá ser encaminhado via e-mail (especializações.faceufg@gmail.com) ou entregue na SEA – Secretaria de Especialização e Aperfeiçoamento, no prédio da FACE.

 Obs: Servidores da UFG não pagam a taxa de inscrição, estes devem encaminhar cópia do contra cheque via e-mail.

 Demais documentos constantes da Resolução CEPEC N. º 742/05.

INÍCIO DO CURSO – 10/03/2017

Coordenador: Carlos Henrique Silva do Carmo

Subcoordenador: Ednei Morais Pereira

Estrutura Curricular

Direito Tributário,

Contabilidade Societária,

Metodologia do Trabalho Científico, Matemática Financeira para Fins Tributários,

Contabilidade de Custos, Formação de Preço e Venda, Processo Administrativo Fiscal e Tributos Estaduais e Municipais, Legislação Tributária Estadual (ICMS), Legislação de Tributos Federais I (IPI), Legislação de Tributos Federais II, (Legislação Previdenciária),

Legislação de Tributos Federais III (COFINS, PIS/PASEP),

Legislação de Tributos Federais IV (CSLL, IRPJ),

Crimes Contra a Ordem Tributária e Lavagem de Dinheiro,

Tópicos Especiais em Contabilidade e Tributação I,

Tópicos Especiais em Contabilidade e Tributação II,

Auditoria Fiscal,

Tópicos Especiais em Planejamento Tributário,

Trabalho de Conclusão de Curso, Certificado:

Os alunos que concluírem todas as disciplinas com média mínima 7,0 e frequência de 75% por disciplina e obtiverem aprovação no Trabalho de Conclusão de Curso - obterão o Certificado de Especialização em Planejamento Tributário.

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3 ESPECIALIZAÇÃO EM PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

ANEXO I – EMENTAS

1. Nome da Disciplina: Direito Tributário Carga Horária: 30 h

Ementa:

O Estado e o Poder de Tributar, Direito Tributário, Princípios Constitucionais que Limitam o Poder de Tributar, Legislação Tributária, Vigência e Aplicação da Legislação Tributária, Interpretação e Integração da Legislação Tributária, Obrigação Tributária.

Metodologia:

Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show, flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho.

BIBLIOGRAFIA BÁSICA:

AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 16ª ed.- 2008 São Paulo: Saraiva, 2010.

ARAÚJO, Aldemário de Castro. Direito Tributário. 5ª ed. Belo Horizonte: Forum, 2009.

BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. 11ª ed. Atual. por Misabel Abreu Machado DERZI. Rio de Janeiro: Forense, 2007.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. BRASIL. Código Tributário Nacional.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributário. 23a ed. São Paulo: Malheiros, 2007.

CARVALHO, Paulo de Barros . Curso de Direito Tributário. 19ª ed. São Paulo: Saraiva, 2007.

CASSONE, V. Direito tributário. 16ª ed. São Paulo: Atlas, 2004.

COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9.ed. Rio de Janeiro: Forense, 2006.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 32ª ed. São Paulo: Malheiros, 2011.

OLIVEIRA ,Luis Martins et al. Manual de contabilidade tributária. 6ª ed. São Paulo. Atlas. 2007.

TRF 1a Região [et al.]. Código Tributário Nacional interpretado Brasília: TRF 1a Região, Gabinete de Revista, 1995

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4 2. Nome da Disciplina: Contabilidade Societária

Carga Horária: 30 h Ementa:

Lei 6.404/76; princípios fundamentais de contabilidade; Pronunciamentos de Comitê de pronunciamentos contábeis

Metodologia:

COMITÊ DE PRONUNICAMENTOS CONTÁBEIS. CPC 00 –. Estrutura Conceitual para

Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro. www.cpc.org.br

STICKNEY, C. P., WEIL. R. L. Contabilidade Financeira: uma introdução aos conceitos, métodos e usos. 12ª. ed. Bookman: Atlas, 2013.

IUDÍCIBUS, S.; MARTINS, E.; GELBCKE, E. R.; SANTOS, A. Manual da contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. 2ª ed. São Paulo: Atlas, 2013.

COMITE DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS. Pronunciamentos Técnicos. Disponível em:

http://www.cpc.org.br/pronunciamentosIndex.php

IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARION, José Carlos. Contabilidade Comercial. 9ª Ed. São Paulo, Atlas, 2010.

IUDÍCIBUS, Sérgio de, MARTINS, Eliseu, GELBCKE, Ernesto Rubens. Manual de

Contabilidade Societária: aplicável a todas as Sociedades de acordo com as Normas Internacionais e do CPC. São Paulo: Atlas, 2010.

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5 3. Nome da Disciplina: Metodologia Do Trabalho Ciêntifico

 Desenvolvimento da investigação científica: O processo de pesquisa científica; Tipos de conhecimento; Conhecimento científico; Tipos de pesquisa científica; Etapas da pesquisa científica.

 Estudo dos elementos componentes de um projeto de pesquisa: Estrutura do projeto; Formulação do tema; Introdução/Justificativa; Formulação dos objetivos (objetivo geral e objetivos específicos), Formulação das hipóteses (determinação das hipóteses e conexão destas com os objetivos); Referencial teórico, Metodologia, Coleta e análise dos dados (instrumento, universo e amostra); Cronograma, Bibliografia.

 Compreensão dos elementos básicos de um relatório de natureza científica: Relatórios de pesquisa, Tipos de relatório.

 Organização e sistemática de trabalhos de natureza técnica: Apresentação dos relatórios, Referências bibliográficas Citações.

Metodologia:

GIL, Antonio Carlos. Como elaborar projetos de pesquisa. São Paulo: Atlas; 1989.

MARCONI, Maria de Andrade. LAKATOS, Eva Maria. Metodologia do trabalho científico. 4 ed. São Paulo: Atlas, 1992.

RUIZ, João Álvaro. Metodologia científica: Guia para eficiência nos estudos. São Paulo: Atlas, 2002.

SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 21 ed. São Paulo: Cortez, 2000.

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6 4. Nome da Disciplina: Matemática Financeira Para Fins Tributários

1) Conceitos Gerais e Juros Simples  Juro

 Taxas de juro

 Diagrama do fluxo de caixa  Regras básicas

 Critérios de capitalização dos juros

 Aplicações práticas dos juros simples e compostos  Capitalização contínua e descontínua

 Fórmulas de juros simples  Montante e capital

 Taxa proporcional e taxa equivalente  Juros exato e comercial

 Equivalência financeira 2) Juros Compostos

 Fórmulas de juros compostos  Taxas equivalentes

 Taxa nominal e taxa efetiva

 Fracionamento do prazo e equivalência financeira em juros compostos  Convenção linear e convenção exponencial para períodos não inteiros  Capitalização contínua

3) Descontos

 Descontos simples

 Taxa implícita de juros do desconto “por fora”

 O prazo e a taxa efetiva nas operações de desconto “por fora”  Desconto para vários títulos

 Desconto “por dentro”

4) Matemática Financeira e Inflação

 Índices de preços e taxas de inflação  Valores monetários em inflação  Taxa de desvalorização da moeda  Taxa nominal e taxa real

 Taxa referencia (TR)

5) Equivalência de Capitais a Juros Compostos  Equivalência de dois capitais

 Valor atual de um conjunto de capitais  Conjunto de capitais equivalentes

 Análise de alternativas de pagamento pelo valor atual  Análise de alternativas de investimento pelo valor atual

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7 6) Seqüência de Capitais

 Seqüência uniforme

 Montante de uma seqüência uniforme

 Seqüência uniforme com parcelas adicionais  Seqüência uniforme infinita (rendas perpétuas) 7) Amortização de Empréstimos

 Sistema de amortizações constantes (SAC)  Sistema francês (Sistema Price)

 Cálculo do saldo devedor no sistema francês Metodologia:

ASSAF NETO, Alexandre. Matemática Financeira e suas Aplicações. 11ª ed. São Paulo: Atlas, 2009, 278p.

HAZZAN, Samuel e POMPEO, José Nicolau. Matemática Financeira. 6ª edição. São Paulo: Editora Saraiva, 2007, 314p.

Complementar:

CASAROTTO FILHO, Nelson; KOPITTKE, Hartmut. Análise de Investimentos: matemática financeira, engenharia econômica, tomada de decisão, estratégia empresarial. 10 ed. São Paulo, 2007. 468p.

FARO, Clovis. Fundamentos de matemática financeira. Saraiva: Rio de Janeiro, 2006.

MATHIAS, Washington Franco e GOMES, José Maria. Matemática Financeira. São Paulo, Atlas, 2009.

FERREIRA, Roberto G. Matemática Financeira Aplicada: mercado de capitais, administração financeira e finanças pessoais. 7ª edição. São Paulo: Editora Atlas, 2010, 327p.

RODRIGUES, José Antônio e MENDES, Gilmar de Melo. Manual de Aplicação de Matemática Financeira: temas básicos, questões-chave, formulários e glossários. Rio de Janeiro: Editora FGV, 2007, 250p.

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8 5. Nome da Disciplina: Contabilidade De Custos

Terminologia de custo, conceitos e classificações; Estudo do comportamento de custos; Planejamento de sistemas de acumulação de custos; Efeito dos tributos sobre os custos.

Metodologia:

BRUNI, Adriano Leal; & FAMÁ, Rubens. Gestão de custos e formação de preços: com aplicações na calculadora HP 12C e Excel. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2004.

GARRISON, Ray H. & NOREEN, Eric W. Contabilidade gerencial. Rio de Janeiro: LTC, 2001.

ATKINSON, Antony A. et al. Contabilidade gerencial. São Paulo: Atlas, 2000. BACKER, M. et al. Contabilidade de custos. São Paulo: MacGraw, 1985. BRIMSON, James A. Contabilidade por atividades: uma abordagem de Custeio Baseado em Atividades. São Paulo: Atlas, 1996

FARIA, Ana Cristina de; COSTA, Maria de Fátima G. Gestão de Custos Logísticos. Atlas, 2005.

HANSEN, Don R. MOWEN, Maryanne M. Gestão de Custos: Contabilidade e Controle. São Paulo: Thomson, 2001

HORNGREN, Charles T.; FOSTER, George; DATAR, Srikant M. Contabilidade de custos. 9. ed. Rio de Janeiro: LTC, 2000.

MAHER, Michael. Contabilidade de custos; criando valor para a administração. São Paulo: Atlas,2001.

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9 6. Nome da Disciplina: Formação De Preço E Venda

Formação do preço de venda. Planejamento dos custos. Gestão dos preços para garantia do lucro e competitividade de mercado. Custeio por contribuição versus custeio por absorção. Análise custo-volume-lucro: ponto de equilíbrio, metas de vendas com objetivo de lucro. Decisão de preço considerando o retorno sobre o investimento. Retirar ou adicionar um produto de linha.

Metodologia:

BRASIL. Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito constitucional tributário. 9ª Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997.

COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed. Rio de Janeiro. Forence. 2007.

HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed., Brasília: Lúmen Juris, 2007.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros, 1998.

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10 7. Nome da Disciplina: Processo Administrativo Fiscal E Tributos

Estaduais E Municipais Carga Horária: 30 h

Ementa:

1) TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS

 competência tributária dos entes estaduais e municipais  os impostos e suas especificidades

 generalidades

2) PROCESSO ADMINISTRATIVO FISCAL  Introdução

 Aspectos Gerais

 O processo administrativo tributário da União e do Distrito Federal  A Legislação tributária regente

 Processo & Procedimento  O início do procedimento fiscal  A denúncia espontânea

 fases do processo administrativo fiscal  O contencioso administrativo

 Temas de discussão:

 cláusula “solve et repete” (garantia de instância);

 o recurso intempestivo no processo administrativo fiscal;  demora na decisão do contencioso administrativo-fiscal  4. a constituição definitiva do crédito tributário

 a coisa julgada administrativa (Súmula 473 do STF);  pagamento indevido e restituição tributária

 pedido de reconsideração no processo administrativo

 controle da constitucionalidade das leis e atos normativos pelos tribunais;

 oferecimento de denúncia pelo MP antes do término do processo administrativo fiscal;

 a possibilidade jurídica da anulação, mediante ação judicial, de decisão de mérito proferida pelo conselho de contribuintes.

 Decadência e prescrição no direito tributário & direito civil

 Lei de responsabilidade fiscal – art. 14 da Lei Complementar nº 101/2000.

Metodologia:

Aulas expositivas dialogadas, exercícios de reflexão, vivências através de atividades práticas, tais como: estudos de caso e simulações. Uso de data-show,

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11 flip chart e retro-projetor e outros recursos aplicáveis. Atividades avaliativas individuais e em grupo, estudos de casos e apresentação de trabalho.

BRASIL. Código tributário nacional interpretado. Tribunal Regional Federal da 1ª Região. Gabinete de Revista. São Paulo: Editora Saraiva. 2005.

BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. 8ª Edição Revista atualizada e ampliada. São Paulo: Revista dos Tribunais. 2003.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito constitucional tributário. 9ª Edição . Revista e Ampliada. São Paulo: Malheiros, 1997.

COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 9ª ed. Rio de Janeiro. Forence. 2007.

HABLE, José. A extinção do crédito tributário por decurso de prazo. 2 ed., Brasília: Lúmen Juris, 2007.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros, 1998.

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12 8. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Estadual (Icms)

Estrutura normativa do ICMS Hipóteses legais de incidência Consequência normativa

Conceitos, categorias, regras e princípios que disciplinam a dinâmica normativa do ICMS

Técnica da não cumulatividade do ICMS

Diretrizes constitucionais e legais específicas à composição da base de cálculo do ICMS

Exclusão e inclusão do IPI na composição da base de cálculo do ICMS Exclusão do IPI

Inclusão do IPI

Outras inclusões na composição da base de cálculo do ICMS

Valor do frete e das demais despesas acessórias, inclusive embalagens Valor de acréscimos (juros e correção monetária) cobrados em decorrência do financiamento de vendas a prazo

Bonificações e descontos concedidos sob condição

Outras exclusões na composição da base de cálculo do ICMS Bonificações e descontos (incondicionais)

Peculiaridades na quantificação do ICMS incidente nos serviços de transporte interestadual e intermunicipal

Metodologia:

BORGES, Humberto Bonavides. Gerência de Impostos: IPI, ICMS, ISS e IR. 7ª Ed. São Paulo, Atlas, 2011.

BORGES, Humberto Bonavides. Manual Procedimentos Tributarios IPI, ICMS ISS: Guia Prático do Gerente, Consultor e Analista Tributário das Empresas. 3ª Ed. São Paulo, Atlas, 2009.

BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário - IPI, ICMS, ISS E IR. 11ª Ed. São Paulo, Atlas, 2011.

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13 9. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Federais I (Ipi)

O IPI no Sistema Tributário Nacional. Princípios Constitucionais Âmbito. Incidência do IPI: Conceitos básicos do IPI. Aspectos espacial, temporal e material do fato gerador. Aspecto Subjetivo do fato gerador – Contribuintes e responsáveis. Aspecto quantitativo. Valor Tributável. Valor Tributável Mínimo: Regras Especiais. Alíquota aplicável – TIPI. Lançamento e Cálculo do Imposto. Apuração e Recolhimento do Imposto. Crédito do IPI: básicos, outros créditos e crédito presumido. Hipóteses de anulação do Crédito. Isenção e suspensão do imposto. Obrigações acessórias.

Metodologia:

BOTALLO, Eduardo Domingo. Fundamentos do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados). São Paulo: Revista dos Tribunais, 2002.

BRASIL JR., Vicente (Coord.). IPI: questões atuais. Curitiba: Juruá, 2006.

DALSTON, César Olivier. Classificando Mercadorias – Uma Abordagem Didática da Ciência da Classificação das Mercadorias. São Paulo: Aduaneiras, 2005.

ESTURILIO, Regiane Binhara. A Seletividade no IPI e no ICMS. São Paulo: Quartier Latin, 2007.

GODOI, Marciano Seabra de. Questões Atuais do Direito Tributário na Jurisprudência do STF. São Paulo: Dialética, 2006.

MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Regulamento do Imposto sobre Produtos Industrializados. Anotado e comentado. Salvador : OJC Publicações Contábeis e Jurídicas Ltda., 1998.

MASCARENHAS, Raymundo Clovis do Valle Cabral. Tudo sobre IPI: imposto sobre Produtos Industrializados. 5ª ed. São Paulo: Aduaneiras, 2003.

MELO, José Eduardo Soares. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) na Constituição de 1988. São Paulo: Malheiros, 1991.

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14 NOGUEIRA, Paulo Roberto Cabral. Do Imposto sobre Produtos Industrializados. 3ª ed. São Paulo: Saraiva, 1985.

OLIVEIRA, Waldemar de. Novo Regulamento do Imposto sobre Produtos Industrializados. Decreto n. 4.544, de 26 de dezembro de 2002, anotado e atualizado até 31/05/2003. São Paulo : Resenha, 2003.

Pareceres e Atos Declaratórios do IPI consolidados. 1970-1989. São Paulo : IOB, 1990.

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15 10. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Federais II

(Legislação Previdenciária) Carga Horária: 20 h

Ementa:

Origem e Evolução no Brasil da Seguridade Social, Seguridade Social: Conceitos, Organização e Princípios Constitucionais, Dos Direitos e Garantias Fundamentais, Da Organização do Estado, Da Organização dos Poderes, Da Tributação e do Orçamento, Da Ordem Social, Das Disposições Constitucionais Gerais, Atos das Disposições Constitucionais Transitórias, Obrigações Previdenciárias, Segurados, Cadastro dos Sujeitos Passivos, Obrigações Acessórias.

Metodologia:

Decreto n° 2172, de 05/03/1997

Decreto n° 3.048, de 06/05/1999 e alterações posteriores Lei n° 8.213, de 24/07/1991 e alterações posteriores Lei 8080, de 19/09/90 e alterações posteriores Lei 8.742, de 07/12/1993

Instruções Normativas 95, de 07/10/03 e 99, de 05/12/03

KERTZMAN, Ivan. Curso Prático de Direito Previdenciário, 4ª Ed revista, Editora JusPodvm, 2007

MARTINS, Sérgio Pinto. Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas, 2003 OLIVEIRA, Aristeu. Consolidação da Legislação Previdenciária. São Paulo: Atlas, 2000

OBS.: Decreto 3.048/99; Lei 8.212/91; Lei 8.213/91; IN 20/07. (Todas encontradas

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16 11. Nome da Disciplina: Legislação De Tributos Federais III

(Cofins, Pis/Pasep)

Contribuições Sociais, Fundamentos e princípios constitucionais aplicáveis às contribuições, Contribuição Social s/ o Lucro Líquido, Normas aplicáveis, Contribuintes, Imunidade e isenção, Base de cálculo, Alíquota, Prazo de pagamento, Escrituração, CSLL – estimativa, presumido, arbitrado, PIS/PASEP e COFINS.

Metodologia:

HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001.

LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São Paulo: Atlas. 1986.

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17 12. Nome da Disciplina: LEGISLAÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS IV

(CSLL E IRPJ) Carga Horária: 30 h

Ementa:

Imposto de Renda – Disposições Gerais, Imposto de Renda Pessoa Jurídica, Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Empresas de Pequeno Porte – SIMPLES, Lucro Presumido, Lucro Real, Custos dos Bens e Serviços, Despesas Operacionais, Resultados não Operacionais/ Ajustes Fiscais Diversos, Ajustes ao lucro Líquido / Compensação, Pagamento Mensal por Estimativa, Lucro Arbitrado, Contribuições Sociais, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Estimativa, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Presumido, Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido – CSLL – Lucro Arbitrado, Contribuições PIS/Pasep e Cofins.

Metodologia:

BORGES,HUMBERTO B. Planejamento tributário – IPI, ICMS E ISS. São Paulo: Atlas, 2006.

HIGUCHI, Hironi. HIGUCHI, Celso Hiroyuki. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 26ª ed. São Paulo: Atlas, 2001.

LATORRACA,Nilton. Direito Tributário – Imposto de Renda das Empresas. São Paulo: Atlas. 1986.

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18 13. Nome da Disciplina: Crimes Contra A Ordem Tributária E

Lavagem De Dinheiro Carga Horária: 20 h

Ementa:

 Noções Introdutórias; Infração e Sanção; Infrações Tributárias; Delitos Fiscais; Direito Tributário Penal e Direito Penal Tributário;

 Infrações Tributárias; Infrações Tributárias; Responsabilidade Objetiva; Sanções da Ordem Jurídica Tributária; Multas no Direito Brasileiro, Multas Fiscais; Concurso de Infrações Fiscais; Denúncia Espontânea e Multa de Mora; Transmissão das Penalidades Pecuniárias;

 Noções de Direito Penal; Crime – Conceito; O Tipo; A Conduta; Crime Doloso e Crime Culposo; O Dolo; A Culpa; O Resultado; Tipicidade; Culpabilidade; Imputabilidade; Das Penas

 Delitos Fiscais - Comentários à Lei nº 8.137/90; Considerações Iniciais; Análise do Art. 1º, caput e incisos; Análise do Art. 2º, caput e incisos.

 Comunicação dos Ilícitos Penais; Representação para Fins Penais; Formalização da Representação; Falta de Comunicação ao Ministério Público

 Encaminhamento ao Ministério Público; Extinção da Punibilidade pelo Pagamento; Débito Parcelado; Situações que Dispensam a Formalização da Representação; Representação – Conteúdo

Metodologia:

ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem tributária. São Paulo: Atlas, 1999.

COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.

DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora Renovar, 2000.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.

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19 14. Nome da Disciplina: Tópicos Especiais Em Contabilidade

E Tributação I Carga Horária: 20 h

Ementa:

Tributos sobre o Lucro (CPC 32), Regime Temporária de Tributação, Combinações de Negócios e Ágio sobre Rentabilidade Futura, Ativos e Passivos Avaliados em Valor Justo, Prejuízo Fiscal e Mensuração de Ativos não Reconhecidos, Investimentos em Controladas e Coligadas de Joint Ventures, Juros s/ Capital Próprio e Dividendos.

Metodologia:

ERNST & YOUNG e FIPECAFI. Manual de normas internacionais de ontabilidade: IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009.

IUDÍCIBUS, S. et al. Manual de contabilidade societária: aplicável com as normas internacionais e do CPC, São Paulo: Atlas, 2010.

ANDRADE FILHO, E. O. Imposto de Renda das Empresas: CSLL, Operações de Hedge, Preço de Transferência, Planejamento Tributário e Reorganizações Societárias. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2010.

BRASIL. Contituição da República Federativa do Brasil. 1998. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constitui%C3%A7ao.htm

BRASIL. LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966. Código tributário Nacional. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm

CHAVES, F. C. MUNIZ, E. G. Contabilidade Tributária na Prática. 1 ed. São Paulo: Atlas, 2010.

HIGUCHI, H. HIGUCHI, F. H. HIGUCHI, C. H. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 36 ed. IR Publicações, 2011.

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20 15. Nome da Disciplina: Tópicos Especiais Em Contabilidade

E Tributação II Carga Horária: 25 h

Ementa:

Ativos e Passivos Avaliados em Valor Justo, Prejuízo Fiscal e Mensuração de Ativos não Reconhecidos, Investimentos em Controladas e Coligadas de Joint

Ventures, Juros s/ Capital Próprio e Dividendos

Metodologia:

ERNST & YOUNG e FIPECAFI. Manual de normas internacionais de contabilidade: IFRS versus normas brasileiras. São Paulo: Atlas, 2009.

IUDÍCIBUS, S. et al. Manual de contabilidade societária: aplicável com as normas internacionais e do CPC, São Paulo: Atlas, 2010.

ANDRADE FILHO, E. O. Imposto de Renda das Empresas: CSLL, Operações de Hedge, Preço de Transferência, Planejamento Tributário e Reorganizações Societárias. 7 ed. São Paulo: Atlas, 2010.

BRASIL. Contituição da República Federativa do Brasil. 1998 http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constitui%C3%A7ao.htm BRASIL. LEI Nº 5.172, DE 25 DE OUTUBRO DE 1966. Código Tributário Nacional. http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Leis/L5172.htm

CHAVES, F. C. MUNIZ, E. G. Contabilidade Tributária na Prática. 1 ed. São Paulo: Atlas, 2010.

HIGUCHI, H. HIGUCHI, F. H. HIGUCHI, C. H. Imposto de Renda das Empresas: Interpretação e Prática. 36 ed. IR Publicações, 2011.

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21 16. Nome da Disciplina: Auditoria Fiscal

- A importância da contabilidade nas empresas - Caracterização da auditoria

- Caracterização da auditoria fiscal - Auditoria tributária

- Direito tributário penal e direito penal tributário - Contabilidade e tributação

- A contabilidade como prova contra a acusação de crime de sonegação - O contador e a responsabilidade civil e tributária

- A contabilidade como prova no processo administrativo fiscal - A contabilidade e os custos

- A conferência do saldo contábil

- A importância da auditoria nas empresas Metodologia:

ALMEIDA. Marcelo Cavalcante. Auditoria: um curso moderno e completo. São Paulo: Atlas. 2003.

BORGES,HUMBERTO B. Gerencia de impostos. São Paulo: Atlas, 2000.

BORGES,HUMBERTO B. Auditoria de tributos: IPI, ICMS, ISS. São Paulo: Atlas, 2001.

BRASIL. Leis números 5.172/66; 6.404/76; 6.385/76; 8.137/90; 9.249/95; 9.430/96; 9.457/97; 10.198/01; 10.303/01.

LEMOS. José Silvério. A Contabilidade como instrumento de auditoria fiscal. Rio de Janeiro: editora FGV, 2004.

TEIXEIRA, Paulo Henrique. Blindagem fiscal e contábil. Curitiba: Editora Portal Tributário, 2004.

TEIXEIRA, Paulo Henrique. Manual prático de auditoria tributária. Curitiba: Editora Portal Tributário, 2004.

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22 17. Nome da Disciplina: Tópicos Especiais Em Planejamento Tributário Carga Horária: 30 h

Ementa:

Cases e seminários nas diferentes áreas do planejamento tributário de entidades

privadas com e sem fins lucrativos. Cases trabalhistas, em tributos federais, estaduais e municipais.

Metodologia:

ANDRADE FILHO,Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem tributária. São Paulo: Atlas, 1999.

COSTA JR., Paulo José da, e ZENARI, Delmo. Infrações tributárias e delitos fiscais, São Paulo: Editora Saraiva, 1995.

DELMANTO Roberto; DELMANTO JUNIOR, Roberto e DELMANTO, Fabio Machado de Almeida. Código penal comentado, 5ª Edição, São Paulo: Editora Renovar, 2000.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. Crimes contra a ordem tributária. Coleção: Série pesquisas tributárias, nova série. São Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2000.