Relatório de gestão e contas 2012

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Órgãos Estatutários

Conselho de Administração

Manuel Joaquim Pinho Moreira de Azevedo Presidente

Carlos Alberto de Pinho Moreira Azevedo Vogal

José Manuel Milheiro de Pinho Leão Vogal

Conselho fiscal José Matias Alves Presidente

Francisco José Jacinto Vogal

Joaquim Valente Vogal

Sede

Rua Pinto de Aguiar, 345 | 4400-252 Vila Nova de Gaia PT t. 223708681 f. 223709331 @ fmlelao@mail.telepac.pt www.fmleao.pt

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I. Demonstrações Financeiras

Nota prévia

A Fundação executa, desde Janeiro de 2010, os registos contabilísticos com o novo plano de contas (snc)

que entrou em vigor com o Decreto-Lei n.º 158/2009 de 13 de Julho, complementado pela Portaria n.º 987/2009 de 7 de Setembro. Como documentos de prestação de contas relativas ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2012 apresentam-se as seguintes demonstrações financeiras: Balanço e Demonstração de Resultados. Complementarmente, são apresentados, para além do Relatório de Gestão, o Parecer do Conselho Fiscal. Todos os valores são apresentados em euros.

Análise às Demonstrações Financeiras

No exercício de 2012, o resultado líquido representado foi de 21.336,09 negativos.

Quadro 1: Resultados

2012 2011 Variação (%)

Resultado líquido -21.336,09 27.469,48 -177,67

O Balanço apresentava, em 31 de Dezembro de 2012, um total do ativo de 1.068.938,06 de euros, o que representou uma diminuição de 41.213,38 euros, correspondendo a 3,71 por cento em relação ao final de 2011.

Neste exercício verificou-se o movimento referido nos documentos justificativos da demonstração de resultados, donde se destacam, em termos globais, os seguintes resultados:

Quadro 2: Resultados globais do exercício

Custo das mercadorias vendidas e dos serviços prestados 17.447,44

Custo com fornecimento e Serviços de Terceiros 343.621,39

Venda de mercadorias e serviços prestados da actividade 537.300,63

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Estes resultados podem ser sucintamente aferidos nos quadros 3 e 4, nos quais se pode verificar o total dos gastos, com destaque para as principais rubricas, e o total dos rendimentos, com destaque para as principais rubricas.

Quadro 3: Gastos

2012

GASTOS 496.170,84

Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas 17447.44

Fornecimentos e serviços externos 343.621,39

Subcontratos 142.373,07

Serviços especializados 160.503,99

Materiais 11.094,27

Energia e fluídos 7.684,01

Deslocações, estadas e transportes 10.243,32

Serviços diversos 11.722,73

Gastos com o pessoal 103.220,61

Remunerações 84.922,24

Encargos sobre remunerações 14.698,55

Seguros de acidentes no trabalho e doenças profissionais 607,38

Outros gastos com o pessoal 2992.44

Outros gastos e perdas 117.981,19

Gastos de depreciação e de amortização 17.017,60

Quadro 4: Rendimentos

2012

RENDIMENTOS 554.258,42

Vendas 25.848,26

Prestações de serviços 511.452,37

Outros rendimentos e ganhos 16.957,79

No exercício de 2012, o custo líquido com os fornecimentos e serviços externos e com as mercadorias vendidas foi de 343.621,39 euros. Face a 2011 verifica-se uma diminuição de 22.599,59 euros.

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Os gastos com o pessoal e outros prestadores de serviços, pode-se verificar no quadro 5.

Quadro 5: Gastos com pessoal e outros prestadores de serviços

2012 2011

Conselho de Administração 0,00 0,00

Remuneração com o pessoal 84.922,24 52.100,01

Honorários 87.841,43 58.034,00

Total 172.763,67 110.134,01

O número de colaboradores da Fundação é analisado como se apresenta no quadro seguinte:

Quadro 6: número de colaboradores

2012 2011

Conselho de Administração 3 3

Pessoal do quadro 5 4

Pessoal contratado / prestadores de serviços 37 24

Total 45 31

No ano deste exercício verifica-se um resultado em “Outros gastos e perdas” de 125.536,21 euros, sendo que 101.153,19 euros resulta, essencialmente, do contrato de exploração do Parque do Monte da Virgem.

Balanço

Da leitura do balanço podemos destacar que o ativo corrente, em 2012, foi de 691.142,94 euros, tendo tido uma variação de -6,28%, quando comparado com o de 2011. Estes resultados podem ser aferidos pelo seguinte quadro:

Quadro 7: Ativo corrente

2012 2011 Bancos e caixa 375.808,15 388.248,43 Clientes 223.417,42 295.196,82 Estado 1.638,21 1.837,80 Stock 65.068,40 50.271,73 Outros devedores 24.416.07 0 Outros diferimentos 794.69 1.918,86 Total 691.142,94 737.473,64

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Do mesmo modo se destaca o Passivo que, em 2012, foi de 294.042,54 euros, significando uma variação de 8,53%, face ao ano de 2011. A variação mais significativa situa-se na rubrica “Fornecedores”, onde se verifica uma variação percentual de 61,59, resultante, essencialmente, da diminuição dos gastos com as obras no edifício da rua Soares dos Reis e da requisição de serviços no âmbito da LabGraf. Podemos aferir estes resultados no quadro 8.

Quadro 8: Passivo corrente / não corrente

2012 2011

Instituições de crédito 95.000,00 80.000,00

Fornecedores 115.902,58 188.188,61

Estado 17.732,92 19.744,00

Outras contas a pagar 65.407,04 33.525,43

Total 294.042,54 321.458,04

Nota final

Para o ano de 2013, a Fundação prevê continuar a desenvolver as suas atividades, com especial destaque para os projetos de envolvimento social, nomeadamente o projeto Casa da Imagem e o Programa CoMMusI, e educacional, como é o caso do Programa de Avaliação Externa de Escolas e o apoio à edição científica. Para a sustentabilidade destes projetos procurar-se-á a criação de parcerias com o terceiro setor, promovendo a necessidade do apoio daquele setor para a integração de todos os cidadãos na sociedade, desde jovens a adultos.

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Administração/ Gerência ____________________

Técnico Oficial de Contas Nº 22004 ______________________

RUBRICAS

NOTAS

DATAS

2012 2011

ATIVO Ativo não corrente

Ativos fixos tangíveis 5 377.085,52 372.177,80

Ativos intangíveis 6 209,60 Investimentos financeiros 500,00 500,00 377.795,12 372.677,80 Ativo corrente Inventários 8 65.068,40 50.271,73 Clientes 13 223.417,42 295.196,82

Estado e outros entes públicos 1.638,21 1.837,80

Diferimentos 794,69 1.918,86

Outros ativos correntes 13 151.878,33 123.256,18

Caixa e depósitos bancários 248.345,89 264.992,25

691.142,94 737.473,64

Total ativo 1.068.938,06 1.110.151,44

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital próprio

Resultados transitados 84.425,16 56.955,68

Outras variações no capital próprio 711.806,45 704.268,24

Resultado líquido do período (21.336,09) 27.469,48

Total do capital próprio 774.895,52 788.693,40

Passivo

Passivo não corrente

Financiamentos obtidos 13;7 95.000,00 80.000,00

95.000,00 80.000,00

Passivo corrente

Fornecedores 13 115.902,58 188.188,61

Estado e outros entes públicos 12 17.732,92 19.744,00

Outros passivos correntes 13;7 65.407,04 33.525,43

199.042,54 241.458,04

Total do passivo 294.042,54 321.458,04

Total do capital próprio e do passivo 1.068.938,06 1.110.151,44

FUNDAÇÃO MANUEL LEÃO Balanço - (modelo para ME)

a 31-12-2012 (montantes em euros)

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RENDIMENTOS E GASTOS

NOTAS

PERÍODOS

2012 2011

Vendas e serviços prestados 9 537.300,63 544.935,39

Variação nos inventários da produção 8 15.981,38 (21.760,63)

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 8 (17.447,44) (11.976,97)

Fornecimentos e serviços externos (343.621,39) (366.220,98)

Gastos com o pessoal (103.220,61) (66.380,50)

Outros rendimentos e ganhos 9 38.302,13 77.655,76

Outros gastos e perdas (125.536,21) (104.495,28)

Resultado antes de depreciações,gastos de financiamento e impostos 1.758,49 51.756,79

Gastos/reversões de depreciação e de amortização 5;6 (17.017,60) (21.453,23)

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (15.259,11) 30.303,56

Gasto líquido de financiamento 7;9 (6.076,98) (2.834,08)

Resultado antes de impostos (21.336,09) 27.469,48

Resultado líquido do período (21.336,09) 27.469,48

Técnico Oficial de Contas Nº 22004 ______________________ Demonstração dos Resultados por Naturezas -

(modelo para ME) do período de 2012 (montantes em euros)

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ANEXO

ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

FUNDAÇÃO MANUEL LEÃO

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1 - Identificação da entidade 1.1. Dados de identificação

Designação da entidade: FUNDAÇÃO MANUEL LEÃO Sede social: PINTO DE AGUIAR 345

Endereço eletrónico: fmleao@mail.telepac.pt Página da internet: www.fmleao.pt

Natureza da atividade: Associações culturais e recreativas Código CAE: 94991

2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1. Referencial contabilístico utilizado

As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com regime de normalização contabilística para microentidades, o instituído pelo Decreto -Lei n.º 36 -A/2011, de 9 de Março , o qual contempla as Bases para a Apresentação de Demonstrações Financeiras, os Modelos de Demonstrações Financeiras, o Código de Contas e as Normas Contabilísticas de Relato Financeiro (NCRF).

Na preparação das demonstrações financeiras tomou-se como base os seguintes pressupostos: - Pressuposto da continuidade

As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações e a partir dos livros e registos contabilísticos da entidade, os quais são mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal.

- Regime da periodização económica (acréscimo)

A Entidade reconhece os rendimentos e ganhos à medida que são gerados, independentemente do momento do seu recebimento ou pagamento. As quantias de rendimentos atribuíveis ao período e ainda não recebidos ou liquidados são reconhecidas em “Devedores por acréscimos de rendimento”; por sua vez, as quantias de gastos atribuíveis ao período e ainda não pagos ou liquidados são reconhecidas “Credores por acréscimos de gastos”.

- Materialidade e agregação

As linhas de itens que não sejam materialmente relevantes são agregadas a outros itens das demonstrações

financeiras. A Entidade não definiu qualquer critério de materialidade para efeito de apresentação das demonstrações financeiras.

- Compensação

Os ativos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respetivos itens de balanço e da demonstração dos resultados, pelo que nenhum ativo foi compensado por qualquer passivo nem nenhum gasto por qualquer rendimento, ambos vice-versa.

- Comparabilidade

As políticas contabilísticas e os critérios de mensuração adoptados a segunda-feira, 31 de Dezembro de 2012 são comparáveis com os utilizados na preparação das demonstrações financeiras em 31-12-2011.

3 - Principais políticas contabilísticas

3.1. Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras

As principais bases de reconhecimento e mensuração utilizadas foram as seguintes: - Moeda de apresentação

As demonstrações financeiras estão apresentadas em euro, constituindo esta a funcional e de apresentação. - Ativos fixos tangíveis

Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas.

As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método da linha reta em conformidade com o Administração/ Gerência

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Pag. 2 de 14 Técnico Oficial de Contas Nº 22004

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período de vida útil estimado para cada classe de ativos. Não foram apuradas depreciações por componentes.

As despesas com reparação e manutenção destes ativos são consideradas como gasto no período em que ocorrem. As beneficiações relativamente às quais se estima que gerem benefícios económicos adicionais futuros são capitalizadas no item de ativos fixos tangíveis.

Os ativos fixos tangíveis em curso representam bens ainda em fase de construção/instalação, são integrados no item de “ativos fixos tangíveis” e mensurados ao custo de aquisição. Estes bens não forem depreciados enquanto tal, por não se encontrarem em estado de uso.

- Ativos intangíveis

À semelhança dos ativos fixos tangíveis, os ativos intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e das perdas por imparidade acumuladas. Observa-se o disposto na respetiva NCRF, na medida em que só são reconhecidos se for provável que deles advenham benefícios económicos futuros, sejam controláveis e se possa medir razoavelmente o seu valor.

As amortizações de ativos intangíveis com vidas úteis definidas são calculadas, após o início de utilização, pelo método da linha reta em conformidade com o respetivo período de vida útil estimado, ou de acordo com os períodos de vigência dos contratos que os estabelecem.

Nos casos de ativos intangíveis, sem vida útil definida, não são calculadas amortizações, sendo o seu valor objeto de testes de imparidade numa base anual.

- Clientes e outros valores a receber

As contas de “Clientes” e “Outros valores a receber” estão reconhecidas pelo seu valor nominal diminuído de eventuais perdas por imparidade, registadas na conta de “Perdas por imparidade acumuladas”, por forma a que as mesmas reflitam a sua quantia recuperável.

- Caixa e depósitos bancários

Este item inclui caixa, depósitos à ordem e outros depósitos bancários. Os descobertos bancários são incluídos na rubrica “Financiamentos obtidos”, expresso no “passivo corrente”. Os saldos em moeda estrangeira foram convertidos com base na taxa de câmbio à data de fecho.

- Fornecedores e outras contas a pagar

As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor.

- Financiamentos bancários

Os empréstimos são registados no passivo pelo valor nominal recebido líquido de comissões com a emissão desses empréstimos. Os encargos financeiros apurados de com base na taxa de juro efetiva são registados na demonstração dos resultados em observância do regime da periodização económica.

Os empréstimos são classificados como passivos correntes, a não ser que a Empresa tenha o direito incondicional para diferir a liquidação do passivo por mais de 12 meses após a data de relato, caso em que serão incluídos em passivos não correntes pelas quantias que se vencem para além deste prazo.

- Locações

Os contratos de locação são classificados ou como locações financeiras se através deles forem transferidos

substancialmente todos os riscos e vantagens inerentes à posse do ativo sob locação ou, caso contrário, como locações operacionais.

Os ativos tangíveis adquiridos mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes Administração/ Gerência

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responsabilidades, são contabilizados de acordo com o ponto 9 - Locações das Normas contabilísticas e de relato financeiro para micro entidades, reconhecendo o ativo fixo tangível, as depreciações acumuladas correspondentes, conforme definido nas políticas anteriormente referidas para esta tipo de ativo, e as dívidas pendentes de liquidação, de acordo com o plano financeiro do contrato. Adicionalmente, os juros incluídos no valor das rendas e as depreciações do ativo fixo tangível são reconhecidos como gasto na demonstração dos resultados do exercício a que respeitam.

- Rédito e regime do acréscimo

O rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços decorrentes da atividade normal da Empresa. O rédito é reconhecido líquido do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), abatimentos e descontos.

Observou-se o disposto no ponto 12 - Rédito das Normas contabilísticas e de relato financeiro para micro entidades, dado que o rédito só foi reconhecido por ter sido razoavelmente mensurável, é provável que se obtenham benefícios económicos futuros e todas as contingências relativas a uma venda tenham sido substancialmente resolvidas.

Os rendimentos dos serviços prestados são reconhecidos na data da prestação dos serviços ou se periódicos, no fim do período a que dizem respeito.

Os juros recebidos são reconhecidos atendendo ao regime da periodização económica, tendo em consideração o montante em dívida e a taxa efetiva durante o período até à maturidade. Os dividendos são reconhecidos na rubrica “Outros ganhos e perdas líquidos” quando existe o direito de os receber.

5 - Ativos fixos tangíveis

5.1. Divulgações sobre ativos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte:

Descrição Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos

biológicos Outros AFT AFT em curso

Adiantamento

s AFT TOTAL

Valor bruto no início 571,68 351.720,37 32.824,11 16.318,58 28.138,05 429.572,79 Depreciações acumuladas 7.735,15 22.397,10 14.648,25 12.614,49 57.394,99

Saldo no início do periodo 571,68 343.985,22 10.427,01 1.670,33 15.523,56 372.177,80

Variações do período (571,68) 713,49 (6.651,00) (550,28) (532,81) 12.500,00 4.907,72

Total de aumentos 7.500,35 209,92 1.376,62 9.086,89

Aquisições em primeira mão 7.500,35 209,92 1.376,62 9.086,89

Total diminuições 6.786,86 6.651,00 760,20 2.654,32 16.852,38

Depreciações do período 6.786,86 6.651,00 760,20 2.654,32 16.852,38

Outras transferências (571,68) 744,89 12.500,00 12.673,21

Saldo no fim do período 344.698,71 3.776,01 1.120,05 14.990,75 12.500,00 377.085,52

Valor bruto no fim do período 359.220,72 32.824,11 16.528,50 30.259,56 12.500,00 451.332,89 Depreciações acumuladas no fim do período 14.522,01 29.048,10 15.408,45 15.268,81 74.247,37 Quadro comparativo: Administração/ Gerência ____________________

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Descrição Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos

biológicos Outros AFT AFT em curso

Adiantamento

s AFT TOTAL

Valor bruto no início 893,21 134.796,19 32.824,11 14.836,26 17.700,18 201.049,95 Depreciações acumuladas 1.698,33 15.746,10 12.323,23 6.174,10 35.941,76

Saldo no início do periodo 893,21 133.097,86 17.078,01 2.513,03 11.526,08 165.108,19

Variações do período (321,53) 210.887,36 (6.651,00) (842,70) 3.997,48 207.069,61

Total de aumentos 216.924,18 1.482,32 10.437,87 228.844,37

Aquisições em primeira mão 216.924,18 1.482,32 10.437,87 228.844,37

Total diminuições 6.036,82 6.651,00 2.325,02 6.761,92 21.774,76

Depreciações do período 6.036,82 6.651,00 2.325,02 6.440,39 21.453,23

Alienações 321,53 321,53

Outras transferências (321,53) 321,53

Saldo no fim do período 571,68 343.985,22 10.427,01 1.670,33 15.523,56 372.177,80

Valor bruto no fim do período 571,68 351.720,37 32.824,11 16.318,58 28.138,05 429.572,79 Depreciações acumuladas no fim do período 7.735,15 22.397,10 14.648,25 12.614,49 57.394,99 5.3. Outras divulgações Descrição Base Mensuração Método

Depreciação Vida Útil

Taxa Depreciação Terrenos e recursos naturais

Edificios e outras construções preço custo quotas constantes dec.reg.25/2009 dec.reg.25/2009 Equipamento básico preço custo quotas constantes dec.reg.25/2009 dec.reg25/2009 Equipamento de transporte

Equipamento administrativo preço custo quotas constantes dec.reg.25/2009 dec.reg.25/2009 Equipamentos biológicos

Outros ativos fixos tangíveis preço custo quotas constantes dec.reg.25/2009 dec.reg.25/2009

6 - Ativos intangíveis

6.1. Divulgações para cada classe de ativos intangíveis, conforme quadro seguinte:

Descrição Trespasse Projetos desenvolvime nto Programas de computador Propriedade industrial Outros ativos intangíveis Ativos intangíveis em curso Adiantamento s at. Intangíveis TOTAL TOTAIS ATIVOS INTANGÍVEIS

Valor bruto total no fim do

período 374,82 374,82

Amortizações acumuladas

totais no fim do período 165,22 165,22

VIDA ÚTIL INDEFINIDA

Saldo no início do periodo Valor líquido no fim do período

VIDA ÚTIL DEFINIDA

Saldo no início do periodo

Variações do período 209,60 209,60

Aquisições em primeira mão 374,82 374,82

Total de aumentos 374,82 374,82

Amortizações do período 165,22 165,22

Total diminuições 165,22 165,22

Saldo no final do período 209,60 209,60

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Quadro comparativo: Descrição Trespasse Projetos desenvolvime nto Programas de computador Propriedade industrial Outros ativos intangíveis Ativos intangíveis em curso Adiantamento s at. Intangíveis TOTAL TOTAIS ATIVOS INTANGÍVEIS

Valor bruto total no fim do período

Amortizações acumuladas totais no fim do período

VIDA ÚTIL INDEFINIDA

Saldo no início do periodo Valor líquido no fim do período

VIDA ÚTIL DEFINIDA

Saldo no início do periodo

Variações do período

Total de aumentos

Total diminuições

Saldo no final do período

7 - Locações

7.1. Decomposição das locações de acordo com o quadro seguinte:

Descrição Ativos intangíveis Ativos fixos tangíveis Propriedades de investimento Total Locações Operacionais Valor Bruto 279.385,64 279.385,64 Depreciações/Amortizações acumuladas 12.822,35 12.822,35

Saldo no fim do período 266.563,29 266.563,29

Total dos futuros pagamentos mínimos 29.745,60 29.745,60 Até um ano

De um a cinco anos 29.745,60 29.745,60

Mais de cinco anos

Valor atual do total dos futuros pag.

Mínimos 29.745,60 29.745,60

Até um ano

De um a cinco anos 29.745,60 29.745,60

Mais de cinco anos

Quadro comparativo:

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Descrição Ativos intangíveis Ativos fixos tangíveis Propriedades de investimento Total Locações Operacionais Valor Bruto 84.916,40 84.916,40 Depreciações/Amortizações acumuladas 3.396,66 3.396,66

Saldo no fim do período 81.519,74 81.519,74

Total dos futuros pagamentos mínimos 51.638,00 51.638,00

Até um ano 22.000,00 22.000,00

De um a cinco anos 29.638,00 29.638,00

Mais de cinco anos

Valor atual do total dos futuros pag. Mínimos

Até um ano De um a cinco anos Mais de cinco anos

8 - Inventários

8.1. Políticas contabilísticas adoptadas na mensuração dos inventários e fórmula de custeio usada Ver nota 3.

8.2. Apuramento do custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas e outras informações sobre estas naturezas de inventários, conforme quadro seguinte:

Descrição Mercadorias Mat. Primas e _Subsid. Total Período Mercadorias _{Per. Anterior}

Mat. Prim. e Sub. Per. Anterior Total Per. Anterior APURAMENTO DO CUSTO DAS MERC. VENDIDAS E MAT. CONSUMIDAS Inventários iniciais 1.301,29 1.301,29 Compras 979,47 15.588,50 16.567,97 1.301,29 12.132,69 13.433,98 Reclassificação e regularização de inventários (155,72) (155,72) Inventários finais 421,82 421,82 1.301,29 1.301,29 Custo das mercadorias

vendidas e matérias consumidas

1.858,94 15.588,50 17.447,44 11.976,97 11.976,97

OUTRAS INFORMAÇÕES

8.3. Apuramento da variação de produção e outras informações sobre estas naturezas de inventários, conforme quadro seguinte:

Descrição Prod. Acabados e Interm. Subprodutos, desp e refugos Prod e trab

em curso Total Período

Prod. Acab. e Interm. Per. Anterior Subprd, desp e refugos Per. Anterior Prod e trab. em curso Per. Anterior Total Período Anterior APURAMENTO DA VARIAÇÃO DE PRODUÇÃO Inventários finais 64.646,58 64.646,58 48.970,44 48.970,44 Reclassificação e regularização de inventários (305,24) (305,24) (263,01) (263,01) Inventários iniciais 48.970,44 48.970,44 70.994,08 70.994,08 Variação da produção 15.981,38 15.981,38 (21.760,63) (21.760,63) OUTRAS INFORMAÇÕES 9 - Rédito

9.1. Políticas contabilísticas adoptadas para o reconhecimento do rédito incluindo os métodos adoptados para determinar a fase de acabamento de transações que envolvem a prestação de serviços

______________________

(16)

Ver nota 3.

9.2. Quantia de cada categoria significativa de rédito reconhecida durante o período, conforme quadro seguinte:

Descrição Valor Período V. Período Anterior

Vendas de bens 25.848,26 27.644,06

Prestação de serviços 511.452,37 517.291,33

Juros 11.771,72 2.544,15

Total 549.072,35 547.479,54

12 - Impostos e contribuições

12.1. Divulgação dos seguintes principais componentes de gasto de imposto sobre o rendimento:

Resultado antes de impostos do período (21.336,09) 27.469,48 Imposto corrente

Imposto diferido

Imposto sobre o rendimento do período Tributações autónomas

Taxa efetiva de imposto

12.2. Outras divulgações

Descrição Saldo Devedor Saldo Credor

Saldo Devedor Período Anterior Saldo Credor Período Anterior

Imposto sobre o rendimento 1.609,88 1.837,56

Retenções efetuadas por terceiros 1.609,88 1.837,56

Retenção de impostos sobre rendimentos 1.892,63 1.201,20

Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) 28,33 13.795,67 0,24 17.326,48

Contribuições para a Segurança Social 2.044,62 1.216,32

Total 1.638,21 17.732,92 1.837,80 19.744,00

13 - Instrumentos financeiros

13.5. Categorias (naturezas) de ativos e passivos financeiros, perdas por imparidade, rendimentos e gastos associados, conforme quadro seguinte:

______________________

(17)

Descrição Mensurados ao justo valor Mensurados ao custo amortizado Mensurados ao custo Imparidade acumulada Reconhecimen to Inicial Ativos financeiros: 375.295,75 Clientes 223.417,42

Outras contas a receber 24.416,07

Ativos financeiros detidos para negociação 127.462,26

Passivos financeiros: 276.309,62

Fornecedores 115.902,58

Financiamentos obtidos 124.745,60

Outras contas a pagar 35.661,44

Ganhos e perdas líquidos: (5,75)

De ativos financeiros 961,40

De passivos financeiros (967,15)

Rendimentos e gastos de juros:

De ativos financeiros 11.771,72 De passivos financeiros (5.073,00) Quadro comparativo: Descrição Mensurados ao justo valor Mensurados ao custo amortizado Mensurados ao custo Imparidade acumulada Reconhecimen to Inicial Ativos financeiros: Passivos financeiros: Ganhos e perdas líquidos: Rendimentos e gastos de juros:

15 - Divulgações exigidas por diplomas legais 15.1. Informação por atividade económica

______________________

(18)

Descrição Atividade CAE ₁ Total Vendas 25.848,26 25.848,26 De produtos acabados, semiacabados resíduos e refugos 25.848,26 25.848,26 Prestações de serviços 511.452,37 511.452,37 Compras 16.567,97 16.567,97 Fornecimentos e serviços externos 343.621,39 343.621,39 Custo das mercadorias

17.447,44 17.447,44

Mercadorias 1.858,94 1.858,94 Matérias primas, subsidiárias e

de consumo 15.588,50 15.588,50

Variação nos inventários

de produção 15.981,38 15.981,38 Número médio de pessoas

ao serviço 5,00 5,00 Gastos com o pessoal 103.220,61 103.220,61

Remunerações 84.922,24 84.922,24 Outros gastos 18.298,37 18.298,37

Ativos fixos tangíveis

Valor líquido final 377.085,52 377.085,52 Total das aquisições 9.086,89 9.086,89

(das quais edifícios e outras

construções) 7.500,35 7.500,35

Propriedades de investimento

Quadro comparativo:

Descrição Atividade CAE ₁ Total Vendas 27.644,06 27.644,06 De mercadorias 27.388,06 27.388,06 De produtos acabados, semiacabados resíduos e refugos 256,00 256,00 Prestações de serviços 517.291,33 517.291,33 Compras 13.433,98 13.433,98 Fornecimentos e serviços externos 366.220,98 366.220,98 Custo das mercadorias

11.976,97 11.976,97

Matérias primas, subsidiárias e

de consumo 11.976,97 11.976,97

Variação nos inventários

de produção (21.760,63) (21.760,63) Gastos com o pessoal 66.380,50 66.380,50

Remunerações 52.100,01 52.100,01 Outros gastos 14.280,49 14.280,49

Ativos fixos tangíveis

Valor líquido final 372.177,80 372.177,80 Total das aquisições 228.844,37 228.844,37

(das quais edifícios e outras

construções) 216.924,18 216.924,18

Propriedades de investimento

15.2. Informação por mercado geográfico

______________________

(19)

Descrição Mercado Interno Comunitário Extra-comunitário Total Vendas 25.848,26 25.848,26 Prestações de serviços 511.452,37 511.452,37 Compras 15.586,30 981,67 16.567,97

Fornecimentos e serviços externos 343.621,39 343.621,39

Aquisições de ativos fixos tangíveis 9.086,89 9.086,89

Aquisições de ativos intangíveis 374,82 374,82

Rendimentos suplementares:

Quadro comparativo:

Descrição Mercado _Interno Comunitário _comunitárioExtra- Total

Vendas 27.644,06 27.644,06

Prestações de serviços 517.291,33 517.291,33

Compras 12.588,09 845,89 13.433,98

Fornecimentos e serviços externos 366.091,88 129,10 366.220,98

Aquisições de ativos fixos tangíveis 228.844,37 228.844,37

Rendimentos suplementares:

15.3. Outras divulgações exigidas por diplomas legais

- Impostos em mora

A Entidade apresenta a sua situação regularizada perante as Finanças, tendo liquidado as suas obrigações fiscais nos prazos legalmente estipulados. Não existem acordos de regularização de dívidas.

- Dividas à Segurança Social em mora

A Entidade apresenta a sua situação regularizada perante a Segurança Social, tendo liquidado as suas obrigações fiscais nos prazos legalmente estipulados. Não existem acordos de regularização de dívidas.

16 - Outras informações

16.1. Outras divulgações consideradas relevantes para melhor compreensão da posição financeira e dos resultados

______________________

(20)

Descrição Valor Período V. Período Anterior Subcontratos 142.373,07 140.773,36 Serviços especializados 160.503,99 181.307,94 Trabalhos especializados 10.747,83 66.839,39 Publicidade e propaganda 1.241,71 314,82 Vigilância e segurança 39.976,88 40.275,87 Honorários 87.841,43 58.034,00 Conservação e reparação 19.346,19 15.843,86 Outros 1.349,95 Materiais 11.094,27 14.287,25

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 6.757,75 8.970,80

Material de escritório 4.252,58 5.316,45

Artigos para oferta 83,94

Energia e fluidos 7.684,01 4.300,84

Eletricidade 6.507,96 3.667,66

Combustíveis 68,25

Água 1.104,05 564,93

Outros 72,00

Deslocações, estadas e transportes 10.243,32 13.130,19

Deslocações e estadas 3.980,09 5.828,57 Transportes de pessoal 9,00 Transportes de mercadorias 6.254,23 7.301,62 Serviços diversos 11.722,73 12.421,40 Rendas e alugueres 1.451,48 699,99 Comunicação 6.221,13 6.661,88 Seguros 1.381,78 1.185,74 Contencioso e notariado 62,01 403,05 Despesas de representação 1.360,20 1.559,22

Limpeza, higiene e conforto 368,36 1.726,52

Outros serviços 877,77 185,00

Total 343.621,39 366.220,98

18 - Apenas para IES - Custos de empréstimos obtidos

18.1. Política contabilística adoptada nos custos dos empréstimos obtidos Ver nota 3.

18.2. Política contabilística adoptada nos custos dos empréstimos obtidos capitalizados no período e respetiva taxa, bem como os reconhecidos em gastos:

Descrição Valor contratual do empréstimo Valor Corrente Empréstimo Valor Não Corrente Empréstimo Total custos anuais emp.obt. Juros suportados anuais emp.obt. Dispêndios com ativo Taxa capitalização utilizada Custos emp.capitaliza dos Custos emp.em gastos Empréstimos genéricos 95.000,00 3.530,62 Instituções de crédito e sociedades financeiras 95.000,00 3.530,62 Empréstimos específicos 29.745,60 1.416,00 Instituções de crédito e sociedades financeiras 29.745,60 1.416,00

Total dos Empréstimos 29.745,60 95.000,00 4.946,62

______________________

(21)

Quadro comparativo: Descrição Valor contratual do empréstimo Valor Corrente Empréstimo Valor Não Corrente Empréstimo Total custos anuais emp.obt. Juros suportados anuais emp.obt. Dispêndios com ativo Taxa capitalização utilizada Custos emp.capitaliza dos Custos emp.em gastos Empréstimos genéricos 50.000,00 2.544,15 Instituções de crédito e sociedades financeiras 50.000,00 2.544,15 Empréstimos específicos

Total dos Empréstimos 50.000,00 2.544,15

19 - Apenas para IES - Benefícios dos empregados

19.1. Pessoal ao serviço da empresa e horas trabalhadas

Descrição Nº Médio de Pessoas Nº de Horas Trabalhadas Nº Médio de Pessoas Per. Anterior Nº de Horas Trabalhadas Per. Anterior Pessoas ao serviço da empresa 5,00 9.107,00 4,00 7.625,00

Pessoas remuneradas 5,00 9.107,00 4,00 7.625,00

Pessoas não remuneradas

Pessoas ao serviço da empresa por tipo

horário 5,00 924,00 4,00 7.625,00

Pessoas a tempo completo 4,00 4,00 7.625,00

(das quais pessoas remuneradas) 4,00

Pessoas na tempo parcial 1,00 924,00

(das quais pessoas remuneradas) 1,00 924,00

Pessoas ao serviço da empresa por sexo 5,00 9.107,00 4,00 7.625,00

Masculino 2,00 4.091,50 1,00 1.906,00

Feminino 3,00 5.015,50 3,00 5.719,00

Pessoas ao serviço da empresa afetas a I&D

Prestadores de serviços 24,00

Pessos colocadas por agências de trabalho temporário

19.2. Benefícios dos empregados e encargos da entidade

Gastos com o pessoal 103.220,61 66.380,50

Remunerações do pessoal 84.922,24 52.100,01

Encargos sobre as remunerações 14.698,55 11.755,43

Seguros de acidentes no trabalho e doenças

profissionais 607,38 491,40

Gastos de acção social 7,70

Outros gastos com o pessoal 2.984,74 2.033,66

19.3. Benefícios pós-emprego

Estão contabilizados como gastos com pessoal as férias, subsidio de férias e respetivos encargos sociais a pagar em 2013 no valor de 16.502,87€

20 - Apenas para IES - Fluxos de Caixa

20.1. Desagregação dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários: Administração/ Gerência

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______________________

(22)

Descrição Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final Caixa

Depósitos à ordem 55.878,82 1.698.781,55 1.719.287,34 35.373,03

Outros depósitos bancários 209.113,43 316.305,60 312.446,17 212.972,86 Total 264.992,25 2.015.087,15 2.031.733,51 248.345,89

Quadro comparativo:

Descrição Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final

Caixa

Depósitos à ordem 89.179,01 33.300,19 55.878,82

Outros depósitos bancários (209.113,43) 209.113,43

Total 89.179,01 (175.813,24) 264.992,25

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