ORÇAMENTO
DA
NACIONAL
2002
ORÇAMENTO NACIONAL – ANO FISCAL 2002
I. Introdução
A Assembléia Ordinária e Extraordinária de 30.10.2001 aprovou o Orçamento para Exercício Financeiro de 2.002, conforme determinam os incisos VI e VII do art.19 do Estatuto Social.
Com a reforma do Estatuto e a atualização do Regulamento Interno neste ano, restou imperativa e necessária a implantação do orçamento nacional e sua execução como peça de controle financeiro da administração tanto a nível central, como regional. O Orçamento atual contempla apenas as receitas e despesas do núcleo da sede Nacional e da Regional São Paulo. Todo um esforço será desenvolvido para abarcar em detalhe, os orçamentos regionais, a partir do primeiro semestre de 2002, de sorte a que se tenha passo a passo, a evolução total das receitas e das despesas, permitindo dessa forma, o acompanhamento e a correção das rubricas, em especial, das contas de salários e encargos sociais.
Espera-se com a distribuição do caderno de orçamento, elaborado pela HNM Assessoria Contábil SC Ltda e em fase de implantação na Regional São Paulo, disseminar o manual e os procedimentos para acompanhamento e controle orçamentário das Regionais.
II. Parâmetros Básicos da Proposta Orçamentária
Os seguintes parâmetros embasaram a Proposta Orçamentária de 2002:
1. Pagamento das mensalidades segundo o faturamento bruto apurado em cada estabelecimento (matriz ou filial) no exercício de 2000 e com base na tabela constante do Quadro nº 1, adiante demonstrado;
2. Cobrança da Contribuição Assistencial para fazer frente a despesas com assessoria jurídica e cobertura de custos com cursos, palestras e documentação relativos à legislação trabalhista, fiscal e tributária. A cobrança dessa contribuição e de seu valor poderá ser feita por ocasião da abertura da Convenção Coletiva ou do processo de Dissídio Coletivo;
3. Partilhamento entre a Regional São Paulo e a Nacional das despesas correntes do quadro de pessoal e das despesas operacionais e de funcionamento da sede nacional;
4. Manutenção da tabela de repasse mensal das Regionais para a Nacional, conforme descrito no item 1.3 dos ANEXOS.
5. Criação da Classe "G" para empresas com Receita Operacional abaixo de R$ 100.000,00 e mensalidade de R$ 30,00 (V. ANEXO: Quadro 1 – Tabela de Mensalidades).
6. Abatimento pelo prazo de um ano, de 25% do valor das mensalidades das empresas que se associarem em 2002, à exceção das empresas da classe "G".
1. RECEITAS
1.1. Tabela de Mensalidades
A Mensalidade das associadas é periodicamente corrigida e as faixas por classe atualizadas por ocasião da Assembléia Geral de aprovação do Orçamento. Mantém-se para o exercício de 2002 a mesma Tabela de Mensalidades de 2001, acrescida da Classe G.
Quadro nº 1
Tabela de Mensalidades Classe Receita Operacional Bruta
(2000/R$) Numero de Estabelecimento (R$) Contribuição Mensal Básica por A Acima de 24.300.000 350,00 B de 8.100,001 a 24.300.000 300,00 C de 2.700.001 a 8.100.000 250,00 D de 900.001 a 2.700.000 200,00 E de 300.001 a 900.000 120,00 F de 100.001 a 300.000 60,00 G Abaixo de 100.000 30,00
1.2. Distribuição dos Associados por Classes e segundo a Localização
Para o efeito de definição das mensalidades, as empresas associadas agrupam-se em sete categorias segundo o faturamento anual das maiores às menores, em classes que vão de A a G, assim distribuídas segundo sua localização por Regiões:
Quadro nº 2
Distribuição dos Associadas por Classe e segundo a Localização Classe SP RJ MG PE RS PR CE BA GO SC ES OUTROS A 1 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 B 18 6 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C 18 13 2 1 1 3 2 0 0 3 0 0 D 22 2 4 2 3 2 1 6 0 1 0 0 E 30 4 1 2 2 3 5 1 0 1 0 2 F 59 7 6 24 6 6 16 3 8 6 30 0 TOTAL 148 34 14 29 12 15 24 10 8 12 30 2
1.3. Repasse Mensal das Regionais para a Nacional
Do valor das mensalidades recebidas, cada Regional repassará para a Nacional importância equivalente aos seguintes percentuais:
Receita Líquida Porcentagem de Repasse
Superior a 15.000 25%
Entre 10.001 e 15.000 20% Entre 5.000 e 10.000 10%
Abaixo de 5.000 5%
Com base nos Quadros 1 e 2 projetam-se as mensalidades das Regionais para 2002 e o valor mensal dos repasses para o Nacional:
Quadro nº 3
Receita Mensal das Regionais
RECEITA REGIONAIS MENSALIDADE % SÃO PAULO 21.205 25 5.301 RIO DE JANEIRO 7.050 10 705 MINAS GERAIS 1.390 5 70 PERNAMBUCO 1.600 5 80 R.G.DO SUL 1.450 5 73 PARANÁ 1.220 5 61 CEARÁ 2.260 5 113 BAHIA 1.375 5 69 ESPÍRITO SANTO 1.800 5 90 STA.CATARINA 1.540 5 77 GOIÁS 480 5 24 OUTROS 240 5 12 REPASSE MENSALIDADES P/ NACIONAL
1.4. Projeção da Contribuição Sindical para 2002
Mantém-se um cálculo conservador nesta projeção tomando-se o valor recebido da Caixa Econômica no exercício anterior, como o valor de orçamento. Este valor corresponde a 60% das importâncias recolhidas pelas empresas como Contribuição Sindical desde que a lei manda deduzir 5% para a Confederação do Comércio, 15% para a Federação e 20% para a Conta Especial Emprego e Salário do Ministério do Trabalho. Os valores pertinentes ao Sindicato são liberados periodicamente em parcelas, para depósito na conta do Sinaenco na Caixa Econômica.
Quadro nº 4
Contribuição Sindical – 2001 Transferência da Caixa Econômica (60%)
Data Valor - 2001 Valor - 2000
Janeiro 6.166,42 1.468,76 Fevereiro 351.992,43 159.036,83 Março 159.144,08 220.020,89 Abril 13.800,20 21.810,84 Maio 5.760,23 7.229,42 Junho 6.315,50 7.920,99 Julho 2.273,04 2.531,34 Agosto 7.798,35 1.537,34 Setembro 6.575,57 238,53 Outubro 1.097,27 3.754,96 560.923,09 423.549,9
O valor da Contribuição Sindical projetado para 2002 será R$ 560.923,09 x 1,15, igual a R$ 645.061.
2. DESPESAS
2.1. Despesas Correntes
A projeção das Despesas Correntes da Nacional leva em conta para cálculo das verbas pertinentes, as despesas médias ocorridas nos meses de agosto, setembro e outubro de 2001 da Nacional e um incremento do valor total de 5%, resultando nos seguintes valores:
Quadro nº 5
Projeção das Despesas da Nacional
Despesas Despesas
Discriminação Código Correntes Correntes
Mensais Anuais Salários 03.01 11.420,00 137.040,00 Encargos 03.02 7.995,00 95.940,00 Benefícios 03.03 3.315,00 39.780,00 Assessorias 03.04 1.998,00 23.976,00 Aluguéis/Condomínios 03.05 1.465,00 17.580,00 Comunicações 03.06 600,00 7.200,00 Impostos e Taxas 03.07 50,00 600,00 Despesas Financeiras 03.08 79,00 948,00 Despesas Gerais / Esc. 03.09 2.864,00 34.368,00
Sub-total 29.786,00 357.432,00
Incremento de 5% 1.489,30 17.871,60
2.2. Despesas e Investimentos Especiais
Este grupo de contas cobre despesas e investimentos a serem realizados na execução do programa de ação da Nacional, envolvendo comunicação, reuniões nacionais e viagens, gastos com pareceres e estudos, publicações técnicas, campanhas junto aos associados, participação em associações e entidades, aquisição de softwares e outros: a) Comunicação
Boletim Nacional (6 x R$ 14.000) ... R$ 84.000 Sinopse (12 X R$ 1.500) ... R$ 18.000 b) Reuniões Nacionais
Passagens e Estadas ... R$ 20.374 c) Campanha Contribuição Sindical ... R$ 11.000 Material (6.050) + postagem (4.500) + manuseio (450)
d) Aquisição de Equipamentos de Informática ... R$ 3.000 e) Pareceres, estudos e levantamentos ... R$ 25.000 f) Participação em Associações/Entidades ... R$ 10.000 g) Publicações ... R$ 20.000 TOTAL... R$ 191.374
PROGRAMA DE VIAGENS
Passagens Meses
Roteiro Quantidade Diárias
Janeiro Brasília 1 -
Fevereiro Rio G. Sul, Santa Catarina, Paraná 1 4
Brasília 1 -
Belém, São Luís, Fortaleza, Recife, Salvador 1 7 Março
Belo Horizonte 1 -
Brasília 2 -
Abril
Rio de Janeiro, Espírito Santo 1 1
Maio Brasília 2 -
Brasília 2 -
Junho
Rio G. Sul, Santa Catarina, Paraná 1 2
Brasília 2 -
Goiás, Mato Grosso do Sul 1 2
Julho
Belo Horizonte 1 -
Rio de Janeiro, Espírito Santo 1 1 Agosto
Brasília 2 -
Setembro Brasília 2 -
Belém, São Luís, Fortaleza, Recife, Salvador 1 7 Outubro
Brasília 1 -
Brasília 1 -
Novembro
Rio G. Sul, Santa Catarina, Paraná 1 2
Dezembro Brasília 1 - OBS: Diárias - R$ 150 Passagens - Brasília - R$ 336 - Belo Horizonte - R$ 386
- Rio de Janeiro, Espírito Santo - R$ 996 - Goiás, Mato Grosso do Sul - R$ 690
- Rio G. Sul, Santa Catarina, Paraná - R$ 494
3. RESULTADO
À vista dos valores de receita e despesa da Nacional, projeta-se o seguinte resultado. 3.1 Projeção de Resultado e sua aplicação
3.1.1 Receita • De Contribuição Sindical... 645.061 • De Repasse Regionais... 80.088 725.149 3.1.2 Despesa • Despesas Correntes ... ... 375.303 • Despesas Especiais/Investimentos... 191.374 566.677 3.1.3 Resultado Bruto (3.1.1 menos 3.1.2)... 158.472 3.2 Projeção de Aplicação do Resultado
O resultado bruto do exercício se destinará, em princípio, para cobertura de Programas Especiais das Regionais e pagamento de débito com a Regional São Paulo. 3.2.1 Resultado (Saldo)... 158.472 3.2.2 Programas Especiais Regionais/Nacionais ... 88.472
