Layout do Arquivo de Emissão Detalhado de NF-e

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Layout do Arquivo de Emissão Detalhado de NF-e

Mais Exemplos: Exemp los de NF-e

1 - Emissão Nota fiscal Eletrônica

Este documento tem por objetivo auxiliar confecção do txt da NF-e, seguindo especificações e critérios técnicos necessários para a integração entre os Portais das Secretarias de Fazendas dos Estados.

O arquivo TXT segue uma estrutura hierárquica de grupos, que são determinados por letras e a delimitação dos campos de cada grupo pelo caractere “|”, denominado coloquialmente como pipe.

Identificação do Tipo de Comando

Tipo Comando Nome do tipo de comando C Obrig Informar constante "NOTAFISCAL"

Quantidade de Notas qtd notas fiscais no arquivo N Obrig Grupo A - Dados da Nota Fiscal eletrônica

Informações da NF-e - Obrigatório - Grupo que contém as informações da NF-e

Ela é a primeira linha no arquivo.

ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 A versao Versão do leiaute C Obrigatório 1 -- 4 Versão do leiaute (3.10)

2 A Id Informar em branco este campo.

Grupo B - Identificação da Nota Fiscal eletrônica

Informações de identificação da NF-e Obrigatório

Este grupo das informações de identificação da NF-e é o que compõem o cabeçalho da nota fiscal.

1 B cUF Código da UF do emitente

do Documento Fiscal

N Obrigatório 2 Código da UF do emitente do Documento Fiscal. Utilizar a Tabela do IBGE de código de unidades da federação.

2 B cNF Código Numérico que

compõe a Chave de Acesso

N Opcional 8 Código numérico que compõe a Chave de Acesso.

Número aleatório gerado pelo emitente para cada NF-e para evitar acessos indevidos da NF-e.

3 B natOp Descrição da Natureza da Operação

C Obrigatório 1 -- 60 Informar a natureza da operação de que decorrer a saída ou a entrada, tais como: venda, compra, transferência, devolução, importação, consignação, remessa (para fins de demonstração, de industrialização ou outra), conforme previsto na alínea 'i', inciso I, art. 19 do CONVÊNIO S/Nº, de 15 de dezembro de 1970.

4 B indPag Indicador da forma de pagamento

N Obrigatório 1 0=Pagamento à vista;

1=Pagamento a prazo;

2=Outros.

5 B mod Código do Modelo do

Documento Fiscal

C Obrigatório 2 55=NF-e emitida em substituição ao modelo 1 ou 1A;

6 B serie Série do Documento Fiscal N Obrigatório 1 -- 3 Série do Documento Fiscal, preencher com zeros na hipótese de a NF-e não possuir série.

Série 890-899: uso exclusivo para emissão de NF-e avulsa, pelo contribuinte com seu certificado digital, através do site do Fisco (procEmi=2).

Serie 900-999: uso exclusivo de NF-e emitidas no SCAN.

7 B nNF Número do Documento

Fiscal

N Obrigatório 1 -- 9 Número do Documento Fiscal.

8 B dhEmi Data e hora de emissão do Documento Fiscal

D Obrigatório Formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss TZD UTC - Universal Coordinated Time, onde TZD pode ser -02:00 (Fernando de Noronha), -03:00 (Brasília) ou -04:00 (Manaus), no horário de verão serão - 01:00, -02:00 e -03:00.

Ex.: 2010-08-19T13:00:15-03:00.

9 B dhSaiEnt Data e hora de Saída ou da Entrada da

Mercadoria/Produto

D Opcional Formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss TZD UTC - Universal Coordinated Time, onde TZD pode ser -02:00 (Fernando de Noronha), -03:00 (Brasília) ou -04:00 (Manaus), no horário de verão serão - 01:00, -02:00 e -03:00.

Ex.: 2010-08-19T13:00:15-03:00.

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10 B idDest Identificador de local de destino da operação

N Obrigatório 1 1=Operação interna;

2=Operação interestadual;

3=Operação com exterior.

11 B tpNF Tipo de Operação N Obrigatório 1 0=Entrada;

1=Saída 12 B cMunFG Código do Município de

Ocorrência do Fato Gerador

N Obrigatório 7 Informar o município de ocorrência do fato gerador do ICMS. Utilizar a Tabela do IBGE.

13 B tpImp Formato de Impressão do DANFE

N Obrigatório 1 0=Sem geração de DANFE;

1=DANFE normal, Retrato;

2=DANFE normal, Paisagem;

3=DANFE Simplificado;

4=DANFE NFC-e;

5=DANFE NFC-e em mensagem eletrônica (o envio de mensagem eletrônica pode ser feita de forma simultânea com a impressão do DANFE; usar o tpImp=5 quando esta for a única forma de disponibilização do DANFE).

14 B tpEmis Tipo de Emissão da NF-e N Obrigatório 1 1=Emissão normal (não em contingência);

2=Contingência FS-IA, com impressão do DANFE em formulário de segurança;

3=Contingência SCAN (Sistema de Contingência do Ambiente Nacional);

4=Contingência DPEC (Declaração Prévia da Emissão em Contingência);

5=Contingência FS-DA, com impressão do DANFE em formulário de segurança;

6=Contingência SVC-AN (SEFAZ Virtual de Contingência do AN);

7=Contingência SVC-RS (SEFAZ Virtual de Contingência do RS);

15 B cDV Informar em branco este campo.

16 B tpAmb Identificação do Ambiente N Obrigatório 1 1=Produção; 2=Homologação 17 B finNFe Finalidade de emissão da

NF-e

N Obrigatório 1 1=NF-e normal;

2=NF-e complementar;

3=NF-e de ajuste;

4=Devolução/Retorno.

18 B procEmi Processo de emissão da NF-e

N Obrigatório 1 0=Emissão de NF-e com aplicativo do contribuinte;

1=Emissão de NF-e avulsa pelo Fisco;

2=Emissão de NF-e avulsa, pelo contribuinte com seu certificado digital, através do site do Fisco;

3=Emissão NF-e pelo contribuinte com aplicativo fornecido pelo Fisco.

19 B verProc Versão do Processo de emissão da NF-e

C Obrigatório 1 -- 20 Informar a versão do aplicativo emissor de NF-e.

20 B dhCont Data e Hora da entrada em contingência

D Obrigatório Formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss TZD UTC - Universal Coordinated Time, onde TZD pode ser -02:00 (Fernando de Noronha), -03:00 (Brasília) ou -04:00 (Manaus), no horário de verão serão - 01:00, -02:00 e -03:00.

Ex.: 2010-08-19T13:00:15-03:00.

21 B xJust Justificativa da entrada em contingência

C Obrigatório 15 -- 256

22 B indFinal Indica operação com Consumidor final

N Obrigatório 1 0=Não;

1=Consumidor final;

23 B indPres Indicador de presença do comprador no

estabelecimento comercial no momento da operação

N Obrigatório 1 0=Não se aplica (por exemplo, Nota Fiscal complementar ou de ajuste);

1=Operação presencial;

2=Operação não presencial, pela Internet;

3=Operação não presencial, Teleatendimento;

4=NFC-e em operação com entrega a domicílio;

9=Operação não presencial, outros.

As informações passadas nos campos acima, ficam neste formato no txt.

B|43||Venda Fora Estado|2|55|1|9020|2015-05-06T17:02:14-03:00||2|1|4303509|1|1||2|1|0|1.0|||1|9|

Informação de documentos fiscais referenciados. Opcional (0 -- 500)

refNFe conforme o documento a ser referenciado deve ser obdecido leiaute.

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Informação de Documentos Fiscais referenciados

0-500 Grupo com informações de Documentos Fiscais referenciados.

Informação utilizada nas hipóteses previstas na legislação. (Ex.:

Devolução de Mercadorias, Substituição de NF cancelada, Complementação de NF, etc.).

Documentos referenciados. Caso se tenha necessidade referenciar algum documento, um dos grupos será obrigatório informar.

1 B13 refNFe Chave de acesso da NF-e referenciada

N Obrigatório 44 Referencia uma NF-e (modelo 55) emitida anteriormente, vinculada a NF-e atual, ou uma NFC-e (modelo 65)

ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações Informação da NF modelo 1/1A referenciada Obrigatório refNF

1 B14 cUF Código da UF do

emitente

N Obrigatório 2 Utilizar a Tabela do IBGE.

2 B14 AAMM Ano e Mês de

emissão da NF-e

N Obrigatório 4 AAMM da emissão da NF

3 B14 CNPJ CNPJ do emitente N Obrigatório 14 Informar o CNPJ do emitente da NF

4 B14 mod Modelo do

Documento Fiscal

N Obrigatório 2 01=modelo 01

5 B14 serie Série do Documento Fiscal

N Obrigatório 1 -- 3 Informar zero se não utilizada Série do documento fiscal.

6 B14 nNF Número do

Documento Fiscal

N Obrigatório 1 -- 9 Faixa: 1–999999999

Informações da NF de produtor rural referenciada

Obrigatório refNFP

1 B20A cUF Código da UF do

emitente

2 B20A AAMM Ano e Mês de

emissão da NF-e

N Obrigatório 4 AAMM da emissão da NF de produtor.

3 B20A IE IE do emitente N Obrigatório 2 -- 14 Informar a IE do emitente da NF de Produtor ou o literal “ISENTO”.

4 B20A mod Modelo do

Documento Fiscal

N Obrigatório 2 04=NF de Produtor;

01=NF 5 B20A serie Série do Documento

Fiscal

N Obrigatório 1 -- 3 Informar a série do documento fiscal (informar zero se inexistente).

6 B20A nNF Número do

Documento Fiscal

N Obrigatório 1 -- 6 Faixa: 1–999999999

1 B20D CNPJ CNPJ do emitente N Obrigatório 14 Informar o CNPJ do emitente da NF de produtor.

1 B20E CPF CPF do emitente N Obrigatório 11 Informar o CPF do emitente da NF de produtor.

Informações do CT-e referenciado. Obrigatório

ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações 1 B20I refCTe Chave de acesso do

CT-e referenciada

N Obrigatório 44 Utilizar esta TAG para referenciar um CT-e emitido anteriormente, vinculada a NF-e atual .

Informações do Cupom Fiscal referenciado Obrigatório Grupo do Cupom Fiscal vinculado à NF-e. refECF ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 B20J mod Modelo do

Documento Fiscal

C Obrigatório 2 "2B"=Cupom Fiscal emitido por máquina registradora (não ECF);

"2C"=Cupom Fiscal PDV;

"2D"=Cupom Fiscal (emitido por ECF).

2 B20J nECF Número de ordem

sequencial do ECF

N Obrigatório 3 Informar o número de ordem sequencial do ECF que emitiu o Cupom Fiscal vinculado à NF-e .

3 B20J nCOO Número do Contador de Ordem de Operação - COO

N Obrigatório 6 Informar o Número do Contador de Ordem de Operação - COO vinculado à NF-e .

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Exempo do TXT em Devolução de ECF - B20J:

Grupo C - Identificação do Emitente da Nota Fiscal eletrônica

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4 C IEST IE do Substituto Tributário

N Opcional 2 -- 14 IE do Substituto Tributário da UF de destino da mercadoria, quando houver a retenção do ICMS ST para a UF de destino.

5 C IM Inscrição

Municipal do Prestador de Serviço

C Obrigatório 1 -- 15 Informado na emissão de NF-e conjugada, com itens de produtos sujeitos ao ICMS e itens de serviços sujeitos ao ISSQN.

6 C CNAE CNAE fiscal N Opcional 7 Campo Opcional. Pode ser informado quando a Inscrição Municipal for informada.

7 C CRT Código de

Regime Tributário

N Obrigatório 1 1=Simples Nacional;

2=Simples Nacional, excesso sublimite de receita bruta;

3=Regime Normal.

1 C02 CNPJ CNPJ do

emitente

N Obrigatório 14 Informar o CNPJ do emitente. Na emissão de NF-e avulsa pelo Fisco, as informações do remetente serão informadas neste grupo. O CNPJ ou CPF deverão ser informados com os zeros não significativos.

1 C02a CPF CPF do

remetente

N Obrigatório 11

Caso o emitente seja pessoa jurídica é usado o CNPJ, então fica desta forma o layout do arquivo txt;

C|Razao do Emitente|EMPRESA|0170108708||||3|

C02|07364617000135|

Ou emitente for pessoa física é usado o CPF então fica desta forma o layout do arquivo txt;

C|Razao do Emitente|EMPRESA|0170108708||||3|

C02a|02698715910|

O campo CRT tem influência no CST ou CSOSN da empresa e também na tributação dos itens da nota.

Caso a empresa emitente seja enquadrada no simples nacional é usado:

1 – Simples Nacional;

2 – Simples Nacional – excesso de sublimite de receita bruta;

O contador da empresa deve indicar o CSOSN que deve ser usados na operação fiscal conforme tabela abaixo.

CSOSN Código de Situação da Operação no Simples Nacional 101 Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito 102 Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito 103 Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta

201 Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária 202 Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária 203 Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrança do ICMS por substituição tributária 300 Imune

400 Não tributada pelo Simples Nacional

500 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação 900 Outros

O sistema deve possibilitar estas regras na geração do txt;

CSOSN = 101 deve ser informado o N10c;

CSOSN = 102, 103, 300 e 400 deve ser informado o N10d;

CSOSN = 201 deve ser informado o N10e;

CSOSN = 202 e 203 deve ser informado o N10f;

CSOSN = 500 deve ser informado o N10g;

CSOSN = 900 deve ser informado o N10h.

(6)

Caso a empresa emitente seja enquadrada no ICMS normal é usado:

3 – Regime Normal.

Deve ser indicado o CST conforme tabela abaixo:

CSOSN Código de Situação da Operação no Regime Normal 00 Tributada integralmente

10 Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 20 Com redução de base de cálculo

30 Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 40 Isenta

41 Não tributada 50 Suspensão 51 Diferimento

60 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária

70 Com redução da base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária 90 Outras

O sistema deve possibilitar estas regras na geração do txt;

CST = 00 deve ser informado N02;

CST = 10 deve ser informado N03;

CST = 20 deve ser informado N04;

CST = 30 deve ser informado N05;

CST = 40 deve ser informado N06;

CST = 51 deve ser informado N07;

CST = 60 deve ser informado N08;

CST = 70 deve ser informado N09;

CST = 90 deve ser informado N10.

Endereço do emitente Obrigatório enderEmit

ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações 1 C05 xLgr Logradouro C Obrigatório 2 -- 60

2 C05 nro Número C Obrigatório 1 -- 60

3 C05 xCpl Complemento C Opcional 1 -- 60

4 C05 xBairro Bairro C Obrigatório 2 -- 60

5 C05 cMun Código do

município

6 C05 xMun Nome do

município

7 C05 UF Sigla da UF C Obrigatório 2

8 C05 CEP Código do

CEP

N Obrigatório 8 Informar os zeros não significativos.

9 C05 cPais Código do

País

N Opcional 4 1058=Brasil

10 C05 xPais Nome do

País

C Opcional 1 -- 60 Brasil ou BRASIL

11 C05 fone Telefone N Opcional 6 -- 14 Preencher com o Código DDD + número do telefone. Nas operações com exterior é permitido informar o código do país + código da localidade + número do telefone.

As informações passadas nos campos acima, ficam neste formato no txt.

C05|Rua Antonio Duro|870||Centro|4303509|Camaqua|RS|96180000|1058|BRASIL||

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3 E ISUF Inscrição na SUFRAMA

N Opcional 8 -- 9 Obrigatório, nas operações que se beneficiam de incentivos fiscais existentes nas áreas sob controle da SUFRAMA. A omissão desta informação impede o processamento da operação pelo Sistema de Mercadoria Nacional da SUFRAMA e a liberação da Declaração de Ingresso, prejudicando a comprovação do ingresso / internamento da mercadoria nestas áreas.

4 E email email C Opcional 1 -- 60 Campo pode ser utilizado para informar o e-mail de recepção da NF-e indicada pelo destinatário .

5 E indIEDest Indicador da IE do Destinatário

N Obrigatório 1 1=Contribuinte ICMS (informar a IE do destinatário);

2=Contribuinte isento de Inscrição no cadastro de Contribuintes do ICMS;

9=Não Contribuinte, que pode ou não possuir Inscrição Estadual no Cadastro de Contribuintes do ICMS.

Nota 1: No caso de NFC-e informar indIEDest=9 e não informar a tag IE do destinatário;

Nota 2: No caso de operação com o Exterior informar indIEDest=9 e não informar a tag IE do destinatário;

Nota 3: No caso de Contribuinte Isento de Inscrição (indIEDest=2), não informar a tag IE do destinatário.

6 E IM Inscrição

Municipal do Tomador do Serviço

C Opcional 1 -- 15 Campo opcional, pode ser informado na NF-e conjugada, com itens de produtos sujeitos ao ICMS e itens de serviços sujeitos ao ISSQN.

1 E02 CNPJ CNPJ do

destinatário

N Obrigatório 14 Informar o CNPJ ou o CPF do destinatário, preenchendo os zeros não significativos.

1 E03 CPF CPF do

destinatário

N Obrigatório 11

ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações 1 E04 idEstrangeiro Identificação do

destinatário no caso de comprador estrangeiro

C Obrigatório No caso de operação com o exterior, ou para comprador estrangeiro informar a tag

"idEstrangeiro", com o número do passaporte ou outro documento legal para identificar pessoa estrangeira.

Caso queira emitir nota para cliente com CNPJ fica desta forma o layout do arquivo txt;

E|Razao da empresa do cliente|0170108708||suporte@newssystems.eti.br|1||

E02|07364617000135|

Caso queira emitir nota para cliente com CPF fica desta forma o layout do arquivo txt;

E|NOME DO CLIENTE|||suporte@newssystems.eti.br|9||

E02|02987569802|

Endereço do Destinatário da NF-e Opcional Grupo obrigatório para a NF-e (modelo 55). enderDest ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 E05 xLgr Logradouro C Obrigatório 2 -- 60

2 E05 nro Número C Obrigatório 1 -- 60

3 E05 xCpl Complemento C Opcional 1 -- 60

4 E05 xBairro Bairro C Obrigatório 2 -- 60

5 E05 cMun Código do

município

N Obrigatório 7 Utilizar a Tabela do IBGE. Informar ‘9999999 ‘para operações com o exterior.

6 E05 xMun Nome do

município

C Obrigatório 2 -- 60 Informar ‘EXTERIOR ‘para operações com o exterior.

7 E05 UF Sigla da UF C Obrigatório 2 Informar ‘EX’ para operações com o exterior.

8 E05 CEP Código do

CEP

N Opcional 8 Informar os zeros não significativos.

9 E05 cPais Código do

País

N Opcional 2 -- 4 Utilizar a Tabela do BACEN.

10 E05 xPais Nome do

País

C Opcional 2 -- 60

11 E05 fone Telefone N Opcional 6 -- 14 Preencher com o Código DDD + número do telefone. Nas operações com exterior é permitido informar o código do país + código da localidade + número do telefone.

As informações passadas nos campos acima, ficam neste formato no txt.

E05|Antonio Duroo|870| |CENRTO|4303509|CAMAQUA|RS|96180000|1058|BRASIL||

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Grupo F - Identificação do Local de Retirada

Identificação do Local de retirada Opcional Informar somente se diferente do endereço do remetente. retirada ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 F xLgr Logradouro C Obrigatório 2 -- 60

2 F nro Número C Obrigatório 1 -- 60

3 F xCpl Complemento C Opcional 1 -- 60

4 F xBairro Bairro C Obrigatório 2 -- 60

5 F cMun Código do município N Obrigatório 7 Utilizar a Tabela do IBGE. Informar ‘9999999 ‘para operações com o exterior.

6 F xMun Nome do município C Obrigatório 2 -- 60 Informar ‘EXTERIOR ‘para operações com o exterior.

7 F UF Sigla da UF C Obrigatório 2 Informar ‘EX’ para operações com o exterior.

1 F02 CNPJ CNPJ N Obrigatório 0 ou 14 Informar CNPJ ou CPF.

1 F02A CPF CPF N Obrigatório 11 Preencher os zeros não significativos.

Grupo G - Identificação do Local de Entrega

Identificação do Local de entrega Opcional Informar somente se diferente do endereço destinatário. entrega ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 G xLgr Logradouro C Obrigatório 2 -- 60

2 G nro Número C Obrigatório 1 -- 60

3 G xCpl Complemento C Opcional 1 -- 60

4 G xBairro Bairro C Obrigatório 2 -- 60

5 G cMun Código do município N Obrigatório 7 Utilizar a Tabela do IBGE. Informar ‘9999999 ‘para operações com o exterior.

6 G xMun Nome do município C Obrigatório 2 -- 60 Informar ‘EXTERIOR ‘para operações com o exterior.

7 G UF Sigla da UF C Obrigatório 2 Informar ‘EX’ para operações com o exterior.

1 G02 CNPJ CNPJ N Obrigatório 0 ou 14 Informar CNPJ ou CPF.

1 G02A CPF CPF N Obrigatório 11 Preencher os zeros não significativos.

Grupo G50 - Autorização para obter XML

Pessoas autorizadas para o download do XML da NF-e 0-10 autXML

1 G50A CNPJ CNPJ Autorizado N Obrigatório 14 Informar CNPJ . Preencher os zeros não significativos.

1 G50B CPF CPF Autorizado N Obrigatório 11 Informar CPF. Preencher os zeros não significativos.

Grupo H - Detalhamento de Produtos e Serviços da NF-e

Detalhamento de Produtos e Serviços 1-990 Múltiplas ocorrências (máximo = 990) det

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2 I cEAN GTIN (Global Trade Item Number) do produto, antigo código EAN ou código de barras

N Obrigatório 0, 8, 12, 13, 14

Preencher com o código GTIN-8, GTIN-12, GTIN-13 ou GTIN-14 (antigos códigos EAN, UPC e DUN-14), não informar o conteúdo da TAG em caso de o produto não possuir este código.

3 I xProd Descrição do produto ou serviço

4 I NCM Código NCM com 8 dígitos

ou 2 dígitos (gênero)

N Obrigatório 2, 8 Código NCM (8 posições), informar o Capítulo do NCM (gênero) quando a operação não for de comércio exterior (importação/exportação) ou o produto não seja tributado pelo IPI. Em caso de item de serviço ou item que não tenham produto (ex. transferência de crédito, crédito do ativo imobilizado, etc.), informar o código 00 (zeros).

5 I EXTIPI EX_TIPI N Opcional 2 -- 3 Preencher de acordo com o código EX da TIPI. Em caso de serviço, não incluir a TAG.

6 I CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações

N Obrigatório 4 Utilizar Tabela de CFOP.

7 I uCom Unidade Comercial C Obrigatório 1 -- 6 Informar a unidade de comercialização do produto.

8 I qCom Quantidade Comercial N Obrigatório 11v0 -- 4 Informar a quantidade de comercialização do produto.

9 I vUnCom Valor Unitário de Comercialização

N Obrigatório 11v0 -- 10 Informar o valor unitário de comercialização do produto, campo meramente informativo, o contribuinte pode utilizar a precisão desejada (Opcional0 decimais). Para efeitos de cálculo, o valor unitário será obtido pela divisão do valor do produto pela quantidade comercial.

10 I vProd Valor Total Bruto dos Produtos ou Serviços

N Obrigatório 13v2

11 I cEANTrib GTIN (Global Trade Item Number) da unidade tributável, antigo código EAN ou código de barras

N Obrigatório 0, 8, 12, 13, 14

Preencher com o código GTIN-8, GTIN-12, GTIN-13 ou GTIN-14 (antigos códigos EAN, UPC e DUN-14) da unidade tributável do produto, não informar o conteúdo da TAG em caso de o produto não possuir este código.

12 I uTrib Unidade Tributável C Obrigatório 1 -- 6

13 I qTrib Quantidade Tributável N Obrigatório 11v0 -- 4 Informar a quantidade de tributação do produto.

14 I vUnTrib Valor Unitário de tributação N Obrigatório 11v0 -- 10 Informar o valor unitário de tributação do produto, campo meramente informativo, o contribuinte pode utilizar a precisão desejada (Opcional0 decimais). Para efeitos de cálculo, o valor unitário será obtido pela divisão do valor do produto pela quantidade tributável (NT 2013/003).

15 I vFrete Valor Total do Frete N Opcional 13v2

16 I vSeg Valor Total do Seguro N Opcional 13v2

17 I vDesc Valor do Desconto N Opcional 13v2

18 I vOutro Outras despesas acessórias

N Opcional 13v2 (v2.0)

19 I indTot Indica se valor do Item (vProd) entra no valor total da NF-e (vProd)

N Obrigatório 1 0=Valor do item (vProd) não compõe o valor total da NF-e 1=Valor do item (vProd) compõe o valor total da NF-e (vProd) (v2.0)

20 I xPed Número do Pedido de

Compra

C Opcional 1 -- 15 Informação de interesse do emissor para controle do B2B. (v2.0)

21 I nItemPed Item do Pedido de Compra N Obrigatório 6 22 I nFCI Número de controle da FCI

- Ficha de Conteúdo de Importação

C Opcional 36 Informação relacionada com a Resolução 13/2012 do Senado Federal.

Formato: Algarismos, letras maiúsculas de "A" a "F" e o caractere hífen.

Exemplo: B01F70AF-10BF-4B1F-848C-65FF57F616FE

23 I NVE Codificação NVE -

Nomenclatura de Valor Aduaneiro e Estatística.

C 0 -- 8 6 Codificação opcional que detalha alguns NCM.

Formato: duas letras maiúsculas e 4 algarismos. Se a mercadoria se enquadrar em mais de uma codificação, informar até 8 codificações principais. OBS: caso o produto tenha mais de um NVE informar na linha I05A

24 I CEST Código Especificador da Subst. Tributária - CEST

C 0 -- 1 7 Código Especificador da Substituição Tributária - CEST, que estabelece a sistemática de uniformização e identificação das mercadorias e bens passíveis de sujeição aos regimes de substituição tributária e de antecipação de recolhimento do ICMS.

As informações passadas nos campos acima, ficam neste formato no txt.

I|10101| |Silagem Pré-secada|12149000| |6107|KG|11720.00|0.40|4688| |KG|11720.00|0.40|2.00| |0.00| |1| |1| | |

(10)

Exemplo do TXT com dois Itens:

Codificação 0 -- 100

(11)

Exemplo do TXT com NVE:

Grupo I18 - Produtos e Serviços / Declaração de Importação

Declaração de Importação 0 -- 100 Informar dados da importação. DI

1 I18 nDI Número do Documento de Importação (DI, DSI, DIRE, ...)

C Obrigatório 1 -- 12 (NT 2011/004)

2 I18 dDI Data de Registro do documento D Obrigatório Formato “AAAA-MM-DD”

3 I18 xLocDesemb Local de desembaraço C Obrigatório 1 -- 60

4 I18 UFDesemb Sigla da UF onde ocorreu o Desembaraço Aduaneiro

C Obrigatório 2

5 I18 dDesemb Data do Desembaraço Aduaneiro D Obrigatório Formato “AAAA-MM-DD”

(12)

6 I18 cExportador Código do Exportador C Obrigatório 1 -- 60 Código do Exportador, usado nos sistemas internos de informação do emitente da NF-e

7 I18 tpViaTransp Via de transporte internacional informada na Declaração de Importação (DI)

N Obrigatório 2 1=Marítima;

2=Fluvial;

3=Lacustre;

4=Aérea;

5=Postal 6=Ferroviária;

7=Rodoviária;

8=Conduto / Rede Transmissão;

9=Meios Próprios;

10=Entrada / Saída ficta.

8 I18 vAFRMM Valor da AFRMM - Adicional ao Frete para Renovação da Marinha Mercante

N Opcional 13v2 A tag deve ser informada no caso da via de transporte marítima.

9 I18 tpIntermedio Forma de importação quanto a intermediação

N Obrigatório 1 1=Importação por conta própria;

2=Importação por conta e ordem;

3=Importação por encomenda;

10 I18 CNPJ CNPJ do adquirente ou do encomendante N Opcional 14 Obrigatória a informação no caso de importação por conta e ordem ou por encomenda. Informar os zeros não significativos

11 I18 UFTerceiro Sigla da UF do adquirente ou do encomendante

C Opcional 2 Obrigatória a informação no caso de importação por conta e ordem ou por encomenda. Não aceita o valor

"EX".

Adições 1 -- 100 adi

1 I25 nAdicao Numero da Adição N Obrigatório 1 -- 3

2 I25 nSeqAdicC Numero sequencial do item dentro da Adição

N Obrigatório 1 -- 3

3 I25 cFabricante Código do fabricante estrangeiro C Obrigatório 1 -- 60 Código do fabricante estrangeiro, usado nos sistemas internos de informação do emitente da NF-e

4 I25 vDescDI Valor do desconto do item da DI – Adição

N Opcional 13v2

5 I25 nDraw Número do ato concessório de Drawback

N Opcional 11

Grupo I50 - Produtos e Serviços / Grupo de Exportação

Grupo de informações de exportação para o item 0-500 Informar apenas no Drawback e nas exportações.

detExport

1 I50 nDraw Número do ato concessório de Drawback

N Opcional 11

Grupo sobre exportação indireta Opcional exportInd

1 I52 nRE Número do Registro de Exportação N Obrigatório 12 2 I52 chNFe Chave de Acesso da NF-e recebida para

exportação

N Obrigatório 44 NF-e recebida com fim específico de exportação

3 I52 qExport Quantidade do item realmente exportado N Obrigatório 11v4 A unidade de medida desta quantidade é a unidade de comercialização deste item

Grupo J - Detalhamento Específico de Veículos novos

Detalhamento de Veículos novos Obrigatório Informar apenas quando se tratar de veículos novos.

veicProd

(13)

6 J cilin Cilindradas C Obrigatório 1 -- 4 Capacidade voluntária do motor expressa em centímetros cúbicos (CC). (cilindradas).

7 J pesoL Peso Líquido C Obrigatório 1 -- 9 Em toneladas - 4 casas decimais

8 J pesoB Peso Bruto C Obrigatório 1 -- 9 Peso Bruto Total - em tonelada - 4 casas decimais

9 J nSerie Serial (série) C Obrigatório 1 -- 9

10 J tpComb Tipo de combustível C Obrigatório 1 -- 2 Utilizar Tabela RENAVAM.

01=Álcool, 02=Gasolina, 03=Diesel, (...);

16=Álcool/Gasolina;

17=Gasolina/Álcool/GNV 18=Gasolina/Elétrico

11 J nMotor Número de Motor C Obrigatório 1 -- 21

12 J CMT Capacidade Máxima de

Tração

C Obrigatório 1 -- 9 CMT-Capacidade Máxima de Tração - em Toneladas 4 casas decimais.

13 J dist Distância entre eixos C Obrigatório 1 -- 4

14 J anoMod Ano Modelo de Fabricação N Obrigatório 4

15 J anoFab Ano de Fabricação N Obrigatório 4

16 J tpPint Tipo de Pintura C Obrigatório 1

17 J tpVeic Tipo de Veículo N Obrigatório 1 -- 2 Utilizar Tabela RENAVAM, conforme exemplos abaixo:

02=CICLOMOTO;

03=MOTONETA;

04=MOTOCICLO;

05=TRICICLO;

06=AUTOMÓVEL;

07=MICROÔNIBUS;

08=ÔNIBUS;

10=REBOQUE;

11=SEMIRREBOQUE;

13=CAMINHONETA;

14=CAMINHÃO;

17=C. TRATOR;

22=ESP / ÔNIBUS;

23=MISTO / CAM;

24=CARGA/CAM; ...

18 J espVeic Espécie de Veículo N Obrigatório 1 Utilizar Tabela RENAVAM

1=PASSAGEIRO;

2=CARGA;

3=MISTO;

4=CORRIDA;

5=TRAÇÃO;

6=ESPECIAL;

19 J VIN Condição do VIN C Obrigatório 1 Informa-se o veículo tem VIN (chassi) remarcado.

R=Remarcado;

N=Normal

20 J condVeic Condição do Veículo N Obrigatório 1 1=Acabado;

2=Inacabado;

3=Semiacabado

21 J cMod Código Marca Modelo N Obrigatório 1 -- 6 Utilizar Tabela RENAVAM

22 J cCorDENATRAN Código da Cor N Obrigatório 1 -- 2 Segundo as regras de pré-cadastro do DENATRAN (v2.0) 01=AMARELO,

02=AZUL, 03=BEGE, 04=BRANCA, 05=CINZA, 06=-DOURADA, 07=GRENÁ, 08=LARANJA, 09=MARROM, 10=PRATA, 11=PRETA, 12=ROSA, 13=ROXA, 14=VERDE, 15=VERMELHA, 16=FANTASIA

23 J lota Capacidade máxima de

lotação

N Obrigatório 1 -- 3 Quantidade máxima permitida de passageiros sentados, inclusive o motorista.

24 J tpRest Restrição N Obrigatório 1 0=Não há;

1=Alienação Fiduciária;

2=Arrendamento Mercantil;

3=Reserva de Domínio;

4=Penhor de Veículos;

9=Outras.

(14)

NFe de Veículos Novos:

(15)

2 K qLote Quantidade de produto no Lote de medicamentos ou de matérias-primas farmacêuticas

N Obrigatório 8v3

3 K dFab Data de fabricação D Obrigatório Formato “AAAA-MM-DD”

4 K dVal Data de validade D Obrigatório Formato “AAAA-MM-DD”

5 K vPMC Preço máximo consumidor N Obrigatório 13v2

NFe de Medicamentos:

Grupo L - Detalhamento Específico de Armamentos

(16)

Detalhamento de Armamento 1 -- 500 Informar apenas quando se tratar de armamento, permite ocorrências.

arma

1 L tpArma Indicador do tipo de arma de fogo N Obrigatório 1 0=Uso permitido;

1=Uso restrito;

2 L nSerie Número de série da arma C Obrigatório 1 -- 15

3 L nCano Número de série do cano C Obrigatório 1 -- 15

4 L descr Descrição completa da arma, compreendendo: calibre, marca, capacidade, tipo de funcionamento,

comprimento e demais elementos que permitam a sua perfeita identificação.

Grupo L01 - Detalhamento Específico de Combustíveis Informações específicas para combustíveis líquidos e lubrificantes

Obrigatório Informar apenas para operações com combustíveis líquidos e lubrificantes. comb

1 L01 cProdANP Código de produto da ANP N Obrigatório 9 Utilizar a codificação de produtos do Sistema de Informações de Movimentação de Produtos - SIMP (http://www.anp.gov.br/simp/).

(NT 2012/003) 2 L01 CODIF Código de autorização / registro

do CODIF

N Opcional 1-21 Informar apenas quando a UF utilizar o CODIF (Sistema de Controle do Diferimento do Imposto nas Operações com AEAC - Álcool Etílico Anidro Combustível).

3 L01 qTemp Quantidade de combustível faturada à temperatura ambiente.

N Opcional 12v4 Informar quando a quantidade faturada informada no campo

"prod/qCom" tiver sido ajustada para uma temperatura diferente da ambiente.

4 L01 UFCons Sigla da UF de consumo C Obrigatório Informar a UF de consumo. Informar "EX" para Exterior.

5 L01 pMixGN Percentual de Gás Natural para o produto GLP

(cProdANP=210203001)

N Opcional 2v4

(17)

NF-e de Combustível:

Grupo L02 - Detalhamento Específico para Operação com Papel Imune

ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 L02 nRECOPI Número do RECOPI N Obrigatório 20 Identificador RECOPI

Grupo L105 - Informações da CIDE.

Informações da CIDE Opcional Grupo de informações da CIDE.

1 L105 qBCProd BC da CIDE N Obrigatório 12v 0 -- 4 Informar a BC da CIDE em quantidade 2 L105 vAliqProd Valor da alíquota da CIDE N Obrigatório 11v4 Informar o valor da alíquota em reais da CIDE

(18)

3 L105 vCIDE Valor da CIDE N Obrigatório 13v2 Informar o valor da CIDE

Grupo M - Tributos incidentes no Produto ou Serviço

Tributos incidentes no Produto ou Serviço Obrigatório Grupo ISSQN mutuamente exclusivo com os grupos ICMS e II, isto é, se o grupo ISSQN for informado os grupos ICMS e II

não serão informados e vice-versa. imposto

1 M vTotTrib Valor aproximado total de tributos federais, estaduais e municipais.

N Opcional 13v2 (NT 2013/003)

Calculando os Tributos incidentes:

Utilizando o produto com NCM 30049059 no total de 1700.00 reais vTotTrib = vProd * Alíquota Nacional

vTotTrib = 1700.00 * 26.75 vTotTrib = 454.75

Grupo N - ICMS Normal e ST

Informações do ICMS da Operação Obrigatório Informar apenas um dos grupos de tributação do ICMS

ICMS própria e ICMS ST

Grupo Tributação do ICMS= 00 Obrigatório Tributada integralmente ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

1 N02 orig Origem da mercadoria N Obrigatório 1 0 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8;

1 - Estrangeira - Importação direta, exceto a indicada no código 6;

2 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7;

3 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40%

e inferior ou igual a 70%;

4 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam as legislações citadas nos Ajustes;

5 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40%;

6 - Estrangeira - Importação direta, sem similar nacional, constante em lista da CAMEX e gás natural;

7 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante lista CAMEX e gás natural.

8 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 70%;

2 N02 CST Tributação do ICMS = 00

N Obrigatório 2 00=Tributada integralmente.

3 N02 modBC Modalidade de determinação da BC do ICMS

N Obrigatório 1 0=Margem Valor Agregado (%);

1=Pauta (Valor);

2=Preço Tabelado Máx. (valor);

3=Valor da operação.

1 N02 vBC Valor da BC do ICMS N Obrigatório 13v2 5 N02 pICMS Alíquota do imposto N Obrigatório 3v2 -- 4

6 N02 vICMS Valor do ICMS N Obrigatório 13v2

(19)

N02:

vICMS = vBC * pICMS vICMS = 1500.00 * 17%

vICMS = 255.00 Valor do ICMS Normal

Embora a operação seja tributada integralmente, ela pode possuir Alíquota de ICMS reduzida. A alíquota de ICMS também muda de acordo com o estado de origem x destino da mercadoria.

Grupo Tributação do ICMS = 10 Obrigatório Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária ICMS10

(20)

3 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% e inferior ou igual a 70%;

2 N03 CST Tributação do ICMS =

10

N Obrigatório 2 10=Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

3 N03 modBC Modalidade de

determinação da BC do ICMS

1=Pauta (Valor);

4 N03 vBC Valor da BC do ICMS N Obrigatório 13v2

5 N03 pICMS Alíquota do imposto N Obrigatório 3v2 -- 4

7 N03 modBCST Modalidade de determinação da BC do ICMS ST

N Obrigatório 1 0=Preço tabelado ou máximo sugerido;

1=Lista Negativa (valor);

2=Lista Positiva (valor);

3=Lista Neutra (valor);

4=Margem Valor Agregado (%);

5=Pauta (valor);

8 N03 pMVAST Percentual da margem de valor

Adicionado do ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

9 N03 pRedBCST Percentual da Redução de BC do

ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

10 N03 vBCST Valor da BC do ICMS ST

N Obrigatório 13v2

11 N03 pICMSST Alíquota do imposto do ICMS ST

N Obrigatório 3v2 -- 4

12 N03 vICMSST Valor do ICMS ST N Obrigatório 13v2 Valor do ICMS ST retido

N03:

No grupo I na posição 10 o campo vProd (valor total do produto) é usado para compor vBC (valor da Base de cálculo do ICMS),

sendo assim quando for usado o CST=10 a base de cálculo é tributada integralmente e com cobrança do ICMS por substituição tributária.

(21)

vBC * pICMS = vICMS vICMS = 1700.00 17%

vICMS = 289.00 Valor do ICMS Normal

vBCST = (vBC * pMVAST% ) + vBC

vBCST = (1700.00 * 32%) + 1700.00

vBCST = 2244.00

(22)

vICMSST = (vBCST * pICMSST) - vICMS vICMSST = (2244,00 * 17% ) - 289.00 vICMSST= 92,48 valor do ST

Neste caso, Valor ICMS ST é o valor do imposto a ser destacado na nota fiscal. Existe, no entanto caso em que o governo estabelece uma tabela de preço para estas mercadorias. Nestas situações a base de calculo é o valor de tabela que o governo estabelece.

Grupo Tributação do ICMS = 20 Obrigatório Tributação com redução de base de cálculo. ICMS20

2 N04 CST Tributação do ICMS = 20 N Obrigatório 2 20=Com redução de base de cálculo

1=Pauta (Valor);

4 N04 pRedBC Percentual da Redução de BC

8 N04 vICMSDeson Valor do ICMS desonerado

N Opcional 13v2 Informar apenas nos motivos de desoneração documentados abaixo.

9 N04 motDesICMS Motivo da desoneração do ICMS

N Opcional 2 Campo será preenchido quando o campo anterior estiver preenchido.

Informar o motivo da desoneração:

3=Uso na agropecuária;

9=Outros;

12=Órgão de fomento e desenvolvimento agropecuário.

N04:

No grupo I na posição 10 o campo vProd (valor total do produto) é usado para compor vBC (valor da Base de cálculo do ICMS),

sendo assim quando for usado o CST=20 a base de cálculo é tributada com redução.

(23)

Exemplo de Cálculo com valores ilustrativos:

vBC = vProd * 1 - pRedBC vBC = 1700.00 * 46.67 vBC = 793.39

vICMS = vBC * pICMS vICMS = 793,39 * 17%

vICMS = 134.87

(24)

Grupo Tributação do ICMS = 30 Obrigatório Tributação Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária . ICMS30

2 N05 CST Tributação do ICMS = 30 N Obrigatório 2 30=Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

3 N05 modBCST Modalidade de determinação da BC do ICMS ST

5=Pauta (valor);

4 N05 pMVAST Percentual da margem de valor Adicionado do ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

5 N05 pRedBCST Percentual da Redução de BC do ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

6 N05 vBCST Valor da BC do ICMS ST N Obrigatório 13v2

8 N05 vICMSST Valor do ICMS ST N Obrigatório 13v2 Valor do ICMS ST retido

9 N05 vICMSDeson Valor do ICMS desonerado N Opcional 13v2 Informar apenas nos motivos de desoneração documentados abaixo.

N Opcional 2 Campo será preenchido quando o campo anterior estiver preenchido. Informar o motivo da desoneração:

6=Utilitários e Motocicletas da Amazônia Ocidental e Áreas de Livre Comércio (Resolução 714/88 e 790/94 – CONTRAN e suas alterações);

7=SUFRAMA;

9=Outros;

N05:

No grupo I na posição 10 o campo vProd (valor total do produto) é usado somente para compor vBC (valor da Base de cálculo do ICMS),

sendo assim quando for usado o CST=30 Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária.

(25)

Exemplo de Cálculo com valores ilustrativos:

vICMS = vBC * pICMS vICMS = 1700.00 * 17%

vICMS = 289.00 valor ICMS Normal

vBCST = (vBC * pMVAST% ) + vBC

vBCST = (1700.00 * 32%) + 1700.00

vBCST = 2244.00

(26)

vICMSST = (vBCST * pICMSST) - vICMS vICMSST = (2244,00 * 17% ) - 289.00 vICMSST= 92,48 valor do ST

Neste caso para atender o N05 não deve ser considerado ICMS Normal ele é usado somente para auxiliar no cálculo do ICMS substituição tributária.

Grupo Tributação ICMS = 40, 41, 50 Obrigatório Tributação Isenta, Não tributada ou Suspensão. ICMS40

1 N06 orig Origem da

mercadoria

N Obrigatório 1 0 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8;

2 N06 CST Tributação do ICMS

= 40, 41 ou 50

N Obrigatório 2 40=Isenta;

41=Não tributada;

50=Suspensão.

3 N06 vICMSDeson Valor do ICMS N Opcional 13v2 Informar apenas nas operações:

a) com produtos beneficiados com a desoneração condicional do ICMS.

b) destinadas à SUFRAMA, informando-se o valor que seria devido se não houvesse isenção.

c) de venda a órgão da administração pública direta e suas fundações e autarquias com isenção do ICMS. (NT 2011/004)

1=Táxi;

2=Deficiente Físico *** Eliminado***;

3=Produtor Agropecuário;

4=Frotista/Locadora;

5=Diplomático/Consular;

6=Utilitários e Motocicletas da Amazônia Ocidental e Áreas de Livre Comércio (Resolução 714/88 e 790/94 – CONTRAN e suas alterações);

7=SUFRAMA;

8=Venda a Órgão Público;

9=Outros. (NT 2011/004);

10=Deficiente Condutor (Convênio ICMS 38/12);

11=Deficiente Não Condutor (Convênio ICMS 38/12).

(27)

N06:

CST = 40 É quando a mercadoria é isenta do ICMS, não há base de cálculo do ICMS, (não paga-se imposto ICMS sobre a sua circulação).

CST = 41 É uma operação que não existe a incidência do ICMS.

CST = 50 É uma operação passível de tributação, mas a legislação permite o não recolhimento do ICMS sobre certas circunstâncias, um exemplo disso é a

Nenhuma destas tributações de ICMS são sujeitas a cálculos, por isso basta informar a origem da mercadoria e o CST utilizado.

No caso de possuir Desoneração de ICMS informar nas colunas 3 e 4 da linha N06 e o total da desoneração na linha W02 coluna 15

Remessa para industrialização ou beneficiamento, caso o retorno da mercadoria demore mais que 180 dias, deverá ser recolhido o ICMS

anteriormente suspenso.

(28)

Grupo Tributação do ICMS = 51 Obrigatório Tributação com Diferimento (a exigência do preenchimento das informações do ICMS diferido fica a critério de cada UF). ICMS51 ID Grupo Campo Descrição Tipo Ocorrência Tamanho Observações

3 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40%

e inferior ou igual a 70%;

51

N Obrigatório 2 51=Diferimento

N Opcional 1 0=Margem Valor Agregado (%);

1=Pauta (Valor);

4 N07 pRedBC Percentual da Redução de BC

N Opcional 3v2 -- 4

5 N07 vBC Valor da BC do ICMS N Opcional 13v2

6 N07 pICMS Alíquota do imposto N Opcional 3v2 -- 4

7 N07 vICMS Valor do ICMS N Opcional 13v2 Informar o valor realmente devido.

8 N07 vICMSOp Valor do ICMS da Operação

N Opcional 13v2 Valor como se não tivesse o diferimento

9 N07 pDif Percentual do

diferimento

N Opcional 3v2 -- 4 No caso de diferimento total, informar o percentual de diferimento "100".

10 N07 vICMSDif Valor do ICMS diferido N Opcional 13v2

N07:

No grupo I na posição 10 o campo vProd (valor total do produto) é usado para compor vBC (valor da Base de cálculo do ICMS),

sendo assim quando for usado o CST=51 Diferimento.

(29)

Exemplo de Cálculo com valores ilustrativos:

vBC = vProd * 1 - pRedBC vBC = 1700.00 * 46.67 vBC = 793.39

vICMSOp = vProd * pICMs vICMSOp = 793.00 * 7%

vICMSOp = 55.53

(30)

vICMSDif = vICMSOp * pDif vICMSDif = 55.53 * 33.33 vICMSDif = 18.50

vICMS = vICMSOp - vICMSDif vICMS = 55.53 - 18.50 vICMS = 37.03

Grupo Tributação do ICMS = 60 Obrigatório Tributação ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária ICMS60

1 N08 orig Origem da

mercadoria

N Obrigatório 1 0 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8;

2 N08 CST Tributação do

ICMS = 60

N Obrigatório 2 60=ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária

3 N08 vBCSTRet Valor da BC do ICMS ST retido

N Obrigatório 13v2 Valor da BC do ICMS ST cobrado anteriormente por ST . O valor pode ser omitido quando a legislação não exigir a sua informação. (NT 2011/004) 4 N08 vICMSSTRet Valor do ICMS ST

retido

N Obrigatório 13v2 Valor do ICMS ST cobrado anteriormente por ST. O valor pode ser omitido quando a legislação não exigir a sua informação. (NT 2011/004)

(31)

N08:

CST = 60 Quando o ICMS já foi cobrado anteriormente, esse imposto não deve ser destacado na próxima circulação da mercadoria, em operações internas.

Neste item não existe calculo, mas como a CST 60, é preciso informar o valor do ICMS ST retido anteriomente. É o valor do ICMS ST pago na estrada da mercadoria.

Operação Quantidade BC Unitario VL ICMS ST

Entrada 2 150 8,50

Entrada 1 100 17,00

vBCSTRet = (2 * 150) + (1 * 100) vBCSTRet = 300 + 100 vBCSTRet = 400.00

vICMSSTRet = (2 * 8,5) + ( 1 * 17) vICMSSTRet = 17.00 + 17.00 vICMSSTRet = 34.00

Grupo Tributação do ICMS = 70 Obrigatório Tributação ICMS com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária. ICMS70

70

N Obrigatório 2 70=Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária

determinação da BC do

ICMS

1=Pauta (Valor);

4 N09 pRedBC Percentual da

Redução de BC

(32)

5 N09 vBC Valor da BC do ICMS N Obrigatório 13v2 6 N09 pICMS Alíquota do imposto N Obrigatório 3v2 -- 4

8 N09 modBCST Modalidade de

ICMS ST

5=Pauta (valor);

9 N09 pMVAST Percentual da margem de valor

Adicionado do ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

10 N09 pRedBCST Percentual da Redução de BC do ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

11 N09 vBCST Valor da BC do ICMS

ST

N Obrigatório 13v2

13 N09 vICMSST Valor do ICMS ST N Obrigatório 13v2 Valor do ICMS ST retido 14 N09 vICMSDeson Valor do ICMS

desonerado

9=Outros;

N09:

No grupo I na posição 10 o campo vProd (valor total do produto) é usado para compor vBC (valor da Base de cálculo do ICMS), sendo assim

quando for usado o CST=70 Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária ICMS por substituição tributária.

(33)

Exemplo de Cálculo com valores ilustrativos:

VBC Reduzida: VBC * (100 – % pRedBC) / 100 vBC= 1700.00 * (100 – 40) / 100

vBC = 102.00

vICMS = vBC * pICMS vICMS = 102.00 * 17%

vICMS = 17.34 Valor do ICMS Normal

(34)

vBCST = (vBC * pMVAST% ) / 100 vBCST = (1700.00 * 32%) / 100.00 vBCST = 544.00

VBCST Reduzida: VBCST * (100 – % pRedBCST) / 100 vBCST = 544.00 * (100 – 40) / 100

vBCST = 326.40

vICMSST = (vBCST * pICMSST) - vICMS vICMSST = (326.40 * 17% ) – 17.34.00 vICMSST= 34.14 valor do ST

Grupo Tributação do ICMS = 90 Obrigatório Tributação ICMS: Outros. ICMS90

90

N Obrigatório 2 90=Outros

ICMS

1=Pauta (Valor);

4 N10 pRedBC Percentual da

Redução de BC

N Opcional 3v2 -- 4

8 N10 modBCST Modalidade de

ICMS ST

(35)

13 N10 vICMSST Valor do ICMS ST N Obrigatório 13v2 Valor do ICMS ST retido 14 N10 vICMSDeson Valor do ICMS

desonerado

N Opcional 2 Campo será preenchido quando o campo anterior estiver preenchido.

Informar o motivo da desoneração:

9=Outros;

(36)

N10: No grupo I na posição 10 o campo vProd (valor total do produto) é usado para compor vBC (valor da Base de cálculo do ICMS),

sendo assim quando for usado o CST=90 Outros."

(37)

Grupo de Partilha do ICMS entre a UF de origem e UF de destino ou a UF definida na legislação.

Obrigatório Operação interestadual para consumidor final com partilha do ICMS devido na operação entre a UF de origem e a do destinatário, ou a UF definida na legislação. (Ex. UF da concessionária de entrega do veículo). ICMSPart

1 N10A orig Origem da mercadoria N Obrigatório 1 0 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8;

2 N10A CST Tributação do ICMS N Obrigatório 2 10=Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária;

90=Outros.

3 N10A modBC Modalidade de

1=Pauta (Valor);

4 N10A pRedBC Percentual da Redução de BC

N Opcional 3v2 -- 4

5 N10A vBC Valor da BC do ICMS N Obrigatório 13v2

6 N10A pICMS Alíquota do imposto N Obrigatório 3v2 -- 4

7 N10A vICMS Valor do ICMS N Obrigatório 13v2

8 N10A modBCST Modalidade de determinação da BC do ICMS ST

5=Pauta (valor);

9 N10A pMVAST Percentual da margem de valor Adicionado do ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

10 N10A pRedBCST Percentual da Redução de BC do

ICMS ST

N Opcional 3v2 -- 4

11 N10A vBCST Valor da BC do ICMS ST N Obrigatório 13v2 12 N10A pICMSST Alíquota do imposto do

ICMS ST

13 N10A vICMSST Valor do ICMS ST N Obrigatório 13v2 Valor do ICMS ST.

14 N10A pBCOp Percentual da BC operação própria

N Obrigatório 3v2 -- 4 Percentual para determinação do valor da Base de Cálculo da operação própria.

15 N10A UFST UF para qual é devido o ICMS ST

C Obrigatório 2 Sigla da UF para qual é devido o ICMS ST da operação.

Informar "EX" para Exterior.

Grupo de Repasse de ICMS ST retido anteriormente em operações interestaduais com repasses através do Substituto Tributário

Obrigatório Grupo de informação do ICMS ST devido para a UF de destino, nas operações interestaduais de produtos que tiveram retenção antecipada de ICMS por ST na UF do remetente. Repasse via Substituto Tributário. ICMSST