CADASTRO DE CENTROS DE CUSTO E CONTAS GERENCIAIS CF114 / V

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CENTROS DE CUSTO

Centros de custos são unidades de uma organização, por vezes conhecidos por departamentos, que não produzem receitas diretamente. No entanto, os centros de custo contribuem para a obtenção de resultados de forma indireta.

O Centro de Custos serve para poder classificar a origem do custo e categorizar melhor para onde estão indo as despesas da sua empresa. A classificação dos centros de custos deve ser consistente com a estrutura da organização. Esta classificação deve ser definida especificamente de acordo com as condições, peculiaridades e conveniências de cada empresa, devendo refletir uma decisão conjunta entre o responsável pelo custo e a administração.

No sistema, os Centros de Custos podem ser cadastrados no menu Cadastros – Parâmetros - Financeiro – Centro de Custos. Antes de iniciar o cadastro é importante que a estrutura já esteja pré-definida, inclusive a quantidade de níveis que será aplicado. No nosso exemplo temos uma estrutura bem simplificada:

1. Administrativo 2. Operacional 3. Comercial 4. Transporte [1] Clique em Incluir

[2] Informe o código do primeiro centro de custo e sua descrição

[3] Neste exemplo não haverá divisão em sub níveis, somente os últimos sub níveis recebem lançamentos, portanto marque a opção Aceita Lançamento;

[4] Clique em Gravar

Se desejar criar várias subdivisões basta informar no campo Centro de Custo Superior seu nível imediatamente superior para que o sistema agrupe corretamente todos os centros de custos cadastrados.

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CONTAS GERENCIAIS

O primeiro passo para implantar a gestão financeira na sua empresa é criar uma estrutura de contas gerenciais. Isso nada mais é do que a criação de códigos e classificações para as entradas e saídas financeiras da sua empresa com o intuito de criar uma lógica de organização e análise dos dados. Você pode simplesmente usar uma estrutura enxuta, somente de Receitas e Despesas, porém, deste modo você irá apenas inserir entradas e saídas sem saber a sua origem ou uso.

Dica: Na hora de criar sua estrutura de contas gerenciais é muito importante levar em consideração o nível de controle que deseja. Por exemplo, se tem algum custo muito pequeno, mas que dá muito trabalho de contabilizar, é melhor não se preocupar. Além disso, não existe uma boa estrutura genérica, pois cada caso é um caso, é preciso analisar profundamente de onde vem suas receitas e onde estão os gastos da sua empresa

Ao se decidir por criar uma estrutura completa, você terá também resultados bem apurados e completos da situação da sua empresa. Antes de tudo, organize suas contas gerenciais com todos os níveis e sub níveis numa planilha a parte. Veja o nosso exemplo:

1. RECEITAS OPERACIONAIS

1.101 RECEITAS OPERACIONAIS | VENDA DE SERVIÇOS

1.102 RECEITAS OPERACIONAIS | VENDA DE PRODUTOS

1.103 RECEITAS OPERACIONAIS | RECEITAS DIVERSAS

2. DESPESAS OPERACIONAIS

2.201 DESPESAS OPERACIONAIS | UTILIDADES

2.202 DESPESAS OPERACIONAIS | MENSAL. / IMP.FIXOS / TAXAS

2.202.20201 DESPESAS OPERACIONAIS | MENSAL. / IMP.FIXOS / TAXAS | ANUIDADES / MENSALIDADES 2.202.20202 DESPESAS OPERACIONAIS | MENSAL. / IMP.FIXOS / TAXAS | ORGÃOS PÚBLICOS

2.202.20203 DESPESAS OPERACIONAIS | MENSAL. / IMP.FIXOS / TAXAS | CONS. REGIONAIS 2.202.20204 DESPESAS OPERACIONAIS | MENSAL. / IMP.FIXOS / TAXAS | LICENÇAS

2.203 DESPESAS OPERACIONAIS | IMÓVEIS

2.203.20301 DESPESAS OPERACIONAIS | IMÓVEIS | ALUGUEL 2.203.20302 DESPESAS OPERACIONAIS | IMÓVEIS | IPTU/SEGUROS

2.203.20303 DESPESAS OPERACIONAIS | IMÓVEIS | MANUTENÇÃO PREDIAL

2.204 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS

2.204.20404 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS | CONVÊNIO MÉDICO/ODONTO 2.204.20405 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS | FÉRIAS

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2.204.20407 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS | INSS 2.204.20408 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS | IRRF

2.204.20409 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS | VALE ALIMENTAÇÃO/TRANSPORTE 2.204.20410 DESPESAS OPERACIONAIS | RECURSOS HUMANOS | UNIFORMES

2.205 DESPESAS OPERACIONAIS | VEÍCULOS

2.205.20501 DESPESAS OPERACIONAIS | VEÍCULOS | COMBUSTÍVEL

2.205.20502 DESPESAS OPERACIONAIS | VEÍCULOS | IPVA/LICENCIAMENTOS 2.205.20503 DESPESAS OPERACIONAIS | VEÍCULOS | SEGUROS

2.205.20504 DESPESAS OPERACIONAIS | VEÍCULOS | PEDÁGIOS 2.205.20505 DESPESAS OPERACIONAIS | VEÍCULOS | MANUTENÇÃO

2.206 DESPESAS OPERACIONAIS | SERVIÇOS DE TERCEIROS

2.207 DESPESAS OPERACIONAIS | USO E CONSUMO

2.207.20701 DESPESAS OPERACIONAIS | USO E CONSUMO | MERCADO/LIMPEZA/HIGIENE 2.207.20702 DESPESAS OPERACIONAIS | USO E CONSUMO | ESCRITÓRIO

2.208 DESPESAS OPERACIONAIS | EQUIPAMENTOS

2.208.20801 DESPESAS OPERACIONAIS | EQUIPAMENTOS | MANUTENÇÃO 2.208.20802 DESPESAS OPERACIONAIS | EQUIPAMENTOS | LOCAÇÃO

2.209 DESPESAS OPERACIONAIS | COMPRA DE PRODUTOS PARA REVENDA

3. DESPESAS FINANCEIRAS

3.301 DESPESAS FINANCEIRAS | JUROS PAGOS

3.302 DESPESAS FINANCEIRAS | TAXAS E ENCARGOS BANCÁRIOS

4. INVESTIMENTOS

4.401 INVESTIMENTOS | MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

4.402 INVESTIMENTOS | VEÍCULOS

4.403 INVESTIMENTOS | MÓVEIS E UTENSÍLIOS

4.404 INVESTIMENTOS | REFORMA DE INSTALAÇÕES

5. CUSTO DO SERVIÇO

5.501 CUSTO DO SERVIÇO | EMBALAGENS

5.502 CUSTO DO SERVIÇO | EPIS

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Após organizar sua estrutura de contas, inicie o cadastro no sistema – menu Cadastros - Parâmetros - Financeiro - Contas Gerenciais.

[1] Clique em Incluir

[2] Informe o código da primeira conta a ser cadastrada e sua descrição. Inicie sempre pelos grupos superiores, isto é, de primeiro nível.

[3] Informe se esta conta se trata de uma Receita ou Despesa

[4] Informe se é uma conta tipo fixa ou variável

[5] Clique em Gravar

O tipo de conta cadastrada acima é o primeiro nível de contas, caso precise criar subgrupos, veja o exemplo a seguir. Lembrando que recomendamos que apenas seja marcada a opção de Aceita Lançamento para os últimos níveis de cada grupo criado.

[1] O cadastro é parecido com o anterior, apenas informe também o código do grupo superior à que ele pertence

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Quanto ao formato do código a utilizar para a numeração das contas, siga as instruções: Grupo principal: Numerar de 1 a 9.

Ex.

1. RECEITAS OPERACIONAIS 2. DESPESAS OPERACIONAIS 3. DESPESAS FINANCEIRAS

1° Subgrupo: Utilizar o número do grupo principal em seguida numerar de 01 a 99; Ex.

201. UTILIDADES

202. MENSAL./ IMP.FIXOS 203. IMÓVEIS

2º Subgrupo: Utilizar o número do grupo imediatamente superior a ele em seguida numerar de 01 a 99 Ex.

20101. ÁGUA/ESGOTO 20102. ENERGIA ELÉTRICA 20103. TELEFONIA